杭州莱茵达恒建房地产开发有限公司 财务报表及审计报告
截至 2007 年 4 月 30 日止
目
录
序号 1 2 3 4 5 6
内容 审计报告 资产负债表 利润表 现金流量表 所有者权益变动表 财务报表附注
页码 1 2-3 4 5-6 7 8-33
辽天会证审字[ 2007 ]1078 号
审计报告
杭州莱茵达恒建房地产开发有限公司董事会: 我们审计了后附的杭州莱茵达恒建房地产开发有限公司(以下简称恒建公司)的财务报表,包 括 2007 年 4 月 30 日的资产负债表,2007 年 1-4 月的利润表,现金流量表以及财务报表附注. 一,管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制财务报表是恒建公司管理层的责任,这 种责任包括: (1)设计,实施和维护与财务报表编制相关的内部控制,以使财务报表不存在由 于舞弊或错误而导致的重大错报; (2)选择和运用恰当的会计政策; (3)作出合理的会计估计. 二,注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见.我们按照中国注册会计 师审计准则的规定执行了审计工作.中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范,计 划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证. 审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计证据.选择的审计程 序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估.在 进行风险评估时,我们考虑与财务报表编制相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的 并非对内部控制的有效性发表意见.审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出 会计估计的合理性,以及评价财务报表的总体列报. 我们相信,我们获取的审计证据是充分,适当的,为发表审计意见提供了基础. 三,审计意见 我们认为,恒建公司财务报表已经按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制,在 所有重大方面公允反映了恒建公司 2007 年 4 月 30 日的财务状况以及 2007 年 1-4 月的经营成 果和现金流量. 辽宁天健会计师事务所有限公司 中国沈阳 二零零七年七月十日 中国注册会计师 张欣 中国注册会计师 吴宇
资产负债表
编制单位:杭州莱茵达恒建房地产开发有限公司 2007 年 4 月 30 日 资产 流动资产: 货币资金 交易性金融资产 应收票据 应收账款 预付账款 应收利息 应收股利 其他应收款 存货 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 非流动资产: 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 开发支出 商誉 长摊待摊费用 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 资产总计 企业负责人: 7,647,344.47 312,656,089.68 主管会计工作负责人: 7,170,031.16 269,844,403.63 会计机构负责人: 四,8 6,980,929.22 6,471,248.92 四,5 666,415.25 698,782.24 305,008,745.21 262,674,372.47 四,2 四,4 16,887,600.02 281,428,877.04 15,746,017.23 227,061,856.84 四,3 14,103,823.00 四,1 6,692,268.15 5,762,675.40 附注 期末余额 单位:元 期初余额
资产负债表(续)
编制单位:杭州莱茵达恒建房地产开发有限公司 2007 年 4 月 30 日 负债和股东权益 流动负债: 短期借款 交易性金融负债 应付票据 应付账款 预收账款 应付职工薪酬 应交税费 应付利息 应付股利 其他应付款 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 非流动负债: 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负责 非流动负债合计 负债合计 所有者权益(或股东权益) 实收资本(或股本) 资本公积 减:库存股 盈余公积 未分配利润 外币报表折算差额 归属于母公司所有者权益合计 少数股东权益 所有者权益(或股东权益)合计 负债和所有者权益(或股东权 益)总计 企业负责人: 附注 四,13 期末余额 40,000,000.00
单位:元 期初余额
四,10 四,11 四,9 四,12
27,937,580.12 114,487,779.90 216,554.47 -4,371,755.10

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