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财务资料
我们在大庆市及五常市建有两处生产设施.目前,我们配方奶粉产品及全脂奶粉产品 的设计年度奶粉产能约为31,011吨. 从生乳采购到生产,我们对生产均采取了严格的质量控制系统.我们获得的多项嘉奖 及证书 (包括於二零零七年我们就生产配方奶粉产品及全脂奶粉产品的大庆生产设施一期生 产线取得的GMP证书) 就是最好的证明.就有关详情,请参阅本文件 「业务 — 奖项,许可 证及证书」 一节.於二零一零年,我们就乳制品 (奶粉及液体乳) ,婴儿配方奶粉及冷冻饮品 的设计,生产和销售取得ISO9001:2008证书.在将供应给我们的生乳用於生产前,我们确 保对其成份进行现场测试及分析.我们对成品进行定期检查,以确保符合中国的适用质量 标准.就董事所知,我们的产品概无因质量问题遭中国政府机构或媒体点名批评.
呈列基准
本文件包括附录一A及附录一B的两份会计师报告: 本集团的会计师报告,包括本集团於二零零七年十月八日至二零零七年十二月三 十一日期间,截至二零零八年及二零零九年十二月三十一日止两个财政年度以及 截至二零零九年及二零一零年六月三十日止六个月的综合财务资料;及 大庆乳品集团的会计师报告,包括大庆乳品集团截至二零零七年十二月三十一日 止财政年度,二零零八年前身往绩记录期,截至二零零八年及二零零九年十二月 三十一日止两个财政年度以及截至二零零九年及二零一零年六月三十日止六个月 的综合财务资料. 本文件中同时载列本集团及大庆乳品集团各自的会计师报告及财务数据概要,原因在 於按照国际财务报告准则,包括Global Milk Singapore收购大庆乳品的全部股权的交易直 至二零零八年七月二十五日才出现,并以收购会计法入账.有关其他资料,请参阅本文件 「历史,重组及集团架构-重组-Global Milk Singapore收购大庆乳品全部股权」 一节.因 此,本集团截至二零零八年十二月三十一日止财政年度的综合财务资料并未构成大庆乳品 集团於二零零八年一月一日至二零零八年七月二十四日的财务资料.因此,为使阁下能了 解我们业务於整段往绩记录期的过往业绩及相关财务状况,并可予比较,故我们在本文件 内载列大庆乳品集团於截至二零零七年十二月三十一日止财政年度,二零零八年前身往绩
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财务资料
记录期,截至二零零八年及二零零九年十二月三十一日止财政年度以及截至二零零九年及 二零一零年六月三十日止六个月的综合财务资料.然而,本集团的综合财务资料於下列主 要方面与大庆乳品集团的综合财务资料有所不同: Global Milk Singapore收购大庆乳品后的公平值乃透过计算合并前大庆乳品的账 面值人民币279.7百万元而厘定,并作出若干公平值调整人民币44.3百万元 (包括递 延税项影响人民币19.0百万元) .由於公平值调整,本集团於收购的资产净值较大 庆乳品於二零零八年七月二十四日的资产净值高约人民币44.3百万元.下表及注脚 载列公平值的调整.
大庆乳品 於合并前 的账面值 大庆乳品集团 於收购后 的公平值
公平值调整 人民币 (千元)
物业,厂房及设备 无形资产-商标 预付租金付款 收购物业,厂房及设备的按金 递延税项资产 存货 应收贸易账款及其他应收款项 银行结余及现金 应付贸易账款及其他应付款项 融资租赁项下的责任 所得税负债 银行借款 递延税项负债
118,599 - 6,536 56,367 4,734 51,796 13,281 93,150 (22,254) (820) (11,663) (30,000) - 279,726
(附注1) 17,267 (附注2) 15,000 (附注3) 25,164 - - (附注4) 5,875 - - - - - - (附注5) (18,988)
135,866 15,000 31,700 56,367 4,734 57,671 13,281 93,150 (22,254) (820) (11,663) (30,000) (18,988) 324,044
(附注6) (5,268)
44,318
收购折让 列作应付款项的总代价
(附注7) 318,776
附注:
(1) 此乃由於物业,厂房及设备的账面值与其公平值 (基於计划出售大庆厂房的后备生产线而产生 的估计亏损计算) 之间的差额所致.

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