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KIS 标准版 7.6 现金流量表的编制
本期概述 本文档适用于 KIS 标准版 7.6 中现金流量表的编制 学习完本文档以后, 对于编制现金流量表有了比较深入的了解, 能够完成该版本中 的现金流量表的编制. 版本信息 2006 年 12 月 27 日 2006 年 12 月 27 日 版权信息 本文件使用须知 著作权人保留本文件的内容的解释权, 并且仅将本文件内容提供给阁下个人使 用. 对于内容中所含的版权和其他所有权声明, 您应予以尊重并在其副本中予以保 留.您不得以任何方式修改,复制,公开展示,公布或分发这些内容或者以其他方 式把它们用于任何公开或商业目的. 任何未经授权的使用都可能构成对版权, 商标 和其他法律权利的侵犯. 如果您不接受或违反上述约定, 您使用本文件的授权将自 动终止,同时您应立即销毁任何已下载或打印好的本文件内容. 也不保证本文件内容的 著作权人对本文件内容可用性不附加任何形式的保证, 绝对准确性和绝对完整性. 本文件中介绍的产品, 技术, 方案和配置等仅供您参考, 且它们可能会随时变更,恕不另行通知.本文件中的内容也可能已经过期,著作权 人不承诺更新它们. 如需得到最新的技术信息和服务, 您可向当地的金蝶业务联系 人和合作伙伴进行咨询. 著作权声明 著作权所有 2006 金蝶软件(中国)有限公司 . 所有权利均予保留. V1.0 V1.0 编写人:张丽恒 审核人:彭琴
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背景
现金流量表是企业对外编制的主要报表之一.随着经济的发展,企业管理者和投资者越 来越关注现金的流入流出等经济信息. 通过对现金流量表的分析, 可以很好的掌握企业全面 财务状况的变动,并据以做出正确的投资决策,筹资和信贷等决策.
功能介绍
KIS 标准版 7.6 提供了现金流量表的编制功能.包括直接法和间接法(通过净利润调整 现金流量)全面,灵活的编制现金流量表.本文详细阐述了现金流量表编制的具体流程.
案例
金华电子公司当前会计期间是 2006 年 12 期,本期发生了如下经济业务:
完成期末处理后进行现金流量表的编制.
应用流程
步骤: 1,在标准版打开账套的主界面中,选择"工具"下拉菜单中的"现金流量表"进入现 金流量表系统,如下图 1.01:
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图 1.01 进入现金流量表系统 2,进入现金流量表系统,选择"系统"按钮下的"报表方案" ,进行方案的设置,如下 图 1.02:
图 1.02 建立报表方案 企业可以根据自己的业务建立不同的报表方案.在一个账套内,企业也可以建立多个报 表方案.如核算外币的企业既可以建立综合本位币报表方案,也可以建立外币报表方案. 报表方案可以直接新建,也可以通过引入的方式引入已经存在的以前版本的报表方案. 变通实现对以前版本的现金流量表进行升级处理. 3,选择相应的报表方案,单击"确定" ,进入现金流量表系统,并进行现金类科目等信 息的设置,如下图 1.03:
图 1.03 选择报表方案
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4,选择报表方案,进行现金类科目及现金等价物的指定是编制现金流量表的基础.通 过单击"现金"按钮调出会计科目的窗口进行指定,单击"确定"既可.如下图 1.04:
图 1.04 现金类科目及现金等价物的指定 5,完成现金类科目及现金等价物的指定后,通过"提取"按钮进行数据的提取,如下 图 1.05:
图 1.05 提取数据
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6,通过"时间"按钮,设定报表时间.设置该时间后,T 型账户及报表都是指这个时间 的 T 型账和报表.如下图 1.06:
图 1.06 报表时间设定 7,现金流量表主表的编制一般是指通过现金收入和现金支出的主要类别反映企业经营 活动的现金流量, 一般以利润表中的营业收入为起算点, 调整与经营活动有关的项目的增减 变动,然后计算出经营活动的现金流量.在软件现金流量表系统通过"T 型账"按钮,进入 T 型账,进行现金流量主表项目的指定.如下图 1.07:
图 1.07 T 型账 在 T 型账中通过展开非现金类科目的下级科目,能够清楚地了解到现金的流向,据此正 确的指定现金流量项目.单击鼠标右键,选择"按下级科目展开" ,如下图 1.08:

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