三,主要财务数据和指标 (一)本报告期主要财务数据 项目 利润总额 净利润 扣除非经常性损益后的净利润 主营业务利润 其他业务利润 营业利润 投资收益 补贴收入 营业外收支净额 经营活动产生的现金流量净额 现金及现金等价物净增加额 单位:元 币种:人民币 金额 872,691,725.04 706,477,868.99 725,293,250.90 2,400,312,978.37 48,283,565.52 912,866,986.37 -18,475,283.30 313,000.00 -22,012,978.03 1,111,593,900.67 365,042,496.23
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(二)国内外会计准则差异 项目 按中国会计制度 按国际会计准则调 整项目: 冲减预提的安全费 及维简费 冲减法定财务报表 所载资产估增值及 相关折旧和摊销 递延费用确认差异 冲回计入资本公积 的负商誉 负商誉转入期初未 分配利润 冲回计入资本公积 的递延收入 按中国会计准则不 确认的商誉 冲回商誉摊销及计 提子公司商誉减值 损失 冲销联营公司开办 费 冲销子公司开办费 冲回计入资本公积 的债务重组收入 对未确认投资损失 差异 按国际会计准则 净利润 本期数 706,477,868.99 上期数 705,379,755.12 单位:元 币种:人民币 股东权益 期初数 期末数 1,651,118,052.08 2,179,116,013.72
118,499,372.00 -3,623,989.00 978,911.00
75,862,957.00 1,058,315.00 872,023.00
105,572,335.00 -45,890,204.00 -566,270.00 -1,632,362.00 1,190,347.00
224,071,707.00 -49,514,193.00 412,641.00 -1,632,362.00 1,190,347.00 -4,764,824.00 1,407,737.00 34,579,990.00 -2,670,292.00 -302,410.00
115,754.00
115,754.00
-4,880,578.00 1,407,737.00
18,087,120.00
16,492,870.00 -1,161,292.00
16,492,870.00 -2,670,292.00 -267,228.00
-35,182.00 5,883,880.00 -1,080,825.00 845,302,910.00
-267,228.00
-2,936,922.00 795,416,232.00
192,715.00 1,720,067,122.00
475,676.00 2,382,370,031.00
1.根据中国会计准则和国家相关规定,公司按照一定的标准提取煤炭生产的安全费和维简费,此 费用根据国际财务报告准则需要在实际发生时计入费用, 因此调增国际财务报告准则下公司 2006 年的 净利润人民币 118,499,372 元和净资产人民币 224,071,707 元. 2.2004 年公司收购准东铁路时由于国际财务报告准则下确认资产的基准与国内的会计准则不同, 涉及金额人民币 169,881,115 元,因此 2006 年须补计提折旧和摊销调减净利润和调减净资产人民币 3,623,989 元. 3.以前年度, 公司的子公司伊泰药业在国内会计准则下计入的一些长期待摊费用, 而在国际财务报 告准下则确认为发生当期费用,由于这些费用的本年摊销造成国际财务报告准则下公司 2005 年度净 利润增加人民币 50453 元(b);同时 2004 年度公司新增投资的子公司伊泰准东铁路国内会计准则下计 入的一些长期待摊费用,根据国际财务报告准则也应在当期确认为费用,由于这些费用的本年摊销造 成国际财务报告准则下公司 2005 年度净利润增加人民币 928,458 元(c). 综上所述,2006 年净利润调
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增人民币 978,911 元和净资产人民币 412,641 元. 4.以前年度, 由于公司的子公司无偿受让赤峰政府转让其持有的赤峰丹龙之国家优先股, 故国内会 计准则将这部分收益确认为资本公积,但根据国际财务报告准则,应作为负商誉.从 2005 年 1 月 1 日起,2004 年 3 月 31 日前产生的负商誉未摊销的余额须转入期初未分配利润,因而调增净资产人民 币 1,190,347 元. 5.以前年度,原记入公司之子公司伊泰药业长期应付款的地方配套资金人民币 6,200,000 元,根 据地方政府的要求公司转为资本公积.根据国际财务报告准则,应作为递延收入,由于这部分长期应 付款实际是对公司土地出让金的减免, 所以递延收入按照土地使用证的期限 50 年摊销, 故对公司 2006 年调减净利润的影响为人民币 115,754 元;调减对净资产人民币 4,764,824 元. 6.由于国际财务报告准则与国内会计准则在对公司的子公司伊泰丹龙收购职工股的过程中对净资 产的确认存在差异,因而国际财务报告准则产生负商誉人民币 7,939 元(d);同时在收购公司的子公 司准东铁路过程中确认的净资产存在差异,故商誉产生差额人民币 1,415,676 元(f).综上所述,应 调增 2006 年国际财务报告准则下净资产 f-d=人民币 1,407,737 元. 7. 国际财务报告准则要求从 2005 年 1 月 1 日起商誉不再进行摊销而须于每一资产负债表日进行 减值评估, 由于伊泰药业连年亏损,因此 2005 年度对伊泰药业计提商誉减值人民幤 6,463,679 元(g). 本年冲回本期商誉摊销伊泰药业人民币 1,099,008 元(h)和淮东铁路人民币 16,988,112 元(j), 综上所 述,应调增 2005 年国际财务报告准则下净利润人民币 18,071,120 元. 8.公司的联营公司呼准铁路在中国会计准则下计入开办费的金额将于正式生产经营的第一个月计 入费用,但根据国际财务报告准则应于发生时计入费用,因此调减净资产人民币 2,670,292 元. 9.公司的子公司非金属在中国会计准则下计入开办费的金额将于正式生产经营时计入费用,但根 据国际财务报告准则应于发生时计入费用,因此调减 2006 年利润人民币 35,182 元和净资产人民币 302,410 元. 10.确认在中国会计准则下计入资本公积的债务重组收入为当期利润人民币 5,883,880 元. 11.确认在中国会计准则下不予确认的长期股权投资未确认投资损失人民币 1,080,825 元. (三)扣除非经常性损益项目和金额 单位:元 币种:人民币 金额 -10,375,292.87 563,787.00 24,996.00 -12,433,240.39 3,404,368.35 -18,815,381.91

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