证券投资基金信息披露相关法规及规范性文件
目录
证券投资基金信息披露管理办法................................................. 2 《证券投资基金信息披露内容与格式准则》----第 1 号《上市交易公告书的内容与格式》 ........................................................................... 14 《证券投资基金信息披露内容与格式准则》----第 2 号《年度报告的内容与格式》 .... 20 《证券投资基金信息披露内容与格式准则》----第 3 号《半年度报告的内容与格式》 .. 32 《证券投资基金信息披露内容与格式准则》----第 4 号《季度报告的内容与格式》 .... 42 《证券投资基金信息披露内容与格式准则》----第 5 号《招募说明书的内容与格式》 .. 47 《证券投资基金信息披露内容与格式准则》----第 6 号《基金合同的内容与格式》 .... 65 《证券投资基金信息披露内容与格式准则》——第 7 号《托管协议的内容与格式》 .... 80 关于发布《证券投资基金管理公司监察稽核报告内容与格式指引(试行) 》的通知 ..... 88
证券投资基金信息披露管理办法
中国证券监督管理委员会令 第 19 号 《证券投资基金信息披露管理办法》已经 2004 年 3 月 30 日中国 证券监督管理委员会第 80 次主席办公会议审议通过,现予公布,自 2004 年 7 月 1 日起施行. 主席:尚福林 二○○四年六月八日 目录
第一章 总 则 .......................................... 3 第二章 基金信息披露一般规定 ........................... 4 第三章 基金募集信息披露 ............................... 5 第四章 基金运作信息披露 ............................... 6 第五章 基金临时信息披露 ............................... 7 第六章 信息披露事务管理 .............................. 10 第七章 法律责任 ...................................... 11 第八章 附 则 ......................................... 13
第一章 总 则 第一条 为规范证券投资基金(以下简称基金)信息披露活动,保 护投资人及相关当事人的合法权益,根据《证券投资基金法》(以下 简称《基金法》),制定本办法. 第二条 基金信息披露义务人应当按照法律,行政法规和中国证 券监督管理委员会(以下简称中国证监会)的规定披露基金信息, 并保 证所披露信息的真实性,准确性和完整性. 基金信息披露义务人包括基金管理人,基金托管人,召集基金份 行政法规和中国证监会规定 额持有人大会的基金份额持有人等法律, 的自然人,法人和其他组织. 第三条 基金信息披露义务人应当在中国证监会规定时间内,将 应予披露的基金信息通过中国证监会指定的全国性报刊(以下简称指 定报刊)和基金管理人,基金托管人的互联网网站(以下简称网站)等 媒介披露, 并保证投资人能够按照基金合同约定的时间和方式查阅或 者复制公开披露的信息资料. 第四条 中国证监会及其派出机构依法对基金信息披露活动进行 监督管理. 中国证监会根据基金信息披露活动情况, 及时制定相关的内容与 格式准则,编报规则;根据基金信息披露活动中存在的技术问题,及 时做出规范解答. 证券交易所依法对基金信息披露活动进行自律管理.
第二章 基金信息披露一般规定 第五条 公开披露的基金信息包括: (一)基金招募说明书; (二) 基金合同; (三) 基金托管协议; (四)基金份额发售公告; (五)基金募集情况; (六)基金合同生效公告; (七)基金份额上市交易公告书; (八)基金资产净值,基金份额净值; (九)基金份额申购,赎回价格; (十)基金定期报告,包括基金年度报告,基金半年度报告和基金 季度报告; (十一)临时报告; (十二)基金份额持有人大会决议; (十三)基金管理人,基金托管人的基金托管部门的重大人事变 动; (十四)涉及基金管理人,基金财产,基金托管业务的诉讼; (十五)澄清公告; (十六)中国证监会规定的其他信息. 第六条 公开披露基金信息,不得有下列行为: (一)虚假记载,误导性陈述或者重大遗漏;
(二)对证券投资业绩进行预测; (三)违规承诺收益或者承担损失; (四)诋毁其他基金管理人,基金托管人或者基金份额发售机构; (五)登载任何自然人,法人或者其他组织的祝贺性,恭维性或推 荐性的文字; (六)中国证监会禁止的其他行为. 第七条公开披露的基金信息应当采用中文文本. 同时采用外文文 本的,基金信息披露义务人应当保证两种文本的内容一致.两种文本 发生歧义的,以中文文本为准. 第八条 公开披露的基金信息应当采用阿拉伯数字;除特别说明 外,货币单位应当为人民币元. 第三章 基金募集信息披露 第九条基金募集申请经中国证监会核准后, 基金管理人应当在基 金份额发售的三日前,将基金招募说明书,基金合同摘要登载在指定 报刊和网站上;基金管理人,基金托管人应当同时将基金合同,基金 托管协议登载在网站上. 第十条 基金管理人应当就基金份额发售的具体事宜编制基金份 额发售公告,并在披露招募说明书的当日登载于指定报刊和网站上. 第十一条 基金管理人应当在基金合同生效的次日在指定报刊和 网站上登载基金合同生效公告. 第十二条开放式基金的基金合同生效后, 基金管理人应当在每六

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