广东德美精细化工股份有限公司 2008 年度内部控制自我评价报告
根据《企业内部控制基本规范》,深圳证券交易所《中小企业板上市公司内部审计工作指 引》, 《关于做好中小企业板上市公司 2008 年年度报告工作的通知》和广东德美精细化工股份 有限公司(以下简称"公司")《内部审计制度》的相关规定,开展了 2008 年度公司内部控制 审查和评价工作. 审查和评价工作包括获取对公司内部控制的了解, 评估重大缺陷存在的风险, 根据评估的 风险测试和评价内部控制设计和运行的有效性.通过实施适当的审查和评价程序,公司审计委 员会形成了公司内部控制有效性的自我评价报告. 公司目前已建立良好的治理结构,组织架构,并对内部控制的相关制度进行了梳理,公司 注重营造良好的企业文化氛围,在业务管理,资金管理,会计系统管理,人力资源管理,信息 披露等方面形成了比较完整的内部控制体系. 一,公司建立和实施内部控制的目标 合理保证公司经营管理合法合规,资产安全,财务报告及相关信息披露的真实,准确和完 整,提高经营效率和效果,促进公司实现发展战略. 二,内部控制建立和实施的原则 (一)全面性原则.内部控制应当贯穿决策,执行和监督全过程,覆盖企业及其所属单位 的各种业务和事项. (二)重要性原则.内部控制应当在全面控制的基础上,关注重要业务事项和高风险领域. (三)制衡性原则.内部控制应当在治理结构,机构设置及权责分配,业务流程等方面形 成相互制约,相互监督,同时兼顾运营效率. (四)适应性原则.内部控制应当与企业经营规模,业务范围,竞争状况和风险水平等相 适应,并随着情况的变化及时加以调整. (五)成本效益原则.内部控制应当权衡实施成本与预期效益,以适当的成本实现有效控 制. 三,公司建立和实施内部控制制度时,考虑了以下基本要素: (一)内部环境.内部环境是企业实施内部控制的基础,一般包括治理结构,机构设置及 权责分配,内部审计,人力资源政策,企业文化等. (二)风险评估.风险评估是企业及时识别,系统分析经营活动中与实现内部控制目标相 关的风险,合理确定风险应对策略.
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(三)控制活动.控制活动是企业根据风险评估结果,采用相应的控制措施,将风险控制 在可承受度之内. (四)信息与沟通.信息与沟通是企业及时,准确地收集,传递与内部控制相关的信息, 确保信息在企业内部,企业与外部之间进行有效沟通. (五)内部监督.内部监督是企业对内部控制建立与实施情况进行监督检查,评价内部控 制的有效性,发现内部控制缺陷,应当及时加以改进. 四,公司建立的内部控制结构 (一)控制环境 1,组织结构 公司合理地确定了组织单位的形式和性质,贯彻了不相容职务相分离的原则,比较科学地 划分了每个组织单位内部的责任权限,严格按照《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国 , 证券法》等法律法规的规定,逐步建立健全了本公司的组织机构. 股东大会,董事会,监事会和管理层之间权责分明,相互制衡,运作良好.形成了一套合 理,完整,有效的经营管理框架. 2,内部审计 本公司在董事会审计委员会下成立了专门的内审工作机构——审计部,负责对公司经营情 况,财务安全状况等管理风险,以及公司内部控制制度的执行情况进行审计监督.针对存在的 问题提出建设性意见,为公司管理风险提供决策依据.并在对公司内部控制制度的不断完善中 起着重要的作用. 3,管理控制方法 为实现管理当局对整个公司的经营活动实行有效控制和监督,公司建立了各项经济责任制 及绩效考核分配制度,能较及时地按照情况的变化修改会计系统的控制政策,从而保证公司的 经营达到预定的目标. 4,人力资源管理 公司人事政策注重务实性操作和长期激励,能确保执行公司政策和程序的人员具备应有的 胜任能力和正直品行.随着公司的不断发展和壮大,公司已建立和实施了较科学的聘用,培训, 轮岗,考核,奖惩,晋升和淘汰等人事管理制度. 5,外部影响 影响公司的外部环境主要是有关管理监督机构的监督,审查,经济形势及行业动态等.公 司能适时地根据外部环境的行动及变化不断提高控制意识,强化和改进内部控制政策及程序.
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(二)风险评估过程 公司制定了长远的发展目标,投资目标和经营目标,并辅以具体策略和业务流程层面的计 划将公司经营目标明确地传达到每一位员工.公司建立了有效的风险评估过程,通过设置各职 能部门及对其职责分配以识别和应对公司可能遇到的包括经营风险,环境风险,财务风险等重 大且普遍影响的变化. (三)控制活动 公司为了保证控制目标的实现,也为了确保公司的管理和运作均能得到有效的监控,保证 内部控制能在经营管理中起到至关重要的作用,公司在交易授权,职责划分,凭证与记录控制, 资产接触和记录使用以及独立稽核等方面均建立了有效的控制程序. 1,交易授权 公司在交易授权方面按交易金额的大小以及交易性质划分了两种层次的交易授权即一般授 权和特别授权. A 一般授权:公司制定的各项制度都汇编成册,并明确了各个环节的授权.单位内部的各 级管理层必须在授权范围内行使相应的职权,经办人员也必须在授权范围内办理经济业务. B 特别授权: 《中华人民共和国公司法》 公司章程以及相关法律规定, 根据 , 公司制定了 《对 外投资决策制度》和《关联交易决策制度》《对外担保业务管理制度》等,对投资,担保,资 , 产出售,关联交易等明确了需经董事会或股东大会批准的内容.在股东大会授予董事会权限范 围内的,由董事会批准;在股东大会授权范围以外的,需经股东大会批准. 2,职责划分 公司在经营管理中,合理设置分工, 科学划分职责权限, 贯彻不相容职务相分离及每一个人 的工作能自动检查另一个人或更多人工作的原则,形成相互制衡机制,建立了岗位责任制,以 防止错误或舞弊行为的发生. 3,凭证与记录控制 公司对外来原始凭证和自制原始凭证均按核算制度的规定进行严格审核,按照凭证流转程 序,经营人员在执行交易时能及时编制有关凭证,编妥的凭证能及时送交会计部门以便记录, 已登账凭证按规定依序归档. 4,资产接触与记录使用 为了较好的保护资产的安全和完整,公司建立了一系列从资产购入,保管,使用,维护和 处置的规章制度,而且这些制度都能得到有效的执行,从而使资产的安全有了根本的保证.

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