比勒费尔德 杜克普爱华股份公司 2009年1月1日至2009年12月31日业务年度 集团年终决算和集团经营状况审计报告
目 录
缩略语目录 I. II. 审计委托 基本事实概述 1 2 2 2 4 7 7 7 10 10 10 11 11 11 12 12 12 12 13 15 16
集团经营状况 a) b) III. 1. 2. IV. 1. 2. 3. 对法定代理人所评价集团经营状况的看法 对公司今后发展有重大影响的事实 审计对象,方式和范围 审计对象 审计方式和范围 集团账目的审核结果和说明 合并范围和集团年终决算日 列入集团年终决算的各子公司年终决算的合规性 集团账目公布的合规性 a) b) 4. 集团年终决算 集团经营状况报告
集团年终决算总述 a) b) c) d) e) 重要的估值基础 估值基础的重要变动 在合并框架下所行使的选择权 变革措施和酌处范围酌处范围的利用 对集团年终决算总体内容做出的结论
V.
批准说明
附 录
2009年1月1日至2009年12月31日业务年度 集团年终决算 集团损益帐 集团经营结果说明和计算 集团资产负债表 集团自有资本变动表 集团现金流量表 集团公司附件 集团固定资产的发展 持股清单 附录(一) 第1页 第2页 第3页 第4页 第5页 第6 - 48页 附录中的附件1 附录中的附件2
2009年1月1日至2009年12月31日业务年度 集团经营状况报告
附件(二) 第1 -18页
2009年1月1日至2009年12月31日业务年度 集团年终决算重要项目的分类和说明
附件(三) 第1 – 17页
分析性表述 5年指标一览
附件(四)
委托经济审计师和经济审计公司的 一般性条件和特殊条件
附件(五) 第1 – 3页
本报告在注明金额和百分比时按商业会计惯例使用整数,因此可能会出现数字差异,特提请注意.
缩略语
公司 AVB Beisler DA Amerika DA DaFuJi DA Frankreich DA Manufacturing DA Trading DA Hongkong DA Italien DA Mexiko DA Polen DA Rumnien DASH Dürkopp Adler AG Dürkopp Frdertechnik FAG GmbH 比勒费尔德阿德勒工业缝纫机销售有限公司 拜斯勒有限公司,比勒费尔德(原驻地:许斯巴赫) 杜克普爱华美国公司,亚特兰大诺克罗斯/美国 杜克普爱华大连大富基缝纫机有限公司,大连/中国 杜克普爱华法国公司,巴黎/法国 杜克普爱华工业制造(上海)有限公司,上海/中国 杜克普爱华贸易(上海)有限公司,上海/中国 杜克普爱华远东有限公司,香港/中国 杜克普爱华意大利公司,米兰/意大利 杜克普爱华墨西哥公司,墨西哥城/墨西哥 杜克普爱华波兰公司,伏洛克拉夫斯基/波兰 杜克普爱华罗马尼亚公司,Sangeorgiu de Mures/罗马尼亚 杜克普爱华国际贸易(上海)有限公司,上海/中国 杜克普爱华股份公司,比勒费尔德 杜克普传输技术有限公司,比勒费尔德 FAG Kugelfischer有限公司, 施韦因富 (原公司名称: FAG Kugelfischer Georg Schfer股份公司,施韦因富) Minerva SGE SGSB-Gruppe Unterstützungskasse Minerva Boskovice公司,博斯科维采/捷克共和国 上工(欧洲)控股有限公司, 比勒费尔德 上工申贝(集团)股份有限公司,上海/中国 杜克普爱华援助部门,比勒费尔德
其他缩略语 AG AktG BetrVG EBT EBTA EBIT EBITDA EStG GmbH HGB IAS IDW IFRS WpHG 股份公司 股份公司法 德国企业法 税前利润(所得税前收益) 税金和摊销前利润(所得税和折旧前收益) 息税前利润(利息和所得税前收益) 税息折旧及摊销前利润(利息,所得税和折旧前收益) 所得税法 有限责任公司 商法典 国际会计准则 德国经济审计师研究所,杜塞尔多夫 国际财务报告准则 有价证券交易法
审计委托
I.
审计委托
比勒费尔德杜克普爱华股份公司股东大会 (以下称"杜克普爱华股份公司"或"母公司") 于2009年6月26日选择本公司为2009年1月1日至2009年12月31日业务年度年终决算审计公司. 根据《商法典》第318条第2款规定,本公司同时被视为集团年终决算的指定审计公司. 据此母公司监事会委任本公司,根据《商法典》第316–318条的规定对2009年1月1日至2009年12月 31日业务年度的集团年终决算和集团经营状况报告进行审计. 根据《商法典》第321条第4a款,我们特在此确认,我们在审计集团年终决算的过程中注意了适用 的独立性规定. 我们按照杜塞尔多夫德国经济审计师研究所关于年终决算审计报告须合规的原则(IDW PS 450)编 制了本审计报告. 在履行审计任务的过程中以及就我们所承担的责任而言 — 也包括同第三者的关系—我们始终注 意遵守2002年1月1日版的委任经济审计师和经济审计公司的一般性条件,以及我们在2002年1月1日 版的委任经济审计师和经济审计公司的一般性条件框架下提高责任的特殊条件.所述一般性及特殊 条件文本作为附件(五)附于本报告之后.凡所涉系行业服务,尤其是法定的审计,且法律规定有 较低责任金额的,不适用有关提高责任的规定.在此种情况下,必须使用法定责任的规定.

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