证券代码:000661
证券简称:长春高新
公告编号:2007-23
长春高新技术产业(集团)股份有限公司 内部财务管理暂行办法
第一章 第一条
总
则
为贯彻财政部新颁布的 《企业会计准则》 及其应用指南,
根据公司新修订的会计政策,修改制定本办法. 第二条 本办法适用于公司总部及所属全资分,子公司.控股公
司参照执行. 第二章 公司内部财务管理体制 第三条 公司内部实行"统一领导,分级管理的财务体制" .总
部设财务部,统一组织,领导公司的财务管理及会计核算工作,各分 公司,子公司设置财会科,负责分公司或子公司财务管理及会计核算 工作.各控股企业财务部业务上接受公司总部财务部指导. 第四条 总部财务部的职能:
1,负责贯彻执行国家的法律,法规,财政,财务会计制度,并 根据《会计法》 ,企业会计准则,结合本企业实际制定公司内部会计 核算和财务管理制度. 2,负责组织分,子公司,控股公司财务核算工作,并定期编制 和上报财务报告. 3,负责组织分,子公司,控股公司财务分析工作,并按企业内 部管理需要定期提供分析资料.
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4,负责公司的资金筹集与调度. 5,负责公司财务收支和资金收支预决算的编制和组织实施. 6,负责公司本部及全资分,子公司的资产清查工作. 7,负责公司财务档案管理工作. 8,完成公司交办的其它工作. 第三章 第五条 资 金 筹 集
公司资本金由总部统一筹集, 按分公司经营项目统一调
度.未经总部批准,分公司不得擅自对外发行股票或接受其它任何形 式的投资. 第六条 总部将筹集的资本金拨付分公司使用时,总部设"拨付
分公司资本金" 帐户反映, 分公司应设 "实收资本—上级拨入资本金" 反映,分公司向所属子公司拨入资本金时,比照上述办法处理. 第七条 分子公司根据经营情况需要向外部金融机构借入资金
时,应将计划借款数额,用途,归还日期等资料报总部审批,经批准 后方可举债. 第八条 总部根据各分子公司资金运营情况, 可随时在分公司之
间调剂余缺,分公司不得以任何理由推诿不办. 第九条 公司内部上,下级之间,单位之间的往来款项(不包括
拨付资本金) ,均应设置"内部往来"帐户反映. 第四章 资 产 的 管 理 第十条 公司所属各单位均应建立健全各类资产的会计帐目卡
片.同时建立健全资产事物管理制度,严格计量检测制度,健全各种
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财产物资的收发,领,退,转移,报废手续制度.责任落实到人头, 并且定期组织财产清查,确保帐证相符,帐帐相符,帐实相符,帐表 相符. 第十一条 定执行. 第十二条 本制度交公司董事会,监事会讨论,批准后实施,并 公司各项资产的管理,核算按照《公司会计政策》规
接受公司董事会,监事会及证券监管部门的监督和检查. 第十三条 本制度执行后, 公司内部审计部门要把内控制度执行
情况, 核销和计提资产减值准备情况作为内部审计的一项重要内容来 考核,必要时向监事会提交书面报告.
第五章 成本和费用管理
第十四条
各分公司均执行《企业会计准则》及其应用指南,并
按《公司会计政策》设立会计科目,以及每一会计科目核算内容进行 帐务处理.在成本费用管理方面,由总部结合公司实际情况确定各项 费用开支范围及开支标准.由于财务政策变化,引起与有关会计科目 核算内容不符时,应根据财务方面的规定,确定应使用的会计科目. 企业的期间费用包括营业费用,管理费用和财务费用.
第六章 利润及其分配
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第十五条
公司一定时期内利润由公司根据直属分公司该时期
内实现的利润合并抵销后对外报告. 利润构成包括营业利润和营业外 收支,由直属分公司根据会计制度的规定计算,并根据总部规定的程 序及时间及时上报. 第十六条 第十七条 公司采用资产负债表债务法进行所得税的核算. 公司缴纳所得税后的利润按下列顺序分配:
1,弥补以前年度亏损(指超过用所得税前的利润抵补亏损的期 限后,仍未不足的亏损) . 2, 提取法定盈余公积金 (按税后利润扣除前两项后的 10%提取) . 3,提取法定公益金(5%比例提取) . 4,提取任意盈余公积(10%比例提取) . 5,支付普通股股利. 6,转作资本(或股本)的普通股股利.
第七章 财务报告
第十八条
公司对外提供的财务报告, 由公司财务部根据各分子
公司的财务报表合并编制,经注册会计师审计后对外公布,任何分公 司均无权对外提供财务信息资料(国家财税机关,金融机构除外) . 第十九条 各分公司应按月编制资产负债表,利润及利润分配

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