目
第一章 第二章 第三章 第四章 第五章 第六章 第七章 公司基本情况
录
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股本变动及主要股东持股情况 董事,监事,高级管理人员情况 管理层讨论与分析
……………………………………6
重要事项…………………………………………………9 财务会计报告 …………………………………………12 备查文件目录 …………………………………………48
丹东化学纤维股份有限公司 2006 年中期报告
重 要 提 示 1,本公司董事会及董事保证本报告所载资料不存在虚假记载,误导性陈述或 者重大遗漏,并对其内容的真实性,准确性和完整性承担个别及连带责任. 2,董事官强,郑挺因公出未出席本次董事会,其余 7 名董事均出席了本次会 议. 3,公司董事长梁健先生,总经理鲍龙飞先生声明:保证中期报告中财务报告 的真实,完整. 4,本报告期财务报告未经审计.
第一章
一,公司概况
公司基本情况
1,公司法定中文名称:丹东化学纤维股份有限公司 公司法定英文名称:DANDONG CHEMICAL FIBRE CO.,LTD 英文缩写:DDCF 2,公司股票上市证券交易所:深圳证券交易所 股票简称:G 丹化 股票代码:000498 3,公司注册,办公地址:辽宁省丹东市振兴区纤维街 58 号 邮政编码:118002 公司国际互联网网址:http://www.dcfic.com 电子信箱:pyd@dcfic.com 联系电话:0415-6193027 传 真:0415—6160297
4,公司法定代表人:梁健
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5,公司董事会秘书:潘跃东 联系地址:辽宁省丹东市振兴区纤维街 58 号 电 传 话:0415—6192957 真:0415—6191684
电子信箱: 0498@dcfic.com 6,公司选定的中国证监会指定信息披露报纸: 《中国证券报》《证券时报》 , 中国证监会指定的国际互联网网址:http://www.cninfo.com.cn 中期报告备置地点:公司证券部 7,其它有关资料 公司首次注册登记日期:1993 年 12 月 22 日 注册登记地点:丹东市工商行政管理局 公司变更注册登记日期:2004 年 1 月 7 日 注册登记地点:丹东市工商行政管理局 公司企业法人营业执照注册号:2106001110586 公司税务登记号码:21060312010586x 公司聘请的会计师事务所名称:北京中天华正会计师事务所 办公地址:北京市东长安街 10 号长安大厦三层 二,主要财务数据和指标 1,报告期主要财务数据与指标
单位:人民币元 本期末比期初 增减(%) 0.84 -3.64 -1.29 2.00 1.94 2.04 本期比上年同期 增减(%) -27.48 -46.33 -25.00 下降 0.15 个百分点 -111.85
财务指标 流动资产 流动负债 总资产 股东权益(不包含少数股东权益) 每股净资产 调整后的每股净资产 财务指标 净利润 扣除非经常性损益后的净利润 每股收益 净资产收益率 经营活动产生的现金流量净额
2006 年 6 月 30 日 1,191,805,083.47 1,559,795,317.78 2,083,460,528.24 408,535,210.46 1.05 1.00 2006 年 1-6 月 8,023,396.04 4,797,924.21 0.021 1.96 -6,914,946.15 -2-
2005 年 12 月 31 日 1,181,833,974.57 1,618,692,305.75 2,110,634,120.17 400,511,814.42 1.03 0.98 2005 年 1-6 月 11,063,814.02 8,940,294.30 0.028 2.11 58,337,872.35
扣除非经常性损益项目:
非经常性损益项目 补贴收入 营业外支出 以前年度已经计提减值准备转回 合计 金额(元) 127,500.50 -130,828.25 3,328,800.08 3,325,471.83
2,利润表附表
报告期利润 主营业务利润 营业利润 净利润 扣除非经常性损益后的净利润 净资产收益率(%) 全面摊薄 加权平均 4.21 1.96 1.96 1.17 4.25 1.98 1.98 1.19 每股收益(元/股) 全面摊薄 加权平均 0.04 0.02 0.02 0.01 0.04 0.02 0.02 0.01
第二章
一,股本变动情况 1,股份变动情况表
股本变动及主要股东持股情况
本次变动前 数量 一,有限售条件股份 1,国家持股 2,国有法人持股 3,其他内资持股 其中:境内法人持股 境内自然人持股 4,外资持股 其中:境外法人持股 境外自然人持股 二,无限售条件股份 1,人民币普通股 2,境内上市的外资股 3,境外上市的外资股 4,其他 三,股份总数 390000000 100 174000000 174000000 44.62 44.62 216000000 216000000 55.38 55.38 216000000 比例(%) 55.38
本次变动增减(+,-) 股权分置改革 -59160000 小计 -59160000
本次变动后 数量 156840000 比例(%) 40.22
-59160000 -59160000
-59160000 -59160000
156840000 156840000
40.22 40.22
+59160000 +59160000
+59160000 +59160000
233160000 233160000
59.78 59.78
390000000
100
注:报告期内,公司完成了股改,对原流通股股东实施了每 10 股送 3.4 股的股改 对价方案.2006 年 4 月 18 日无售限条件股份上市流通. 二,有限售条件股东持股数量及限售条件
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单位:股 序 号 有限售条件 股东名称 丹东化学纤维 (集团)有限责 任公司 丹东国际信托 投资公司 福州丰纺贸易 有限公司 中国石油化工 总公司辽阳石 油化纤公司 开山屯化学纤 维浆厂 锦化化工(集 团)有限责任 公司 丹东市化纤工 业设备厂 持有的有限 售条件股份 数量 144,216,445 7,300,000 1,452,222 2,000,000 可上市交易时间 2007 年 4 月 18 日 2008 年 4 月 18 日 2009 年 4 月 18 日 2007 年 4 月 18 日 2007 年 4 月 18 日 2007 年 4 月 18 日 新增可上市交 易股份数量 19,500,000 19,500,000 105,216,445 7,300,000 1,452,222 2,000,000 限售条件 1,丹化集团承诺其持有的 非流通股份自获得上市流通 权之日起,十二个月内不上市 交易或者转让.在前项规定期 满后,通过证券交易所挂牌交 易出售原非流通股股份,出售 数量占公司股份总数的比例 在十二个月内不得超过百分 之五,在二十四个月内不得超 过百分之十. 2,辽阳石油化纤公司,开 山屯化学纤维浆厂因丹化集 团代为执行对价 483,333 股和 241,667 股,故两公司持股限 售期满可流通时,应向丹化集 团偿还垫付股份或取得丹化 集团的书面同意.
1 2 3 4
5 6
1,000,000 726,111
2007 年 4 月 18 日 2007 年 4 月 18 日
1,000,000 726,111
7
145,222
2007 年 4 月 18 日
145,222
三,截止 2006 年 6 月 30 日公司前 10 名股东持股情况
股东总数 前 10 名股东持股情况 股 东 名 称 丹东化学纤维(集团)有限责任公司 丹东国际信托投资公司 中国石油化工总公司辽阳石油化纤公司 福州丰纺贸易有限公司 陈立 开山屯化学纤维浆厂 许伟东 青岛欧邦德赛投资有限公司 郭水容 锦化化工(集团)有限责任公司 前 10 名无限售条件股东持股情况 股 东 名 称 陈立 许伟东 青岛欧邦德赛投资有限公司 郭水容 陶宏
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50840 股东 性质 其他 其他 其他 其他 其他 其他 其他 其他 其他 其他 持股 比例 36.98 1.87 0.51 0.37 0.28 0.25 0.25 0.22 0.20 0.19 持有有限售条 件股份数量 144,216,445 7,300,000 2,000,000 1,452,222 0 1,000,000 0 0 0 726,111 质押或冻结的 股份数量 142,920,000 未知 未知 未知 未知 未知 未知 未知 未知 未知
持股总数 144,216,445 7,300,000 2,000,000 1,452,222 1,108,060 1,000,000 1,000,000 861,888 800,000 726,111
持有无限售条件股份数量 1,108,060 1,000,000 861,888 800,000 685,604
股份种类 人民币普通股 人民币普通股 人民币普通股 人民币普通股 人民币普通股
张爱华 刘佩华 陈全洲 王锡宏 王春莲 上述股东关联关系或一致行动的说明
556,000 507,860 500,000 498,333 455,600
人民币普通股 人民币普通股 人民币普通股 人民币普通股 人民币普通股
丹东化学纤维(集团)有限责任公司与福州丰纺贸 易有限公司存在关联关系, 未知其它股东之间是否存 在关联关系及属于 《上市公司股东持股变动信息坡露 管理办法》所规定的一致行动人.
说明: 2006 年 2 月 28 日, 丹化集团以其持有的丹东化纤 10125 万股法人股为厦门 升汇纺织工业控股有限公司提供的质押担保期已满,并在中国证券登记结算有限责任 公司深圳分公司办理了股份解除质押手续. 同日将持有的 7167 万股法人股为厦门纺控 与中国银行厦门分行签订的借款合同提供质押担保, 质押期限为质权人提出解冻为止. 2006 年 3 月 27 日, 丹化集团质押给中国建设银行丹东市分行的 10125 万股, 解除 3000 万股,剩余 7125 万股. 四,报告期公司控股股东及实际控制人情况 1,公司控股股东 公司的控股股东为丹东化学纤维(集团)有限责任公司,1996 年 12 月成立,法定 代表人:陈泳妃,注册资本:3.28 亿元,经营范围:化纤,纺织品制造及对外经济技 术合作等业务.报告期内未发生变化. 2,公司实际控制人 公司的实际控制人为升汇投资集团有限公司.2001 年 4 月成立,企业性质为民营 有限责任公司,注册资本为壹亿贰仟肆佰万元人民币.公司主营业务范围包括对纺织 业,证券业的投资;建筑材料,钢材,化工产品,五金交电,纺织品,服装,鞋帽, 普通机械的销售;自营和代理各类商品和技术的进出口业务,经营进料加工和"三来 一补"业务;经营对销贸易和转口贸易.
第三章
董事,监事,高级管理人员情况
一,公司董事,监事,高级管理人员股份变动情况
姓名 赵向东 性别 男 职务 监事
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期初持股数 38,000
期末持股数 50,920
股份增减 +12920
潘跃东
男
董事
12,600
16,884
+4284
报告期内, 公司高级管理人员所持股份增加,为公司实施股权分置改革送股所致. 其他董事,监事及其高级管理人员未持有公司股份. 二,报告期内董事,监事,高级管理人员的新聘或解聘情况 ⑴,报告期内公司董事会,监事会进行了换届选举,陈泳妃,梁健,官强,王卫 岗,鲍龙飞,潘跃东,于敏,郑挺,邱在贵当选公司第五届董事会董事,赵向东,于 辉当选公司第五届监事会监事,已经公司 2005 年年度股东大会审议通过. ⑵,2006 年 6 月 16 日召开的公司第五届一次董事会,选举梁健先生为董事长, 鲍龙飞先生为副董事长,聘任鲍龙飞先生为总经理,潘跃东先生为董事会秘书,王福 成先生,明月庆先生,潘跃东先生为副总经理,李艳先生为公司财务负责人. ⑶,公司第五届一次监事会于 2006 年 6 月 16 日召开,选举赵向东先生为监事会 主席,于辉先生为监事,另一名监事赵盛君先生已由公司职工代表大会选举产生.
第四章
管理层讨论与分析
一,报告期内整体经营情况的讨论与分析 报告期内,公司抓住了纺织市场好转的机会,积极拓展销售市场,使公司总体经 营水平较上年末有所进升.上半年,完成化纤总产量 32,521 吨,主营业务收入 30,831 万元,主营业务利润 1,720 万元,实现净利润 802 万元. 二,报告期内财务状况及经营成果 1,报告期经营成果
单位:元 项目 主营业务收入 主营业务利润 项目 总资产 股东权益 长期负债 报告期 308,314,814.63 17,199,636.06 报告期末 2,083,460,528.24 408,535,210.46 115,130,000.00 上年同期 334,441,670.29 31,820,349.15 上年度期末 2,110,634,120.17 400,511,814.42 91,430,000.00 报告期比上年同 期增减(%) -7.81 -45.95 报告期末比上年 度期末增减(%) -1.29 2.00 25.92
注:主营业务收入减少为产量减少,导致销售量减少所致.
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主营业务利润减少为主营业务收入减少所致. 2,报告期占公司主营业务收入或主营业务利润 10%以上的行业或产品
单位:人民币万元 项目 按行业: 化纤 热电 其他 合计 按产品: 粘胶短纤维 粘胶长丝 电,汽 其 他 合计 20,048 8,270 2,268 245 30,831 18,963 7,808 2,204 43 29,018 5.11 5.29 2.51 82.22 5.58 -6.06 -17.52 28.60 -21.62 -7.81 8.88 -24.02 -6.09 -68.58 -3.83 -13.05 8.06 35.98 25.95 -3.94 28,318 2,268 245 30,831 26,771 2,204 43 29,018 5.16 2.51 82.22 5.58 -9.72 28.60 -21.62 -7.81 -3.32 -6.09 -68.58 -3.83 -6.30 35.98 25.95 -3.94 主营业务收入 主营业务成本 毛利率 (%) 主营业务收入比 上年同期增减(%) 主营业务成本比 上年同期增减(%) 毛利率比上年 同期增减(%)
3,主营业务分地区构成情况
地 辽吉黑地区 京津晋冀蒙 江浙沪皖 鲁豫湘鄂 陕甘宁川
区
主营业务收入(万元) 9,611.15 1,047.78 12,528.06 2,987.37 3,631.91 1,025.21 30,831.48
主营业务收入比上年增减(%) -12.49 21.35 4.12 39.44 1068.15 -85.59 -7.81
广东福建及其他地区 合 计
4,报告期内利润构成,主营业务或其结构,主营业务盈利能力未发生重大变化. 5,报告期内无对利润产生重大影响的其他经营业务活动. 6,生产经营中出现的问题与困难 目前公司流动资金较为紧张,原料采购不足等问题,将影响公司满负荷生产.下 半年,公司要在保证生产的同时,认真,合理安排好流动资金,并加大销售市场力度, 降低各项费用. 三,报告期内投资情况 1,募集资金使用情况 报告期内,公司无募集资金或以前期间募集资金的使用延续到报告期的情况.
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2,重大非募集资金投资项目情况 报告期内,无重大非募集资金投资项目的实际进度和收益情况. 四,由于市场瞬息万变,无法预测下一报告期净利润情况. 五,公司管理层对会计师事务所上年度"非标意见"涉及事项的变化及处理情况 的说明 公司聘请的北京中天华正会计师事务所在对公司2005年经营状况进行审计时发 现,公司与关联方资金往来方面存在问题,并出具了保留意见: 1, 截至2005年12月31日, 丹东化纤应收关联企业款项合计606,685,590.97元 (其 中经营性占用43,497,883.78元,非经营性占用563,187,507.19元),应付关联企业 款项合计121,529,439.92元,应收应付相抵后丹东化纤应收关联企业款项 485,156,151.05元. 2,丹东化纤本年给关联企业湖南金迪化纤有限责任公司开具银行承兑汇票 22,600,000.00元,给关联企业厦门华纶纺织贸易有限公司(以下简称"华贸")开 具银行承兑汇票139,600,000.00元, 给关联企业厦门志枫国际贸易控股有限公司 (以 下简称"贸控")开具银行承兑汇票823,980,000.00元.现就上述保留意见公司董事 会说明如下: 一,关联方资金往来的说明 重组前,丹东化学纤维(集团)有限责任公司(以下简称"丹化集团")每年的 费用支出一直维持在1亿元左右,重组后,经过双方共同努力,丹化集团的费用支出 有所下降,但因其债务负担十分沉重,到期贷款,财务费用,职工债券,在职职工和 离退休职工工资,养老保险,医药费,取暖费等支出项目仍使得丹化集团每年的现金 支出在7000万元左右, 除靠少数租金收入和升汇集团承担部分支出外, 绝大部分支出 仍由本公司承担.因此,截止2005年末其他关联方占用本公司的资金,实为丹化集团 占用,占用额约为4亿多元. 为保证丹化集团的运转,升汇集团重组后解决的一个重要问题就是既保证丹化集 团的正常运作,确保社会稳定,同时力争解决大股东欠款.为此,升汇集团将原来由 本公司支付给丹化集团的款项改由其关联的贸控, 华贸等企业支付, 但由于市场不佳, 金融紧缩等原因, 造成原想在经营发展中解决大股东欠款问题不能实现, 进而升汇集 团无力承担丹化集团的全部费用, 使得本公司仍承担了大部分的款项. 即本公司将资
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金划给贸控,华贸等关联企业,由其再将资金直接调给丹化集团,因此账面上看,形 成的是升汇集团关联企业欠本公司资金,而丹化集团又欠升汇集团关联企业资金. 2005年由于公司现金流量不足,而贷款又难以增加,为取得生产经营周转资金, 公司开具了一些银行承兑汇票,以缓解资金不足.本公司以贸控,华贸的名义开具了 银行承兑汇票8.6亿元,升汇集团将贴现后的资金均返回给本公司或丹化集团,并为 此承担了贴现息约1463万元. 丹化集团重组前,因无企业提供担保,本公司无法进行正常融资,重组后,升汇 集团为本公司的5.338亿元贷款和丹化集团1.053亿元贷款提供了贷款担保, 有力地支 持了本公司的生产运营和丹化集团运转的资金需求. 二,解决大股东欠款的措施 为解决大股东及其附属企业非经营性占用公司资金问题,丹化集团拟以非现金资 产国有土地使用权抵偿占用的本公司资金.2006 年 7 月 21 日丹化集团及其附属企业 签订了《债务转移协议》,将集团相关关联企业的债务全部转让给丹化集团.同日, 丹化股份与丹化集团签订了《以资抵债协议》,相关公告刊登在 2006 年 7 月 25 日的 《中国证券报》,《证券时报》上.年内大股东欠款问题将解决.
第五章
一,公司治理情况
重要事项
报告期内,公司按照《公司法》《证券法》等法规的要求,根据《上市公司章程 , 指引》 ,对公司章程进行了重新修订,完善了董事会议事规则,监事会议事规则,股东 大会议事规则等,使公司的治理水平进一步提高. 报告期内,公司股权分置改革工作已完成.控股股东以非现金资产抵偿占用公司 资金报告书分别公告在 2006 年 7 月 25 日的《中国证券报》《证券时报》上,控股股 , 东及其附属企业占用公司资金情况年内将逐一解决. 二,公司中期不进行利润分配及资本公积金转增股本. 三,报告期内公司无重大诉讼,仲裁事项. 四,报告期内无以前期间发生但持续到报告期的重大资产收购,出售及资产重组 事项. 五,报告期内重大关联交易事项(与日常经营相关的关联交易事项)
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一,购销商品,提供劳务交易 1,销售货物
关联方名称 丹东化学纤维(集团)有限责任公司 丹东化学纤维(集团)进出口有限责任公司 上海中纶纺织科技有限公司 丹东海燕化纤设计工程有限公司 丹东东洋特种纤维有限公司 交易内容 销售产品 销售产品 销售产品 销售产品 销售产品 定价方式 市场价格 " " " " " " " " 金额(万元) 本年数 258 4 156 2 1,365 上年同期数 564 0 376 1 8,122
2,采购货物
关联交易方 厦门华纶纺织贸易有限公司 厦门志枫国际贸易控股有限公司 交易内容 采购原料 采购原料 定价原则 市场价格 " " 交易金额(万元) 640 2,836 去年同期(万元) 5,726 0
二,报告期公司无资产收购,出售事项. 三,公司关联债权,债务事项
单位:万元 关联方名称 与上市公司关系 上市公司向关联方 提供资金 发生额 丹东东洋特种纤维有限公司 丹东化学纤维(集团)进出口有限责任公司 丹东化学纤维(集团)有限责任公司(无纺 布厂) 丹东海燕化纤设计工程有限公司 厦门志枫国际贸易控股有限公司 湖南金迪化纤有限责任公司 丹东化学纤维(集团)有限责任公司 安徽芜湖裕中纺织股份有限公司 厦门升汇华纶纺织工业有限公司 福建升汇投资管理股份公司北京分公司 北京雷龙化纤工程技术有限公司 丹东化纤沿江开发区进出口公司 丹东工业用布织造有限公司 丹东经编织造有限公司 厦门华纶纺织贸易有限公司 长春纺织集团有限公司 上海中纶纺织科技有限公司 同一实际控制人 同一母公司 同一母公司 同一母公司 同一实际控制人 同一实际控制人 控股股东 同一实际控制人 同一实际控制人 同一实际控制人 同一母公司 同一母公司 同一母公司 同一母公司 同一实际控制人 同一实际控制人 同一实际控制人 - 10 5,974.55 900 22.5 3,265.66 -20.96 余额 5,862.97 1,724.74 0.62 8.60 50,984.02 2,004.10 5,554.08 300 398.07 22.5 51.50 1,589.94 20.38 1 11,585.11 59.36 63.89 140.52 -28 2 关联方向上市公司 提供资金 发生额 余额
2.42 -794.55 -93 3,411.00
80 292.27
厦门升汇纺织工业控股有限公司 升汇投资集团 福建省升汇国际贸易有限公司 永安升汇纺织有限公司 合 计
同一实际控制人 实际控制人 同一实际控制人 同一实际控制人 6,693.07 66,859.70
-2,936.95
447.05 27.60
190 160 3,359.60
110 160 14,630.62
四,其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明 1,非经营性资金占用及清欠进展情况
大股东及其附属企业非经营 性占用上市公司资金余额 期初 期末 56,318 58,497 本期清欠总额 0 清欠方式 其它 清欠金额 0 清欠时间 2006 年 6 月底
截止 2006 年 6 月 30 日,丹化集团及其附属企业非经营 大股东及其附属企业非经 营性占用上市公司资金及清 欠情况的具体说明 性占用公司资金 58,497 万元.2006 年 7 月 21 日丹化集团 及其附属企业签订了《债务转移协议》,将关联企业的债 务全部转让给丹化集团. 同日,丹化股份与丹化集团签订了《以资抵债协议》, 丹化集团拟以非现金资产国有土地使用权抵偿占用的本公 司资金.该公告分别刊登在 2006 年 7 月 25 日《中国证券 报》,《证券时报》上.具体事宜待取得相关部门审核批 准后,年内可实施.
非经营性资金占用清欠方案实施时间表 √ 适用 □ 不适用 计划还款时间 2006 年 7 月底 2006 年 8 月底 2006 年 9 月底 2006 年 10 月底 2006 年 11 月底 2006 年 12 月底 以资抵债 58,497 清欠方式 清欠金额(万元) 备注
六,重大合同及其履行情况 1,托管,承包,租赁其他公司资产事项 报告期内无托管,承包,租赁其他公司资产情况. 2,其他公司托管,承包,租赁公司资产事项 公司生产特种天然高湿模量粘胶纤维的全部相关机器设备,房屋构建物和土地出
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租给丹东东洋特种纤维有限公司,出租期限五年,自 2005 年 1 月 1 日至 2009 年 12 月 31 日,年租金 5802 万元. 2,报告期内发生及以前期间发生延续到报告期的重大担保合同情况:
单位:(人民币)万元 公司对外担保情况 担保对象 丹东石油化工总厂 发生日期(协议签署日期) 担保金额 2003.5.19-2004.5.19 500 担保类型 贷款担保 担保期 借款到期次 日起 2 年 0 500 公司对控股子公司的担保情况 报告期内对控股子公司担保发生额合计 报告期末对控股子公司担保余额合计(B) 0 500 是否履行 是否为关联 完毕 方担保 否 否
报告期内担保发生额合计 报告期内担保余额合计(A)
公司担保总额情况(包括对控股子公司的担保) 担保总额(A+B) 担保总额占公司净资产的比例 其中: 为股东,实际控制人及其关联方提供担保的金额(C) 0 1000 2.45%
直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债务担保金额 (D) 0 担保总额超过净资产 50%部分的金额(E) 上述三项担保金额合计(C+D+E)) 0 0
4,报告期内无委托他人进行现金资产管理的事项. 七, 公司或持有公司股份 5%以上(含 5%)的股东无对公司经营,财务状况可能产 生重要影响的承诺事项. 八,报告期内,公司,公司董事会及董事没有受到中国证监会稽查,中国证监会 行政处罚,通报批评,被其他行政管理部门处罚及证券交易所公开谴责的情形.
第六章
(一),公司中期财务报告未经审计 (二),会计报表
财务会计报告
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资 产 负 债 表
编制单位:丹东化学纤维股份有限公司
资 产 附注
2006-6-30
期初数
单位:人民币元
期末数
流动资产:
货币资金 短期投资 应收票据 应收股利 应收利息 应收账款 其他应收款 预付账款 应收补贴款 存货 待摊费用 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 流动资产合计 1,181,833,974.57 1,191,805,083.47 (五)7 148,847,733.00 138,603,591.86 (五)4 (五)5 (五)6 61,999,849.81 563,990,495.68 42,473,724.98 96,595,272.74 587,941,724.63 50,747,432.47 (五)1 (五)2 (五)3 364,326,131.10 196,040.00 312,255,761.77 196,040.00 5,465,260.00
长期投资:
长期股权投资 长期债权投资 长期投资合计 其中:合并价差 8,974,104.80 8,974,104.80 (六)5 8,974,104.80 8,974,104.80
固定资产:
固定资产原价 减:累计折旧 固定资产净值 减:固定资产减值准备 固定资产净额 工程物资 在建工程 固定资产清理 固定资产合计 (五)10 (五)11 (五)8 (五)8 (五)8 (五)9 1,498,879,174.81 677,827,773.67 821,051,401.14 44,491,578.03 776,559,823.11 4,864,493.62 15,566,689.71 0.00 796,991,006.44 0.00 (五)13 (五)14 (五)15 122,835,034.36 121,487,198.20 122,835,034.36 121,487,198.20 761,194,141.77 1,499,521,175.52 714,843,325.79 784,677,849.73 44,491,578.03 740,186,271.70 5,183,666.74 15,824,203.33
无形资产及其他资产:
无形资产 长期待摊费用 其他长期资产 无形资产及其他资产合计
递延税项:
递延税款借项 资 产 总 计 2,110,634,120.17 2,083,460,528.24
单位负责人:梁健
单位主管会计工作负责人:鲍龙飞 - 13 -
会计机构负责人: 鲍龙飞
资 产 负 债 表
编制单位:丹东化学纤维股份有限公司
负债及股东权益 短期借款 应付票据 应付账款 预收账款 应付工资 应付福利费 应付股利 应交税金 其他未交款 其他应付款 预提费用 预计负债 一年内到期的长期负债 其他流动负债 (五)21 (五)22 (五)23 (五)24 (五)25 (五)26 (五)27 118,000,000.00 83,500,000.00 附注 (五)16 (五)17 (五)18 (五)19 (五)20
2006-6-30
期初数 545,173,893.20 480,400,000.00 331,658,894.80 28,111,082.01 1,837,437.50 3,957,559.67 290,040.00 974,465.44 4,051,068.91 102,887,864.22 1,350,000.00
单位:人民币元
期末数 525,973,893.20 329,850,000.00 442,626,374.76 76,626,063.25 4,256,037.75 1,165,438.47 290,040.00 576,565.92 4,127,816.22 90,803,088.21
流动负债合计
1,618,692,305.75
1,559,795,317.78
长期负债:
长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 其他长期负债 (五)29 5,430,000.00 5,430,000.00 (五)28 86,000,000.00 109,700,000.00
长期负债合计
91,430,000.00
115,130,000.00
递延税项:
递延税款贷项 负 债 合 计 少数股东权益 1,710,122,305.75 1,674,925,317.78
股东权益:
股本 资本公积 盈余公积 其中:法定公益金 未分配利润 外币报表折算差额 股东权益合计 负债及股东权益合计 400,511,814.42 2,110,634,120.17 408,535,210.46 2,083,460,528.24 (五)33 (五)30 (五)31 (五)32 390,000,000.00 235,144,908.83 36,532,311.70 12,177,437.23 -261,165,406.11 390,000,000.00 235,144,908.83 36,532,311.70 12,177,437.23 -253,142,010.07
单位负责人:梁健
单位主管会计工作负责人:鲍龙飞
会计机构负责人: 鲍龙飞
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利 润 表
编制单位:丹东化学纤维股份有限公司 项 一,主营业务收入 减:主营业务成本 主营业务税金及附加 二,主营业务利润 加:其他业务利润 减:营业费用 管理费用 财务费用 三,营业利润 加:投资收益 补贴收入 营业外收入 减:营业外支出 四,利润总额 减:所得税 少数股东本期损益 五,净利润 加:年初未分配利润 盈余公积金转入数 六,可供分配的利润 减:提取法定公积金 提取法定公益金 职工福利及奖励金 七,可供股东分配的利润 减:应付优先股股利 提取任意盈余公积金 应付普通股股利 转作资本的普通股股利 八,未分配利润 补充资料: 项 2,自然灾害发生的损失 3,会计政策变更增加利润总额(减少以"-"表示) 4,会计估计变更增加利润总额(减少以"-"表示) 5,债务重组损失 6,其他 0.00 33,226.91 目 本期数 同期数 99,682.95 0.00 -253,142,010.07 -253,142,010.07 -253,142,010.07 8,023,396.04 -261,165,406.11 11,063,814.02 -83,585,209.69 0.00 -72,521,395.67 0.00 0.00 0.00 -72,521,395.67 0.00 0.00 0.00 0.00 -72,521,395.67 (五)40 (五)41 130,828.25 8,023,396.04 132,909.86 11,063,814.02 0.00 127,500.00 (五)38 (五)39 (五)37 目 2006 年 1-6 月 附注 (五)34 (五)35 (五)36 本期数 308,314,814.63 290,181,965.38 933,213.19 17,199,636.06 21,516,898.76 1,569,535.52 9,281,919.94 19,838,355.07 8,026,724.29 单位:人民币元 同期数 334,441,670.29 301,752,800.40 868,520.74 31,820,349.15 21,521,371.39 1,726,494.68 18,066,083.06 22,352,418.92 11,196,723.88 0.00 0.00
1,出售,处置部门或被投资单位所得收益
单位负责人:梁健
单位主管会计工作负责人:鲍龙飞
会计机构负责人: 鲍龙飞
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现金流量表
编制单位:丹东化学纤维股份有限公司 2006 年 1 月 1 日～2006 年 6 月 30 日 单位:人民币元
报
表
项
目
行 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35
合并数 91,226,718.85 94,658,718.53 85,885,437.38 179,016,855.61 17,302,841.01 14,020,694.09 182,459,992.82 0.00 392,800,383.53 -6,914,946.15
一,经营活动产生的现金流量 销售商品,提供劳务收到的现金 收到的税费返还 收到的其他与经营活动有关的现金 现金流入小计 购买商品,接受劳务支付的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 支付各项税费 支付的其他与经营活动有关的现金 现金流出小计 经营活动产生的现金流量净额 二,投资活动产生的现金流量 收回投资所收到的现金 取得投资收益所收到的现金 处置固定资产,无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 收到的其他与投资活动有关的现金 现金流入小计 购置固定资产,无形资产和其他长期资产所支付的现金 投资所支付的现金 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 投资活动产生的现金流量净额 三,筹资活动产生的现金流量 吸收投资所收到的现金 取得借款所收到的现金 收到的其他与筹资活动有关的现金 现金流入小计 偿还债务所支付的现金 分配股利,利润和偿付利息所支付的现金 支付的其他与筹资活动有关的现金 现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 四,汇率变动对现金的影响额 五,现金及现金等价物净增加额 单位负责人:梁健 单位主管会计工作负责人:鲍龙飞
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1,601,682.63 1,601,682.63 -1,601,682.63 39,200,000.00 127,020,888.29 466,220,888.29 369,200,000.00 22,812,107.89 741,632.66 392,753,740.55 73,467,147.74 64,950,518.96
会计机构负责人: 鲍龙飞
现金流量表
编制单位:丹东化学纤维股份有限公司 2006 年 1 月 1 日～2006 年 6 月 30 日 单位:人民币元
补 净利润 加:少数股东损益 减:未确认的投资损失 加:少数股东本期收益 计提的资产减值准备 固定资产折旧 无形资产摊销 长期待摊费用摊销
充
资
料
行 36 37 38 39 40 41 42 43 44 45 46 48 49 50 51 52 53 54 55 56 57 58 59 60 61 62 63 64 65 66
合并数 8,023,396.04
1,将净利润调节为经营活动现金流量
-3,328,800.08 37,015,552.12 1,347,836.16
待摊费用的减少(减:增加) 预提费用的增加(减:减少) 固定资产报废损失 财务费用 投资损失(减:收益) 递延税款贷项(减:借项) 存货的减少(减:增加) 经营性应收项目的减少(减:增加) 经营性应付项目的增加(减:减少) 其他 经营活动产生的现金流量净额 2,不涉及现金收支的投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3,现金及现金等价物净增加情况 现金的期末余额 减:现金的期初余额 加:现金等价物的期末余额 减:现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 单位负责人:梁健 单位主管会计工作负责人:鲍龙飞
-1,350,000.00
处置固定资产,无形资产和其他长期资产的损失(减:收益) 47 25,977,465.47
13,110,162.97 -72,285,619.37 -15,424,939.46 -6,914,946.15
69,173,239.64 4,222,720.68
64,950,518.96
会计机构负责人: 鲍龙飞
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(三),会计报表附注
一,公司简介 1,丹东化学纤维股份有限公司简介 丹东化学纤维股份有限公司(以下简称"股份公司"或"公司""本公司" , )系于1993年6月经 辽宁省体改委批准,由原丹东化学纤维工业(集团)总公司独家发起,以定向募集方式设立的股份 有限公司.1997年5月经中国证监会批准,公司向社会公开发行6000万A股股票,并于同年6月9日在 深圳证券交易所挂牌交易.公司属于纺织工业大型原料生产企业,主营业务为粘胶短纤维,粘胶长 丝等产品的生产与销售, 化纤技术咨询服务以及电力生产, 供热服务. 工商注册号: 2106001110586; 注册地址:丹东市振兴区纤维街58号;法定代表人:梁健. 公司的股本总额为39,000万股,其中:社会法人股15.684万股,占总股本40.22%;公司公众流 通股23,316万股,占总股本的59.78%.
2,股份公司的基本组织架构 股东大会 监事会 董事会 董事会秘书 总经理
职能部室
证券部 办公室 营销部 财务部 生产部 科技部 企管部
粘 短 一 厂
粘 短 二 厂
粘 长 厂
粘 长 二 厂 动 力 厂
热 电 厂
二 硫 化 碳 厂
二,公司主要会计政策,会计估计和合并会计报表的编制方法
1,会计制度
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自 2001 年 1 月 1 日起本公司执行《企业会计准则》《企业会计制度》及其补充规定. , 2,会计年度 公历 1 月 1 日至 12 月 31 日. 3,记账本位币 本公司以人民币为记账本位币. 4,记账基础和计价原则 本公司的记账基础为权责发生制原则,资产的计价遵循历史成本原则.本公司改制设立时,发 起人投入的资产按经评估确认的价值记账. 5,外币业务核算方法 本公司发生外币经济业务时,按发生当月一日中国人民银行公布的市场中间价折合人民币记 账,月末对货币性项目的外币金额按期末中国人民银行公布的市场中间价进行调整,发生的差额, 属于购建固定资产有关的借款产生的汇兑损益,且在其尚未交付使用前的,按照借款费用资本化的 原则进行处理,计入有关固定资产的购建成本;属于筹建期的计入长期待摊费用;属于生产经营期 间的计入当期损益. 6,现金等价物的确定标准 将持有的期限短,流动性强,易于转换为已知金额现金,价值变动风险很小的投资确定为现金 等价物. 7,短期投资核算方法 短期投资,是指能够随时变现并且持有时间不准备超过 1 年(含 1 年)的投资,包括股票,债券, 基金等.本公司的短期投资,以取得时的实际成本计价.投资转让或到期兑付时,确认投资损益. 在期末对短期投资按照成本与市价孰低计量,对市价低于成本的差额,计提短期投资跌价准备. 8,坏账核算方法 (1)坏账损失的核算方法,计提方法和计提比例 坏账损失采用备抵法核算; 鉴于公司逾期 5 年以上的应收款项的逐渐增多, 且收回的希望很小, 出于谨慎性考虑,从本年起,应收款项按如下比例分析帐龄计提坏账准备,具体计提比例为: 未逾期 逾期 1 年以内 逾期 1-2 年 逾期 2-3 年 逾期 3-4 年 逾期 4-5 年 逾期 5 年以上 不计提 5%; 10%; 30%; 50%; 70%; 100%.
对于特殊项目的应收帐款采用个别认定法,即按具体款项的可收回性计提坏帐准备.
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(2)提取范围:本公司的应收账款和其他应收款的余额. (3)坏账的确认标准 ① 因债务人破产,按照法律程序以其破产财产清偿后,仍然无法收回的应收款项; ② 因债务人死亡,以其遗产清偿后又无义务承担人偿还,确实无法收回的应收款项; ③ 因债务人逾期未履行偿债义务,且具有明显特征表明无法收回的款项; ④ 对确实无法收回的应收款项,经董事会或股东大会批准后作为坏账损失,并冲销提取的 坏账准备. 9,存货核算方法 (1)存货主要包括:库存商品,原材料,低值易耗品,包装物,在产品等. (2)存货计价方法: 主要原材料,燃料,库存商品(产成品)入库按实际成本计价,发出按加权平均法计价;辅助 材料,包装物,低值易耗品购入时按实际成本计价,发出按移动加权平均法计价.低值易耗品, 包装物在领用时一次性摊销. (3)存货跌价准备按单个存货项目的账面成本高于其可变现净值的差额提取,预计的存货跌 价损失计入当期损益. (4)存货可变现净值按其形态分别确定: 库存商品,按其预计售价减去处置费用,相关的税金后的余额确定; 在产品,按其产成品的预计售价减去至完工时尚需发生的成本,处置费用后的余额确定; 其他存货,按现行重置成本确定. (5)存货盘存采用永续盘存制,每年年末均实施盘点. 10,长期投资核算方法 长期投资,是指除短期投资以外的投资,包括持有时间准备超过 1 年(不含 1 年)的各种股权 性质的投资,不能变现或不准备随时变现的债券,长期债权投资和其他长期投资. (1)长期债权投资 以现金购入的长期债券投资,按实际支付的全部价款(包括税金,手续费等相关费用)减去 已到付息期但尚未领取的债权利息作为初始投资成本; 初始投资成本减去相关费用及尚未到期的 债券利息, 与债券面值之间的差额, 作为债券溢价或折价在债券存续期内于确认相关债券利息收 入时按直线法摊销. (2)长期股权投资 投资取得时按根据《企业会计制度》规定确定的初始投资成本入账.投资占被投资单位有表 决权资本总额 20%以下,或虽 20%以上(含 20%)但不具有重大影响的,按成本法核算;投资占被 投资单位有表决权资本总额 20%以上(含 20%) ,或虽不足 20%但有重大影响的按权益法核算;投 资占被投资单位资本总额 50%以上(不含 50%) ,或虽不足 50%但具有实质控制权的,按权益法核
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算并编制合并会计报表. (3)股权投资差额的摊销方法 采用权益法核算时,长期股权投资最初以初始投资成本计量,投资企业的初始投资成本与应 享有被投资单位所有者权益份额之间的差额,作为股权投资差额,分别情况进行会计处理. 初始投资成本大于应享有被投资单位所有者权益份额的差额,自取得股权的当月起开始摊销, 如果合同规定了投资期限的,按投资期限摊销;如果合同没有规定投资期限则按不超过 10 年的期 限平均摊销,计入损益.初始投资成本小于应享有被投资单位所有者权益份额的差额,计入资本公 积. (4)长期投资减值准备的确认标准,计提方法 长期投资减值准备:本公司于每年年末对长期投资的账面价值逐项进行检查,如果由于市价 持续下跌或被投资单位经营状况变化等原因导致其可收回金额低于投资的账面价值,并且这种降 低的价值在预计的未来期间内不可能恢复时,按其预计未来可收回金额低于账面价值的差额,逐 项提取长期投资减值准备,计入当期损益. 11,固定资产计价,折旧和减值准备核算方法 (1)固定资产标准:固定资产是指使用期限超过 1 年的房屋,建筑物,机器,机械,运输工 具以及其他与生产,经营有关的设备,器具,工具等.不属于生产经营主要设备的物品,单位价 值在 2000 元以上,并且使用年限超过 2 年的,也作为固定资产管理; (2)固定资产分类:房屋建筑物,专用设备,机器设备,运输设备; (3)固定资产计价方法:按取得时的实际成本计价;本公司改制设立时,发起人投入的固定 资产按经评估确认的价值记账.公司对固定资产进行更新改造时,将更新改造的固定资产账面价 值转入在建工程,并在此基础上核算经更新改造后的固定资产原价. (4)固定资产折旧方法: 采用直线法计提折旧,并按各类固定资产的原价和预计使用年限扣除 3%的残值后确定其折 旧率. 除以下情况外,公司对所有固定资产(包括未使用,不需用的固定资产和因大修理停用的固 定资产)计提折旧: ①已提足折旧仍继续使用的固定资产; ②按规定单独估价作为固定资产入账的土地. ③处于更新改造过程而停止使用的固定资产. 更新改造项目达到预定可使用状态转为固定资产后, 按重新确定的折旧方法和该项固定资产尚 可使用年限计提折旧. 已计提减值准备的固定资产在计提折旧时,按照该项固定资产的账面价值(即固定资产原价 减去累计折旧和已计提的减值准备,下同) ,以及尚可使用年限重新计算确定折旧率和折旧额;如
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果已计提减值准备的固定资产价值又得以恢复, 则按照固定资产价值恢复后的账面价值, 以及尚可 使用年限重新计算确定折旧率和折旧额. 分类折旧率如下: 类 别 使用年限(年) 13-35 年 12 年 15 年 20 年 10 年 33 年 9年 年折旧率(%) 2.77-7.46 8.08 6.46 4.85 9.70 2.94 10.78
房屋建筑物 机械设备 动力设备 传导设备 自动化设备 输电设备 运输设备 (5)固定资产减值准备:
本公司固定资产在期末时按照账面价值与可收回金额孰低计量,对可收回金额低于账面价值 的差额,计提固定资产减值准备. 12,在建工程核算方法 (1)在建工程的计价及利息资本化 在建工程按照实际发生的支出确定其工程成本,并单独核算.工程达到预定可使用状态前因 进行试运转所发生的净支出,计入工程成本.在建工程项目在达到预定可使用状态前所取得的试 运转过程中形成的,能够对外销售的产品,其发生的成本,计入在建工程成本,销售或转为库存 商品时,按实际销售收入或按预计售价冲减工程成本.为购建某项固定资产而借入的专门借款所 发生的利息,折价或溢价的摊销,汇兑差额,在所购建的固定资产达到预计可使用状态前,按借 款费用资本化原则计算相应数额计入所购建固定资产的成本,所购建的固定资产达到预订可使用 状态时,停止借款费用的资本化,以后发生的借款费用,直接记入财务费用. (2)在建工程结转为固定资产的时点 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出,作为固定资产的入 账价值.所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态,但尚未办理竣工决算的,自达到预 定可使用状态之日起,根据工程预算,造价或者工程实际成本等,按估计的价值转入固定资产, 并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧,待办理了竣工决算手续后再作调整. 上述"达到预定可使用状态",是指固定资产已达到本公司预定的可使用状态.当存在下列情 况之一时,则认为所购建的固定资产已达到预定可使用状态: ①固定资产的实体建造(包括安装)工作已经全部完成或者实质上已经全部完成; ②已经过试生产或试运行,并且其结果表明资产能够正常运行或者能够稳定地生产出合格产
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品时,或者试运行结果表明能够正常运转或营业时; ③该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生; ④所购建的固定资产已经达到设计或合同要求,或与设计或合同要求相符或基本相符,即使 有极个别地方与设计或合同要求不相符,也不足以影响其正常使用. (3)在建工程减值准备的确认标准,计提方法 本公司于每年年度终了,对在建工程进行全面检查,如果有证据表明在建工程已发生减值, 则计提减值准备.本公司在建工程项目发生下列情况之一时计提在建工程减值准备: ①长期停建并且预计在未来 3 年内不会重新开工的在建工程; ②所建项目无论在性能上,还是在技术上已经落后,并且给企业带来的经济利益具有很大的 不确定性; ③其他足以证明在建工程已经发生减值的情形. 13,借款费用资本化 (1)借款费用资本化的确认原则 借款费用,是指因借款而发生的利息,折价或溢价的摊销和辅助费用,以及因外币借款而发 生的汇兑差额.除为购建固定资产的专门借款所发生的借款费用外,其他借款费用均应于发生当 期确认为费用,直接计入当期财务费用.专门借款,是指为购建固定资产而专门借入的款项. 为 购建固定资产的专门借款所发生的借款费用,按以下原则处理: ①因专门借款而发生的利息,折价或溢价的摊销和汇兑差额,在符合借款费用会计准则规定 的资本化条件的情况下,予以资本化,计入该项资产的成本. ②因安排专门借款而发生的辅助费用, 属于在所购建固定资产达到预定可使用状态之前发生 的,在发生时予以资本化;以后发生的辅助费用于发生当期确认为费用.如果辅助费用的金额较 小,则于发生当期确认为费用. (2)资本化期间 当以下三个条件同时具备时,因专门借款而发生的利息,折价或溢价的摊销和汇兑差额开始 资本化: ①资产支出已经发生; ②借款费用已经发生; ③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始. 如果固定资产的购建活动发生非正常中断,并且中断时间连续超过 3 个月,则暂停借款费用 的资本化,将其确认为当期费用,直至资产的购建活动重新开始.当所购建的固定资产达到预定 可使用状态时,停止其借款费用的资本化;以后发生的借款费用于发生当期确认为费用. (3)借款费用资本化金额的计算方法 在应予资本化的每一会计期间,利息的资本化金额按如下公式计算:
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每一会计期间利 = 至当期末止购建固定资 产 × 资本化率 息的资本化金额 累计支出加权平 均 数
累计支出加权平均数按如下公式计算:
累计支出 = [ 每笔资产 × 每笔资产支出实际占用 天数或月数 ] ∑ 支出金额 加权平均数 会计期间涵盖的天数或 月数
资本化率按下列原则确定: ①为购建固定资产只借入一笔专门借款,资本化率为该项借款的利率; ②为购建固定资产借入一笔以上的专门借款,资本化率为这些借款的加权平均利率.加权平 均利率按如下公式计算:
加权平均利率 = 专门借款当期实际发生 的利息之和 × 100% 专门借款本金加权平均 数
其中,"专门借款本金加权平均数"按如下公式计算:
专门借款本金 = [ 每笔专门 × 每笔借款实际占用天数或月数 ] ∑ 加权平均数 借款本金 会计期间涵盖的天数或 月数
如果专门借款存在折价或溢价,则将每期应摊销的折价或溢价金额作为利息的调整额,对 资本化率作相应调整.折价或溢价的摊销,采用直线法. 在应予资本化的每一会计期间,经上述公式计算得出的利息和折价或溢价摊销的资本化金 额, 如果超过当期专门借款实际发生的利息和折价或溢价的摊销金额, 则以当期专门借款实际发 与专门借款有关的利息收入于发生时直接计 生的利息和折价或溢价的摊销金额作为资本化金额. 入当期财务费用. 14,无形资产计价,摊销方法和计提减值准备 (1)无形资产计价 无形资产,是指企业为生产商品或者提供劳务,出租给他人,或为管理目的而持有的,没有 实物形态的非货币性长期资产.购入的无形资产按实际支付的价款计价,投资者投入的无形资产 按投资各方确认的价值计价. (2)无形资产的摊销方法 本公司无形资产自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销,计入损益.合同规定有受益 期限的,在受益期限内平均摊销;合同没有规定受益期限而法律规定有效期限的,按不超过法律 规定的有效期限平均摊销,经营期短于有效期限的,按不超过经营期的期限平均摊销;合同规定 了受益年限,法律也规定了有效年限的,摊销年限不超过受益年限和有效年限两者之中较短者. 合同和法律均未规定受益期限的,按不超过 10 年的期限摊销. 本公司无形资产为土地使用权,按受益期限 50 年平均摊销.本公司控股子公司丹东东洋特 种纤维有限公司无形资产为专有技术使用权,按经营期限 12 年平均摊销. (3)无形资产减值准备
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本公司无形资产在期末时按账面成本与预计可收回金额孰低计价,期末按无形资产预计可收 回金额低于账面价值的差额计提减值准备. 15,长期待摊费用的摊销方法,摊销年限 长期待摊费用,是指公司已经支出,但摊销期限在 1 年以上(不含 1 年)的各项费用,包括固 定资产大修理支出,租入固定资产的改良支出等.长期待摊费用单独核算,在费用项目的受益期 限内分期平均摊销.开办费在公司开始生产经营当月起一次计入开始生产经营当月的损益.如果 长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益的,则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当 期损益. 16,收入确认原则 商品销售:商品所有权上的主要风险和报酬已转移给购买方,不再保留与商品经营权相联系 的继续管理权和实际控制权,与交易相关的经济利益能够流入企业,且相关的收入和成本能够可 靠地计量时,确认营业收入的实现. 提供劳务:在劳务已经提供,收到价款或已取得收取款项的证据时,确认营业收入的实现. 17,所得税的会计处理方法 采用应付税款法. 18,利润分配 根据《中华人民共和国公司法》和本公司章程规定,税后利润按下列顺序进行分配: (1)弥补以前年度亏损; (2)提取法定公积金 10%; (3)提取法定公益金 5%; (4)提取任意公积金; (5)向投资者分配利润. 19,合并财务报表的编制方法 (1)合并范围的确定原则 本公司对其他单位投资占该单位有表决权资本总额 50%以上(不含 50%) ,或虽然不足 50%, 但具有实际控制权的,则将其列入合并会计报表范围.截止 2004 年 12 月 31 日本公司的控股子 公司为丹东东洋特种纤维有限公司,对其会计报表予以合并. (2) 合并采用的会计方法 合并会计报表以母公司和纳入合并范围的子公司的个别会计报表以及其他有关资料为依据. 根据财政部财会字[1995]11 号《合并会计报表暂行规定》的要求经充分抵销内部投资,内部交易 和内部债权债务等内部会计事项后编制而成.
三,主要税项
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(1)增值税:本公司主要产品适用 17%的税率,汽,暖,水适用 13%的税率. (2)城市维护建设税:按实际应缴纳流转税额的 7%计缴. (3)教育附加费:按实际应缴纳流转税额的 4%计缴,其中根据辽宁省地方税务局辽地税所 [1999]223 号《辽宁省地方教育费征收管理暂行办法》提取地方教育费附加 1%. (4)企业所得税:本公司按应纳税所得额的 33%计缴所得税.本年度公司净利润用于弥补以 前年度亏损,未计缴企业所得税.
四,控股子公司及合营企业
控股公司名称
业务性质
注册资本
经营范围
实际投资额 2,650 万元
持股比例 19.49%
成立时间 2000 年 10 月
丹东东洋特种纤 生产加工 13,600 万元 生产特种化学纤维,普通纤 维有限公司 企业 维及相关的售后服务,开发 化纤生产的新技术和服务
2004 年 12 月 29 日,本公司第四届董事会第十次会议决定,将本公司持有的丹东东洋特种纤 维有限公司(以下简称"东洋特纤" )34.85%股权予以出让,转让价格为 2300 万元.其中:本公 司将持有的 7.58%东洋特纤股权(折合人民币 500 万元)转让予福建升汇纺织工业控股有限公司 (以下简称"升汇工控";将持有的 27.27%东洋特纤股权(折合人民币 1,800 万元)转让予萨摩 ) 亚志年投资有限公司.此次转让完成后,东洋特纤股权结构为:本公司持有 40.15%,日本东洋纺 绩株式会社持股 25%,萨摩亚志年投资有限公司持股 27.27%,升汇工控持有 7.58%.截至 2004 年 12 月 31 日,升汇工控 500 万元购买股权款已收到,但萨摩亚志年投资有限公司 1800 万元购买股 权款尚未收到,期末本公司仍持有东洋特纤 67.42%股权,仍将东洋特纤纳入 2004 年度合并会计 报表范围内. 2004 年 12 月 30 日,丹东市对外贸易经济合作局以丹外经[2004]588 号文件《关于丹东东洋 特种纤维有限公司增资转股及合同章程修改协议的批复》批准上述股权转让事宜和升汇工控对东 洋特纤增资 7,000 万元.变更后公司投资总额为 23,500 万元人民币,注册资本为 13,600 万元人 民币.其中,升汇工控持股 55.15%,丹东化纤持股 19.49%,日本东洋纺绩株式会社持股 12.13%, 萨摩亚志年投资有限公司持股 13.24%. 2005 年 1 月 26 日, 有关股权购买和增资各方资金已到位, 辽宁东华会计师事务所有限责任公司为此出具了[2005]辽东华外验字第 4 号验资报告,东洋特纤 工商登记变更业已办理完毕,变更后营业执照注册号企作丹 01 总字第 000886,法定代表人为王 卫岗,注册资本 13,600 万元,经营范围和经营期限不变. 升汇工控对东洋特纤增资后,导致升汇工控成为东洋特纤控股股东,本公司自 2005 年 1 月 开始不再将东洋特纤纳入合并会计报表范围,但鉴于本公司对东洋特纤仍存在重大影响,故仍采
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用权益法进行长期股权投资的核算.本公司本期无应纳入合并范围的子公司,故未编制合并会计 报表. 五,会计报表主要项目注释 1, 货币资金 项 现 目 金 2006年6月30日 5,577.61 69,167,662.03 243,082,522.13 312,255,761.77 2005年12月31日 1,580.70 4,221,139.98 360,103,410.42 364,326,131.10
银行存款 其他货币资金 合 计
注:减少原因:本期销售收入减少导致货币资金减少. 2,短期投资: 2006年6月30日 种 类 投资金额 跌价准备 2005年12月31日 投资金额 跌价准备
股权投资 债券投资 其他投资 196,040.00 196,040.00 196,040.00 196,040.00 合 计 注: 其他投资为本公司 2004 年 11 月 26 日购买的 198,000 份嘉实浦安保本混合型开放式证券 投资基金, 2005 年 12 月 17 日该基金分红 0.02 元/份, 2006 年 6 月 30 日基金净值为 1.136 元/份, 未有减值. 3,应收票据 票据种类 银行承兑汇票 合 计 2006年6月30日 5,465,260.00 5,465,260.00 2005年12月31日 0.00 0.00
注:本公司无用于质押的应收票据. 4,应收账款
账 龄 金 未逾期 逾期1年以内 逾期1-2年 逾期2-3年 逾期3-4年 额 期 初 比例 数 坏账准备 金 额 期 末 数 坏账准备
0 14,662.46 823,845.59 1,758,799.54 2,658,181.38
比例
42,970,999.16 55.60% 3,654,364.38 7,689,507.36 5,748,927.13 6,343,824.34 4.72% 9.95% 7.44% 8.21% 182,718.22 768,950.74 1,724,678.14 3,171,912.17
80,885,575.38 72.59% 293,249.36 8,238,455.93 5,862,665.14 5,316,362.75 0.26% 7.39% 5.26% 4.77%
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逾期4-5年 逾期5年以上 合 计 其中:
前五名金额合计
4,801,622.36 6,074,448.76 77,283,693.49
6.21% 7.86% 100%
3,361,135.65 6,074,448.76 15,283,843.68
4,181,510.51 6,646,263.40 111,424,082.47
3,75% 5,96% 100%
2,927,057.36 6,646,263.40 14,828,809.73
41,181,334.15
75,085,329.19
①无持本公司股份 5%以上股东单位欠款. ②本期计提坏账准备比例超过 40%的应收账款
客户名称 丹东纺织厂 丹东天元毛纺公司 营口第二纺织厂 江苏银宇三联集团 大连织绸厂 黑龙江肇东毛纺厂 凤城金凤织布厂 长春银龙纺织公司 甘肃棉纺织厂 鞍山市玻璃厂 胜利化工厂 沈阳久大有限公司 振安区政府 深圳凯东投资公司 重庆第三棉纺织 大连岩业工贸 威海环翠富波制呢 兰州兴隆纺织公司 青岛第四棉纺织厂 珍珠丝绸厂 内江华诚棉纺织厂 沿江鑫元福利厂 山东鲁纺万通公司 沈阳鲜康无纺布 凤城化纤织布厂 阜新华宁纺织厂 聊城棉纺织厂 金额 2,360,477.50 1,737,701.58 539,163.64 256,898.26 161,532.05 104,319.04 55,977.07 31,321.65 24,446.15 20,000.00 8,718.00 5,808.17 4,089.31 2,898.65 1,683.55 1,303.36 16.78 7.99 2,581,409.72 857,483.80 252,423.49 235,156.50 119,646.71 98,875.23 31,585.90 3,132.96 1,546.70
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比例
账龄 50% 三年到四年 50% 三年到四年 50% 三年到四年 50% 三年到四年 50% 三年到四年 50% 三年到四年 50% 三年到四年 50% 三年到四年 50% 三年到四年 50% 三年到四年 50% 三年到四年 50% 三年到四年 50% 三年到四年 50% 三年到四年 50% 三年到四年 50% 三年到四年 50% 三年到四年 50% 三年到四年 70% 四年到五年 70% 四年到五年 70% 四年到五年 70% 四年到五年 70% 四年到五年 70% 四年到五年 70% 四年到五年 70% 四年到五年 70% 四年到五年
保定华强纺织公司 沈阳龙源无纺布_ 赤峰西格玛公司 东港长山柞木棉织厂 甘肃省轻纺公司 沈阳纺织厂 包头市纺织总厂 丹东宏业粘合剂厂 凤城丝绸厂 丹东丝绸五厂 丹东无线电四厂 新乡化纤毛纺厂 湘潭纺织印染厂 四川巴中棉纺织厂 腾飞纺织厂 丹东铝材厂 四川纺织达川棉纺织 金华安杰纺织公司 纤维民政福利厂 长海织布厂 金坛金宾烟酒公司 德胜织布厂 丹化贸工公司 振兴区残联日用品_ 化纤幼 沈阳华康实业公司 岫岩第二镁矿 辽阳福利化工厂 电力安装公司 安阳予北棉纺厂 佳木斯东方无纺_ 广元棉纺织厂 丹东物资振兴分公司 东港纸品厂 丹东调谐器(待转) 大同化纤纺织厂
200.00 49.50 828,811.48 750,572.98 718,626.92 641,237.09 559,733.50 487,007.63 347,727.59 343,173.64 240,847.16 237,628.17 171,000.00 170,000.00 159,999.95 124,431.70 122,855.62 109,501.60 95,531.90 93,993.66 87,046.88 66,503.00 61,529.42 38,860.10 35,997.78 25,271.32 21,874.55 15,851.25 14,152.42 14,048.98 12,638.84 11,618.89 11,190.50 5,192.50 4,940.00 4,396.07
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70% 四年到五年 70% 四年到五年 100% 五年以上 100% 五年以上 100% 五年以上 100% 五年以上 100% 五年以上 100% 五年以上 100% 五年以上 100% 五年以上 100% 五年以上 100% 五年以上 100% 五年以上 100% 五年以上 100% 五年以上 100% 五年以上 100% 五年以上 100% 五年以上 100% 五年以上 100% 五年以上 100% 五年以上 100% 五年以上 100% 五年以上 100% 五年以上 100% 五年以上 100% 五年以上 100% 五年以上 100% 五年以上 100% 五年以上 100% 五年以上 100% 五年以上 100% 五年以上 100% 五年以上 100% 五年以上 100% 五年以上 100% 五年以上
丹东五金交电 四川锦华纺织 桃源纺织厂 丹东纺专科学校 济南鲁兰纺纱厂 郑州五棉 丹东劳动技校 合计
4,001.40 2,774.94 2,000.00 1,997.88 990.00 376.09 330.00 16,144,136.66
100% 五年以上 100% 五年以上 100% 五年以上 100% 五年以上 100% 五年以上 100% 五年以上 100% 五年以上
注:上列单位曾是本公司多年合作伙伴,近几年处于不景气状态,资金周转较困难,可能无法 全部收回.为此,本公司根据谨慎性原则,对该部分应收账款按其期末余额提取了 50%-100%的坏 账准备. ③变动原因说明:应收账款增加原因为赊销比例增加所至.
5,其他应收款:
期 账 龄 金 额 初 数 坏账准备 金 额 期 末 数 坏账准备 比例 99.79% 比例 99.81%
未逾期 逾期1年以内 逾期1-2年 逾期2-3年 逾期3-4年 逾期4-5年 逾期5年以上 合 计 其中: 前五名金额合计
563,350,007.19
587,367,261.94
91,874.00
0.02% 0.10%
9,187.40 189,308.15 582.86
18,512.00 631,027.17 1,165.73 385,000.00 102,602.00 588,505,568.84 586,160.358.61
0.00% 0.11%
1,851.20 189,308.15 582.86
631,027.17 1,165.73 385,000.00 103,010.10
564,562,084.19
0.07% 0.02% 100%
269,500.00 103,010.10 571,588.51
0.07% 0.01% 100%
269,500.00 102,602.00 563,844.21
563,814.777.19
① 年末无持本公司股份 5%以上股东单位的欠款; ② 大额欠款明细: 主要客户名称 厦门志枫国际贸易控股有限公司 丹东化纤集团有限责任 湖南金迪化纤有限公司 安微裕中纺织股份有限公司 厦门升汇华纶纺织工业有限公司 金 额 款项性质 划款 划款 划款 保证金 划款 发生时间 2005-2006 2005-2006 2005-2006 2005-2006 2005-2006
503,597,758.65 55,540,841.86 20,041,000.00 3,000,000.00 3,980,758.10
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注:本期其他应收款增加的主要原因为上年不符合预付款性质的款项转入所致. 6,预付账款 账 龄 金 1年以内 合 计 期 初 数 额 比 例 100% 100% 金 期 末 数 额 比 例 100% 100%
42,473,24.98 42,473,724.98
50,747,432.47 50,747,432.47
注:无持本公司股份 5%以上股东单位的欠款. 7,存货及存货跌价准备 期 初 数 期 末 数 跌价准备 金 额 跌价准备 金 额 产成品 44,591,521.72 3,402,510.28 57,455.342.69 536,488.45 在产品 20,195,461.36 30,554.949.20 原材料 86,809,640.90 50,508.381.98 包装物 278,585.30 247,837.98 委托加工物资 346,817.34 346,817.34 低值易耗品 28,216.66 26,751.12 合 计 152,250,243.28 3,402,510.28 139,140,080.31 536,488.45 注: (1)存货减少是因为产成品库存及原材料库存减少所致. 8,长期投资
项目 长期股权投资 合计 期初数 8,974,104.80 8,974,104.80 本期增加 本期减少 期末数 8,974,104.80 8,974,104.80
项
目
其中:长期股权投资-其他股权投资 被投资单位名称 丹东东洋特种纤维有限公司 投资期限 12 投资金额 8,974,104.80 占被投资单位注册资本比例 19.49% 备注 权益法
9,固定资产及累计折旧:
项目 固定资产原值 其中:房屋建筑物 机械设备 专用设备 运输设备 累计折旧 其中:房屋建筑物 机械设备 期初数 1,498,879,174.81 416,268,607.58 398,839,729.72 680,313,235.51 3,457,602.00 677,827,773.67 178,965,105.74 230,439,116.40 596,879.00 37,015.552.12 7,514.033.40 7,928.791.54
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本期增加 642,000.71 45,121.71
本期减少
期未数 1,499,521,175.52 416,268,607.58 398,884,851.43 680,313,235.51 4,054,481.00 714,843,325.79 186,479,139.14 238,367,907.94
专用设备 运输设备 固定资产净值
265,471,900.68 2,951,650.85 821,051,401.14
21,528.352.62 44.374.56 -36, 373.551.41
287,000.253.30 2,996,025.41 784,677,849.73
注:①本期固定资产购入 642,000.71 元. ②公司部分固定资产用于贷款抵押,取得短期借款 18,555 万元,长期借款 6,320 万元.用 于贷款抵押的机器设备原值 98,091 万元,净值 71,171 万元..房屋原值 11,196 万元. ③公司本年将涤短厂, 粘短二厂厂房及设备继续分别租赁给东港市五兴纺织有限公司和丹东东 洋特种纤维有限公司.上述租赁资产账面原值 392.364.173.13 元,已计提固定资产减值准备 45,660.91 元. 10,固定资产减值准备: 项 目 期初数 44,491,578.03 本期增加 本期减少 期末数 44,491,578.03
机器设备
合 计 44,491,578.03 44,491,578.03 注:没有迹象表明本报告期固定资产发生明显贬值,故本报告期未提取固定资产减值准备.
11,工程物资: 项 目 期 初 数 4,864,493.62 期 末 数 5,183,666.74
工程物资
12,在建工程
预算数 工程名称 环保工程改造 其中:利息资本化数额 BP新产品 凝固辊改造 打包机改造 电厂四级子坝加高工程 双效蒸发高湿提硝 取水工程 6000吨后续工程 水源取水系统改造 涤纶锅炉技术改造 粘长有色丝扩产改造 粘短一厂黄化自控系统改造 粘长二厂提质系统改造 热电厂生水系统改造 (万元) 期初数 本期增加
本期转入固 定资产 期他减少
700 3,122,065.11 398,978.06 4,406,759.70 1,416,044.05 1,082,572.65 1100 3,309,000.69 93.5 150 914,595.90 836,741.00 12,717.95 110,739.66
工程投入 资金来源 占预算的 比例 3,122,065.11 自筹,贷款 44.60% 期末数 398,978.06 4,517,499.36 自筹, 1,416,044.05 自筹, 1,095,290.60 自筹, 3,309,000.69 自筹 914,595.90 自筹 836,741.00 自筹 1,050,148.22 自筹,贷款 1,060,000.00 自筹 1,362,005.83 自筹 60,053.54 自筹 151,137.75 自筹 744,695.12 自筹 83,000.00 自筹 30.08% 97.82% 55.78% 0.48% 81.54% 48.64% 10.62% 10.80% 28.64% 10.38%
21810 1,050,148.22 130 1,060,000.00 280 1,362,005.83 50 140 260 80 60,053.54 151,137.75 744,695.12 83,000.00
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粘长一厂酸站系统改造 另购工程 大修理工程 合计 19,598,819.56
134,056.01 642,000.71 642,000.71 2,141,210.63 2,141,210.63
134,056.01 自筹
3,040,724.96 642,000.71 2,141,210.63
19,856,333.18
13,在建工程减值准备 项目名称 双效蒸发高湿提硝工程 取水工程 电厂四级子坝加高工程 粘长二厂 6000 吨后续工程 合计 期初数 914,595.90 502,044.60 1,985,400.41 630,088.94 4,032,129.85 本期增加 本期减少 期末余额 914,595.90 502,044.60 1,985,400.41 630,088.94 4,032,129.85 原因 长期停建 停建 停建 停建
14,无形资产
种类 取 得 方式 土地使用权1 土地使用权2 专有技术使用权 合 计 146,896,574.10 122,835,034.36 1,347,836.16 9,409,375.90 121,487,198.20 出让 出让 购进 6,492,369.00 126,904,205.10 500,000.00 4,934,201.47 117,404,999.89 495,833.00 64.923.48 1,623,091.20 4,869,277.99 37.5年 46年零2个月 9年零5个月 原始金额 期初数 本期增加 本期转出 本期摊销 累计摊销 期末数 剩余摊销期限
1,257,910.68 7,757,115.70 116,147.089.21 25.002.00 29.169.00 470,831.00
注:本公司无形资产未发生减值情形,未提取无形资产减值准备.土地使用权已用于公司短期借款抵押.
15,短期借款 借款条件 抵押借款 保证借款 合 计 金 额 币 种 人民币 人民币 人民币
116,960,000.00 409,013,893.20 525,973,893.20
注:1,本公司期末借款中含美元借款 USD1,366,000.00 元,折合人民币 11,023,893.20 元.
16,应付票据 种 类 期 初 数 480,400,000.00 期 末 数 329,850,000.00
银行承兑汇票 注:无逾期未付的应付票据.
- 33 -
17,应付账款 期 初 数 应付账款 331,658,894.80 期 末 数 442,626,374.76
①无欠持有本公司 5%以上股东单位的款项: ②账龄超过三年的大额应付账款: 单位名称 开发区远东建筑安装公司 邯郸宏大化纤机械有限公司 邵阳纺织机械有限责任公司 郑州纺织机械厂 丹东鑫维化纤防腐有限责任 金 额 未偿还的原因 因资金紧张未及时付款 因资金紧张未及时付款 因资金紧张未及时付款 因资金紧张未及时付款 因资金紧张未及时付款
2,879,484.42 2,044,569.87 1,444,614.51 797,477.13 1,122,876.33
18,预收账款 期 初 数 预收账款 28,111,082.01 期 末 数 76,626,063.25
①无欠持有本公司 5%以上股东单位的款项; ② 本 公 司 账 龄 超 过 三 年 的 预 收 账 款 截 至 2006 年 6 月 30 日 共 计 2.460.263.85 元(237 户),
19,应付工资 期初数 应付工资 1,837,437.50 期末数 4,256,037.75
注:应付工资增加系提取工资所致.
20,应付股利 股东单位名称 开山屯化纤浆厂 锦西化工集团有限公司 内部职工股利 合 计 期 末 数 60,000.00 60,000.00 170,040.00 290,040.00 原 因
未领取 未领取 未领取
21,应交税金 项 目 税 率
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期 末 数
增值税 营业税 企业所得税 房产税 城建税 土地使用税 代扣代缴个人所得税 投资方向调节税 合 计
17%;13% 5% 33% 1.2% 7% 3元/m
2
-541,947.01 1,236.090.36 -4,924,761.69 952.771.34 2,755,889.44 999,006.13 25,535.97 73,981.38 576,565.92
注:所得税负值系以前年度多缴纳的所得税.
22,其他应交款 项 目 计缴标准 应交流转税额的 4% 期 末 数 4,127,816.22
教育费附加
23,其他应付款 期 初 数 其他应付款 102,887,864.22 期 末 数 90,803.088.21
①无欠持有本公司 5%以上股东单位的款项 ②其中大额欠款明细: 单位名称 陕西云山工贸有限公司 大连利洋担保有限公司 代扣职工个人养老保险 靖江三龙化纤有限公司 堤坝河道维护费 丹东市五星商贸有限公司 厦门升汇华纶纺织工业控股有限公司 代扣职工个人失业保险 工会经费 金 额 32,000,000.00 10,000,000.00 6,049,938.28 6,000,000.00 5,002,320.40 5,000,000.00 4,470,498.08 4,403,682.86 4,168,091.82
- 35 -
款项性质 往来款 暂借款 养老保险 暂借款 河道费 暂借款 往来款 失业保险 工会经费
发生时间 2005 年 2006 年 2005-2006 年 2005 年 2005-2006 2006 年 2005 年 2005-2006 2005-2006
单位名称
金 额
款项性质 教育经费
发生时间 2005-200
教育经费 3,207,580.96 注:公司无账龄超过三年的大额其他应付款.
24,预提费用 费用类别 电费 期 初 数 1,350,000.00 期 末 数 0.00
25,一年内到期的长期负债 项 目 借款条件 担保 抵押 金 额 币 种 人民币 人民币
长期借款 长期借款 合 计
38,500,000.00 45,000.000.00 83,500,000.00
26,长期借款 借款条件 保证借款 抵押 合 计 金 额 币 种 人民币 人民币
41,500,000.00 68,200,000.00 109,700,000.00
27,专项应付款 拨款用途 环保补助款 财政局科技三项费用拨款 合 计 拨款文号 待查 丹财指企字[2002]17 号 期末余额 5,370,000.00 60,000.00 5,430,000.00
注:本期没有发生变动.
28,股 本
项 目 期 初 数 配股 一, 有限售条件股份 1,国家股份 - 36 216,000,000 本次变动增减(+,-) 送股 公积金转股 其他 小计 -59,160,000 期 末 数 156,840,000
-59,160,000
2,国家法人持股份 3,其他内资持股 其中:境内法人持股 境内自然人持股 4,外资持股 其中:境外法人持股 境外自然人持股 二,无限售条件股份 1, 人民币普通股 2, 境内上市的外资股 3,境外上市的外资股 4,其他 三,股份总额 390,000,000.00 390,000,000.00 174,000,000 174,000,000 59,160,000 59,160,000 59,160,000 59,160,000 233,160,000 233,160,000 216,000,000. 216,000,000 -59.160.000 -59,160,000 -59,160,000 -59,160.000 156,840,000 156,840,000
注:报告期内,公司完成了股改,对原流通股股东实施了每持有 10 股送 3.4 股的股改方案.2006 年 4 月 18 日 无售限条件股份上市流通. "
29,资本公积 项目 股本溢价 拨款转入 关联交易差价 股权投资准备 其他资本公积 合计 30,盈余公积 项目 法定公积金 法定公益金 合计 31,未分配利润 期 初 数 本期增加 8,023,396.04 本期减少 期 末 数 -253,142,010.07 期初数 24,354,874.47 12,177,437.23 36,532,311.70 本期增加 本期减少 期末数 24,354,874.47 12,177,437.23 36,532,311.70 期初数 144,300,000.00 46,990,000.00 41,070,447.46 1,423,685.91 1,360,775.46 235,144,908.83 本期增加 本期减少 期末数 144,300,000.00 46,990,000.00 41,070,447.46 1,423,685.91 1,360,775.46 235,144,908.83
-261,165,406.11
- 37 -
32,主营业务收入 (1)按产品分类 项 目 粘胶短纤维 粘胶长丝 电,汽,暖 废杂品 合 计 (2)按地区分类 项 目 辽吉黑地区 京津晋冀蒙 江浙沪皖 鲁豫湘鄂 广东福建及其他 陕甘宁川 合 计 2006 年 1-6 月 96,111,474.09 10,477,863.20 125,280,551.02 29,873,673.22 10,252,124.67 36,319,128.43 308,314,814.63 2005 年 1-6 月 109,827,650.22 8,634,718.35 120,321,713.47 21,423,571.87 71,124,963.46 3,109,052.92 334,441,670.29 2006 年 1-6 月 200,481,819.12 82,704,104.05 22,679,271.03 2,449,620.43 308,314,814.63 2005 年 1-6 月 213,404,468.62 100,276,394.31 17,635,316.16 3,125,496.20 334,441,670.29
(3)公司前五名客户销售收入总额 88,769,019.57,占公司全部销售收入的 28.79%. (4)本期比上年收入减少的主要原因:是粘胶产品的产量减少所致.
33,主营业务成本 (1)按产品分类 项 目 粘胶短纤维 粘胶长丝 电,汽,暖 废杂品 合 计 2006 年 1-6 月 189,634,824.82 78,078.533.64 22,040,463.28 428,143.64 290,181,965.38 2005 年 1-6 月 174,162,816.36 102,758,070.55 23,469,118.63 1,362,794.86 301,752.800.40
(2)按地区分类 项 目 辽吉黑地区 2006 年 1-6 月 88,095,528.65
- 38 -
2005 年 1-16 月 108,659,777.43
京津晋冀蒙 江浙沪皖 鲁豫湘鄂 广东福建及其他 陕甘宁川 合 计
9,996,946.27 118,000,896.90 28,590,518.28 11,190,129.71 34,307,945.57 290,181,965.38
5,198,365.10 105,869,341.49 16,806,506.86 62,410,305.59 2,808,503.93 301,752,800.40
主营业务成本下降的主要原因:是粘胶产品产量减少所致.
34,主营业务税金及附加 项 目 计缴标准 流转税的 7% 流转税的 4% 2006 年 1-6 月 593,862.94 339,350.25 933,213.19 2005 年 1-6 月 552,695.01 315,825.73 868,520.74
城市维护建设税 教育费附加 合 计
35,其他业务利润 项 目 材料销售 废旧物资销售 水电销售 其他费用 固定资产出租 合 计 2006 年 1-6 月 521,084.11 357,496.38 6,316,739.87 5,322.64 14,316,255.76 21,516,898.76 2005 年 1-6 月 526,111.92 424,845.30 4,310,285.38 -2,444.48 16,262,573.27 21,521,371.39
36,管理费用 项 目 劳动保险费 折旧费 工资 房产税 无形资产摊销 排污费
- 39 -
2006 年 1-6 月 3,529,106.24 171,659.49 1,444,233.80 1,720,857.54 1,347,836.16
2005 年 1-6 月 6,148,253.09 171,830.31 2,597,291.10 1,711,527.05 1,322,834.16 500,000.00
修理费 办公费 土地使用税 水资源费 上市费及中介机构费用 保险费 河道堤坝费 工会经费 仓储经费 研究开发费 取暖费 业务招待费 差旅费 其他税费 咨询费 坏帐准备 存货跌价准备 其他 合 计 37,财务费用 项 目
151,313.68 832,634.75 927,131.10 400,000.00 366,000.00 56,617.34 250,940.97 165,297.08 36,010.00 484.30 337,612.70 157,864.79 222,742.96 400,150.00 -462,778.25 -2,866,021.83 92,227.12 9,281,919.94
546,804.24 1,074,484.90 927,131.10 600,000.00 516,000.00 204,830.23 344,000.00 419,799.16 283,185.00 6,428.00 9,170.69 298,565.10 216,173.41 242,846.41 770,374.00 1,278,924.13 -2,256,429.58 132,060.56 18,066,083.06
2006 年 1-6 月 25,386,342.81 6,139,110.40
2005 年 1-6 月 25,265,291.12 3,269,223.03
利息支出 减:利息收入 加:汇兑损益 加:手续费 合计
591,122.66 19,838.355.07
356,350.83 22,352,418.92
注:利息收入增加的主要原因为收取了关联方等债务人一个季度的资金占用 费:3.386.227.13(以银行一年期存款利率 2.25%计算) .
38,营业外支出 项 目 2006 年 1-6 月 2005 年 1-6 月 99,682.95 15,373.90
- 40 -
处理固定资产净损失 罚款,滞纳金支出
12,567.71
项 赔偿支出
目
2006 年 1-6 月 115,454.35
2005 年 1-6 月 20,659.20
在建工程减值准备 合 计 130,828.25 132,909.86
39,收到的其他与经营活动有关的现金 项目或内容 关联企业往来款 企业往来款 利息收入 合 计 金 额
49,534,179.64 42,183,720.00 2,940,818.89 94,658,718.53
40,支付的其他与经营活动有关的现金 本期支付的其他与经营活动有关的现金 182,459,992.82 元,主要内容如下: 项目或内容 关联企业往来款 企业往来款 排污费,水资源费,保险费 仓储,装运费 上市管理费等 合计 金 额
147,927,132.42 30,562,857.39 2,164,442.29 1,239,560.72 566,000.00 182,459,992.82
41,支付的其他与投资活动有关的现金 项目或内容 合并范围变化导致现金减少 金 额 0.00
42,收到的其他与筹资活动有关的现金
项目或内容 大连利洋借款 上年定期存款及保证金转回 合 计
金
额
10,000,000.00 117,020,888.29 127,020,888.29
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43,支付其他与筹资活动有关的现金 项目或内容 还靖江三龙借款及利息 银行手续费 合 计 金 额 150,510.00 591,122.66 741,632.66
六,关联方关系及其交易 一,存在控制关系的关联方: 企业名称 注册地址 主营业务 与本企业 经济性质 法定代表人 的关系 丹东化学纤维(集 团)有限责任公司 辽宁省 丹东市 或类型 陈泳妃
制造:粘胶纤维,涤纶纤维,无纺布,工业用 控股股东 有限责任 布,经编制品,棉絮;开展对外经济技术合作 业务: 承包境外纺织工程及境内国际工程招标 工程,上述境外工程所需设备,材料出口;对 外派遣实施上述境外工程所需的劳务人员.
公司
升汇投资集团有限 福建省厦 对纺织业,证券业的投资;建筑材料,钢材,控股股东 有限责任 公司 门市 化工产品,五金交电,纺织品,服装,鞋帽,之母公司 公司
普通机械的销售; 自营和代理各类商品和技术 的进出口业务,经营进料加工和"三来一补" 业务;经营对销贸易和转口贸易.
陈泳妃
注:2003 年 5 月 12 日,丹东市人民政府与福建升汇纺织投资集团有限公司(以下简称升汇集
团)签订了《股权转让协议》《托管协议》 , ,将丹东化学纤维(集团)有限责任公司(以下简称"集 团公司" 90%的国有股权转让给升汇集团. )
2003 年 5 月 21 日,丹东市人民政府以丹政[2003]30 号《关于丹东化学纤维股份有限公司国有
股变动的批复》批准了丹化集团的产权变动方案.2003 年 9 月 17 日,国务院国有资产监督管理委 员会以国资产权函[2003]222 号《关于丹东化学纤维股份有限公司国有股性质变更有关问题的批 复》 ,批复同意丹化集团 90%的国有产权出售给升汇集团,丹化集团由国有独资公司变为民营企业 控股的有限责任公司, 按照国有股权管理的有关规定, 丹化集团所持丹东化纤 20250 万股的股份性 质由国有法人股变为非国有股.
2004 年 5 月 8 日,中国证监会以证监公司字[2004]18 号文《关于同意豁免福建升汇纺织投资
集团有限公司要约收购"丹东化纤"股票义务的批复》批准福建升汇投资集团有限公司豁免要约收 购义务的申请.国有股性质变更手续在中国证券登记结算有限公司深圳分公司也已办理完毕. 股权转让完成后, 升汇集团通过集团公司间接持有本公司 202,500,000 股, 占总股本的 51.92%, 成为本公司的实际控制人.
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升汇集团于 2004 年 6 月 23 日更名为升汇投资集团有限公司,业务范围和注册资金等不变.
二存在控制关系关联方的注册资本及其变化
企业名称
丹东化学纤维(集团) 有限责任公司 升汇投资集团有限公司
2005 年 12 月 31 日
32,800 万元
本期增加数
本期减少
2006 年 6 月 30 日
32,800 万元
12,400 万元
12,400 万元
三存在控制关系关联方所持股份的权益及其变化. 企业名称
丹东化学纤维 (集团) 有 限责任公司 升汇投资集团有限公司 无 无
2005 年 12 月 31 日
202,500,000
比例
51.92%
本期增加 本期减少
58,283,555
2006 年 6 月 30 日
144,216,445
比例
36.98%
四不存在控制关联关系的关联方 企业名称 丹东化纤沿江开发区进出口公司 丹东化学纤维(集团)进出口有限责任公司 丹东经编织造有限公司 丹东工业用布织造有限公司 丹东海燕化纤设计工程有限公司 北京雷龙化纤工程技术有限公司 厦门华纶纺织贸易有限公司 厦门升汇纺织工业控股有限公司 安徽芜湖裕中纺织股份有限公司 厦门升汇华纶纺织工业有限公司 湖南金迪化纤有限责任公司 上海中纶纺织科技有限公司 福建省升汇国际贸易有限公司 *厦门志枫国际贸易控股有限公司 丹东东洋特种纤维有限公司 福州丰纺贸易有限公司
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与本公司之关联关系 同一母公司 同一母公司 同一母公司 同一母公司 同一母公司 同一母公司 同受升汇集团控制 同受升汇集团控制 同受升汇集团控制 同受升汇集团控制 同受升汇集团控制 同受升汇集团控制 同受升汇集团控制 同受升汇集团控制 同受升汇集团控制 同受升汇集团控制
萨摩亚志年投资有限公司 长春纺织集团有限公司 福建升汇投资管理股份公司北京分公司 永安升汇纺织有限公司
同受升汇集团控制 同受升汇集团控制 同受升汇集团控制 同受升汇集团控制
*注:2004 年 1 月,升汇投资集团有限公司和厦门升汇纺织工业控股有限公司分别将其持有的 厦门升汇国际贸易控股有限公司股权全部转让给自然人王建强,周秀芳,2005 年 9 月厦门升汇国 际贸易控股有限公司更名为厦门志枫国际贸易控股有限公司,2006 年 2 月因自然人王建强,周秀 芳将所持股权全部转让给升汇投资集团有限公司和厦门升汇纺织工业控股有限公司而成为关联企 业并更名为厦门升汇志枫国际贸易控股有限责任公司.
五本公司与关联方的交易披露如下: 1,定价政策:按下列原则定价. (1)本公司通过集团公司所属丹东化纤沿江开发区进出口公司进口生产所需的主要原材料,原 料采购价格按同期市场价格确定; 通过升汇集团所属厦门华纶纺织贸易有限公司, 厦门志枫国际贸 易控股有限公司采购部分原材料,采购价格按同期市场价格确定; (2)本公司本年通过集团公司所属丹东化学纤维(集团)进出口有限责任公司出口产品,每年 向其销售一定数量的产品,产品销售价格按同期市场价格确定; (3)本公司按下列标准向集团公司收取: 蒸汽 78 元/吨,工业用水 0.53 元/吨,供暖 22 元/平方米 ,根据丹东市物价局文件,蒸汽价 格从 2004 年 12 月 1 日起调至 88 元/吨. (4)集团公司按以下标准收取综合服务费用: 警卫消防费 厂区垃圾清运费 职工住宅取暖费 2,销售货物 企业名称 丹东化学纤维(集团)有限责任公司 丹东化学纤维(集团)进出口有限责任公司 上海中纶纺织科技发展有限公司 丹东海燕化纤设计工程有限公司 丹东东洋特种纤维有限公司 3,采购货物
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发生费用总额的 70% 实际发生额 23.80 元/平方米
2006 年 1-6 月 2,584,028.29 44,323.08 1,557,639.32 21,315.22 13,649,398.52
2005 年 1-6 月 5,643,001.17
3,762,311.12 16,200.00 81,221,020.12
企业名称 丹东化纤沿江开发区进出口公司 厦门华纶纺织贸易有限公司 厦门志枫国际贸易控股有限公司 丹东化纤(集团)进出口有限公司 4,接受劳务 企业名称
2006 年 1-6 月
2005 年 1-6 月 326,756.22
6,401,265.30 28,362,101.43
57,264,745.88
6,522,265.19
2006 年 1-6 月
2005 年 1-6 月
北京雷龙化纤工程技术有限公司 丹东化学纤维(集团)有限责任公司 丹东海燕化纤设计工程有限公司
5,租赁 企业名称 丹东东洋特种纤维有限公司
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
2006 年 1-6 月 29,010,000.00
2005 年 1-6 月 29,010,000.00
注: 本公司 2005 年度将已技改完工的粘短二厂固定资产租赁给东洋特纤, 年租金 5,802 万元. 6,担保 (1)2002 年集团公司以其拥有的本公司国有法人股股权的 50%共计 10,125 万股 (占本公司总 股本的 25.96%)为本公司贷款 1.2 亿元提供质押担保,质押期从 2002 年 7 月 2 日至 2007 年 7 月 1 日止,已在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理了股权质押登记手续.2006 年 3 月 27 日,中国建设银行丹东市分行部分解除 3000 万股股份,剩余 7125 万股继续冻结. (2)本期升汇集团为本公司短期借款 293,200,000.00 元,长期借款 64,000,000.00 元,提供 贷款保证,为本公司 329,850,000.00 元银行承兑汇票提供保证. (3)安徽裕中纺织股份有限公司为本公司 15,223,893.20 元短期借款提供贷款保证. 7,其他 (1)统一缴纳社会保险金 本公司与集团公司统一缴纳职工养老保险金,2006 年 1-6 月本公司承担 3,155.782.94 元,2005 年 1-6 月本公司承担 5.398.386.25 元. 8,关联方应收应付款项金额
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余额 科目名称 2006 年 6 月 30 日 2005 年 12 月 31 日
占所属科目全部应收(付) 款项余额的比重(%) 2006 年 6 月 30 2005 年 12 月 31 日
应收账款
丹东东洋特种纤维有限公司 丹东化学纤维(集团)进出口有限责任 公司 丹东化学纤维(集团)有限责任公司(无 纺布厂) 丹东海燕化纤设计工程有限公司 58,629,478.28 2,520,399.47 6,226.93 85,982.10 61,242,086.78 25,972,862.93 2,469,978.47 6,226.93 61,771.35 28,510,839.68 52.62% 2.26% 0.00 0.08 54.96% 33.61% 3.20% 0.01% 0.08% 36.89%
应收账款小计 预付账款
丹东化学纤维(集团)进出口有限责任 公司 厦门志枫国际贸易控股有限公司
14,727.044.10 6,242,398.00 20,969,442.10
14,987,044.10
29.02% 12.30%
35.29% 0.00% 35.29%
预付账款小计
其他应收款 湖南金迪化纤有限责任公司 丹东化学纤维(集团)有限责任公司 安徽芜湖裕中纺织股份有限公司 厦门志枫国际贸易控股有限公司 厦门升汇华纶纺织工业有限公司 福建升汇投资管理股份公司北京分公司 丹东东洋特种纤维有限公司 其他应收款小计 关联方应收及预付款项合计
14,987,044.10
41.32%
20,041,000.00 54,135,615.01 3,000,000.00 503,597,758.65 3,980,758.10 225,000.00 200.00 584,980,331.76 667,191,860.64
20,971,000.00 21,430,871.04 3,000,000.00 517,785,636.15
3.42% 9.23% 0.51% 85.91% 0.68% 0.04%
3.71% 3.80% 0.53% 91.71%
200.00 563,187,707.19 606,685,590.97 99.79%
0.00% 99.76%
应付账款
北京雷龙化纤工程技术有限公司 丹东化纤沿江开发区进出口公司 丹东工业用布织造有限公司 丹东经编织造有限公司 丹东海燕化纤设计工程有限公司 厦门华纶纺织贸易有限公司 515,000.00 15,899,417.75 203,846.78 10,000.00 800,000.00 115,849,000.25 133,277,264.78 515,000.00 15,899,417.75 203,846.78 10,000.00 800,000.00 56,103,487.73 74,936,979.11 0.18% 26.17% 30.11 0.12% 3.59% 0.05% 0.00% 0.24% 16.92% 22.59% 0.16% 4.79%
应付账款小计
预收账款 厦门华纶纺织贸易有限公司 厦门志枫国际贸易控股有限公司 长春纺织集团有限公司
2,046.86 2,922,659.85 593,629.20
2,046.86 2,922,659.85 593,629.20 3.81% 0.77%
0.01% 10.40% 2.11%
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余额 科目名称 2006 年 6 月 30 日 上海中纶纺织科技有限公司 预收账款小计 638,883.00 4,157,218.91 2005 年 12 月 31 日 638,883.00 4,157,218.91
占所属科目全部应收(付) 款项余额的比重(%) 2006 年 6 月 30 0.83% 5.42% 2005 年 12 月 31 日 2.27% 14.79%
其他应付款
丹东化学纤维(集团)进出口有限责任 公司 厦门升汇纺织工业控股有限公司 厦门升汇华纶纺织工业有限公司 升汇投资集团 福建省升汇国际贸易有限公司 永安升汇纺织有限公司 其他应付款小计 276,000.00 1,100,000.00 1,600,000.00 7,466,498.08 144,900,981.77 20,000.00 4,470,498.08 300,000.00 33,840,000.00 5,019,241.90 276,000.00 3,000,000.00 0.30% 1.21% 1.76% 8.22% 4.92% 0.29% 32.89% 4.88% 0.27% 2.92% 0.00% 41.24%
42,435,241.90 121,529,439.92
关联方应付及预收款项合计 应付票据
湖南金迪化纤有限责任公司 厦门华纶纺织贸易有限公司 厦门志枫国际贸易控股有限公司
22,600,000.00
4.70% 0.00%
284,000,000.00 284,000,000.00
406,000,000.00 428,600,000.00
86.09% 86.09%
84.51% 89.22%
应付票据小计
七,或有事项 本公司存在以下或有负债: 截至2006年6月30日,本公司对外担保情况如下:
被担保单位 丹东石油化工总厂 丹东东洋特种纤维有限公司 合 计 担保金额 (万元) 500 500 1000 担保债务期限 保证期间 借款到期次日起两年 类别 贷款担保 贷款担保 贷款银行 中国银行
2003.05.19-2004.05.19 2005.12.28-2006.08.27
以上未解除的债务担保责任共计1,000万元.丹东石油化工总厂正处于改制阶段,故债务逾期, 该单位的经营情况,财务状况正常,待转制批复后偿还债务.因此,对上述公司的担保极小可能会 给本公司造成不利影响.
八,承诺事项 本公司无重大承诺事项.
九,资产负债表日后事项
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截至 2006 年 7 月 31 日,本公司 2006 年 6 月末应收票据 1.550.000.00 元已背书转让.
十,其他重要事项 2005 年 12 月 31 日,本公司公布了股权分置改革相关文件,并于 2006 年 1 月 9 日召开了股权 分置改革网上投资者交流会.2006 年 1 月 11 日,公布了修改后的股权分置改革方案.2006 年 4 月 6 日,召开股权分置改革相关股东会议,股权分置改革议案已得到出席大会的股东及股东代表所持 表决权三分之二以上的有效表决权同意, 并经出席大会流通股股东所持表决权三分之二以上的有效 表决权同意,公司股权分置改革方案获得通过.改革方案要点如下: "公司非流通股股东以所持有的非流通股股份向流通股股东执行对价, 以换取非流通股份的流 通权,按照股权改革方案,流通股股东每持有 10 股将获得 3.4 股股份的对价;非流通股股东执行 对价总数为 5,916 万股.在股权分置改革方案实施后首个交易日:2006 年 4 月 18 日,非流通股股 东所持有的非流通股份即获得上市流通权. "
第七章
备查文件
1,载有董事长签名的 2006 年中期报告文本. 2,载有法定代表人,主管会计工作负责人,会计机构负责人签名并盖章的财务会 计报表. 3,报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有文件文本. 4,公司章程文本.
丹东化学纤维股份有限公司董事会 2006 年 8 月 25 日
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