香港 中环毕打街11号 置地广场 告罗士打大厦31楼
敬启者: 吾等就金六福投资有限公司 「贵公司」 ( )及其附属公司 (以下统称为 「贵集团」 ) 之未经审核备考经调整综合有形资产净值报表 「未经审核备财务资料」 作出报告,此 ( ) 报表由 贵公司董事编制,仅供说明用途,藉此提供资料以说明按每持有五股现有股 份可获配发一股发售股份之基准以每股发售股份0.60港元之认购价向合资格股东发售 278,088,691股发售股份之公开发售 「公开发售」 对 贵公司日期为二零零九年十二月 ( ) 十四日之通函附录二所收录之 贵集团之经调整综合有形资产净值报表可能构成之影 响.未经审核备财务资料之编制基准载於通函之第123至124页. 贵公司董事及申报会计师各自之责任 贵公司董事须根据香港联合交易所有限公司证券上市规则 「上市规则」 第4章第 ( ) ( )颁布之会计指引第7号 「编制备考财 29段及参照香港会计师公会 「香港会计师公会」 务资料以载入投资通函」 编制未经审核备考财务资料并对此负全责. 吾等之责任为根据上市规则第4章第29(7)段之规定,就未经审核备考财务资料达 致意见,并仅向 阁下汇报吾等之意见.吾等并不就先前向吾等提供为编撰未经审核 备考财务资料所采用之任何报告承担任何责任,惟吾等於该等报告刊发日期须对该等 报告之对象负上之责任则除外.
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意见基准 吾等根据香港会计师公会颁布之香港投资通函呈报准则第300号 「有关投资通函 内备考财务资料之会计师报告」进行工作.吾等之工作主要包括将未经调整财务资料 与资料来源文件互相比较,考虑支持进行调整之凭证及与 贵公司董事讨论未经审核 备考财务资料.吾等受聘进行之工作并不涉及对任何相关财务资料进行独立查证. 吾等计划及执行工作以取得吾等认为必要之资料及解释,以取得足够凭证,合理 确保未经审核备考财务资料已由 贵公司董事按所列基准妥为编制,该基准与 贵集 团之会计政策一致,而所作调整就根据上市规则第4章第29(1)段披露之未经审核备考 财务资料而言属恰当. 未经审核备考财务资料乃基於 贵公司董事之判断及假设并仅供说明之用,由於 该等资料之假设性质,故并不保证或显示任何事件将於日后发生,亦未必能反映 贵 集团於二零零九年六月三十日或任何未来日期之财务状况. 意见 吾等认为: (a) (b) (c) 此致 香港 铜锣湾 告士打道255-257号 信和广场 19楼1905B室 金六福投资有限公司 列位董事 台照 未经审核备考财务资料已按照所述基准由 贵公司董事妥为编制; 该基准与 贵集团之会计政策一致;及 该等调整对根据上市规则第4章第29(1)段规定披露之未经审核备考财务资 料而言属适当.
国卫会计师事务所 英国特许会计师 香港执业会计师 谨启 二零零九年十二月十四日
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下文载列根据上市规则第4.29条编制之本集团未经审核备考财务资料,旨在说明 公开发售对本集团综合有形资产净值之影响 (假设公开发售已於二零零九年六月三十 日完成) . 编制本集团之未经审核备考财务资料仅供说明用途,而基於其假设性质,未必能 够如实反映本集团於公开发售后之财务状况. 本公司 本公司 权益持有人 应占本集团 於二零零九年 六月三十日之 未经审核 综合 有形资产净值 公开发售之 估计 所得款项净额 权益持有人 应占本集团 於公开发售 完成后之 未经审核 备考经调整 综合 有形资产净值
千港元 (附注1)
153,153
千港元 (附注2)
162,853
千港元
316,006
本公司权益持有人应占 於二零零九年 六月三十日之每股股份 未经审核综合 有形资产净值 (附注3) 0.110港元
本公司权益持有人应占 於公开发售完成后之 每股股份未经审核 备考经调整综合 有形资产净值 (附注4) 0.189港元
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附注:
1. 指本集团之综合资产净值368,258,000港元减商誉约177,959,000港元及无形资产 (即农地发展,技 术知识及商标) 约37,146,000港元.此等数字乃摘录自本集团於二零零九年六月三十日之未经审核 综合财务状况表 (载於本通函附录一) . 2. 本公司权益持有人应占於二零零九年六月三十日未经审核综合有形资产净值之调整指公开发售之估 计所得款项净额约162,853,000港元,此乃根据以每股发售股份0.60港元之认购价将向合资格股东发 行之278,088,691股发售股份,并扣除有关估计费用约4,000,000港元 (包括包销佣金,法律及专业费 用以及其他有关费用) 计算. 於 二 零 零 九 年 十 一 月 十 一 日, 本 公 司 及 包 销 商 就 对 公 开 发 售 进 行 包 销 订 立 包 销 协 议 「包 销 协 ( 议」 .包销商 ) (即JLF Investment Company Limited) 为一间於英属处女群岛注册成立之公司.根据 包销协议,包销商已有条件同意以每股发售股份0.60港元之认购价悉数包销发售股份. 3. 本公司权益持有人应占於公开发售完成前之每股股份未经审核综合有形资产净值乃根据於二零零九 年六月三十日之1,390,443,455股已发行股份计算. 4. 本公司权益持有人应占於公开发售完成后之每股股份未经审核备考经调整综合有形资产净值,乃 根据本公司权益持有人应占本集团於公开发售完成后之未经审核备考经调整综合有形资产净值及 1,668,532,146股已发行及可发行股份 (包括二零零九年六月三十日之1,390,443,455股已发行股份, 以及将发行之278,088,691股发售股份) 计算. 5. 概无作出任何调整以反映本集团於二零零九年六月三十日后进行之任何买卖之结果或其他交易.

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