丽江玉龙旅游股份有限公司 2006 年年度报告
丽江玉龙旅游股份有限公司
０２３ ００３
２０年年度报告 ０６
二０七年二月七日 ０
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【重 要 提 示】
本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在 任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承 担个别及连带 。 没有 、监事、高级管理人员对本报告内容的真实性、准确性、完整性无法保 证或存在异议。 本公司２０年度财务会计报告已经亚太中汇会计师事务所有限公司审计并出具 ０６ 了标准无保留意见的审计报告。 谢晓峰因出差在外无法参加 会， 书面委托 长王云代为出席并行使表 决权。 公司 长王云先生、主管会计工作负 杨学禹先生、会计机构负 吕庆泽 先生声明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。
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目 录
一、 公司基本情况简介－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－ －－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－４ 二、 会计数据和业务数据摘要－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－ －－－－－－－－－－－－－－－－－－－５ 三、 股本变动及股东情况－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－ －－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－７ 四、 、监事、高级管理人员和员工情况－－－－－－－－－－－－－１ －－－－－－－－－－－－－１ 五、 公司治理结构－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－１ －－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－６ 六、 股东大会情况简介－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－１ －－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－９ 七、 会报告－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－１ －－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－９ 八、 监事会报告－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－３ －－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－０ 九、 重要事项－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－３ －－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－２ 十、 财务报告－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－３ －－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－５ 十一、备查文件目录－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－７ －－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－３
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一、公司基本情况简介
１ 公司法定中文名称： 、 公司中文名称缩写： 公司法定英文名称： 公司英文名称缩写： 丽江玉龙旅游股份有限公司 丽江旅游 LiJiang YuLong Tourism Co.，LTD. LiJiang Tourism
２ 公司法定 人 ：王云 、 ３ 公司联系人和联系方式 、 会秘书兼投资者关系管理负 姓名 联系地址 电话 传真 电子 杨学禹 云南省丽江市福慧路丽江宾馆民族院 ０８－１５８ ８８５０９１ ０８－１５８ ８８５０９１ ｃｍａｙｙｌｎｔｕ．ｏ ｏｐｎ＠ｕｏｇｏｒｃｍ
证券事务 杨宁
４ 公司注册地址：云南省丽江市福慧路 、 办公地址：丽江市福慧路丽江宾馆民族院 邮政编码： ６４０ ７１０ 公司国际互联网网址：ｈｔ：／ｗ．ｕｏｇｏｒｃｍ ｔｐ／ｗｗｙｌｎｔｕ．ｏ 公司电子 ： ｃｍａｙｙｌｎｔｕ．ｏ ｏｐｎ＠ｕｏｇｏｒｃｍ ５ 信息披露报纸名称：《证券时报》、《中国证券报》 、 登载年度报告的中国证监会指定网站网址：ｈｔ：／ｗ．ｎｎｏｃｍｃ ｔｐ／ｗｗｃｉｆ．ｏ．ｎ 公司年度报告备置地点：丽江市福慧路丽江宾馆民族院公司 会办公室 ６ 公司 上市交易所：深圳证券交易所 、 公司 简称 ： 丽江旅游 公司 ： ０２３ ００３ ７ 公司其他有关资料： 、 公司首次注册登记日期：２０年１月１日 ０１ ０ ８ 公司最近一次变更注册登记日期：２０年１ 日 ０６ 月９ 公司注册登记地点：云南省工商行政 局 公司法人营业执照注册号：５００１１９９ ３０００２２ 税务登记号码：滇国税字５３２６２５１８ ３２１２９４０号 公司聘请的会计师事务所：亚太中汇会计师事务所有限公司 公司聘请的会计师事务所办公地址： 昆明市青年路３９ ８号志远大厦１楼 ６
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二、会计数据和业务数据摘要
（一）公司２０年度主要财务指标：（单位：元） ０６ 金 额 指 标
利润总额 净利润 非经常性损益后的净利润 主营业务利润 其他业务利润 营业利润 投资收益 补贴收入 营业外收支净额 经营活动产生的现金流量净额 现金及现金等价物净增减额 注：报告期内 非经常性损益的项目及涉及金额如下： 营业外收入 营业外支出 政府补贴 长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、其他 长期资产产生的损益 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 短期投资损益， （除国家有关部门批准设立的有经营资格 的金融机构获得的短期投资损益外） 所得税影响数额 少数股东损益影响数 合计
48,795.60 1,777,341.76 ００ ．０ ７，４，５．３ ２７４７５０ ４，３，８．９ ３０８２７１ ４，２，２．０ ４５９６５３ ９，４，６．９ ５３３３７３ ４０３６８７ ，８，２．８ ７，８，４．６ ７６１０４１ －，０，４．７ ３２７７２９ ００ ．０
-1,728,546.16
７，４，１．２ ９３２９０３ －７０６５６３ ２，７，１．０
-459,733.69 21,700.00 263,050.00 -70,434.72 -341,757.02 -1,491,338.11
（二）公司前三年主要会计数据和财务指标：（单位：元） １ 主要会计数据 、
指 标 主营业务收入 利润总额 净利润 非经常性损 益的净利润 指 标 总资产 股东权益 （不含少 ２０年 ０６
１１７２６６７ ２，１，９．３ ７，４，５．３ ２７４７５０ ４，３，８．９ ３０８２７１ ４，２，２．０ ４５９６５３
２０年 ０５
１４６５６６３ ０，５，７．１ ６，５，７．０ ２１０７４４ ３，０，９．５ ８３７１４２ ４，５，６．０ ００２６５０
本年比上年增减（％ ）
１．０ ６３ １．５ ７０ １．５ ２３ １．８ １１
２０年 ０４
１１６９２３６ ０，２，６．４ ６，４，５．５ １４９２７７ ３，１，５．３ ６６６３３４ ３，８，８．７ ６７８２７８
２０年１月３日 ０６ ２ １
３４７５６２０ ８，８，３．６ ３１６６４２４ １，８，６．８
２０年１月３日 ０５ ２ １
３５７９０７２ ４，２，７．６ ２８５２７４８ ８，１，８．９
本年末比上年末增减 （％）
１．０ １３ ８０ ．３
２０年１月３日 ０４ ２ １
３６７１４２０ ５，３，５．４ ２２９２１１４ ８，８，８．３
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数股东权益） 经营活动产生的 现金流量净额
７，４，１．２ ９３２９０３ ６，０，８．３ ００４４１０ ３．３ ２２ ８，７，８．９ ２３６３１６
２ 、主要财务指标
指 标 每股收益 净资产收益率（％ ） 非经常性损益后 净利润为基础 的 净资产收益率（％ ） 每股经营活动产生的 现金流量净额 指 标 每股净资产 调整后的每股净资产 ２０年 ０６
０４３ ．３ １．１ ３８ １．９ ４２
２０年 ０５
０３６ ．８ １．８ ３２ １．８ ３８
本年比上年增减（％ ）
１．８ ２１
２０年 ０４
０３９ ．６
增长０５个百分点 ．３ 增长０４个百分点 ．１ ３．３ ３３ 本年末比上年末 增减（％ ）
８２ ．８ ８６ ．８
１．４ ２９％ １．０ ３０％
０８ ．３
０８ ．０
０６ ．０
２０年１月 ０６ ２ ３日 １
３１ ．４ ３１ ．３
２０年１月 ０５ ２ ３日 １
２９ ．０ ２８ ．８
２０年１月３ ０４ ２ １ 日
２８ ．５ ２８ ．２
（三）按照中国证监会《公开发行证券公司信息披露编报规则第９ 号》 的利润数据：
报告期利润 主营业务利润 营业利润 净利润 非经常性损益后的净利润 净资产收益率％ 全面摊薄
３．９ ０５ ２．２ ４９ １．１ ３８ １．９ ４２
每股收益（元／ 股） 全面摊薄
０９ ．６ ０７ ．８ ０４ ．３ ０４ ．５
加权平均
３．９ ２４ ２．７ ６４ １．６ ４６ １．７ ５１
加权平均
０９ ．６ ０７ ．８ ０４ ．３ ０４ ．５
（四）报告期内股东权益变动情况：（单位：元）
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 股本
０ ０
资本公积
０ ０
盈余公积
１，４，２．７ ８１２２８３ ０
法定公益金
０
未分配利润
股东权益合计
９，２，４．０ １５０８５５２ ２，２，２．０ ７１０９７０ ３，９，０．３ ２８５２７４８ ９３３０８０ ３，６，０．６ ３８１６３２ ，９，７．７ ０２９６８４ ８，１，８．９ ４，３，８．９ ４，８，１．６ ３０８２７１ ８１０５５５
７１０９７０ ３，０，３．７ ２，０，３．７ ，９，７．７ ８０６８７９ ５０６８７９ ０ ３，３，５．５ ３１６６４２４ ５３１０７６ １，８，６．８
９，２，４．０ １５０８５５２ ４，６，５．７ ９３３０８０ ３，６，０．６ １９３８１５
变动原因： １ 、盈余公积本期增加数中，本期计提法定盈余公积４４８２６２元，提取任意盈余 ，０，９．９ 公积１，０，０．０ ３０００００元，提取储备基金７３９２０元。 ３，３．８ ２ 、法定公益金本期减少系根据公司法和财政部财企２０〕７ ０６６号文规定将法定公益金 ７１０９７０元转入转入任意盈余公积。 ，９，７．７ ３ 、未分配利润变动为实现利润增加及利润分配减少所致。 ４ 、股东权益合计变动为上述各项因素所致。
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三、股本变动及股东情况
（ 一）股本变动情况： 1、股份变动情况表
本次 变动前 数量 一、有限售条件股份 １ 、国家持股 ２ 、国有法人持股 ３ 、其他内资持股 其中： 境内法人持股 境内自然人持股 ４、外资持股 其中： 境外法人持股 境外自然人持股 比例 ％
００ ．０ －０５８０４ １，６，３ －０５８０４ １，６，３ ０ ０
（ 单位：股）
本次变动增减（＋，－） 公 发 积 行 送 金 新 股 转 股 股 小 计 本次 变动后 数量 比例 ％
００ ．０
其他
６，７，４ ６．２ ５５３０８ ６０ ０ ２，２，１ ２．１ ６２９２９ ６４ ３，４，２ ３．１ ９３３８９ ９６ ３，４，２ ３．１ ９３３８９ ９６ ０ ０
－０５８０４ １，６，３
－０５８０４ ５，０，１ ５．８ １，６，３ ５０５０４ ５３ ０ ２，２，１ ２．１ ６２９２９ ６４ －０５８０４ ２，７，９ ２．７ １，６，３ ８７５７５ ８９ －０５８０４ ２，７，９ ２．７ １，６，３ ８７５７５ ８９ ０ ０ ０ ０
００ ．０ ００ ．０
００ ．０ ００ ．０
二、无限售条件股份 １ 、人民币普通股 ２ 境内上市的外资股 、 ３ 境外上市的外资股 、 ４ 、其他
３，５，０ ３．８ ３７０００ ３９ ３，５，０ ３．８ ３７０００ ３９ ０ ０ ０ ００ ．０ ００ ．０ ００ ．０
１，６，３ ０５８０４ １，６，３ ０５８０４ ０ ０ ０
１，６，３ ０５８０４ １，６，３ ０５８０４ ０ ０ ０
４，１，３ ４．２ ４３８０４ ４６ ４，１，３ ４．２ ４３８０４ ４６ ０ ０ ０
００ ．０ ００ ．０ ００ ．０
三、股份总数
９，２，４ ９３３０８
１０ ０
０
０
９，２，４ ９３３０８
１０ ０
注：本年度股权变动系报告期内限售股份持有人持有的部分有限售条件股份上市流通。
（ 发行与上市情况： 二） １ 、前三年历次 发行情况： 经中国证监会证监发行字〔０４１５ ２０〕２ 号文核准，本公司已于 ２０ 年 ８ １ 日采 ０４ 月 ０ 用全部向二级市场投资者定价配售方式发行了人民币普通股（Ａ 股）２０ 万股，每股 ５０ 面值 １０ 元，发行价格 ６９ 股。 ．０ ． 元／ 经深圳证券交易所深证上〔０４８ 号文同意， ２０〕５ 公司 ２０ 万股 Ａ ５０ 股已于 ２０ ０４ 年 ８ ２ 日在深交所挂牌交易。 月 ５ ２ 、股份总数及结构变动情况： （１ ０５ ０ ５ ）２０年１月２日，丽江玉龙旅游股份有限公司股权分置改革相关股东会议 审议通过了《丽江玉龙旅游股份有限公司股权分置改革方案》，并于２０年１月３日 ０５ ０ １ 刊登了《股权分置改革实施公告》，预计股权分置改革方案于２０年１月３ ０５ １ 日正式实 施完毕。公司股权分置改革方案实施后，即非流通股股东支付对价后，公司股份总数 未发生变动，但结构发生变化， 其中：有限售条件股份为６，７，４股，占股份总数 ５５３０８ ７
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的６．２，无限售条件股份为３，５，０股，占股份总数的３．８。 ６０％ ３７０００ ３９％ ２０年１月１日，限售股份持有人所持有的部分限售股份１，６，３股上市流 ０６ １ ５ ０５８０４ 通。公司股份总数未发生变动，股权结构发生变化，其中：有限售条件股份为 ５，０，１股，占股份总数的５．８，无限售条件股份为４，１，３股，占股份总数 ５０５０４ ５３％ ４３８０４ 的４．２。 ４６％ （２ ）有限售条件股份可上市交易时间：
时 间 限售期满新 增可上市交 易股份数量
５６０９７ ，６，６
（单位：股）
说 明
有限售条 件股份数 量余额
无限售条 件股份数 量余额
2007 年 11 月 2 日
昆明龙丰投资 有限公司和丽江摩 ４，２，１ ５，９，２ 西风情园有限 公司所持股份中剩 ７４３２９ １８９８９ 余部分可上市流通。
０
2008 年 11 月 2 日
４，２，１ ７４３２９
丽江玉龙雪山旅游开发有限责任公司 ９，２，４ 和云南机械进出口股份有限公司所持 ９３３０８ 股份可上市，但出售价格不低于 12 元。
注：截止2006年12月31日，限售期满实际新增上市流通股１，６，３股。 ０５８０４
（３ ）前１名有限售条件股东持股数量及限售条件： ０
序 号 有限售条件股东名 称 丽江玉龙雪山旅游 云南机械进出 份有限公司 持有的有限 售条件股份 数量
２，２，１ ６２９２９
（单位：股）
新增可上市 交易股份数 量
２，２，１ ６２９２９
可上市 交易时间 ２０年１月２ ０８ １ 日
限售条件
１ 开发有限责任公司
２
２，２，３ １１７６６
２０年１月２ ０８ １ 日
通过深圳证券交 易所中小企业板 挂牌出售 ， 出 售价格不能低于 每股人民币12元， ２，２，３ 期 间 有 除 权 除 息 １１７６６ 事项， 应对该价格 进行除权除息处 理。
４０９８４ ，６，１
昆明龙丰投资 ３ 有限公司 丽江摩西风情园有 ４ 限责任公司
４０９８４ ，６，１
２０年１月２ ０７ １ 日
无
１５１１３ ，９，５
２０年１月２ ０７ １ 日
１５１１３ ，９，５
无
注： 公司２０年4月5日刊登2005年度分红派息实施公告： ０６ 以2005年12月31日公司总股本99,323,048 股为基数，向全体股东每10股派２ .00元人民币现金。分红派息完毕，丽江玉龙雪山旅游开发有限 公司和云南机械进出口股份有限公司的限售价格将调整为不低于每股人民币11.80元。
（ 股东情况介绍： 三） １ 、股东数量和持股情况
股东总数 前 10 名股东持股情况
（单位：股）
9001 户
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股东名称（全称） 丽江玉龙雪山旅游开发有限责 任公司 云南机械进出 份有限公司 丽江摩西风情园有限责任公司 昆明龙丰投资 有限公司 中国工商银行 广发聚富开放 式证券投资基金 云南协力投资发展有限公司 中国建设银行 中小企业板交 易型开放式指数基金 云南丽江白鹿国际旅行社有限 公司 国际金融 工行 Ｉ ＲＤＴ ＳＩＳ（ＨＮ ＯＧ ＩＩＥ ＵＳＥ ＯＧＫＮ）ＬＭＴＤ 王新民 前 10 名无限售条件股东持股情况 股东名称 丽江摩西风情园有限责任公司 中国工商银行 券投资基金 广发聚富开放式证
股东性质 国有股东 其他 其他 其他 其他 其他 其他 其他 其他 其他
持股比例 （％） ２．１ ６４
２．７ １２ ６６ ．０ ５５ ．１ ２２ ．６ １９ ．８ １４ ．９ ０６ ．６ ０５ ．７ ０５ ．５
持股总数 ２，２，１ ６２９２９ ２，２，３ １１７６６ ６５７３５ ，５，０ ５４９８４ ，６，１ ２２８８８ ，４，９ １９７１２ ，６，９ １４７７３ ，７，０ ６５７０ ５，３ ５９９９ ６，０ ５０００ ５，０
持有有限售条 件股份数量 ２，２，１ ６２９２９ ２，２，３ １１７６６ １５１１３ ，９，５ ４０９８４ ，６，１ ０ １９７１２ ，６，９ ０ ２００ ０，０ ０ ０ 股份种类 人民币普通股 人民币普通股 人民币普通股 人民币普通股 人民币普通股 人民币普通股 人民币普通股 人民币普通股 人民币普通股 人民币普通股
质押或冻结 的股份数量 ０ ０ ０ ０ 未知 ０ 未知 ０ 未知 未知
持有无限售条件股份数量 ４９６１２ ，６，５ ２２８８８ ，４，９ １４７７３ ，７，０ １４０００ ，０，０ ６５７０ ３，３ ５９９９ ６，０ ５０００ ５，０ ４１７０ ９，３
中国建设银行 中小企业板交易型 开放式指数基金 昆明龙丰投资 有限公司 云南丽江白鹿国际旅行社有限公司 国际金融 工行 Ｉ ＵＳＥ ＲＤＴＳＩＳ （ＨＮ ＯＧ ＩＩＥ ＯＧＫＮ）ＬＭＴＤ 王新民 杨富寿 中国工商银行 普丰证券投资基金 中国银行 嘉实主题精选混合型证 券投资基金
３９３６ ７，５ ３０５７ ７，９
上述股东关联关系或 一致行动的说明
１ 云南协力投资发展有限公司持有云南机械进出 份有限公司 ９．６ 、 ０２％ 的股权， 同时云南协力投资发展有限公司和云南机械进出口股份有限公司 的实际控制人均为本公司副 长陈方先生， 上述股东存在一致行动的可 能。 ２ 、公司未知前十名流通股股东之间以及前十名流通股股东与前十名股东 之间是否存在关联关系或属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办 法》中规定的一致行动人。
２ 、公司控股股东及实际控制人情况介绍： （１ ）公司控股股东： 名称：丽江玉龙雪山旅游开发有限责任公司 法定 人：王云 成立日期：２０年１月３日 ０４ ２ ０ ９
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注册资本：７８２６万元 ，０．１ 公司类型：有限责任公司 公司住所：云南省丽江市古城区福慧路 经营范围：玉龙雪山旅游区开发及经营 ；旅游景点开发及服务设施经营 ； 对外投资；旅游纪念品制作；图片制作；建材经营；饮食；住宿（经营范围中涉及专 项审批的按许可证经营） （２ ）公司实际控制人： 名称： 丽江玉龙雪山省级旅游开发区管委会 单位负责人：和献中 单位性质： 丽江市人民政府下属的对丽江玉龙雪山省级旅游区进行统一行政 的行 政主管部门 办公地址：丽江市古城区福慧路 （３ ）控股股东及实际控制人变更情况： 报告期内，本公司控股股东丽江玉龙雪山旅游开发有限责任公司（ 以下简称 雪 山开发公司 进行了增资扩股。本次增资扩股完成前，雪山开发公司原有注册资本人 民币６０万元，原有三家股东，股权结构为丽江玉龙雪山省级旅游开发区 委员会 １８ （以下简称 雪山管委会 ）出资３１万元，占注册资本的５％ １５ １，丽江山峰旅游商贸 投资有限公司（以下简称 山峰公司 ）出资２９万元，占注册资本的３．６，重庆 ０３ ４２％ 汇邦旅业有限公司出资（以下简称 汇邦旅业 ）９０ ０万元，占注册资本的１．４。 ４７％ 雪山开发公司已于２０年１ １ ０７ 月１日完成增资扩 工商变更登记手续，雪山开发公司 注册资本变更为人民币７８２６万元，各股东出资比例为：雪山管委会占注册资本的 ，０．１ ４．３，山峰公司占注册资本的２．２，汇邦旅业占注册资本的１．４，重庆华邦制 １６％ ６８％ １５％ 药股份有限公司（ 以下简称 华邦制药 ） 占注册资本的２．１。雪山开发公司增资扩 ００％ 股后仍持有本公司２，２，１股股份，占本公司总股本的２．１，仍为本公司第一大 ６２９２９ ６４％ 股东。丽江玉龙雪山省级旅游开发区 委员会仍然为公司实际控制人。以上增资扩 相关具体内容详见２０年１ ６ ０１ 月１日《证券时报》和《中国证券报》上的公司公告。 （４ ）公司与实际控制人之间的产权和控制关系图：
王云、谢晓峰等 ９ 名自然人 ０ 100% 杨福泉等 ３ 名自然人 ２２% ．０ 雪山管委会 41.63% 汇邦旅业 11.54% 华邦制药 20.01% 雪山开发公司 26.41% 丽江旅游 山峰公司工会 ９．０ ７８% 山峰公司 26.82%
３ 、其他持股在１％ ０以上（ ０） 含１％的法人股股东情况介绍： １ ０
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（１ ）云南机械进出口股份有限公司 法定 人：胥颖 成立日期：２０年３ ２ ０１ 月１日 注册资本：２６万元 ８８ 公司类型：股份有限公司 经营范围：机械设备、机电产品、金属材料、建筑材料、化工产品，对旅游、高新科 技、生物制品、环保投资，对房地产、日用百货、办公用品等项目进行投资和代理各 类商品及技术的进出 务。 （２ ）云南协力投资发展有限公司 法定 人：陈方 注册资本：２０万 ００ 注册地址：昆明市北京路１５ ７号 企业类型：有限责任公司 经营范围：家具制品、建筑材料、装饰材料、金属材料、化工产品、机电产品、矿产 品、家电、五金交电、现 公用品、日用百货、服装等的批发、零售、代购、代销。
注： 云南协力投资发展有限公司直接持有本公司１９％ ．１的股权， 通过持有云南机械进出 份有限 公司９．６股权控制本公司２．４的股权； ０２％ １３％ 陈方通过持有云南协力投资发展有限公司８％ ６的股权实 际控制本公司２．５的股权。具体公告详见本公司２０年１月２日在《中国证券报》和《证券时 ３２％ ０４ ０ ７ 报》的公告。
四、董事、监事、高级管理人员和员工情况
（一）公司董事、监事和高级 人员情况： １ 、董事、监事、高级管理人员的基本情况：
姓名 王云 陈方 刘晓华 张耀南 谢晓峰 何希文 焦炳华 张曜晖 里宁枫 杨志昆 丁宇亮 郝刚 杨灿军 王霞 股份公司 任职 长 副董事长 、总 经理 独立 独立 独立 监事 监事 监事 监事 监事 性 别 男 男 男 男 男 男 女 男 男 男 男 男 男 女 年 龄
４ ８ ４ １ ３ ７ ４ ５ ３ ８ ５ ３ ４ ４ ３ ６ ５ １ ５ ５ ４ ４ ３ ６ ３ １ ３ ３
任期起止日期 ２０．０２０．０ ０１１－０７１ ２０．０２０．０ ０１１－０７１ ２０．０２０．０ ０１１－０７１ ２０．－０７１ ０３４２０．０ ２０．０２０．０ ０１１－０７１ ２０．０２０．０ ０１１－０７１ ２０．－０７１ ０６１２０．０ ２０．－０７１ ０３４２０．０ ２０．０２０．０ ０４１－０７１ ２０．－０７１ ０３４２０．０ ２０．０２０．０ ０１１－０７１ ２０．０２０．０ ０４１－０７１ ２０．－０７１ ０２１２０．０ ２０．－０７１ ０２１２０．０
年初持 股数
０ ０ ０ ０ ０ ０ ０ ０ ０ ０ ０ ０ ０ ０
年未持 股数
０ ０ ０ ０ ０ ０ ０ ０ ０ ０ ０ ０ ０ ０
股份增 减数
０ ０ ０ ０ ０ ０ ０ ０ ０ ０ ０ ０ ０ ０
报告期内从公司 获得的报酬总额 （万元、税前） ２．０ ００ ００ ．０ １．０ ６０ ００ ．０ ００ ．０ ２４ ．０ １８ ．０ １８ ．０ １８ ．０ ００ ．０ ００ ．０ ００ ．０ ３８ ．０ ３５ ．０
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杨学禹 杨新德 史云波 合计
会秘 书 财务总监 副总经理 副总经理
男 男 男
３ ７ ４ ３ ３ ９
２０．－０７１ ０３６２０．０ ２０．０２０．０ ０１１－０７１ ２０．－０７１ ０３２２０．０ ２０．－０７１ ０３２２０．０
０ ０ ０ ０ ０ ０ ０ ０ ０
15.00 13.00 13.00 92.10
２ 、公司的 、监事在股东单位任职的情况：
姓名 丁宇亮 陈方 张耀南 何希文 谢晓峰 杨志昆 郝刚 任职的股东名称 丽江玉龙雪山旅游开发有限责任公司 云南机械进出 份有限公司 云南协力投资发展有限公司 昆明龙丰投资 有限公司 云南协力投资发展有限公司 丽江摩西风情园有限责任公司 云南机械股份有限公司 丽江玉龙雪山旅游开发有限责任公司 在股东单位担任的 职务 副总经理 长 长兼总经理 副总经理 总经理 财务处经理 任期期间 ２０年２ ０２ 月至今 ２０年６ ０４ 月至今 ２０年６ ０４ 月至今 ２０年１月至今 ０１ １ ２０年１ ０５ 月至今 ２０年１ ０２ 月至今 ２０年１月至今 ０３ １ ２０年３ ０３ 月至今
３ 、现任董事、监事、高级管理人员的主要工作经历和在除股东单位外的其他单 位的任职或兼职情况： （１ ）董事 王云：董事长。１５年生，研究生学历，中国籍。现任本公司 长、丽江云杉坪旅 ９９ 游索道有限公司、丽江牦牛坪旅游索道有限公司 长。王云先生１８年毕业于云南 ９２ 农大水利系水利水电工程建筑专业，获学士学位；曾在丽江地区行署建委设计处，从 事建筑设计工作。历任丽江地区建委建设规划科科长、建委主任助理、丽江地区建委 副主任、丽江地区行署玉龙雪山开发办公室主任、丽江地区旅游事业管委会常务副主 任、丽江玉龙雪山省级旅游开发区 委员会主任、丽江玉龙雪山省级旅游区旅游开 发总公司总经理。 陈方：副 长。１６年生，本科学历，工程师，中国籍。现任本公司副董事长、云 ９６ 南机械进出口股份有限公司 、云南协力投资发展有限公司董事长、昆明滇池高尔 夫有限公司董事长。陈方先生１８年毕业于北京理工大学，毕业后到云南省机械进出 ９８ 司工作，历任业务员、部门经理、云南机械进出口有限公司派驻缅甸环球公司总 经理、云南省机械进出 司副总经理。 刘晓华： 总经理。１７年生，大专学历，中国籍。现任本公司 、总经理、丽 ９０ 江云杉坪旅游索道有限公司 。刘晓华先生１９年毕业于云南省公安专科学校，毕 ９１ 业后历任丽江县公安局拉市派出所干警、丽江县公安局刑警队干警、丽江县公安局巡 警队副队长、丽江玉龙雪山省级旅游开发区 委员会招商办主任、丽江玉龙雪山旅 游滑雪场副总经理、丽江玉龙雪山省级旅游区旅游开发总公司副总经理。 张耀南： 。１６年生，本科学历，高级工程师，中国籍。现任本公司 、云南 ９２ １ ２
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澜沧江实业有限公司总经理、昆明龙丰投资管理有限公司董事长。张耀南先生历任云 南小龙潭发电厂副厂长、云南省电力工业局多种产业 局副局长、云南滇能（ 集团） 控股有限公司副总经理。 谢晓峰： 。１６年生，大专学历，中国籍。现任本公司 、丽江摩西风情园有 ９９ 限公司法定代表人。谢晓峰先生１９年毕业于云南省财经学校，历任丽江地区审计事 ９１ 务所审计员、丽江玉龙雪山省级旅游区旅游开发总公司财务审 科长、丽江博识乐 旅游产品开发公司总经理。 何希文： 。１５年生，大专学历，高级经济师，中国籍。现任本公司 、云南 ９４ 省机械进出口公司 、丽江云杉坪旅游索道有限公司 。何希文先生于１７年参 ９０ 加工作，历任云南汽车厂动力设备科工人、云南广播电视大学汽车分校学生、云南省 机械厅职工大学教师； ９６ １８年 １８年在西南交通大学自动控制专业助教进修班修读 ９８ 硕 究生课程；１８年起历任云南省机械进出口公司业务员、香港云港机械有限公 ９８ 司总经理。 焦炳华：独立 。１６年生，研究生学历，中国籍。首都经济贸易大学工商管理研 ９２ 究生、中欧工商管理学院ＥＢ。高级会计师、中国注册会计师、注册税务师。现任本 ＭＡ 公司独立 、北京北量集团（北京北量机电工量具有限公司） 总经理、北京清 大天达光电科技有限公司 长、北京中联科利股份有限公司监事会主席。历任北京 量具刃具厂企管办主任、厂办主任、财务处长、总会计师兼副厂长。 张曜晖：独立 。１７年生，研究生学历，中国籍。毕业于复旦大学，获得学士学 ９１ 位，在中南工业大学获 学硕士学位。现任本公司独立 、中新集团（ 控股） 有限 公司（ 香港联交所主板上市公司） 执行 ， 中国达门中小企业国际合作有限公司执行 。张曜晖先生曾任中国国际期货经纪有限公司上海分公司分析员、出市代表及海 通证券有限公司投资银行总部高级项目经理。 里宁枫：独立 。１５年生，本科学历，中国籍。现任本公司独立 、云南恒业 ９６ 律师事务所合伙人、主任。里宁枫先生曾在昆明市晋宁县新街公社三合大队插队、在 云南电子管厂工作。１８年８ ９１ 月至１８年７ ９５ 月在云南大学法律系上学，取得学 位； １８年至１８年８ ９５ ９８ 月在昆明市司法局工作，同时担任兼职律师；１８年８ ９８ 月至１９年７ ９４ 月在昆明协和律师事务所做专职律师、合作人。 （２ ）监事 杨志昆：监事会召集人。１５年生，大专学历，中国籍。现任本公司监事、云南机械 ９２ 进出 份有限公司副总经理、云南机械进出口公司党委副书记。杨志昆先生曾在云 南省政法干校、云南经济管理干部学院学习，曾在云南国营农场孟定总场、云南省金 马柴油机总厂工作。 丁宇亮：监事。１６年生，中专学历，中国籍。现任本公司监事，丽江玉龙雪山旅游 ９３ 开发有限责任公司副总经理。丁宇亮先生１８年于丽江地区财贸学校 企业 专 ９４ 业毕业，后在云南省大研农场、丽江地区物资总公司工作并任分队长、主办会计、财 长等职。 郝刚：监事。１７年生，大专学历，中国籍。现任本公司监事，丽江玉龙雪山旅游开 ９１ 发有限责任公司财务处经理。郝刚先生曾在云南丽江林业工程公司担任会计主管工 作，１９年起在丽江玉龙雪山省级旅游区旅游开发总公司工作，先后担任会计主管、 ９５ １ ３
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投资财务部副经理、经理职务。 杨灿军：监事。１７年生，中专学历，中国籍。现任本公司职工 监事、市场营销 ９６ 部经理。曾在云南省机械工业学校 机专业学习，后在云南机床厂办公室、丽江玉 龙雪山省级旅游区旅游开发总公司信息部工作。 王霞：监事。１７年生，大专学历，中国籍。现任本公司职工 监事、行政管理部 ９４ 副经理。曾在云南民族学院旅游管理专业学习，其后曾在昆明文达实业公司、丽江佳 美宾馆、丽江玉龙雪山索道有限公司办公室工作。 （３ ）高级管理人员 杨学禹： 会秘书、财务总监。１７年生，本科学历，会计师，中国籍。杨学禹先 ９０ 生１９年于厦门大学财政金融系毕业，历任云南云华光学有限公司财务部会计，云南 ９２ 恒丰集团股份有限公司发展部职员，云南恒丰期货经纪有限公司出市 、海南营业 部负 、交易部主管，昆明博闻证券投资咨询有限责任公司企业顾问部经理，北方 光电科技股份有限公司财务副总监兼证券部副经理。 ０１ 月起任本公司财务总监， ２０年９ ２０年６ ０３ 月起兼任本公司董事会秘书。 杨新德：副总经理。１６年生，中专学历，中国籍。杨新德先生１８年于云南楚雄州 ９４ ９３ 粮食学校毕业后在丽江地区粮食局工作， ９４ １９年任丽江云杉坪旅游索道有限公司总经 理，１９年任丽江玉龙雪山旅游索道有限公司总经理，２０年１ ９９ ０３ 月起任本公司副总经 理。 史云波：副总经理。１６年生，大专学历，中国籍。史云波先生毕业于中国电子科技 ９８ 大学（原成都电讯工程学院）计算机应用专业，后曾任云南省机械进出口公司进出口 三部经理、 昆明星震科技有限公司总经理、 云南机械进出 份有限公司总经理秘书。 ２０年３ ０３ 月起任本公司副总经理。 ４ 、董事、监事和高级 人员年度报酬情况： （１ ）董事、监事和高级 人员报酬的决策程序、报酬 依据。 、监事和高级 人员报酬的决策程序：经公司薪酬和考核委员会提议，公 司第一届董事会第十一次会议审议通过了《关于调整公司高管人员薪酬方案》并提请 ２０年年度股东大会审议通过了该方案。董事、监事和高级 人员报酬确定依据： ０３ 公司的实际经营情况和盈利能力以及其实际工作业绩。 （２ ）不在公司领取报酬、津贴的 、监事情况： 陈方、张耀南、谢晓峰，监事杨志昆、丁宇亮、郝刚不在公司领取薪酬， 均在股东单位领取薪酬。 ５ 、公司董事、监事和高级 人员变动情况： ２０年１ ０ ０６ 月１日公司第二届 会第九次会议审议通过《关于王捷辞去公司副总 经理职务的预案》，王捷辞去公司副总经理职务；审议通过《关于解除杨苍独立董事 职务的预案》和《关于聘请焦炳华为独立董事的议案》，并提请股东大会审议。 ２０年２ ８ ０６ 月２日公司２０年度股东大会审议通过 ０５ 《关于解除杨苍独立董事职 预案》 和《关于聘请焦炳华为独立董事的议案》，杨苍不再担任公司独立 ，聘请焦炳华 担任公司第二届董事会独立 。 （ 二）公司员工情况： １ ４
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截至２０年１月３日，本公司在职员工总数为３２ ０６ ２ １ ６名。 １ 、按专业构成划分： 专业 人数 旅游专业 ６ ０ 机电、化工、维修专业 ４ ７ 经济 专业 ４ ７ 财会专业 ２ ２ 医学专业 ８ 其他 １８ ７ 合计 ３２ ６ ２ 、按学历划分： 学历 人数 本科以上 ５ ５ 大 专 ８ ２ 中专及高中 １１ ４ 其 他 ８ ４ 合 计 ３２ ６ ２ 、截至２０年１月３日，公司无退休人员。 ０６ ２ １
比例％ １．７ ６５ １．８ ２９ １．８ ２９ ６０ ．８ ２２ ．１ ４．７ ９１ １００ ０．０ 比例％ １．９ ５１ ２．５ ２６ ３．５ ８９ ２．０ ３２ １００ ０．０
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五、公司治理结构
（一）公司治理情况： 公司严格按照《公司法》、《证券法》和《上市公司治理准则》等法律、法规和 规章的要求，完善公司的法人治理结构，促进公司规范运作。公司法人治理结构的情 况已基本符合《上市公司治理准则》的要求： １ 、关于股东与股东大会：公司严格按照《股东大会规范意见》的要求制定了《股 东大会议事规则》，规范股东大会召集、召开、表决程序，公司能够平等对待所有股 东，确保股东特别是中小股东能充分行使其权利； ２ 、关于控股股东与上市公司的关系：公司控股股东行为规范，依法行使其权利并 承担相应义务，没有直接或间接干预公司的决策和经营活动。公司具有独立的经营能 力和完备的产供销系统，公司董事会、监事会和内部机构能够独立运作； ３ 、关于董事和 会：公司严格按照《公司法》和《公司章程》规定的 选聘 程序选举 ，董事会选举实行累积投票制度，董事会严格按照《公司法》、 《董事会议事规则》召开会议，依法行使职权，公司各位 能够勤勉、尽 履行 权利、义务和 ； ４ 、关于监事和监事会：公司监事会严格按照《公司章程》规定的监事选举程序选 举监事，监事会组成人数和人员符合法律、法规的要求，监事会严格按照《公司法》、 《监事会议事规则》召开会议，公司监事认真履行诚信、勤勉职 对公司财务以及 、经理和其他高级 人员履行职责的合法、合规性进行监 ５ 、关于信息披露与投资者关系管理：公司制定了《信息披露管理制度》和《投资 者关系管理制度》，指定公司 会秘书负 息披露工作及投资者关系管理。公司 严格按照有关规定真实、准确、完整、及时地披露有关信息，并积极加强与投资者的 沟通，并 公平对待公司所有股东。 报告期内，公司运作严格按照《公司章程》和 ２０ ０４年新修定的公司内部管理制 度的要求进行，公司运作规范有效，最大限度的保护股东和上市公司的利益。 报告期内， 公司治理的实际状况与中国证监会有关上市公司治理的规范性文件的 要求基本无差异。 （ 长、独立董事及其他 履行职责情况： 二） ２０年公司全体严格按照按照本所法律、法规、《公司章程》及《中小企业板块 ０６ 上市公司 行为指引》履行职 认真勤勉地履行职 按时参加报告期内的董事 会会议和出席股东大会会议，对各项议案进行认真审议。 公司 长积极主持董事会的工作，依法召集、主持董事会会议，保证了报告期 内的历次 会会议能够依法、正常、有效的召开。董事长领导 会制定公司的发 展战略，知道公司经营班子执行既定战略。报告期内，公司 长充分保证了独立董 事和 会秘书的知情权，为其履行职责创造良好的工作条件。 独立 张曜晖先生和里宁枫先生严格按照有关规定，对各项议案进行认真审 议，并依据自己的专业知识和能力做出独立、客观、公 判断，不受公司和公司主 要股东的影响，切实维护了公司和中小股东的利益。独立董事杨苍２０年累计缺席董 ０５ 事会会议４ 次，未能有效履行独立 职责，２０年１ ０ ０６ 月１日公司第二届 会第九次 会议审议通过《关于解除杨苍独立董事职 预案》和《关于聘请焦炳华为独立董事 １ ６
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的预案》并提请股东大会审议；２０年２ ８ ０６ 月２日公司２０年度股东大会审议通过《关 ０５ 于解除杨苍独立董事职 议案》和《关于聘请焦炳华为独立董事的议案》，杨苍不 再担任公司独立董事，焦炳华担任公司独立董事。 １ 、董事出席董事会会议情况：
报告期内 会会议召开次数 姓名 王云 陈方 刘晓华 张耀南 谢晓峰 何希文 焦炳华 杨苍 张曜晖 里宁枫 职务 长 副董事长 独立 独立 独立 独立 亲自出席次数 委托出席次数 ５ ５ ５ ５ ４ ５ ４ ０ ５ ５ 缺席次数 ０ ０ ０ ０ １ ０ ０ ０ ０ ０ 是否连续 两次未亲 自出席会 议 ０ 否 ０ 否 ０ 否 ０ 否 ０ 否 ０ 否 ０ 否 １ 否 ０ 否 ０ 否 ６
２ 、独立董事对公司有关事项提出异议的情况： 报告期内， 公司三名独立 对董事会各项议案和公司有关事项没有提出异议的 情况。 （ 公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财 方面的情况： 三） 公司与在业务、人员、资产、机构、财 方面完全独立于控股股东，具有独立 完整的业务及自主经营能力。 １ 、公司与控股股东在业务方面分开的情况 公司大股东丽江玉龙雪山旅游开发有限责任公司的经营范围为玉龙雪山旅游区 开发经营管理，旅游基础设施设计规划，旅游景点及设施经营服务，目前无实际直接 经营的项目，其控股子公司实际经营房地产及高尔夫俱乐部。公司业务与大股东完全 独立，有完整的经营、销售系统和完全独立的经营、管理、销售人员，不存在依赖大 股东的情况。 ２ 、公司与控股股东在资产方面分开的情况 公司拥有独立于股东单位的生产经营场所，拥有完整的经营、销售系统及配套设 施，资产独立、完整。 ３ 、公司与控股股东在人员方面分开的情况 （１ ）公司拥有独立的劳动、人事、工资管理机构和 制度，公司在册员工已经 全部和公司签订了《劳动合同书》。截止 ２０ 年 １ 月 ３ 日，公司在册职工 ３２ ０６ ２ １ ６ 人， 在社会保障、工薪报酬等方面分账独立 。 （２ ）公司的 长、副 长、总经理、副总经理、财务负 、董事会秘书均 没有在大股东或实际控制人中担任行政职务， 也没有在大股东或实际控制人处领取薪 酬。
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（３ ）公司的总经理、副总经理、财务负 、董事会秘书和业务部门负 均专 职在本公司工作并在公司领薪， 没有在大股东或其它股东或其下属企业兼职和领薪的 情形。 ４ 、公司与控股股东在财务方面分开的情况 公司设立独立的财务部，已按《企业会计制度》等有关法律法规的要求建立了独 立的财务规章制度和独立的财务核算体系； 公司财务人员不在控股股东单位或其下属 企业任职；公司在中国农业银行丽江市分行开设独立银行基本存款账户，不存在与控 股股东共用账户的情况；公司独立进行纳税申报和履行税款缴纳义务，税 记证编 号为滇国税字５３２６２５１８ ３２１２９４０号；公司的控股股东及其关联公司未以任何形式占用 公司的货币资金或其他资产。 ５ 、公司与控股股东在机构方面分开的情况 公司的生产经营场所和办公机构与控股股东完全分开， 不存在混合经营或机构重 叠情况。公司各职能部门独立履行其职能，负责开展公司的经营 工作，并且其职 能履行不受控股股东或实际控制人及其它股东的干预， 与控股股东及其相应的部门无 隶属关系。 （四）报告期内对高级 人员的考评及激励机制情况： 公司考评及激励机制主要体现在薪酬水平上。 会对总经理和高级 人员按 年度进行考评。２０年度总经理及其他高级 人员经考评，认真履行了工作职责， ０６ 工作业绩良好，较好地完成了年初所确定的各项工作任务。
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六、股东大会情况简介
（一）报告期内，公司共召开一次年度股东大会。公司股东大会的通知、召开、 出席人员的资格、表决程序符合《公司法》、《上市公司股东大会规范意见》和《公 司章程》的有关规定。 １ ０５ 、２０年度股东大会情况： 公司２０年度股东大会于２０年２ ８ ０５ ０６ 月２日在公司住所地召开。出席会议股东及股 东授权委托代表共计６ 名， 有表决权的股份数６，７，４股，占公司股份总数的 ５５３０８ ６．２，出席本次股东大会的股东均为持有有限售条件股份的流通股股东，符合《公 ６０％ 司法》和《公司章程》的规定，会议由 长王云先生主持，审议并通过如下决议： （１ ）《丽江玉龙旅游股份有限公司２０年度董事会工作报告》； ０５ （２ ）《丽江玉龙旅游股份有限公司２０年度监事会工作报告》； ０５ （３ ）《２０年度财务决算报告》； ０５ （４ ）《２０年度利润分配预案》； ０５ （５ ）《２０年年度报告及其摘要》； ０５ （６ ）《关于解除杨苍独立董事职 预案》； （７ ）《关于聘请焦炳华为独立董事的议案》； （８ ）通过聘请亚太中汇会计师事务所作为公司２０年度审计机构的议案； ０６ （９ ）公司独立董事述职报告。 云南上义律师事务所黄松律师到会见证了本次年度股东大会， 并出具了法律意见 书。该法律意见书认为：公司本次股东大会的召集、召开、出席会议人员资格以及表 决程序等相关事项符合法律、法规和《公司章程》的规定，本次股东大会通过的决议 合法、有效。本次年度股东大会决议公告刊登在２０年３ 日的《证券时报》和《中 ０６ 月１ 国证券报》及指定信息披露网站ｈｔ：／ｗ．ｎｎｏｃｍｃ上。 ｔｐ／ｗｗｃｉｆ．ｏ．ｎ
七、董事会报告
（一）报告期内公司经营情况的回顾： 1、公司报告期内总体经营情况： ２０年我国宏观经济继续平稳高速增长的态势，国民收入稳步提高，丽江地区旅 ０６ 游业也保持了平稳的增长态势，丽江地区全年接待游客数超过４０ ６万人。公司管理层 在董事会的领导下，组织公司全体员工勤勉工作，公司的经营业绩与上年同期相比保 持了增长的势头。２０年实现主营业务收入１，７．７ ０６ ２１１２万元，比２０年增长１．０， ０５ ６３％ 实现主营业务利润９５４３万元， ０５ ，３．４ 比２０年增长１．６，实现净利润４３３８万元， ５２％ ，０．３ 比２０年增长１．５ ０５ ２３％。２０年公司继续巩固在丽江旅游市场的占有率，全年公司及 ０５ 子公司接待游客数达到，达到１８７万人次，比上年增长２９万人，增长１７％ ６．７ ．６ ．９。 公司净利润增长率大大高于接待游客数增长率主要是因为２０年制定的营销方 ０６ 案把营收重点放在玉龙雪山索道，公司在各票 进行了布置，优先安排游客乘坐大 索道，并允许对乘坐大索道的游客因客观条件限制的进行时间段的调整。从全年目标 完成情况来看，玉龙雪山索道的营销工作取得了很好的效果，并超出了原来的预期， 玉龙雪山索道接待游客数增长２．６，为公司净利润的增长做了重要贡献。 ８２％ ２ 、公司经营和盈利能力的连续性和稳定性： 目前公司主要运营玉龙雪山旅游索道、 云杉坪旅游索道和牦牛坪旅游索道及其相 关配套设施。公司三 道分别位于玉龙雪山景区最知名和成熟的三个景点，是玉龙 雪山景区主要的旅游接待设施。随国民经济的增长，旅游业已成为国民经济的重要行 １ ９
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业，市场需求持续增长。丽江是国内重要的旅游目的地，本公司是丽江最大的旅游服 务企业，公司的经营和盈利能力具有连续性和稳定性的特点。 ３ 、公司存在的主要优势和困难： （１ ）存在的主要优势： １ ）丽江地区区位旅游资源优势： 丽江所处的滇西北地区是云南省旅游资源最为富集的地方之一。 中国香格里拉 生态旅游区 、 三江并流区域 、 茶马古道 均是世界知名的精品旅游区。丽江 则是 中国香格里拉生态旅游区 的中心和示范区，是滇西北旅游区的龙头。 ２ ）丽江作为旅游目的地的可达性： 丽江当地交通、通讯等基础设施的快速发展，大大改善了丽江作为旅游目的地的 可达性和易达性。丽江机场已初具规模，目前已开通广州、深圳、上海、成都、厦门 等地的航线。昆明到大理高等级公路昆明至楚雄段也于２０年重新修复通车，丽江到 ０５ 大理已有一级公路连接，丽江到香格里拉的高等级公路即将通车，丽江到大理的铁路 从开工至２０年７ ０ ０６ 月２日，已累计完成概算总投资４亿余元的３．１ １ ５８％，路基工程完成 设计的７．％，并计划提前半年于２０年年初通车。丽江区内各著名景点玉龙雪山、 １８ ０８ 虎跳峡、黎明、泸沽湖之间也都实现了高等级公路贯通。交通的便利使丽江旅游变得 更为舒适、快捷、安全、方便，增加了丽江作为旅游目的地的吸引力和竞争力。 3）本公司所在玉龙雪山旅游区区位优势： 云南丽江玉龙雪山省级旅游区是国家4A级景区，景区面积300 多平方公里，具 有雪山、现 川、高山原始 、河谷、牧场等自然景观是富有吸引力的旅游目的 地。依托玉龙雪山的旅游资源，公司已经开发其中的冰川公园、下属控股子公司所在 的云杉坪和牦牛坪也随着丽江旅游的快速发展成为丽江最有代表性的景点。２０年， ０６ 在丽江玉龙雪山省级旅游开发区 委员会的统一工作安排下， 公司成立了丽江玉龙 雪山省级旅游区５申报领导小组，在管委会５办的要求和指导下，积极完成了景区内 Ａ Ａ ４０ ０多项整改项目，对三个索道公司的员工进行５知识培训；１月积极配合丽江玉龙 Ａ ２ 雪山省级旅游开发区 委员会５办参与国家旅游局评审组审查，取得较好的成绩。 Ａ 云南丽江玉龙雪山省级旅游区申请国家５ A级景区的工作有望在２０年完成。 ０７ 4）玉龙雪山景区索道经营业 优势： 玉龙雪山景区内目前共建有玉龙雪山索道、云杉坪索道和牦牛坪索道三条索道， 三条索道分别 了冰川、 、草甸三种不同类型的自然景观，目前上述索道分别 由公司本部、公司下属控股子公司云杉坪索道公司和牦牛坪索道公司经营，所以公司 在玉龙雪山景区的旅游服务中具有鲜明的产品特色优势。 （２ ）存在的困难： 1）从2006年的经营情况看，年初制定的营销方案把营收重点放在玉龙雪山索道，玉 龙雪山索道的营销工作取得了很好的效果，玉龙雪山索道接待游客数增长２．６，玉 ８２％ 龙雪山索道公司运量也逐步趋向饱和，旺 不应求的特征更加明显。同时控股子公 司所经营的云杉坪索道的运量已趋于饱和，而牦牛坪索道还有较大的运营空间，这些 都呈现出明显的结构化不平 特点。 2）2006年公司仍以旅游索道的经营为主营业务，旅游产品仍局限于观光旅游，公司 业绩对旅游市场接待游客数量的依赖较大，新产品的研发创新能力不足。 3）由于公司综合经营业务场所有所缩小和氧气、防寒服时常竞争加剧的原因，公司 综合经营业务收入较上年下降了24.57%，综合经营利润下降了37.16%。 4）公司募集资金投资项目由于前期项目征地缓慢的原因而使进度远落后于预期。 4、公司主营业务及其经营状况： ２ ０
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（１ ）主营业务分行业构成情况：
行业名称 主营业务收入 主营业务成本 毛利率 (%) 主营业务 收入比上 年增减 （％）
１．０ ６３ ０
主营业务 成本比上 年增减 （％）
２．０ １４ ０
毛利率比上年增减
旅游服务 其中： 关联交易 关联交易 定价原则
１１７２６６７ ２，１，９．３ ０
１，２，１．５ ９８９５０５ ０
８．１ ３７
减少０６个百分点 ．８ ０
公司与各关联企业发生的关联交易全部采用市场定价原则。
其中：报告期内上市公司没有向控股股东及其子公司销售产品或提供劳务的关联交易。
（１ 主营业务分行业构成情况： ）
产品名称 销售收入 销售成本 毛利率 (%)
86.54 0
销售收入 比上年增 减（％）
15.70 0
销售成本 比上年增 减（％）
19.74 0
毛利率比上年增减
索道运输 其中： 关联交易
116,467,015.71 0
15,677,619.37 0
减少0.45个百分点 0
（）报告期内主营业务或结构及盈利能力变化的说明 ３ 报告期内，公司主营业务及其结构较前一报告期没有发生较大变化。报告期内公 司产品或服务未发生变化。 （） ４主要供应商、客户情况：
前五名供应商采购金额合计 前五名销售客户销售金额合计
6,048,536.21 60,771,921.20
占采购总额比重 占销售总额比重
81.71% 49.93%
注：公司前五名销售客户销售金额合计占销售总额比重较上年同期的２．９有较大的上升主要是 ４７％ 因为在２０年丽江地区的旅行社进行了较大规 合并重组，导致旅行社数量大副减少，公司旅 ０６ 行社客户集中度上升。
５ 、报告期内公司资产构成同比发生重大变动的说明：
指标 总资产 股东权益 货币资金 其他应收款 预付帐款 短期投资 长期股权投资 应交税金 2006年末
384,785,632.07 311,686,462.48 155,477,658.09 1263562.52 27,431,831.89 2,538,160.00 13,879,535.60
2005年末
345,729,077.26 288,512,784.89 182,554,174.39 5939620.26 51,887,655.80 3,000,000.00 17,890,594.88
同比增减额
39,056,554.81 23,173,677.59 -27,076,516.3 -4,676,057.74 -24,455,823.91 461,840.00 -4,011,059.28
同比增减幅度（％）
１．０ １３ ８０ ．３ -14.83 -78.73 -47.13 15.39 22.42 33.69
22,278,085.38
16,663,960.86
5,614,124.52
１ ）公司货币资金比去年同期减少２７７６万元，减少１．３，主要是因为本年度使 ，０．５ ４８％ 用募集资金项目花费和丽江云杉坪旅游索道有限公司购买索道设备所致。 ２ ）其他应收款比去去年同期减少４７６万元，减少７．３，主要是报告期内将工程 ６．１ ８７％ 项目前期设计费转入在建工程核算。 ３ ）预付帐款比去年同期减少２４５５２ ，４．８万元，减幅为４．３ 主要原因是将预付土地 ７１%， ２ １
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征用、拆迁、补偿款转入在建工程核算减少预付账款５０１ ，４万元和丽江云杉坪旅游索 道有限公司预付进 道设备款新增２５５ ，３万元。 ４ ）本年度短期投资减少了４．８ ６１万元，１．９主要是因为公司３０ ５３％ ０万投资认购的申万 巴黎 基金在投资共收到现金分红５．万元，冲减了短期投资成本。 ９４ ６ ）长期股权投资减少了４１１万元，是因为摊销了两个控股子公司的股权投资差额 ０．１ 及云南丽江东巴足球俱乐部有限公司因２０年冲甲Ａ ０６ 未成功， 该公司股东拟 球队， 故计提投资减值准备８万元。。 ０ ７ ）应交税金增加５１４万元，增长３．９，主要原因是本期利润增长相应企业所得 ６．１ ３６％ 税增加。 ６ 、报告期公司主要财务数据同比发生重大变动的说明：
指标
其他业务利润
２０年度 ０６
４０３６８７ ，８，２．８
２０年度 ０５
６２０６６３ ，６，４．１
同比增减额
２７０７５ １７１．３
同比增减幅度 （％） ３．７ ４７
１其他业务利润比去年同期减少２７７万元，减少３．７，主要是因为公司附属经营 ） １．０ ４７％ 的竞争加剧，使得附属经营中的商品、氧气、防寒服收入减少所致。 ７ 、报告期公司现金流量构成情况、同比发生重大变动的主要影响因素及经营活动产 生的现金流量与净利润存在重大差异的原因说明：
指标 经营活动产生的 现金流量净额 投资活动产生的 现金流量净额 筹资活动产生的 现金流量净额 现金及现金等价 物净增加额 ２０年度 ０６
７，４，１．２ ９３２９０３ -80,774,581.26 -25,644,845.36 -27,076,516.30
２０年度 ０５
60,004,481.03 -45,580,609.63 -58,021,654.18 -43,597,782.78
同比增减额 １３８２．９ ９３４９２ －５９９１６ ３１３７．３ ３３６０．２ ２７８８８ １５１６．８ ６２２６４
同比增减幅度 （％）
３．３ ２２
７．１ ７２ ５．０ ５８ ３．９ ７８
１报告期内，公司经营活动现金流入量为１３４２９７１元，主要是公司三条索道及 ） ７，１，９．６ 附属经营业务收到的现金。现金流出量为９，７，８．４ ４０００６８元，是正常的经营活动所必 须的；公司投资活动产生的现金流入量为１７９２０７元，是公司收回投资及取得投 ，３，８．５ 资收益所收到的现金，现金流出量为８，１，６．１ ２５３８２０元，主要是购建固定资产、无形 资产和其他长期资产所支付的现金； 公司筹资活动产生的现金流入量为５０００００ ，０，０．０ 元，主要是向银行的流动资金借款，现金流出量为３，４，４．６ ０６４８５３元，主要是偿还银 行流动资金借款５０００００元，分配股利、偿付利息支付现金２，４，４．６ ，０，０．０ ５６４８５３元； ２公司经营活动产生的现金流量与上年同期相比现金流入量增加了４７７４万元， ） ，２．２ 现 金流出量增加了２７３５万元，主要是支付给职工的及为职工支付的现金增加了 ，９．７ ２４５万元，支付的其他与经营活动的现金增加了３２９４万元（其中支付的暂借款 ５．０ ，６．５ 项２２５０万元，支付环保车队建设资金６７０万元）； ，８．０ ２．０ ３公司投资活动产生的现金流量与去年同期相比现金流入量增加了１０８万元， ） ７．３ 主要 是公司收回投资及取得投资收益所收到的现金比去年同期增加了１０８万元， ７．３ 投资活 动现金流出量增加了３６０２万元， ，９．３ 主要是因为本期公司募集资金项目花费及丽江云 杉坪旅游索道有限公司索道设备使公司购建固定资产、 无形资产现和其它长期资产所 支付的现金增加了３６０２万元； ，９．３ ２ ２
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４公司筹资活动产生的现金流量与去年同期相比，现金流入量增加了５０ ） ０万元，是因 为公司向银行借入５０ ０万元的流动资金借款，现金流出量减少了２７７６万元，主要 ，３．９ 是因为本期偿还银行借款比上年同期减少１６０ ，０万元现金流出，分配股利、偿付利息 支付的现金比去年同期减少１１７６万元 ，３．８ ５ ）报告期内，公司经营活动产生的现金流量与报告期净利润相比存在３６０４万元 ，３．６ 的差异， 主要是因为本期少数股东损益为５５４万元， ９．４ 计提固定资产折旧１１６万元， ，５． 摊销长期待摊费用６．８ ７０万元， 摊销待摊费用４．８ ０３万元， 摊销股权投资差额２１１万 ２．１ 元。 ８ 、公司主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩分析： （１ ）控股子公司的经营情况： 公司目前拥有丽江云杉坪索道有限公司、 丽江牦牛坪旅游索道有限公司和云南睿 龙旅游投资有限公司三家控股子公司： １ ）丽江云杉坪索道有限公司： 丽江云杉坪旅游索道有限公司注册资本８万美元，属于中外合资的旅游企业，主 ６ 营业务：索道运输，经营范围：丽江云杉坪客运索道及配套经营。２０年１月３日， ０５ ２ １ 丽江云杉坪旅游索道有限公司总资产为４，９，９．６ ００７４１８元，全年实现主营业务收入 ３，７，０．０ ０８５９９５元，比上年下降２７％ ．５，实现主营业务利润２，０，９．１ ８１８７５８元，比上年 下降３０％ ．９，实现净利润２，４，４．８ １４６２６９元，比上年下降９８％ ．３。 ２ ）丽江牦牛坪旅游索道有限公司： 丽江牦牛坪旅游索道有限公司注册资本为１０万元，属于旅游行业，主营业务： ００ 索道运输，经营范围为：旅游索道及滑道营运，旅游娱乐业开发，工艺美术品，饮食， 旅游服务用品的开发经营。２０年１月３日，丽江牦牛坪旅游索道有限公司总资产为 ０６ ２ １ １，０，０．４ ９１４３３０元，全年实现主营业务收入７０９１２８元，比上年下降２．９，实 ，８，４．０ １０％ 现主营业务利润５０７０５３元，比上年下降２．３，实现净利润２１１９２４元， ，５，６．５ ６４％ ，５，５．９ 比上年下降３．３。 ９９％ ３ ）云南睿龙旅游投资有限公司： 公司与与控股子公司丽江牦牛坪旅游索道有限公司共同出资设立云南睿龙旅游 投资有限公司的相关工商注册登记手续于２０年１月１日办理完毕， ０５ ２ ５ 并领取了营业执 照，其经营范围为：对旅游、房地产、酒店、交通、餐饮行业的投资和建设。２０年 ０６ １月３日，云南睿龙旅游投资有限公司总资产为２，４，１．０ ２ １ ００３９６７元，净利润２，２．８ ０９３４ 元，无重大在建项目。 （２ ）参股公司的情况： 报告期内公司出资１０ ０万参股云南丽江东巴足球俱乐部有限公司，该公司注册资 本６０ ５万元，本公司占１．８％ ５３５的股份。俱乐部的经营范围：以云南丽江东巴足球俱乐 部足球队的名义，参加全国足球联赛，获取门票收入和广告收入，参与足球有关的各 项经营活动。云南丽江东巴足球俱乐部有限公司因２０年冲甲Ａ ０６ 未成功，该公司股东 拟解 队，根据本公司所持股份和预计转让收入，该项投资预计可收回金额为２万 ０ 元，故公司计提了投资减值准备８万元。 ０ （二）对公司未来发展的展望 １ 、所处行业的发展趋势及公司面临的市场竞争格局： 公司所处的行业为旅游服务业， 随着国民经济各项的指标增长和人均可支配收入 的增加，旅游将成为居民生活中的一大消费主题，旅游产业将成为国民经济的重要产 ２ ３
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业，旅游业将呈现快速增长的趋势。 旅游业涵盖了 食、住、行、游、购、娱 六大要素，包括了酒店、旅行社、景 区景点服务、交通等经营类型，在不同区域的旅游目的地之间、同一旅游目的地的类 似经营项目之间存在市场竞争关系， 而不同的旅游要素之间则形成了旅游经营链的上 下游的相互依存关系，掌握的旅游经营链越完整，在市场竞争中就越有利。 丽江是重要的旅游目的地，近年旅游接待量呈持续增长。丽江本地同时具备较强 吸引力的自然和人文旅游资源， 资源类型与大多数成熟景区景点相比具有鲜明的个性 和特点，而与一些地处西部旅游资源特点和丽江有相似性的区域比较，丽江则具有交 通发达、易达性强的优势，而本公司在丽江是最大的旅游服务企业，所提供的旅游产 品面临的竞争压力较小。 因此目前的旅游业发展趋势和市场竞争状况尚不会对公司的 财务状况和经营成果产生重大的不利影响。 ２ 、公司未来发展机遇和挑战、公司发展战略及新业务、新产品、新项目计划： 公司总体发展战略包括优势资源集中开发战略、主动营销战略、差异化经营 开发战略和精品名牌战略。优势资源集中开发战略就是要通过取得开发经营权、参股 或控股开发经营权等方式，取得本地区内、外的旅游资源和特色资源，获取充分的生 存、发展空间；主动营销战略就是要以游客需求为导向、客源市场为目标表叔建立和 完善营销网络和营销队伍，开展公司的产品开发和市场营销，最大限度地满足旅游市 场的需求；差异化经营开发战略是充分把握国内传统的观光旅游方式向观光、运动、 休闲、文化等专项旅游发展的趋势，立足于旅游资源优势开发特色旅游服务产品，精 品名牌战略即着力打造民族文化和旅游精品，使公司的经营项目全方位提升品质，打 造公司的旅游品牌。 在目前旅游市场持续增长的大环境下， 公司总体发展战略的实施具备良好的外围 条件，在总体发展战略的实施中，公司将有机遇使自已的旅游产业经营链得以完善， 使公司的可持续发展能力和抗风险能力得到全面加强。 而发展战略的实施也对公司在 旅游产业链的横向扩张和抢占异地市场份额提出要求， 与此相应的人力资源建设是公 司面临的重大挑战。 未来公司的发展将以现有经营业务为支撑，全力推进世界遗产论坛中心项目建 设，同时以新设立的云南睿龙旅游投资有限公司为今后的投资发展、人力资源平台， 以拓展新的利润增长点和公司的发展空间。 ３ 、公司新年度经营计划： ２０ 年公司虽然取得了良好的经营业绩， ０６ 但公司综合经营业务收入下降， 云杉坪 索道运力饱和及玉龙雪山索道运力趋向饱和等不利因素对经营的制约也日益突出。 ２０ 年的主要工作思路是： ０７ （）继续研究多种方式的营销及促销组合，尽最大努力使公司业绩取得持续增 １ 长。2007 年计划准备实施云杉坪索道的技术改造，以加大运力，确保公司传统业务的 稳定和增长。 （）０７年继续配合丽江玉龙雪山省级旅游开发区 委员会 ５ ２２０ Ａ办完成丽江玉 龙雪山省级旅游区 ５ 景区的评定工作，同时继续进行经营设施及环境改造，改善 景区服务形象，提高设施品位，增强景点竞争力。 （） ３内部管理方面，持续进行公司制度化、规范化建设，重点改革和完善薪酬管 理系统、绩效管理系统、激励系统，规范和完善福利政策；加强对管理人员和员工的 能力素质培训；在完善目标 体系的同时，加强执行系统建设。 （） ４大力推进世界遗产论坛中心项目的建设，同时以睿龙公司为平台加快新项目 的考察和调研。 ４ 、公司实现未来发展战略所需的资金需求、使用计划及资金来源情况： ２ ４
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２０年世界遗产论坛中心项目将进入全面建设阶段，主要以募集资金投入，不足 ０７ 部分将采用自有资金、银行贷款等筹资方式。为实现未来发展战略，公司将根据具体 项目和情况采用自有资金、银行贷款及寻找合作伙伴共同投资等多种筹资方式。 ５ 、可能对公司未来发展战略和经营目标的实现产生不利影响的风险及已（或拟）采 取的对策和措施： （1）不可抗力对公司经营的影响： 公司作为社会服务企业，不可抗力对公司的经营可能造成大的影响，其中重大疫 情和自然灾害造成的影响最为严重。2003年春 发的非典型性肺炎、2003年1月由 于玉龙雪山索道沿线局部瞬间风力过大发生脱索停机事故均对当年公司经营造成很 大影响，2005年2月发生的雪灾也对公司经营业绩造成了一定的影响。公司不能排除 在今后若有重大不可抗力事件发生时对公司的发展战略经营目标产生不利影响的可 能性。 公司自开业以来所遭遇的重大不可抗力事件具有较大的偶然性， 根据前述事件的 经验和教训，2006年公司进一步加强员工的安全教育学习和培训，各索道公司坚持每 月召开安全生产会议。 一年来， 一线员工先后学习了 《特种设备安全监察条例》 《安 ， 全生产法》 等相关安全知识， 各索道公司对设备和线路进行严格的日检、 周检和月检， 保证了索道设备的安全运营。 通过以上努力， 2006年度三条索道实现无严重违章作业、 违章操作现象，无一起索道安全事故，为公司争取了巨大的经济效益和社会效益。 （2）经营风险： 本公司目前从事的业务主要是围绕玉龙雪山这一自然景观开展的索道观光服务， 经营业绩很大程度上依赖于玉龙雪山索道及云杉坪索道的经营状况， 存在经营业务单 一的风险。若现有业务的经营出现困难，将直接影响到公司发展战略的实施。 对策：在目前现有索道主营业务稳步增长的同时，加快从旅游产品多元化和旅游 服务系列化两个方面来改善公司业务相对单一的情况。 世界遗产论坛中心项目的建设 和以云南睿龙公司为平台的拓展，将使公司从单一依靠自然景观的观光型旅游企业， 发展为集 食、住、行、游、购、娱 六大要素于一身的综合型旅游企业，从而加强 公司抵御经营风险的能力。 （３ ）市场风险： 公司的战略发展和经营计划中存在旅游项目开发的风险和旅游项目销售渠道单 一的风险。公司的发展将通过新的旅游项目的开发而实现。一方面，如果旅游项目过 于单一陈旧，不能推陈出新，可能会导致游客日益减少，旅游吸引力下降；另一方面， 如果旅游项目开发过度，可能会造成自然环境和旅游资源恶化，也会降低对游客的吸 引力。同时，在目前市场情况下，本公司旅游项目的销售主要依赖于旅行社和 市 场，存在销售渠道比较单一和销售市场比较狭窄的风险。 对策：公司在将来的旅游项目开发中，将坚持合理利用与充分保护兼顾的原则， 一方面采用现代 手段和科学的开发方式对旅游资源进行科学开发，另一方面，充 分尊重和当地的自然景观和人文景观， 开发既符合市场需求又与周边自然环境相匹配 的旅游项目， 从而为公司经营业绩的稳定增长和长期可持续发展战略的实现创造良好 的市场环境。同时，公司将根据市场情况组建高效的营销队伍，增加销售网点，与区 外、省外旅游销售企业建立良好的合作关系，重点建立区外、省外的销售网点，拓宽 销售渠道，降低旅游项目的销售风险，确保发展战略和经营目标的实现。 （三）执行新企业会计准则后，公司可能发生的会计政策、会计估计变更及其对公司 财务状况和经营成果的影响： 根据公司下年度的经营计划和现有可预见的会计业务和事项， 在执行新会计准则 后可能发生的会计政策、 会计估计变更及其对公司的财务状况和经营成果的影响主要 有： ２ ５
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（１ ）根据《企业会计准则第 ２号 长期股权投资》的规定，公司将现行政策下对 子公司采用权益法核算变更为采用成本法核算，此变更将影响母公司当期损益，但本 事项不影响公司合并报表。 （２ ）根据《企业会计准则第 ２号 长期股权投资》的规定，公司对现行政策下对 子公司的股权投资差额（借差）将停止摊销，此变更将会增加公司的当期利润和股东 权益。 （３ ）根据《企业会计准则第 ２号 金融工具确认和计量》的规定，公司将现行政 策下对短期投资中的交易性金融资产采用成本与市价孰低计价变更为以公允价值计 量，此变更将会影响公司的投资收益和公允价值变动损益，从而影响公司的利润和股 东权益。 （４ ）根据《企业会计准则第 １ ８号 所得税》的规定，公司将现行政策下的应付税 款法变更为资产负债表日债务法，此变更将会影响公司的当期所得税费用，从而影响 公司的当期损益和股东权益。 （四） 报告期公司投资情况： １ 、公司募集资金使用情况： 公司于２０年８ ０４ 月通过首次发行募集资金金净额为１００６２００元，以前年度 ６，６，０．０ 已投入募集资金项目的金额为55,290,636.42元，本年度投入募集资金项目的金额为 29,584,155.96元， 上述投入资金后公司募集资金专户余额应为75,191,407.62元， 实际余额为87,288,757.73元，实际余额与应存余额差异12,097,350.11元，原因系： （1） 以自有资金投入募集资金项目8,321,040.91元，尚未用募集资金补回流动资金； （2）募 集资金存储专户银行存款利息收入3,776,309.20元。 目前尚未使用募集资金存于银行募 集资金专户。 亚太中汇会计师事务所有限公司对公司募集资金使用出具了亚太审阅字 [2007]B-D-0010号募集资金年度专项审核报告，认为公司 会关于募集资金使用情 况的披露与实际使用情况相符。 1）2006年度募集资金实际使用情况如下：
募集资 金时承 诺投资 项目 实 际 投 资 项目 募集资 金计划 投资总 额 2006 年 度计划 投资金 额 2006 年 实 际投 资金额 2006 年 度 实际 投 资额 占 计划 投 资额 的比例 丽江古 城世界 遗产论 坛 中 心 丽江古 城艺术 风情休 闲区 丽 江 古 城 世 界 遗 产 论 坛 中心 丽 江 古 城 艺 术 风 情 休 闲 区 截 止 截 止 2006 年 度 计划 累 计投 资额 金额：人民币万元 截 止 2006 年度实际 累计投资 额占计划 累计投资 额的比例 已取得 76.4 亩土 9700 2408.34 2,958.42 52.70% 22761 8487.48 37.29% 地使用权， 并进行规 划设计 项目完工 程度 2006 年 度 实际 累 计投 资额
8655
3155.00
２ ６
丽江玉龙旅游股份有限公司 2006 年年度报告 丽江古 城南入 游 服 区 务 丽 江 古 城 南 入 口 旅 游 服 务 区 合 计 22761 5613.34 2,958.42 52.70% 22761 8487.48 37.29% （注 1） 4406 50.00
未达到计划进度 的说明
丽江古城世界遗产论坛中心原计划投入总额 9700 万元、丽江古城艺术风情休闲区原计划投入 总额 8655 万元、丽江古城南入口旅游服务区原计划投入总额 4406 万元，因三个项目用地为同 一地块，现均处于征地、拆迁及规划设计阶段，所投入金额不便于准确分摊至三个项目，故在 上表中暂合并列示。公司 2006 年度募集资金实际投资额占计划投资额的比例为 52.70%，实际 投资进度未达到计划投资进度的原因主要是募集资金投资项目的土地使用权的征用、拆迁、补 偿及安置工作量较大，因此该阶段的投资进度也会相对放慢。公司三个投资项目预 地 141 亩，截止 2006 年 12 月 31 日，已取得土地使用权 76.4 亩，占全部计划征地面积的 54%，目前 剩余土地办理征用手续。2006 年 12 月 29 日，丽江古城世界遗产论坛中心 开工建设， 力争在 2008 年 5 月论坛中心投入试营业；2007 年内同时推进剩余土地的征用工作，争取其他 项目早日开工。
变更原因及变更 程序说明（分具 体项目） 募集资金项目先 期投入情况
无
公司在募集资金到位前曾使用自有资金先期投入募集资金项目，从 2003 年 8 月开始投资，募 集资金到位以前用自有资金先期投入金额合计为 12,015,529.77 元。2004 年 8 月 17 日募集资金 到位后，经贵公司总经理批准、董事会决议同意、并知会保荐 人，于 2004 年 10 月 29 日 用募集资金弥补先期投入的部分金额 10,000,000.00 元。 募集资金到位后， 公司陆续用自有资金 投入募集资金项目 6,305,511.14 元， 其中 2004 年投入 1,629,864.02 元， 2005 年度投入 1,645,242.63 元，2006 年度投入 3,030,404.49 元，截止 2006 年 12 月 31 日尚未用募集资金归还该代垫款。
用闲置募集资金 暂时补充流动资 金情况 募集资金其他使 用情况 会计师事务所对 募集资金年度专 项审核的结论性 意见
无
公司未发生用募集资金归还与募集资金项目无关的贷款、用募集资金存单质押取得贷款等情 况。 亚太中汇会计师事务所审核公司 会出具的《关于募集资金 ２０ 年度使用情况的专项说明 ０６ 》后，出具了亚太审阅字〔０７ＢＤ０１ 号专项审核报告，认为公司 会《关于募集 ２０〕－－００ 资金２０年度使用情况的专项说明》中关于募集资金使用情况的披露与实际使用情况相符。 ０６
注1：三个投资项目预 地141亩，截止2006年12月31日，已取得土地使用权76.4亩，目前 剩余土地办理征用手续。
２ ）变更募集资金项目的资金使用情况： 本期募集资金项目的资金使用没有变更。 ３ ）募集资金项目的实施方式、地点变更情况： 本期募集资金项目的实施方式未作变更；募集资金项目实施地点也未变更。 ２ 、非募集资金项目情况： 报告期内， 本公司于２０年１月下旬完成对丽江古城七一村１．亩土地的收购工 ０６ ２ ６４ 作，该地块位于公司遗产论坛中心酒店项目东侧，未来将配合公司遗产论坛中心酒店 ２ ７
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项目进行相关项目的投资。 （四）报告期内公司未作出会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正。 （五）董事会日常工作情况： １ 、董事会的会议情况及决议内容： 报告期内，董事会认真履行工作职责，审慎行使《公司章程》和股东大会赋予的 职权，结合公司实际经营需要，共召开五次 会会议，会议的通知、召开、表决程 序符合《公司法》、《公司章程》的要求。会议的主要情况如下： （１ ）第二届 会第九次会议情况： 公司第二届董事会第九次会议于２０年１ ２ ０６ 月２日在昆明滇池高尔夫公司会议室召 开本公司会议室召开。会议应出席 ９ 名，亲自出席 ７ 名， 谢晓峰书面委托 王云出席，独立董事杨苍未出席会议也未委托其他 出席。会议由 长王云 主持，会议的召开符合《公司法》和《公司章程》的规定。会议审议通过如下议案： １ ）《２０年度总经理工作报告》； ０５ ２ ）《2005年度 会工作报告》； ３ ）《２０年度财务决算报告》； ０５ ４ ）《2005年度利润分配预案》； ５ ）《２０年度报告及其摘要》； ０５ ６ ）《关于聘请亚太中汇会计师事务所为本公司２０年度公司审计机构的议案》； ０５ ７ ）《关于王捷辞去公司副总经理职 预案》 ； ８ ）《关于解除杨苍独立董事职 预案》； ９ ）《关于聘请焦炳华为独立董事的议案》； １）《关于公司２０年度募集资金使用情况的专项说明》 ０ ０５ ；该说明内容见于２０年１ ０６ 月 ２日刊登在《证券时报》《中国证券报》的公告和网站ｈｔ：／ｗ．ｎｎｏｃｍｃ； ４ 、 ｔｐ／ｗｗｃｉｆ．ｏ．ｎ １）《关于召开２０年度股东大会的议案》。 １ ０５ 本次 会会议决议公告刊登在２０年２ ４ ０６ 月２日的《证券时报》和《中国证券报》 上。 （２ ）第二届第董事会第十次会议情况： 公司第二届董事会第十次会议于２０年４ ９ ０６ 月１日以通讯表决方式召开，会议应出 席董事９ 名，实际出席９ 名，会议的召开符合《公司法》和《公司章程》的规定。会议 审议通过了《２０年第一 及其摘要》。 ０６ （）第二届第 会十一次会议情况： ３ 公司第二届董事会第十一次会议于２０年８ 日以通讯表决方式召开， ０６ 月２ 会议应出 席董事９ 名，实际出席９ 名，会议的召开符合《公司法》和《公司章程》的规定。会议 审议通过了《关于丽江风光图片社办公大楼议案》。 （４ ）第二届第董事会十二次会议情况： 公司第二届第 会十二次会议于２０年８ 日以通讯表决方式召开， ０６ 月９ 会议应出 席董事９ 名，实际出席９ 名，会议的召开符合《公司法》和《公司章程》的规定。会议 《审议２０年半度报告及其摘要》。 ０６ （５ ）第二届第董事会十三次会议情况： 公司第二届第 会十三次会议于２０年１月２日以通讯表决方式召开， ０６ １ ３ 会议应 出席 ９ 名，实际出席９ 名，会议的召开符合《公司法》和《公司章程》的规定。会 ２ ８
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议审议通过了《２０年第三 及其摘要》。 ０６ ２ 、董事会对股东大会决议的执行情况： （１ ）报告期内，公司根据２０年年度股东大会决议执行了２０年度利润分配方案， ０５ ０４ 具体情况为：２０年年度股东大会决议通过，以２０年年末公司总股本９，２，４股 ０５ ０５ ９３３０８ 为基数，向全体股东每１股派现金股利２０元（含税），共计１，６，０．０ ０ ．０ ９８４６９６元。剩 余未分配利润１，３，９．３ ０４４９８８元滚存至下一年度。２０年４ ２ ０６ 月１日，公司完成现金股利 发放。 （２ ）报告期内，公司根据２０年年度股东大会《关于聘请亚太会计师事务所为本公 ０５ 司２０年度公司审计机构的预案》的决议，聘请亚太中汇会计师事务所为公司２０年 ０５ ０６ 度独立审计机构。 （六）２０年度利润分配预案或资本公积金转增股本预案： ０６ 根据本公司２０年度的财务决算，经亚太中汇会计师事务所有限公司审计，公司 ０６ ２０年度母公司报表实现净利润４，７，３．５ ０６ ２７１０５２元，加上年初未分配利润 ３，２，７．６ ３０９１６６元，提取１％的法定盈余公积金４２７１３５元，减去已分配２０年 ０ ，７，０．３ ０５ 度现金股利１，６，０．０ ９８４６９６元，可供分配的利润为５，５，９．８ １６８４８７元；按合并报表计算 可供分配利润为４，３，５．５ ８３１０７６元。根据公司实际情况，建议按以下方案进行利润分 配：提取１，０，０．０ ３０００００元的任意公积金，以２０年年末公司总股本９，２，４股为 ０６ ９３３０８ 基数，向全体股东每１股派现金股利３５元（含税） ０ ．０ ，共计３，６，６．０ 剩余未 ４７３０６８元， 分配利润５７９０８元滚存至下一年度。 ６，９．５ 本次利润分配预案须经２０年度股东大会审议批准后实施。 ０６ （七）公司报告期内盈利但未提出现金利润分配预案的原因：无。 （八）开展投资者关系管理的具体情况： １ 公司于２０年２ ６ 、 ０６ 月１日通过投资者关系互动平台以网络远程方式召开了２０年度报 ０５ 告说明会。公司董事长王云、独立董事杨苍、总经理刘晓华、财务总监兼董秘杨学禹 及保荐机构代表就公司经营、未来发展等方面的情况与投资者进行了广泛的交流。 ２ 、其他时间主要通过电话回答咨询的方式与投资者、中介机构和媒体保持了良好的 沟通，给予前来公司调研的媒体和研究人员积极配合。 （九）公司执行内部审计制度的情况： ２０年公司按照 ０６ 《丽江玉龙旅游股份有限公司内部审计制度》 执行内部审计工作。 目前，公司董事会下设审计委员会， 会执行审 能。同时公司设立了 审计部，由公司总经理领导，负责监督、稽核公司财务制度的执行情况和财 况以 及有关经济活动的真实性、合法性、效益性。２０年，审计部根据 会要求开展内 ０６ 部审计工作， 安排相关人员对三家控股子公司和公司部分职能部门进行了交叉审计和 监督检查工作，通过检查加强了公司的内部控制水平，公司内部控制制度完善，无重 大风险因素。同时审计部门监 司财务部门进行了新会计准则的实施准备工作。 （十）其他披露事项：无
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八、监事会报告
（一）监事会工作情况 在报告期公司监事会严格按照《公司法》、《公司章程》、《监事会议事规则》 等有关法律、法规的要求，从切实维护公司利益和广大中小股东权益出发，认真履行 监督职责。公司监事及时了 司生产经营情况，监督公司财务及资金运用情况，检 查公司董事和高级 人执行职 情况，恪尽职守，为公司规范运作提供了有力保 障。２０年度，公司监事会共召开两次监事会会议，具体情况如下： ０６ １ 、第二届监事会第二次会议情况： 公司第二届第二次监事会于２０年２ ３ ０６ 月２日在本公司会议室召开，应出席监事５ 名，亲自出席监事５ 名。会议由监事会召集人杨志昆主持。会议经过审议并逐项表决， 审议通过了： １《丽江玉龙旅游股份有限公司 ２０ 年度监事会工作报告》 ） ０５ ； ２《丽江玉龙旅游股份有限公司 ２０ 年度财务决算报告》 ） ０５ ； ３《丽江玉龙旅游股份有限公司 ２０ 年度报告》 ） ０５ ； ４《丽江玉龙旅游股份有限公司 ２０ 年度报告摘要》 ） ０５ 。 ２ 、第二届监事会第三次会议情况： 公司第二届监事会第二次会议情况于２０年７ ８ ０５ 月２日在本公司会议室召开，应出 席监事５ 名，亲自出席监事５ 名。会议由监事会召集人杨志昆主持。会议 （二）监事会对公司２０年度有关事项发表的独立意见： ０６ １ 、公司募集资金及使用情况： 在募集资金的 上，公司按照《募集资金使用管理制度》的要求进行，公司募 集资金实际投入项目和承诺投入项目一致。 ２ 、检查公司财务情况： ２０年度，监事会对公司的财务制度和财 况进行细致的检查，认为公司财务 ０６ 会计内控制度健全，会计无重大遗漏和虚假记载，公司财务状况、经营成果及现金流 量情况良好。２０年１ 日起新的企业会计准则在上市公司范围内率先实施，为保证 ０７ 月１ 公司顺利实施新会计准则， 公司 层高度重视组织公司所有财务人员参加了相关的 培训，为公司财务工作的顺利向新准则过渡做了充分的准备。 3、公司依法运作情况： 报告期内公司建立了完善的内部控制制度，公司董事、经理勤勉工作，执行公司 职务时没有违反法律、法规、公司章程或损害公司利益的行为。 4、关于关联交易： 根据公司与丽江玉龙雪山旅游开发有限责任公司签订的《雪山输变电路转让协 议》，本公司向丽江玉龙雪山旅游开发有限责任公司购买位于雪山的输变电路设施， 转让价款２０ ８万元，已于报告期内全部付清，该项交易定价公平、合理。 根据公司与丽江摩西风情园有限 公司签订的《房屋租赁合同》，本公司承租 丽江摩西风情园有限责任公司拥有的位于丽江市香格里拉大道延伸线瑞雪广场超市 大楼一楼，从事出售索道票、各类旅游商品及部分办公用地。该项交易租金价格按当 ３ ０
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地市场价格 ，定价公平、合理。 公司与云南机械进出口股份有限公司签订的两份委托进 议， 委托云南机械进 出口股份有限公司 进口索道配件，合同预算分别为２２６５０元和３５０７０ ７，７．０ ６，２．０ 元，需支付的代理手费６０９０元和８１２０元，本期支付预付款２２６５０元。根 ，２．３ ，３．０ ７，７．０ 据中外合资丽江云杉坪旅游索道有限公司与云南机械进出口股份有限公司签订的委 托进 理协议， 中外合资丽江云杉坪旅游索道有限公司委托云南机械进出口股份有 限公司进 人座单线循环脱开式抱索器吊箱索道，报告期内向云南机械进出 份 有限公司支付预付款２，４，０．０ ５３７４００元，其中包括１万元代理费。上述交易按市场定 ０ 价，交易公平、合理。 根据本公司与丽江山峰旅游商贸投资有限公司签订的水电服务协议， 丽江山峰旅 游商贸投资有限公司为本公司提供水电服务，报告期内共支付水电费９６３８６元。 １，７．８ 报告期内丽江山峰旅游商贸投资有限公司租用本公司金龙大巴车， 共向本公司支付租 车款１０８００元。 ０，０．０ ５ 、公司对外担保及股权、资产置换情况 ２０年度公司无违规对外担保，无债务重组、非货币性交易事项、资产置换， ０６ 也无其它损害公司股东利益或造成公司资产流失的情况。
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九、重要事项
（一）报告期重大诉讼、仲裁事项： 报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。 （二）报告期内收购及出售资产、吸收合并事项： 报告期内公司没有收购及出售资产、吸收合并事项。 （三）报告期内公司发生的关联交易事项： １ 、与日常经营相关的关联交易： 报告期内，根据本公司与云南机械进出口股份有限公司签订的两份委托进 议，委托云南机械进出 份有限公司代理进 道配件，合同预算分别为 ２２６５０元和３５０７０元，需支付的代理手费６０９０元和８１２０元，本期已 ７，７．０ ６，２．０ ，２．３ ，３．０ 支付预付款２２６５０元。。根据中外合资丽江云杉坪旅游索道有限公司与云南机械 ７，７．０ 进出 份有限公司签订的委托进口 协议， 中外合资丽江云杉坪旅游索道有限公 司委托云南机械进出口股份有限公司进口８ 人座单线循环脱开式抱索器吊箱索道，报 告期内已向云南机械进出口股份有限公司支付预付款２，４，０．０ ５３７４００元，其中包括１ ０ 万元 费。该项关联交易为公司 进口业务，对公司无重大影响。 ２ 、资产、股权转让发生的关联交易： 根据本公司与丽江玉龙雪山旅游开发有限责任公司签订的 《雪山输变电路转让协 议》，本公司向丽江玉龙雪山旅游开发有限责任公司购买位于雪山的输变电路设施， 转让价款２０ ８万元，已于报告期内全部付清。 ３ 、公司与关联方共同对外投资发生的关联交易： 报告期内公司没有与关联方共同对外投资而发生的关联交易，没有因资产、股权 转让发生的关联交易。 ４ 、关联方应收应付款项余额及形成原因：
期末数 项 目 金额 占总额比 例% 金额 期初数 占总额比例 % 25,520,952.89 93.03 670,325.00 1.29
预付账款： 云南省机械进出口股份有限公司 应付账款 丽江玉龙雪山旅游开发有限责任公司 18,000.00 4.76 18,000.00
8.28
１ ）预付账款的形成原因：详见
九、重要事项中（三）报告期内公司发生的关联交
易事项下的与日常经营相关的关联交易 中委托云南机械进出口股份有限公司 进 ２ ）应付账款的形成原因：２０年８ ０４ 月向丽江玉龙雪山旅游开发有限责任公司购买书籍 应付款。 ５ 、其他重大关联交易： 根据本公司与丽江摩西风情园有限责任公司签订的《房屋租赁合同》，本公司承 租丽江摩西风情园有限 公司拥有的位于丽江市香格里拉大道延伸线瑞雪广场超 市大楼一楼，从事出售索道票、各类旅游商品及部分办公用地。租金价格按当地市场 价格确定， 报告期内支付租金２００００元。 ０，０．０ 该项关联交易为公司正常租赁营业场所， ３ ２
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有利于公司扩展营业网点。 根据本公司与丽江山峰旅游商贸投资有限公司签订的水电服务协议， 丽江山峰旅 游商贸投资有限公司为本公司提供水电服务， 报告期内共支付水电费 ９６３８６ 元。 １，７．８ 报告期内丽江山峰旅游商贸投资有限公司租用本公司金龙大巴车， 共向本公司支付租 车款 １０８００ 元。 ０，０．０ （四）公司重大合同及其履行情况： １ 、报告期内公司无托管、承包事项。 ２ 、报告期内公司租赁事项：见上述 九、重要事项 （三）报告期内公司发生的关联 交易事项５ 、其他重大关联交易 。 ３ 、报告期内公司无担保事项也没有委托他人进行现金资产管理的事项。 ４ 、报告期公司其他重大合同。 （五）公司或持股５以上股东的承诺事项： ％ １ 、公司第一大股东云南省丽江玉龙雪山省级旅游区旅游开发总公司已于2002年 10月20日作出《关于放弃同业竞争及避免利益冲突的承诺函》，承诺在作为发行人的 控股股东期间， 丽江总公司及其控股子公司不从事任何与发行人构成或可能构成竞争 的业务，不利用控股股东的地位从事任何有损于发行人利益的生产经营活动。 ２ 、公司第二大股东云南机械进出 份有限公司已于2002年11月20日作出《关于避 免同业竞争的承诺函》，该公司及其控股子公司承诺不在云南省丽江地区从事与发行 人相同或相似的业务。 ３ 、公司第三、第四及第五大股东昆明龙丰投资管理有限公司、丽江摩西风情园有限 公司和云南协力投资发展有限公司也分别出具了 《关于放弃同业竞争及避免利益 冲突的承诺函》，承诺目前及未来不从事或发展与公司经营业务相同或相似的业务。 ４ 、报告期内，公司顺利完成股权分置改革，丽江玉龙雪山旅游开发有限责任公司和 云南机械进出 份有限公司承诺：（１ ）其持有的非流通股股份自股权分置改革方 案实施之日起，十二个月内不上市交易或者转让；（２ ）在第１ 条承诺期满后二十四个 月内不通过深圳证券交易所中小企业板挂牌向社会公众出售其所持股份； 此后二十四 个月内，若其通过深圳证券交易所中小企业板挂牌出售股票，出售价格不能低于每股 人民币１元（若自股权分置改革方案实施之日起至出售股份期间有有除权除息事项， ２ 应对该价格进行除权除息处理）；昆明龙丰投资管理有限公司和丽江摩西风情园有限 公司承诺：１ 、其持有的非流通股股份自股权分置改革方案实施之日起，十二个 月内不上市交易或者转让。２ 、在第１ 条承诺期满后，通过深圳证券交易所中小企业板 挂牌交易出售股份的数量占丽江旅游的股份总数比例在十二个月内不超过５， ％ 在二十 四个月内不超过１％ ０；云南协力投资发展有限公司和云南丽江白鹿国际旅行社有限公 司承诺：其持有的非流通股股份自股权分置改革方案实施之日起，十二个月内不上市 交易或者转让。 报告期内，公司承诺股东均遵守了所做的承诺。 （六）报告期内，公司聘任的会计师事务所没有发生变更，仍为亚太中汇会计师事务 所有限公司， 该会计师事务所已为公司提供审计服务的连续年限为６ 公司需支付该 年， 会计师事务所的２０年度审计费用为２万元，公司目前尚未支付。公司本年度审计报 ０６ ０ 告由中国注册会计师王增明和伏兴祥先生签署。
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（七） 报告期内， 公司 会及 没有受到中国证监会稽查、 中国证监会行政处罚、 通报批评及证券交易所公开谴责的情况。 （八）独立董事对公司累计和当期对外担保情况出具专项说明和独立意见： 根据 《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》 （证监发〔2003〕56 号）的要求，作为丽江旅游股份有限公司（以下简称 公司 ）
的独立董事，对公司 2006 年度对外担保情况和控股股东及其他关联方占用资金情况 进行了认真的了解和查验，相关说明及独立意见如下： 经认真核查，我们认为，丽江玉龙旅游股份有限公司认真贯彻执行中国证监会证 监发[2003]56 号《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题 的通知》的有关规定，2006 年没有发生对外担保、违规对外担保、关联方占用资金等 情况，也不存在以前年度发生并累计至 2006 年 12 月 31 日的对外担保、违规对外担 保、关联方占用资金等情况。 特此说明
独立 ：
张曜晖
里宁枫
焦炳华
二○○七年二月七日 （九） 报告期内公司无其他重大事项， 控股子公司也未发生应当视同公司的重要事项。
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十、财务报告
（一）审计报告：
审 计 报 告 亚 太 中 汇 会 计 师 事 务 所 有 限 公 司
亚太审字[2007]B-D-0046 号
丽江玉龙旅游股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的丽江玉龙旅游股份有限公司（以下简称丽江旅游）财务报表， 包括 ２０ 年 １ 月 ３ 日的合并资产负债表和资产负债表，２０ 年的合并利润及利润 ０６ ２ １ ０６ 分配表和利润及利润分配表，以及 ２０ ０６年的合并现金流量表和现金流量表以及财务 报表附注。 一、管理层对财务报表的 按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制财务报表是丽江旅游管理层的 。这种责任包括： ）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使 （１ 财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报； ） （２ 选择和运用恰当的会计政策； （３ ）作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。 我们按照中国 注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。 中国注册会计师审计准则要求我们遵守 职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保 证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择 的审 序取决于注册会计师的判断， 包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错 报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设 计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价 层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性， 以及评价财务报表的总体列 报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，丽江旅游财务报表已经按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定 编制，在所有重大方面公允反映了丽江旅游 ２０ 年 １ 月 ３ 日的财务状况以及 ２０ ０６ ２ １ ０６ 年度的经营成果和现金流量。
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亚太中汇会计师事务所有限公司
中国注册会计师：李红斌
中国注册会计师：伏兴祥
中国
北京
二○○七年二月七日
（二）会计报表（见附件一） （三）会计报表附注（见附件二） （四）补充资料： １ 、合并资产减值准备明细表（ 见附件三） ； ２ 、利润表附表（ 见附件四） ； ３ 、新旧会计准则股东权益差异调节表的审阅报告（见附件五）。
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十一、备查文件目录
（一）载有董事长王云先生签名的公司２０年年度报告全文； ０６ （二）载有公司法定代表人、主管会计工作负 、会计机构负 签名并盖章的会 计报表； （三）载有亚太中汇会计师事务所有限公司盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告 原件。 （四）报告期内在《证券时报》和《上海证券报》上公开披露过的所有公司文件的正 本及公告的原稿。 上述文件置备于公司董事会办公室备查。
丽江玉龙旅游股份有限公司 长：王云 二０七年二月七日 ０
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附件一：
编制单位：丽江玉龙旅游股份有限公司 附 注 5.1 5.2
资 产 负 债 表
２０ 年 １ 月 ３ 日 ０６ ２ １
会企０ 表 １ 金额单位：人民币元
资
流动资产： 货币资金 短期投资 应收票据 应收股利 应收利息 应收帐款 其他应收款 预付帐款 应收补贴款 存货 待摊费用
产
合并数 年末数 年初数 年末数
母公司 年初数
１５４７６８０ １２５４１４３ １４９６６６８ １５９６５９１ ５，７，５．９ ８，５，７．９ ３，３，９．８ ２，５，５．１ ２５８１００ ，３，６．０ － － － ３０００００ ，０，０．０ － － － ４８２３５４ ，４，６．０ ５９９６０２ ，３，２．６ ５，８，５．０ １８７６５８ － ２６６６５８ ，０，８．５ １９２５８ ９，３．１ － － ２４６０００ ，０，０．０ － ２１５１０９ ，３，７．８ － ４６１８２２ ，６，３．１ １９７２３９ ，３，０．３ １４１８８８ ，６，８．９ － １７０１７６ ，４，３．６ ２２３４０ ６，６．０ － － ３０００００ ，０，０．０ － － － ４１８８６７ ，６，８．７ ６９２９６９ ，０，１．２ ５，２，３．０ １８０８５０ － ２２２１１１ ，８，８．９ １７７７６ １，７．６ － －
5.3 5.4 5.5 5.6 5.7
５５４８２５ ，９，２．４ １２３５２５ ，６，６．２ ２，３，３．９ ７４１８１８ － ２０１００７ ，３，９．５ ４５１１８ ６，７．２ － －
一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 流动资产合计 长期投资: 长期股权投资 长期债权投资 长期投资合计 其中：合并价差 固定资产: 固定资产原价 减: 累计折旧 固定资产净值 减：固定资产减值准备 固定资产净额 工程物资 在建工程 固定资产清理 固定资产合计 无形资产及其他资产: 无形资产 长期待摊费用 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 递延税项: 递延税款借项 资产总计 单位负责人：王云 主管会计工作负责人：杨学禹 5.11 5.12 5.10 5.9 5.9 5.8
１４８２２７６ ２１０９７７５ １９５１２４５ １４２９１６６ ９，０，９．１ ５，２，３．１ ４，４，９．５ ９，４，５．５ １，７，３．０ ３８９５５６ － １，７，３．０ ３８９５５６ １，７，３．０ ３６９５５６ １，９，９．８ ７８０５４８ － １，９，９．８ ７８０５４８ １，９，９．８ ５８０５４８ ６，３，７．９ ８１１０００ － ６，３，７．９ ８１１０００ － ７，３，０．０ ４６２２２５ － ７，３，０．０ ４６２２２５ －
１５６４１７９ １０７７７８８ １４５４１３７ １００６２３７ ４，１，７．９ ３，４，４．２ １，７，４．０ ０，２，７．９ ７，０，８．２ ５２０６３６ ７，１，９．７ ０４３４４３ － ７，１，９．７ ０４３４４３ － ９，４，６．２ ６０３９６９ － ６，３，８．１ ３６７８８５ ６，０，６．１ ７１９８０３ － ６，０，６．１ ７１９８０３ － ７５２６０ ２，６．０ － ５，８，２．４ ９７４０３９ ５，９，１．６ ４７０１９７ － ５，９，１．６ ４７０１９７ － ９，９，０．６ ５７５１０８ － ５，５，２．９ ００７８５９ ４，６，４．０ ９９８４７８ － ４，６，４．０ ９９８４７８ － ７５２６０ ２，６．０ －
１６４７４１２ ６，３，２．１ １０５５２０６ ５，９，１．０ ６，５，６．９ ７８５１６３ ５，８，２．２ ０６３７３８ ７９９１７０ ，４，７．１ １６７１０５ ，９，６．６ － ９６６３７５ ，４，３．７ － ８２５８８４ ，１，３．９ ７７７００ ５，８．７ － ８９３６８５ ，７，１．６ － ５９４６２７ ，３，１．０ １２１９７９ ，７，２．８ － ７２６５０６ ，０，４．８ －
编制人：钱应兴
６１１８０３ ，５，８．８ ２８１４７ １，５．３ － ６３００５１ ，７，３．１ －
３４７５６２０ ３５７９０７２ ３５４４１５９ ３５９５１８０ ８，８，３．７ ４，２，７．６ ７，６，２．４ ２，４，０．６
会计机构负责人：吕庆泽 编制日期：2007 年 2 月 7 日
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资 产 负 债 表（续）
编制单位：丽江玉龙旅游股份有限公司 ２０ 年 １ 月 ３ 日 ０６ ２ １
会企 ０ 表 １ 金额单位：人民币元
负债及所有者权益
流动负债： 短期借款 应付票据 应付帐款 预收帐款 应付工资 应付福利费 应付股利 应交税金 其他应交款 其他应付款 预提费用 预计负债 一年内到期的长期负债 其他流动负债 流动负债合计 长期负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 其他长期负债 长期负债合计 递延税项： 递延税款贷项 负债合计 少数股东权益 股东权益： 股本 减：已归还投资 股本净额 资本公积 盈余公积 其中：法定公益金 未分配利润 其中：拟分配现金股利 股东权益合计 负债及股东权益合计
附注
合并数 年末数 年初数 217,290.78 480,580.10 3,146,112.20 2,741,638.33 16,663,960.86 11,459,866.44 7,133,151.16 4,000.00 41,846,599.87 41,846,599.87 15,369,692.50 99,323,048.00 99,323,048.00 135,068,505.26 23,821,623.20 7,190,977.07 30,299,608.43 19,864,609.60 288,512,784.89 345,729,077.26 年末数 365,387.68 -
母公司 年初数 179,974.73 2,955,798.63 972,804.58 14,778,588.09 11,421,395.70 7,274,261.44 37,582,823.17 37,582,823.17 99,323,048.00 99,323,048.00 135,068,505.26 20,941,554.97 6,980,518.32 33,029,176.66 19,864,609.60 288,362,284.89 325,945,108.06
５１ ．３ ５１ ．４
378,133.04 994,527.33 5,670,196.32 3,761,331.73 1,247,871.87
5,550,433.83 2,028,597.68 20,519,130.16 20,993,404.04 14,738,462.01 64,195,415.40 64,195,415.40 99,323,048.00 99,323,048.00 135,068,505.26 38,218,658.50 0.00 38,658,498.78 34,763,066.80 311,268,710.54 375,464,125.94
５１ ．５ ５１ ．６ ５１ ．７ ５１ ．８
22,278,085.38 21,028,888.73 3,381,796.04 4,000.00 58,744,830.44 58,744,830.44 14,354,339.15
５１ ．９
99,323,048.00 99,323,048.00
５２ ．０ ５２ ．１ ５２ ．２ ５２ ．３
135,068,505.26 41,963,851.57 0.00 35,331,057.65 34,763,066.80 311,686,462.48 384,785,632.07
单位负责人：王云 主管会计工作负责人：杨学禹
会计机构负责人：吕庆泽
编制人：钱应兴
编制日期：2007 年 2 月 7 日
３ ９
丽江玉龙旅游股份有限公司 2006 年年度报告
利润及利润分配表
编制单位：丽江玉龙旅游股份有限公司 ２ ０ 年度 ０６
会企 02 表及附表 金额单位：人民币元
项
目
附注
５２ ．４ ５２ ．５ ５２ ．６ ５２ ．７
合并数 本年实际 121,712,696.73 19,829,510.55 6,539,818.79 95,343,367.39 4,083,628.78 5,774,413.07 17,823,250.03 上年实际 104,655,676.31 16,334,691.89 5,597,323.17 82,723,661.25 6,260,646.31 4,923,771.27 19,774,878.41 -1,881,780.15 66,167,438.03 -2,211,059.28 54,430.33 1,860,034.68 62,150,774.40 15,572,243.86 1,189,265.24 7,082,071.05 38,307,194.25 30,850,625.43 69,157,819.68 4,054,403.61 2,027,201.80 63,076,214.27 13,000,000.00 19,864,609.60 35,331,057.65 － － － 32,776,605.84 30,299,608.43 本年实际
母公司 上年实际 63,923,616.41 13,563,919.46 3,515,798.90 46,843,898.05 5,825,374.12 2,276,223.19 16,801,360.59 -1,893,092.70 35,484,781.09 16,885,562.13 5,840.33 740,929.66 51,635,253.89 13,240,809.64 38,394,444.25 33,170,504.89 71,564,949.14 3,839,444.43 1,919,722.21 65,805,782.50 13,000,000.00 19,864,609.60 38,658,498.78 － － － 32,776,605.84 33,029,176.66 83,747,644.43 16,964,017.74 4,606,120.46 62,177,506.23 3,661,698.75 2,965,305.27 15,081,044.66 -1,588,464.16 49,381,319.21 13,121,334.50 16,135.60 1,269,141.76 61,249,647.55 18,478,612.30 42,771,035.25 33,029,176.66 75,800,211.91 4,277,103.53 71,523,108.38
一、主营业务收入 减：主营业务成本 主营业务税金及附加 二、主营业务利润 加：其他业务利润 减：营业费用 费用 财务费用 三、营业利润 加：投资收益 补贴收入 营业外收入 减：营业外支出 四、利润总额 减：所得税 子公司提取职工 奖励及福利基金 少数股东收益 五、净利润 加：年初未分配利润 其他转入 六、可供分配的利润 减：提取法定盈余公积 提取法定公益金 提取职工奖励及福利基金 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 七、可供股东分配的利润 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 八、未分配利润 利润表（补充资料） １ ．出售、处置部门或被投 资单位所得收益 ２ ．自然灾害发生的损失
５２ ．８ ５２ ．９ ５３ ．０ ５３ ．１ ５３ ．２
-1,851,711.09 77,681,044.16 -3,207,742.97 48,795.60 1,777,341.76 72,744,755.03 22,679,724.30 1,072,312.35 5,954,431.19 43,038,287.19 30,299,608.43 73,337,895.62 4,408,296.29 733,932.08 68,195,667.25
４ ０
丽江玉龙旅游股份有限公司 2006 年年度报告 ３ ．会计政策变更增加（或 减少）利润总额 ４ ．会计估计变更增加（或 减少）利润总额 ５ ．债务重组损失 ６ ．其他 单位负责人：王云 主管会计工作负责人：杨学禹
－ － － －
会计机构负责人：吕庆泽 编制人：钱应兴
－ － － －
编制日期：2007 年 2 月 7 日
４ １
丽江玉龙旅游股份有限公司 2006 年年度报告
现金流量表
编制单位：丽江玉龙旅游股份有限公司 ２ ０ 年度 ０６
会企 ０ 表 ３ 金额单位：人民币元
项
一、经营活动产生的现金流量：
目
附注
合并数 143,537,029.70 -
母公司数 104,782,821.70 29,895,519.83 134,678,341.53 6,773,332.07 9,763,051.84 18,309,400.23 33,543,342.87 68,389,127.01 66,289,214.52 132,070.75 17,541,029.62 17,673,100.37 54,986,342.52 54,986,342.52 -37,313,242.15 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 19,995,834.60 24,995,834.60 -19,995,834.60 8,980,137.77
销售商品、提供劳务收到的现金 收到的税费返还 收到的其他与经营活动有关的现金 现金流入小计： 购买商品、接受劳务支付的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 支付的各项税费 支付的其他与经营活动有关的现金 现金流出小计 经营活动产生的现金流量净额 二、投资活动产生的现金流量 收回投资所收到的现金 其中：处置子公司收回现金净额（减子公司现金） 取得投资收益所收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 收到的其他与投资活动有关的现金 现金流入小计： 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 投资所支付的现金 其中：购置子公司支付的现金 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 投资活动产生的现金流量净额 三、筹资活动产生的现金流量 吸收投资所收到的现金 其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金 借款所收到的现金 收到的其他与筹资活动有关的现金 现金流入小计 偿还债务所支付的现金 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 其中：子公司支付少数股东的股利 支付的其他与筹资活动有关的现金 现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额 单位负责人：王云 主管会计工作负责人：杨学禹 会计机构负责人：吕庆泽 ５３ ．３ ５３ ．３
29,875,967.46 173,412,997.16 7,402,303.95 13,759,828.66 24,946,839.36 47,961,114.87 94,070,086.84 79,342,910.32 1,145,280.75 594,000.00 1,739,280.75 81,631,542.01 882,320.00 82,513,862.01 -80,774,581.26 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 25,644,845.36 5,649,010.76 30,644,845.36 -25,644,845.36 -27,076,516.30
编制人：钱应兴
编制日期：2007 年 2 月 7 日
４ ２
丽江玉龙旅游股份有限公司 2006 年年度报告
现金流量表补充资料
编制单位：丽江玉龙旅游股份有限公司 ２ ０ 年度 ０６
会企 ０ 表 ３ 金额单位：人民币元
项
净利润 加：少数股东损益 计提资产减值准备 固定资产折旧 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 待摊费用减少（ 增加） 减： 预提费用增加（ 减少） 减：
目
附注
合并数 43,038,287.19 5,954,431.19 -1,768,172.89 11,561,412.71 276,321.48 670,831.03 -265,936.01 131,225.00 2,407,742.97 575,586.10 3,431,235.55 13,329,946.00 79,342,910.32
母公司数 42,771,035.25 -941,574.01 9,724,815.55 217,267.68 328,028.30 -144,586.34 131,225.00 -13,921,334.50 542,043.53 969,701.83 26,612,592.23 66,289,214.52
１ 、将净利润调节为经营活动现金流量：
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） 固定资产报废损失 财务费用 投资损失（减：收益） 递延税款贷项（减：借项） 存货的减少（减：增加） 经营性应收项目的减少（减：增加） 经营性应付项目的增加（减：减少） 其他 经营活动产生的现金流量净额 ２ 、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 ３ 、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 减：现金的期初余额 现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 单位负责人：王云 主管会计工作负责人：杨学禹
155,477,658.09 182,554,174.39
134,936,696.88 125,956,559.11
-27,076,516.30
8,980,137.77
会计机构负责人：吕庆泽 编制人：钱应兴 编制日期：2007 年 2 月 7 日
４ ３
丽江玉龙旅游股份有限公司 2006 年年度报告
会 计 报 表 附 注
一、公司简介
丽江玉龙旅游股份有限公司（以下简称 本公司 ）是经云南省经济贸易委员会 云经贸企改 [2001]526 号 文批准，以丽江玉龙雪山旅游索道有限公司 2001 年 6 月 30 日经审计后的净资产 74,323,048 元按照 1：1 的比例折合股份 74,323,048 股，整体变更设立的股份有限公司。2004 年 8 月 10 日，经中国证券监 理委员会 证监发行字〔2004〕125 号 《关于核准丽江玉龙旅游股 份有限公司公开发行 的通知》核准，本公司首次向社会公开发行人民币普通股 2500 万股。 本公司法定住所：丽江市福慧路。法定代表人：王云。注册资本：玖仟玖佰叁拾贰点叁万元。 本公司属旅游业，经营范围为：经营旅游索道及其他相关配套服务；对旅游、房地产、酒店、交 通、餐饮等行业投资、建设。
二、公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
1、会计准则和会计制度 本公司执行企业会计准则和《企业会计制度》 。 2、会计年度 本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 4、记账基础和计价原则 本公司以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。 5、现金等价物的 标准 本公司现金等价物是指持有的期限短（一般是指从购买日起 3 个月内到期） 、流动性强、易 于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 6、短期投资核算方法 本公司的短期投资按取得时实际支付的全部价款扣除其中包含的已宣告但尚未领取的现金
４ ４
丽江玉龙旅游股份有限公司 2006 年年度报告
股利或利息入账。短期投资持有期间所收到的股利或利息等冲减投资成本；处置时按实际收到的 价款 账面成本后的差额确认为投资收益或损失，计入当期损益。 期末本公司对短期投资按成本与市价孰低计量，采用单项比较法对市价低于成本的差额，计 提短期投资跌价准备，并计入当期损益。 7、坏账核算方法 本公司对于因债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后仍无法收回的应收款项（含应 收账款和其他应收款，下同）和因债务人因逾期三年未履行偿债义务，且有明显证据表明无法收 回的应收款项，经 会批准 为坏账损失。 本公司坏账损失的核算采用备抵法。期末对应收款项进行全面检查，采用 账龄分析法 计提坏账准备，具体提取比例如下： 账龄 一年以内 一至二年 二至三年 三年以上 8、存货核算方法 本公司的存货包括备品备件、库存商品、库存材料。 本公司备品备件在取得时采用实际成本核算，领用时按个别计价法计价；库存原材料在取得 时采用实际成本核算，领用时按全月一次加权平均法计价；库存商品按售价核算，商品进销差价 在当期销售商品与期末库存商品之间按比例分摊。 本公司在每年年度终了，对存货按成本与可变现净值孰低法进行计价，存货跌价准备按单个 存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取，预 存货跌价损失计入当期损益。 9、长期投资核算方法 （1）长期股权投资 本公司的长期股权投资以实际支付的全部价款 已宣告但尚未领取的现金股利作为初始 投资成本记账。 对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额 20%或 20%以上， 或虽投资不足 20% 计提比例 5% 10% 50% 100%
４ ５
丽江玉龙旅游股份有限公司 2006 年年度报告
但有重大影响时，采用权益法核算；对其他单位投资占该单位表决权资本总额 20%以下，或对其 他单位投资虽占该单位有表决权资本总额 20%或 20%以上，但不具有重大影响时，采用成本法核 算。 本公司股权投资借方差额按 10 年的期限平均摊销，贷方差额于实际发生时记入资本公积。 （2）长期债权投资 本公司的长期债权投资以实际支付的价款 已到期尚未领取的利息后的余额作为投资成 本记账。溢价或折价在债券存续期内，按直线法予以摊销。 （3）长期投资减值准备 本公司在每年年度终了，对由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致长期投 资可收回金额低于其账面价值的，按长期投资可收回金额低于其账面价值的差额，单项计提长期 投资减值准备。 10、固定资产计价和折旧 （1）固定资产的标准及计价 固定资产在取得时按实际成本计价。本公司拥有的使用期限超过一年的房屋建筑物，生产经 营性机器设备作为固定资产。对于不属于生产经营主要设备的单位价值在 2000.00 元以上，且使 用期限超过两年的物品，也作为固定资产。 （2）折旧方法、年限及折旧率 本公司固定资产采用平均年限法按分类折旧率计提固定资产折旧， 有关固定资产分类及其估计 的折旧年限和年折旧率如下（预计净残值率为固定资产原价的 10%） ： 固定资产类别 办公设备 机器设备 运输设备 房屋建筑物 停车场人行道 （3）固定资产减值准备 折旧年限（年） 5 10-15 7-10 10-20 30 年折旧率（%） 18 9-6 12.86-9 9-4.5 3
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丽江玉龙旅游股份有限公司 2006 年年度报告
本公司在每年年度终了，对固定资产由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏，长期闲置等原 因导致其可收回金额低于账面价值的，按其可收回金额低于其账面价值的差额，单项计提固定资 产减值准备。 11、在建工程核算方法 本公司在建工程按各项工程实际发生的支出核算。在建工程达到预定可使用状态前为该工程 所发生的专门借款的借款费用计入该工程成本。 在建工程达到预定可使用状态的当月以暂估价转入固定资产，竣工决算完成后根据实际成本 对原入账价值进行调整。 本公司在每年年度终了，对长期停建并且预计在未来 3 年内不会重新开工的在建工程以及所 建项目在性能上或技术上已经落后，并且给公司带来的经济利益具有很大的不 性等情况，按 在建工程可收回金额低于其账面价值的差额，单项计提在建工程减值准备。 12、无形资产核算方法 本公司无形资产在取得时按实际发生额核算，并自取得当月起在预计使用年限内（不超过 经营期限）分期平均摊销。 本公司在每年年度终了，对由于被其他新技术替 超过法律保护期限等原因导致无形资 产可收回金额低于其账面价值的，按其可收回金额低于其账面价值的差额，单项计提无形资产减 值准备。 13、长期待摊费用摊销方法 开办费按实际发生额核算，在开始生产经营的当月一次计入当期损益。 其他长期待摊费用按实际发生额核算，在项目的受益期内平均摊销。如果不能再使以后各期 受益，将余额一次计入当期损益。 14、收入 原则 本公司按以下原则确认营业收入的实现： （1）索道运输：本公司提供索道运输劳务，属于 的，在运输劳务完成并且相关的收入 已经收到时 收入的实现；属于团队游客的，在运输劳务完成并且取得相关单位的签单时确认 收入的实现。
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丽江玉龙旅游股份有限公司 2006 年年度报告
（2）商品销售：在商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，公司不再对该商品实施继 续管理权和实际控制权，相关的收入已经收到或取得了收款的有关凭据，并且与销售该商品有关 的成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。 （3）其他劳务：本公司提供劳务，均属在同一年度内完成的劳务，在劳务已经提供并且相 关的收入已经收到或取得了收款凭据时 营业收入的实现。 15、所得税的会计处理方法 本公司所得税采用应付税款法进行会计处理。 16、会计政策、会计估计及其变更 本期无重大会计政策、会计估计变更。 17、合并会计报表的编制方法 合并范围：本公司将通过直接或间接方式拥有被投资企业有表决权资本总额 50%以上（不含 50%）的子公司纳入合并报表编制范围；对本公司通过直接或间接方式拥有被投资企业有表决权 资本总额 50%以下（含 50%） ，但本公司通过其他方式对被投资企业的经营活动能够实施控制的 子公司也纳入合并报表编制范围。 编制方法按财政部颁发的《合并会计报表暂行规定》的规定，将母公司会计报表和纳入合并 范围的子公司会计报表在抵销公司间重大交易、资金往来、债权债务等交易事项的基础上编制合 并会计报表。
三、税项
（一）企业所得税： 1、 本公司适用 33%的所得税税率； 2、 根据丽江市国家税务局丽核批的 外商投资企业执行西部大开发税收优惠政策企业所得
税申请审批表 ，同意子公司中外合资丽江云杉坪旅游索道有限公司自 2006 年 1 月 1 日起至 2006 年 12 月 31 日止减按 15%的税率征收企业所得税。 根据云南省地方税务局云地税二字[2003]141 号文， 认定子公司丽江牦牛坪旅游索道有限公司 2003 年度符合西部大开发税收优惠政策， 减按 15%的税率征收企业所得税。 2006 年丽江牦牛坪旅
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游索道有限公司根据国家西部大开发税收优惠政策的有关规定，继续按 15%的税率计提企业所得 税，税务局的批复正在申请办理中。 （二）营业税 1、本公司与子公司以主营业务收入为 基数适用 5%的营业税税率； 2、本公司与子公司以其他业务收入（不含商品销售收入）为计税基数，适用 5%的营业税税 率。 （三）增值税 本公司与子公司以应税商品销售额为计税基数，适用 4%的增值税税率。 （四）城市维护建设税 1、本公司及子公司丽江牦牛坪旅游索道有限公司以应交流转税为 基数，适用 7%的城市 维护建设税税率。 2、子公司中外合资丽江云杉坪旅游索道有限公司系中外合资企业，根据国家税务总局发布 的 国税发[1994]038 号 （五）教育费附加 1、本公司及子公司丽江牦牛坪旅游索道有限公司以应交流转税为 基数，适用 3%的教育 费附加费率； 2、子公司中外合资丽江云杉坪旅游索道有限公司系中外合资企业，根据国家税务总局发布的 国税发[1994]038 号 文，免征教育费附加。 文，免征城市维护建设税。
（六）地方教育费附加 根据云南省人民政府云政发[2005]137 号文，本公司及子公司（不包括丽江云杉坪旅游索道有 限公司）自 2005 年 7 月 1 日起按应交流转税税额的 1% 地方教育费附加。 （七）旅游宣传促销费 本公司与子公司以主营业务收入和其他业务收入为 基数， 适用 0.5%的旅游宣传促销费费 率。 （八）环保基金 根据云南省计委 云计收费[2002]810号 文、本公司 丽旅股字〔０２２号 文实施意见及 ２０〕０
４ ９
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丽江地区行署
丽署复[2003]20号
文批复，自2003年5月2日起，本公司将玉龙雪山索道和客运
票价从110元/人提高到160元/人，并缴纳环保基金，实施细则为：以2002年度玉龙雪山索道票销售 收入为基数，本公司在玉龙雪山索道票收入超过上述基数的情况下，按照玉龙雪山索道票收入总 额的15%提取环保基金上缴地方财政；若此项提取将导致玉龙雪山索道票收入低于2002年度玉龙 雪山索道票收入，则只对超基数部分按50%提取环保基金。 本公司 2006 年玉龙雪山索道票收入总额在计提环保基金后超过 2002 年玉龙雪山索道票收 入， 故本公司已按玉龙雪山索道票收入总额的 15%提取了环保基金， 并计入其他应交款科目核算。
四、控股子公司
企业名称 中外合资丽江云杉坪 旅游索道有限公司 丽江牦牛坪 旅游索道有限公司 云南睿龙 旅游投资有限公司 业务 性质 旅游业 注册 资本 86 万美元 1000 万元人 民币 2000 万元人 民币 经营范围 丽江云杉坪索道 营运及配套经营 牦牛坪客运索道 及滑道经营 旅游项目投资及 19,600,000.00 21,660,000.00 60% 98% （注） 15,937,950.00 75% 实际投资额 所占权 益比例 是否 合并 是
旅游业
是
旅游业
是
注：本公司于 2005 年 12 月 15 日与丽江牦牛坪旅游索道有限公司共同投资设立云南睿龙旅游 投资有限公司，新公司注册资本 2000 万元，本公司以货币出资 1960 万元，占注册资本的 98%， 丽江牦牛坪旅游索道有限公司以货币出资 40 万元，占注册资本的 2%，经营范围为旅游项目投资 及对所投资的项目进行管理， 实际本公司享有云南睿龙旅游投资有限公司 99.2% （98%+2% 60%） 权益。
五、会计报表主要项目注释（金额单位：人民币元） （一）合并会计报表主要项目注释
以下注释期初数指 2005 年 12 月 31 日余额，期末数指 2006 年 12 月 31 日余额；上年数是指 2005 年发生额，本年数是指 2006 年发生额。
５ ０
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1、货币资金 项 现 银 行 目 金 存 款 期 末 数 36,596.43 148,226,941.69 7,214,119.97 155,477,658.09 期 初 数 43,279.96 182,446,851.38 64,043.05 182,554,174.39
其他货币资金 合 计
其他货币资金为本公司子公司云南睿龙旅游投资有限公司存入证券公司但尚未进行短期投资 的现金。
2、短期投资 期 项 目 投资金额 投资 债券投资 其他投资 合 计 2,406,000.00 2,538,160.00 3,000,000.00 3,000,000.00 132,160.00 跌价准备 投资金额 跌价准备 末 数 期 初 数
投资为本公司子公司云南睿龙旅游投资有限公司申购新发行的中国人寿 A 股 7000 股， 申购价格 18.88 元/股。 其他投资为 2005 年 11 月 21 日申购的申万巴黎 基金 公司 新动力 基金，申购金
额 300 万元， 基金份额为 297 万份。投资后共收到现金分红 594,000.00 元，基金份额经过转 增后增加到 4,695,726.32 份，期末该基金净值为 1.21 元。 经检查短期投资的市价高于成本，故期末不需计提短期投资减值准备。 本公司短期投资不存在投资变现及投资收益汇回的重大限制
3、应收账款 A、账龄分析
５ １
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期 账 龄
末
数 坏账准备
期
初
数 坏账准备
金 额
比例%
金额 293,465.86 35.20 18,654.40
比例 %
金
额
比例%
金额 251,259.42 7,530.88 658.60
比例 % 5 10 50 100
一年以内 一至二年 二至三年 三年以上 合 计
5,869,317.20 352.00 37,308.80
99.36 0.01 0.63
5 5,025,188.30 10 50 75,308.80 1,317.20
78.28 1.17 0.02
100 1,318,093.00 5,906,978.00 100 312,155.46 6,419,907.30
20.53 1,318,093.00 100 1,577,541.90
B、全额计提坏账准备或计提坏账准备比例超过 40%的原因： 本公司应收账款账龄在两年以上的，资金安全性较差，因此，根据公司董事会批准的财务 制度规定，按高于 40%的比例提取坏账准备。 C、期末余额中无持有本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位的欠款。 D、应收账款中欠款金额前 5 名的欠款金额总计为 5,503,691.80 元，占应收账款账面余额的 93.17%。
4、其他应收款 A、账龄分析 期 账 龄 金 额 末 数 坏账准备 金额 14,348.31 109,524.43 5,225.00 55,789.16 184,886.90 比例% 金 额 期 比例 % 初 数 坏账准备 金额 181,640.39 154,526.12 比例% 5 10 50 100
比例%
一年以内 一至二年 二至三年 三年以上 合 计
286,965.97 1,095,244.29 10,450.00 55,789.16 1,448,449.42
19.82 75.61 0.72 3.85 100
5 3,632,807.87 48.91 10 1,545,261.23 20.81
50 2,195,435.35 29.56 1,097,717.68 100 53,789.16 0.72 7,427,293.61 53,789.16
100 1,487,673.35
B、期末数较期初数减少 5,978,844.19 元，减幅为 80.50%，主要是报告期内将工程项目前期
５ ２
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设计费转入在建工程核算。 C、全额计提坏账准备或计提坏账准备比例超过 40%的原因； 本公司其他应收款账龄在两年以上的资金安全性较差，因此，根据公司董事会的财 理制 度的规定，按高于 40%的比例提取坏账准备。 D、期末余额中无持有本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位的欠款； E、其他应收款中欠款金额前 5 名的欠款金额总计为 1,207,777.16 元，占其他应收款账面余额 的 83.38%。
5、预付账款 A、账龄分析 账 龄 期 金 额 末 数 比例% 99.65 0.29 0.02 0.04 100.00 51,887,655.80 100.00 金 期 额 初 数 比例% 71.51 28.47 0.02
一 年 以 内 一 至 二 年 二 至 三 年 三年以上 合计
27,335,011.09 80,000.00 5,000.00 11,820.80 27,431,831.89
37,102,687.36 14,773,147.64 11,820.80
B、期末数较期初数减少 24,455,823.91 元，减幅为 47.13%，主要原因是将预付土地征用、拆 迁、 补偿款转入在建工程核算减少预付账款 5041 万元和丽江云杉坪旅游索道有限公司预付进口索 道设备款新增 2535 万元。 C、账龄超过 1 年的预付账款未结算的原因： 欠款单位名称 马文武 昆明滇池高尔夫有限公司 昆明云松电子有限 公司 云南省医药保健品进出 司 丽江玉泉加油站 合 计 金 额 50,000.00 30,000.00 10,000.00 1,820.80 5,000.00 96,820.80 未结算的原因 预付工程款，尚未结算 尚未结算 尚未结算 购货尾款,尚未结清 预付油款,尚未结帐
D、期末余额中持有本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位的欠款：
５ ３
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股东名称 云南机械进出口 股份有限公司
持股比例 21.34%
期初数 670,325.00
期末数 25,520,952.89
款项内容 预付进口索道设备款
6、存货 项 备品备件 库存商品 库存材料 合 计 2,031,090.75 目 期末数 金 额 跌价准备 金 期初数 额 跌价准备
1,544,541.69 486,549.06
1,796,979.82 728,601.33 81,104.70 2,606,685.85
经对存货进行逐项检查，存货的可变现净值均高于其账面成本，故期末不需计提存货跌价准 备。
7、待摊费用 类别 房租费 财产保险费 养路及客货运附加 合 计 期初数 142,777.68 45,523.13 10,935.00 199,235.81 本期增加 580,844.16 53,973.70 34,889.51 669,707.37 本期摊销 341,915.86 50,920.50 10,935.00 403,771.36 期末数 381,705.98 48,576.33 34,889.51 465,171.82
8、长期投资 项 目 期 初 数 17,890,594.88 本期增加 本期减少 3,211,059.28 期 末 数 14,679,535.60
长期股权投资 长期债权投资 减：长期投资减值准备 合 计
800,000.00 17,890,594.88 -800,000.00 3,211,059.28
800,000.00 13,879,535.60
（1）长期股权投资
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项 投资 其他股权投资
目
期 初 数
本期增加
本期减少
期 末 数
17,890,594.88 800,000.00 17,890,594.88 -800,000.00
3,211,059.28
14,679,535.60 800,000.00
减：长期投资减值准备 合 计
3,211,059.28
13,879,535.60
①其他股权投资：
项 目 期 初 数 2,000,000.00 15,890,594.88 800,000.00 17,890,594.88 -800,000.00 3,211,059.28 本期增加 本期减少 1,000,000.00 2,211,059.28 期 末 数 1,000,000.00 13,679,535.60 800,000.00 13,879,535.60
对联营企业的投资 股权投资差额 减：长期投资减值准备 合 计
本公司于 2005 年 12 月 5 日与丽江市古城区义和社区居民委员会七一村（授权和炯源、袁以耿等 5 人以自然人身份代表其持股）共同出资组建丽江龙一旅游投资发展有限公司，注册资本 1340 万元，本 公司出资 100 万元， 7.45%的股份。 占 2006 年 11 月 16 日经丽江龙一旅游投资发展有限公司全体股东审 议通过，决定解 江龙一旅游投资发展有限公司。
股权投资差额
被投资单位 中外合资丽江 云杉坪旅游索 6,959,533.91 道有限公司 丽江牦牛坪 旅游索道有限 合计 初始金额 摊销期限 年初余额 本期增加 本期转出 本期摊销额 累计摊销额 摊余价值 剩余摊销期限
10 年 10 年
3,769,747.31
695,953.44 3,885,740.04 3,073,793.87
4.42 年 7年
15,151,059.35 22,110,593.26
12,120,847.57 15,890,594.88
1,515,105.84 4,545,317.62 10,605,741.73 2,211,059.28 8,431,057.66 13,679,535.60
②按成本法核算的其他股权投资：
被投资单位名称 云南丽江东巴 足球俱乐部有限公司 合 计 投资日期 2004.1.28 投资期限 未约定 投资金额 1,000,000.00 1,000,000.00 占被投资单位注 册资本比例 15.385% 减值准备 800,000.00 800,000.00 备注
（2）长期投资减值准备
５ ５
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项目 云南丽江东巴 足球俱乐部有限公司 合计
年初数
本年增加 800,000.00 800,000.00
本年减少 价值回升 其他转出
年末数 800,000.00 800,000.00
云南丽江东巴足球俱乐部有限公司因 2006 年冲甲 A 未成功，该公司股东拟 球队，根据 本公司所持股份和预计转让收入，该项投资预计可收回金额为 20 万元，故计提投资减值准备 80 万元。 本公司在编制合并会计报表时，将股权投资差额摊余价值编入 本公司长期投资不存在投资变现及投资收益汇回的重大限制。 合并价差 项目。
9、固定资产及累计折旧 类 固 定 资 产 原 值 办公设备 机器设备 房屋及建筑物 运输设备 停车场及人行道 合 办公设备 机器设备 累 计 折 旧 房屋及建筑物 运输设备 停车场及人行道 合 计 计 别 期初数 1,549,939.83 72,809,969.70 40,247,400.74 12,767,004.06 3,373,434.49 130,747,748.82 608,266.96 45,177,102.88 10,691,993.21 6,648,671.60 511,853.86 63,637,888.51 67,109,860.31 本期增加 437,798.84 3,316,311.15 7,193,529.18 3,692,708.00 226,082.00 14,866,429.17 289,946.76 6,592,208.76 2,355,612.77 2,097,891.89 227,134.93 11,562,795.11 本期减少 期末数 1,987,738.67 76,126,280.85 47,440,929.92 16,459,712.06 3,599,516.49 145,614,177.99 898,213.72 51,769,311.64 13,047,605.98 8,746,563.49 738,988.79 75,200,683.62 70,413,494.37 67,109,860.31 70,413,494.37
固定资产净值 减：固定资产减值准备 固定资产净额
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期末经对固定资产逐项检查，固定资产的可收回金额均高于其账面价值，故本期不需计提固 定资产减值准备。 （1）本期增加的固定资产包括在建工程完工转入 1,198,340.94 元，详见本报表附注 9、在建 工程 ；零星购建增加固定资产 13,668,088.23 元，其中根据本公司与丽江玉龙雪山旅游开发有限 公司签订的《雪山输变电路转让协议》 ，本公司向丽江玉龙雪山旅游开发有限责任公司购买位 于雪山的输变电线路，转让价款 280 万元，价款于报告期内全部付清。 （2）本公司已将玉龙雪山及干海子土地、房屋、建筑物及机械设备中的索道全套设置抵押， 并签订最高额抵押合同， 合同号（丽市客） 农银高抵字 （2003） 060 号 。 第 抵押物作价 59,557,000.00 元，最高贷款余额为 42,640,000.00 元，截止资产负债表日，本公司在该项最高额抵押贷款合同项 下的贷款余额为零元。 （4）经营租赁租出的固定资产： 类别 云杉坪下部站商铺房 9 间 账面原值 1,368,830.00 累计折旧 405,543.40 账面净值 963,286.40
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10、在建工程
期初余额 工程项目名称 其中：资 金额 本化利 息 金额 本期增加 其中： 资本化 利息 金额 本期转入固定资产 其中：资 本化利 息 金额 金额 其他减少 期末余额 其中： 资 本化利 息 资金来源 工程投入 占预算比 例（%）
下部站站房装修 停车场屋面及地坪改造 职工宿舍改造工程 上部站电视监控系统 办公楼 甘海子岗务亭 上站卫生间改造 疏散索道 下站服务厅工程 丽江古城世界文化遗产 论坛中心等项目 云彬坪索道改造
220,000.00 80,000.00 200,000.00 225,266.00
150,868.13 56,084.20 222,288.81 179,918.00 10,744,268.48 26,234.00 32,760.00 200,000.00 266,942.00 84,557,656.38 248,866.06
370,868.13 136,084.20 422,288.81 405,184.00
10,744,268.48 26,234.00 32,760.00 200,000.00 266,942.00 84,557,656.38 248,866.06
自筹资金 自筹资金 自筹资金 自筹资金 自筹资金 自筹资金 自筹资金 自筹资金 自筹资金 募股资金 自筹资金 5% 80% 90% 90%
５ ８
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合
计
725,266.00
96,685,886.06
1,198,340.94
168,844.20
96,043,966.92
其他减少额为工程不符合资本化支出确认条件，完工后转入当期损益。 期末经对在建工程进行逐项检查，在建工程的可收回金额均高于其账面价值，故本期不需计提在建工程减值准备。
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11、无形资产 项目 玉龙雪山索 道土地使用 干海子 土地使用权 云杉坪索道 土地使用权 牦牛坪索道 土地使用权 牦牛坪索道 土地使用权 财务软件 合计 取得 方式 出让 出让 出让 出让 出让 购买 原值 期初数 本期增加 本期摊销 68,385.12 148,882.56 4,874.76 50,000.04 3,696.00 9,660.00 9,660.00 483.00 累计摊销 611,322.48 893,295.45 46,310.22 268,957.05 22,176.00 483.00 剩余摊销期 限 1,914,783.07 27 年 期末数 4,019,829.63 148,680.36 1,731,042.95 125,664.00 9,177.00 7,949,177.01 27 年 30.5 年 34.62 年 34 年 9.5 年
2,526,105.55 1,983,168.19 4,913,125.08 4,168,712.19 194,990.58 153,555.12
2,000,000.00 1,781,042.99 147,840.00 9,660.00 9,791,721.21 8,215,838.49 129,360.00
276,321.48 1,842,544.20
本公司土地使用权抵押的情况，参见本报表附注
9、固定资产及累计折旧 （3）。期
末经对无形资产逐项检查， 无形资产的可收回金额均高于其账面价值， 故本期末不需计提无 形资产减值准备。
12、长期待摊费用 项目 会籍费 防寒服摊 销 售票中心 装修款 路边广告 发布费 北郊票务 中心装修 上部站卫 生间土地 酒吧转让 及装修 睿龙开办 费 甘海子 A 栋客房装 睿龙办公 用房装修 索道配件 合 计 原始 发生额 83,000.00 852,820.00 264,685.39 61,446.00 221,602.90 20,000.00 988,051.34 18,418.00 106,180.21 209,991.97 859,042.13 3,685,237.94 365,488.47 757,780.07 1,610,211.52 0.00 期初 余额 35,966.58 69,455.01 112,733.14 11,172.00 143,631.51 19,333.36 988,051.34 18,418.00 106,180.21 209,991.97 287,570.00 本期 增加 其他 减少 本期 摊销 15,216.63 202,765.73 56,366.52 11,172.00 82,075.08 2,000.04 39,522.06 18,418.00 14,157.36 24,499.09 204,638.52 670,831.03 累计 摊销 62,250.05 698,560.72 208,318.77 61,446.00 160,046.47 2,666.68 39,522.06 18,418.00 14,157.36 24,499.09 698,192.18 1,988,077.38 92,022.85 185,492.88 160,849.95 1,697,160.56 52 个月 61,556.43 17,333.32 948,529.28 48 个月 期末数 20,749.95 154,259.28 56,366.62 剩余摊 销期限 12 个月 9 个月 9 个月
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13、应付账款 期末数 378,133.04 期初数 217,290.78
期末余额中，欠持有本公司 26.41%股份的股东丽江玉龙雪山旅游开发有限责任公司 18,000.00 元，详见附注九 关联方关系及其交易 。
14、预收账款 期末数 994,527.33 期初数 480,580.10
期末余额中无账龄超过 1 年的预收账款，无欠持有本公司 5%（含 5%）以上股份的股 东单位的款项。
15、应交税金 税 种 法定税率 4% 5% 33% 15% 7% 期末数 2,437.63 1,214,207.29 19,810,660.47 25,487.29 1,212,998.30 0.3 1 6,631.52 3,862.88 1,800.00 22,278,085.38 期初数 6,105.77 391,102.42 15,068,944.79 19,284.77 1,170,728.32 2,127.91 3,866.88 1,800.00 16,663,960.86
增 值 税 营 业 税 所 得 税 城 建 税 个人所得税 印花税 房产税 土地使用税 合 计
期末数较期初数增加 5,614,124.52 元，增长 33.69%，主要原因是本期利润增长相应企 业所得税增加。 根据丽江市国家税务局丽核批的 外商投资企业执行西部大开发税收优惠政策企业所
得税申请审批表 ， 同意子公司中外合资丽江云杉坪旅游索道有限公司自 2006 年 1 月 1 日起 至 2006 年 12 月 31 日止减按 15%的税率征收企业所得税。
６ １
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根据云南省地方税务局云地税二字[2003]141 号文，认定子公司丽江牦牛坪旅游索道有 限公司 2003 年度符合国家鼓励企业，减按 15%的税率征收企业所得税。本期丽江牦牛坪旅 游索道有限公司根据国家西部大开发税收优惠政策的有关规定，继续按 15%的税率计提企 业所得税，税务局的批复正在申请办理中。
16、其他应交款 种类 教育费附加 地方教育费附加 住房公积金 旅游 促销费 环保基金 合 计 期末数 10,923.07 3,640.55 31,096.80 51,814.86 20,931,413.45 21,028,888.73 期初数 8,264.88 3,971.63 55,207.22 40,005.33 11,352,417.38 11,459,866.44 标准 按流转税额的 3% 按流转税额的 1% 各按工资总额的 10% 按营业收入的 5
按玉龙雪山索道票收入总额的 15%
期末数较期初数增加 9,569,022.29 元，增长 83.50%，主要原因是本公司报告期内计提 的环保基金尚未上缴。
17、其他应付款 期末数 3,381,796.04 期初数 7,133,151.16
期末余额中无欠持有本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位的款项 期末金额较大的其他应付款的性质或内容说明： 单 位 欠款金额 1,269,310.01 493,923.60 264,518.54 197,138.00 139,553.61 性质/内容 外资企业职工住房周转金2001年取消前余额 保费 浮动工资 工程款 应付失业保险
应付中方职工住房补助基金 丽江市太平洋保险公司 浮动工资 丽江道桥公司一分公司 失业保险
６ ２
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18、预提费用 类 别 期末数 4,000.00 期初数 4,000.00 结存原因 尚未支付
房租
19、股本
项目 期初数 本年增减变动（+、-） 发行新股 送股 公积金转 股 其他 小计 期末数 备注
一、有限售条件股份 1、国家持股 2、国有法人持股 3、其他内资持股 其中： 境内法人持股 境内自然人持股 4、外资持股 其中： 境外法人持股 境内自然人持股 有限售条件股份合计 二、无限售条件股份 1、人民币普通股 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 无限售条件股份合计 三、股份总数
26,229,219 39,343,829
26,229,219 -10,568,034 -10,568,034 28,775,795
39,343,829
-10,568,034 -10,568,034 28,775,795
65,573,048
-10,568,034 -10,568,034 55,005,014
33,750,000
10,568,034
10,568,034 44,318,034
33,750,000 99,323,048
10,568,034
10,568,034 44,318,034 99,323,048
根据法律、法规及股改时承诺，报告期内昆明龙丰投资 有限公司持有本公司 4,966,152 股、丽江摩西风情园持有本公司 4,966,152 股、云南白鹿国际旅游社有限公司持有 本公司 635,730 股，三家合计 10,568,034 股可上市流通。
６ ３
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20、资本公积 项 目 期初数 135,066,200.21 2,305.05 135,068,505.26 本期增加 本期减少 期末数 135,066,200.21 2,305.05 135,068,505.26
股本溢价 其他资本公积 合 计
21、盈余公积 项 目 期初数 16,630,646.13 7,190,977.07 733,932.08 20,190,977.07 23,821,623.20 25,333,205.44 7,190,977.07 本期增加 4,408,296.29 7,190,977.07 733,932.08 20,190,977.07 41,963,851.57 本期减少 期末数 21,038,942.42
法定盈余公积 法定公益金 储备基金 任意盈余公积 合 计
根据修订后的公司法和财政部财企[2006]67 号文，本公司从 2006 年 1 月 1 日起不再提 取公益金，将 2005 年 12 月 31 日的法定公益金结余 7,190,977.07 元转入任意盈余公积。
22、未分配利润 项 年初未分配利润 加：本年净利润 减：按 10%提取法定盈余公积 减：按 10%提取储备基金 减：提取任意盈余公积 减：应付普通股股利 期末未分配利润 其中：董事会已批准的现金股利数 目 期末数 30,299,608.43 43,038,287.19 4,408,296.29 733,932.08 13,000,000.00 19,864,609.60 35,331,057.65 34,763,066.80
本公司 2005 年度分红派息方案经股东大会批准， 向股东派发现金股利 19,864,609.60 元， 报告期内已全部支付。
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根据本公司 2007 年 2 月 7 日第二届第十四次 会会议通过的 2006 年度利润分配 预案 ，本公司 2006 年母公司实现净利润 42,771,035.25 元，提取 10%的法定盈余公积 4,277,103.53 元，加上年初未分配利润 33,029,176.66 元，减去已分配 2005 年度现金股利 19,864,609.60 元，可供股东分配的利润 51,658,498.78 元；按合并报表计算可供股东分配的 利润为 48,331,057.65 元， 根据公司实际情况， 拟提取 13,000,000.00 元任意盈余公积， 2006 以 年末公司总股本 99,323,048 股为基数，每 10 股派发现金股利 3.5 元（含税） ，共计分配现 金股利 34,763,066.80 元，剩余未分配利润 567,990.85 元结转以后年度分配。 23、拟分配现金股利 项 目 期末数 34,763,066.80 期初数 19,864,609.60
应付股东现金股利
24、主营业务收入 主营业务性质 索道运输收入 汽车运输收入 合 计 本年数 116,467,015.71 5,245,681.02 121,712,696.73 上年数 100,660,450.31 3,995,226.00 104,655,676.31
报告期内向前 5 名客户销售所实现的收入总额为 49,215,701.20 元，占本公司主营业务 收入的 40.44%。
25、主营业务成本 主营业务性质 索道运输成本 汽车运输成本 合 计 本年数 15,677,619.37 4,151,891.18 19,829,510.55 上年数 13,182,399.45 3,152,292.44 16,334,691.89
26、主营业 金及附加 项 目 本年数 6,085,634.86 317,928.76 136,255.17 6,539,818.79 上年数 5,232,783.82 255,177.56 109,361.79 5,597,323.17
营业税 城建税 教育费附加 合 计
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27、其他业务利润 项 其他业务收入 其中：商品销售收入 热饮收入 烧烤收入 防寒服、氧气收入 其他服务收入 保险 费收入 房租收入 停车场收入 其他业务支出 其中：商品销售支出 热饮、烧烤支出 防寒服、氧气支出 停车场支出 房租支出 其他服务支出 经营费用 其他业务税金及附加 其他业务利润 目 本年数 7,131,917.74 539,843.04 1,100,945.00 1,767,977.50 1,866,758.00 1,344,317.50 81,317.51 371,479.47 58,743.00 3,048,288.96 407,962.53 1,042,106.74 600,746.75 36,982.65 19,645.95 176,914.79 404,348.77 359,580.78 4,083,628.78 399,682.09 6,260,646.31 上年数 9,336,780.37 1,110,504.57 721,967.00 1,284,874.04 4,255,226.00 1,754,630.80 62,029.30 60,600.66 86,948.00 3,076,134.06 583,504.24 886,585.72 874,440.94 48,825.06 27,629.51 255,466.50
28、财务费用 项 利息支出 减：利息收入 其他 合 计 目 本年数 131,225.00 1,990,775.80 7,839.71 -1,851,711.09 上年数 889,435.79 2,774,452.04 3,236.10 -1,881,780.15
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29、投资收益 项 投资 其他股权投资 股权投资差额摊销 减值（跌价）准备 小 合 计 计 263,050.00 目 本年数 短期投资 263,050.00 -459,733.69 -2,211,059.28 -800,000.00 -3,470,792.97 -2,211,059.28 -2,211,059.28 -2,211,059.28 长期投资 短期投资 上年数 长期投资
-3,207,742.97
投资收益为本公司子公司云南睿龙旅游投资有限公司申购新股取得的 转让收 益。 2006 年 11 月 16 日经丽江龙一旅游投资发展有限公司全体股东审议通过，决定解 江龙一旅游投资发展有限公司， 其他股东将出资的土地使用权收回后不再参与其他资产的分 配， 本公司将丽江龙一旅游投资发展有限公司除土地使用权以外的所有资产 （主要为萤火虫 酒吧的转让费、装修费、酒吧用具） 、负债全部收回，共计收回净资产 540,266.31 元，投资 成本为 100 万元，形成投资损失 459,733.69 元。
30、营业外收入 项 目 本年数 上年数 5,840.33 39,037.60 9,758.00 合 计 48,795.60 7,150.00 41,440.00 54,430.33
固定资产清理净收入 其他 罚款收入
31、营业外支出 项 固定资产清理损失 罚款支出 捐赠支出 非常损失 其他 合 计 69,435.92 1,777,341.76 3,905.84 1,704,000.00 目 本年数 上年数 182,135.72 1,205.02 1,206,900.00 441,779.94 28,014.00 1,860,034.68
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32、所得税 项 目 本年数 4,182,086.78 18,497,637.52 22,679,724.30 上年数 2,331,434.22 13,240,809.64 15,572,243.86
15%税率 33%税率 合 计
根据丽江市国家税务局丽核批的
外商投资企业执行西部大开发税收优惠政策企业所
得税申请审批表 ， 同意子公司中外合资丽江云杉坪旅游索道有限公司自 2006 年 1 月 1 日起 至 2006 年 12 月 31 日止减按 15%的税率征收企业所得税。 根据云南省地方税务局云地税二字[2003]141 号文，认定子公司丽江牦牛坪旅游索道有 限公司 2003 年度符合国家鼓励企业，减按 15%的税率征收企业所得税。本期丽江牦牛坪旅 游索道有限公司根据国家西部大开发税收优惠政策的有关规定，继续按 15%的税率计提企 业所得税，税务局的批复正在申请办理中。
33、现金流量表有关项目 （1）2006 年收到的其他与经营活动有关的现金 29,875,967.46 元，其中主要项目如下： 主 要 项 目
租金收入 利息收入 保险费 收回瑞丽市云瑞贸易有限公司借款 收回昆明丰顺环境工程技术公司借款 收回丽江龙一旅游投资有限公司暂借款
2006 年 1,336,586.37 1,990,775.80 853,519.95 5,000,000.00 5,000,000.00 12,200,000.00
（2）2006 年支付的其他与经营活动有关的现金 47,961,114.87 元，其中主要项目如下： 主 要 项 目
业务招待费 中介机构服务费 物料消耗 办公费 会议差旅费
2006 年 867,505.66 845,410.20 145,675.10 1,108,436.57 1,570,522.36
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保险费 广告赞助、捐赠支出 支付房屋及广告牌租赁费 支付人力资源系统建设咨询费 支付玉龙雪山冰川及地质灾害科研经费 支付环保车队款 支付丽江龙一旅游投资有限公司暂借款 支付瑞丽市云瑞贸易有限公司借款 支付昆明丰顺环境工程技术公司借款
677,989.30 2,641,708.40 1,403,277.34 750,000.00 775,000.00 6,270,000.00 12,850,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00
（二）母公司会计报表主要项目附注
1、应收账款 A、账龄分析 期 账 龄 金 额 末 数 坏账准备 金 金额 244,561.99 比例% 额 期 比例 % 初 数 坏账准备 金额 216,144.75 6,830.88 658.60 801,638.00 比例% 5 10 50 100
比例 %
一年以内 一至二年 二至三年 三年以上 合 计
4,891,239.80 99.38
5 4,322,895.00 83.22 10 68,308.80 1.32 1,317.20 0.03 801,638.00 15.43 5,194,159.00
30,308.80 0.62
15,154.40
50 100
4,921,548.60
100
259,716.39
100 1,025,272.23
B、计提坏账准备比例超过 40%的原因： 本公司应收账款账龄在两年以上的，资金安全性较差，因此，根据公司董事会批准的财 理制度规定，按高于 40%的比例提取坏账准备。 C、无持有本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位的欠款。 D、应收账款中欠款金额前 5 名的欠款金额总计为 4,542,675.20 元，占应收账款账面余 额的 92.30%。
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2、其他应收款 A、账龄分析 期 账 龄 金 额 比例% 金额 一年以内 一至二年 二至三年 三年以上 合 计 220,930.60 1,494,244.29 765,000.00 1,430.00 2,481,604.89 8.90 60.21 30.83 0.06 100 11,046.53 149,424.43 382,500.00 1,430.00 544,400.96 比例% 5 4,011,512.26 10 2,216,958.44 50 2,193,435.35 100 1,430.00 8,423,336.05 47.62 26.32 末 数 坏账准备 金 额 比例% 金额 200,575.61 221,695.84 期 初 数 坏账准备 比例 5 10 50 100
26.04 1,096,717.68 0.02 1,430.00
100 1,520,419.13
B、期末余额较期初余额减少 5,941,731.16 元，减幅为 70.54%，主要是报告期内将工程 项目前期设计费转入在建工程核算 C、计提坏账准备比例超过 40%的原因： 本公司其他应收款账龄在两年以上的，基本上资金安全性较差，因此，根据公司董事 会的财务 制度的规定，按高于 40%的比例提取坏账准备。 D、无持有本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位的欠款。 E、其他应收款中欠款金额前 5 名的欠款金额总计为 2,262,455.30 元，占其他应收款账 面余额的 91.17%。
3、 长期投资 项 目 期 初 数 74,632,202.50 本期增加 16,592,127.47 本期减少 22,293,259.88 期 末 数 68,931,070.09
长期股权投资 长期债权投资 减：长期投资减值准备 合 计
800,000.00 74,632,202.50 15,792,127.47 22,293,259.88
800,000.00 68,131,070.09
（1）长期股权投资
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项 投资 其他股权投资
目
期 初 数
本期增加
本期减少
期 末 数
74,632,202.50
16,592,127.47 800,000.00
22,293,259.88
68,931,070.09 800,000.00
减：长期投资减值准备 合 计 74,632,202.50
15,792,127.47
22,293,259.88
68,131,070.09
①其他股权投资：
项 对子公司投资 其中：股权投资差额 对联营企业的投资 减：长期投资减值准备 合 计 74,632,202.50 目 期 初 数 72,632,202.50 15,890,594.88 2,000,000.00 800,000.00 15,792,127.47 22,293,259.88 本期增加 16,592,127.47 本期减少 21,293,259.88 2,211,059.28 1,000,000.00 期 末 数 67,931,070.09 13,679,535.60 1,000,000.00 800,000.00 68,131,070.09
本公司于 2005 年 12 月 5 日与丽江市古城区义和社区居民委员会七一村（授权和炯源、袁以 耿等 5 人以自然人身份代表其持股）共同出资组建丽江龙一旅游投资发展有限公司，注册资本 1 340 万元，本公司出资 100 万元，占 7.45%的股份。2006 年 11 月 16 日经丽江龙一旅游投资发展 有限公司全体股东审议通过，决定解 江龙一旅游投资发展有限公司。
②子公司投资权益增减明细表：
权益增减额 投资单位名称 初始投资额 本期增加 本 期 累 计
减少 17,255,047.59 1,827,153.01
其中：现金 16,947,029.62
中外合资丽江云杉坪旅 游索道有限公司 丽江牦牛坪旅游索道 有限公司 云南睿龙旅游投资 有限公司
15,937,950.00 21,660,000.00 19,600,000.00 57,197,950.00
15,280,450.97 1,291,171.49 20,505.01 16,592,127.47
17,221,124.98 1,922,547.76 20,505.01
合
计
19,082,200.60
16,947,029.62
19,164,177.75
③股权投资差额
７ １
丽江玉龙旅游股份有限公司 2006 年年度报告 被投资单位 中外合资丽江 云杉坪旅游索 6,959,533.91 道有限公司 丽江牦牛坪 旅游索道有限 合计 初始金额 摊销期限 年初余额 本期增加 本期转出 本期摊销额 累计摊销额 摊余价值 剩余摊销期限
10 年 10 年
3,769,747.31
695,953.44 3,885,740.04 3,073,793.87
4.42 年 7年
15,151,059.35 22,110,593.26
12,120,847.57 15,890,594.88
1,515,105.84 4,545,317.62 10,605,741.73 2,211,059.28 8,431,057.66 13,679,535.60
③按成本法核算的其他股权投资：
被投资单位名称 云南丽江东巴 足球俱乐部有限公司 投资日期 2004.1.28 投资期限 未约定 投资金额 1,000,000.00 占被投资单位注 册资本比例 15.385% 减值准备 800,000.00 备注
（2）长期投资减值准备
项目 云南丽江东巴 足球俱乐部有限公司 云南丽江东巴足球俱乐部有限公司因 2006 年冲甲 A 未成功， 2007 年度该公司股东拟解 队，根据本公司所持股份和预计转让收入，该项投资预计可收回金额为 20 万元，故计 提投资减值准备 80 万元。 本公司长期投资不存在投资变现及投资收益汇回的重大限制。 年初数 本年增加 800,000.00 本年减少 价值回升 其他转出 年末数 800,000.00
4、固定资产及累计折旧 类 固 定 资 产 原 值 办公设备 机器设备 房屋及建筑物 运输设备 停车场及人行道 合 累 办公设备 计 别 期初数 1,422,276.83 56,632,184.24 27,767,656.98 10,860,298.25 3,343,857.49 100,026,273.79 534,251.33 本期增加 358,843.84 3,316,311.15 6,957,574.92 3,689,058.00 226,082.00 14,547,869.91 267,559.79 本期减少 期末数 1,781,120.67 59,948,495.39 34,725,231.90 14,549,356.25 3,569,939.49 114,574,143.70 801,811.12
７ ２
丽江玉龙旅游股份有限公司 2006 年年度报告
机器设备 房屋及建筑物 运输设备 停车场及人行道 合 计
35,347,819.43 8,143,764.85 5,527,024.52 504,965.86 50,057,825.99 49,968,447.80
5,788,523.02 1,521,888.93 1,930,625.58 217,600.63 9,726,197.95
41,136,342.45 9,665,653.78 7,457,650.10 722,566.49 59,784,023.94 54,790,119.76
固定资产净值 减：固定资产减值准备 固定资产净值
49,968,447.80
54,790,119.76
经对固定资产逐项检查，期末固定资产的可收回金额均高于其账面价值，故本期不计提 固定资产减值准备。 本公司已将玉龙雪山及干海子土地、房屋、建筑物及机械设备中的索道全套设置抵押， 并签订最高额抵押合同，合同号 （丽市客）农银高抵字（2003）第 060 号 。抵押物作价 59,557,000.00 元，最高贷款余额为 42,640,000.00 元，截止资产负债表日，本公司在该项最 高额抵押贷款合同项下的贷款余额为零元。
5、主营业务收入 项 目 本年数 78,501,963.41 5,245,681.02 83,747,644.43 上年数 59,928,390.41 3,995,226.00 63,923,616.41
索道运输收入 汽车运输收入 合 计
本期收入较上年增加 19,824,028.02 元，增长 31.01%，主要是玉龙雪山索道接待游客 人数较上年大幅增长。
6、主营业务成本 主营业务性质 索道运输成本 汽车运输成本 合 7、投资收益 计 本年数 12,812,126.56 4,151,891.18 16,964,017.74 上年数 10,411,627.02 3,152,292.44 13,563,919.46
７ ３
丽江玉龙旅游股份有限公司 2006 年年度报告
项
目
本年数 短期投资 长期投资 16,592,127.47 -459,733.69 -2,211,059.28 -800,000.00 13,121,334.50 13,121,334.50 短期投资
上年数 长期投资 19,096,621.41
对子公司权益法 其他股权投资 股权投资差额摊销 减值（跌价）准备 小 合 计 计
-2,211,059.28
16,885,562.13 16,885,562.13
8、所得税 项 目 本年数 18,478,612.30 上年数 13,240,809.64
企业所得税
六、子公司与母公司会计政策不一致，对合并会计报表的影响
自 2001 年 6 月起本公司持有中外合资丽江云杉坪旅游索道有限公司 75%的股权并将其 纳入合并范围。 该公司按交纳所得税后的利润根据 会决议提取 10%的储备基金和 3%-5% 的职工奖励及福利基金。其余会计政策子公司与本公司保持一致，在合并资产负债表中，职 工奖励及福利基金已并入应付福利费项目。
七、关联方关系及其交易
1、关联方关系
（1）
存在控制关系的关联方 企业名称 注册地址 主营业务 云杉坪客运索道 营运及配套经营 雪山中路 牦牛坪客运索道 及滑道经营 昆明市北京 路 175 号 旅游项目投资 子公司 有限公司 何希文 子公司 有限公司 王云 与本公 司关系 经济性质 或类型 中外合资 王云 法定 人
中外合资丽江云杉坪 旅游索道有限公司 丽江牦牛坪 旅游索道有限公司 云南睿龙旅游投资 有限公司
丽江福慧路
子公司
７ ４
及管理
丽江玉龙旅游股份有限公司 2006 年年度报告
（2）存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 企业名称 中外合资丽江云杉坪 旅游索道有限公司 丽江牦牛坪 旅游索道有限公司 云南睿龙 旅游投资有限公司 2000 万元人民币 2000 万元人民币 1000 万元人民币 1000 万元人民币 期初数 本年 增加数 86 万美元 本年 减少数 86 万美元 期末数
（3）存在控制关系的关联方所持股份及其变化 年初数 企业名称 金额 中外合资丽江云杉 坪旅游索道有限公 丽江牦牛坪 旅游索道有限公司 云南睿龙旅游 投资有限公司 （4）不存在控制关系的关联方关系的性质 企业名称 丽江玉龙雪山旅游开发有限责任公司 云南机械进出 份有限公司 丽江摩西风情园有限责任公司 丽江山峰旅游商贸投资有限公司 与本企业的关系 持有本公司 5%以上股份的股东 持有本公司 5%以上股份的股东 持有本公司 5%以上股份的股东 公司关键 人员控制的企业 5,131,962.28 6,000,000.00 19,600,000.00 % 75 60 98 金额 金额 金额 5,131,962.28 6,000,000.00 19,600,000.00 % 75 60 98 本年增加数 本年减少数 期末数
2、关联方交易 （1）资产转让
７ ５
丽江玉龙旅游股份有限公司 2006 年年度报告
根据本公司与丽江玉龙雪山旅游开发有限责任公司签订的《雪山输变电路转让协议》 ， 本公司向丽江玉龙雪山旅游开发有限责任公司购买位于雪山的输变电路设施，转让价款 280 万元，已于报告期内全部付清。 （2）租赁 根据本公司与丽江摩西风情园有限责任公司签订的《房屋租赁合同》 ，本公司承租丽江 摩西风情园有限责任公司拥有的位于丽江市香格里拉大道延伸线瑞雪广场超市大楼一楼，从 事出售索道票、各类旅游商品及部分办公用地。租金价格按当地市场价格确定，报告期内支 付租金 200,000.00 元。 （3）代理 ①根据本公司与云南机械进出口股份有限公司签订的两份委托进 议， 委托云南机械 进出 份有限公司代理进 道配件，合同预算分别为 272,675.00 元和 365,027.00 元，需 支付的代理手费 6,029.03 元和 8,132.00 元。本期已支付预付款 272,675.00 元。 ②根据中外合资丽江云杉坪旅游索道有限公司与云南机械进出口股份有限公司签订的 委托进口 协议，中外合资丽江云杉坪旅游索道有限公司委托云南机械进出 份有限公 司进口 8 人座单线循环脱开式抱索器吊箱索道，报告期内已向云南机械进出口股份有限公司 支付预付款 25,347,400.00 元，其中包括 10 万元 费。 （4）其他关联交易 ①根据本公司与丽江山峰旅游商贸投资有限公司签订的水电服务协议， 丽江山峰旅游商 贸投资有限公司为本公司提供水电服务，报告期内共支付水电费 916,378.68 元。 ②报告期内丽江山峰旅游商贸投资有限公司租用本公司金龙大巴车， 共向本公司支付租 车款 100,800.00 元。 （5）关联方往来款项余额 期末数 项 目 金额 占总额比例 % 25,520,952.89 93.03 670,325.00 金额 期初数 占总额比例 % 1.29
预付账款： 云南省机械进出口股份有限公司 应付账款 丽江玉龙雪山旅游开发有限责任公司 18,000.00
4.76
18,000.00
8.28
八、或有事项 ７ ６
丽江玉龙旅游股份有限公司 2006 年年度报告
截止 2006 年 12 月 31 日，本公司无需披露的或有事项。
九、承诺事项
截止 2006 年 12 月 31 日，本公司无需披露的承诺事项。
十、资产负债表日后事项中的非调整事项
根据本公司 2007 年 2 月 7 日第二届第十四次 会会议通过的 2006 年度利润分配预 案 ，本公司 2006 年母公司实现净利润 42,771,035.25 元，提取 10%的法定盈余公积 4,277,103.53 元，加上年初未分配利润 33,029,176.66 元，减去已分配 2005 年度现金股利 19,864,609.60 元， 可供股东分配的利润 51,658,498.78 元； 按合并报表计算可供股东分配的利 润为 48,331,057.65 元，根据公司实际情况，拟提取 13,000,000.00 元任意盈余公积，以 2006 年末公司总股本 99,323,048 股为基数，每 10 股派发现金股利 3.5 元（含税） ，共计分配现金 股利 34,763,066.80 元， 剩余未分配利润 567,990.85 元结转以后年度分配。 该预案尚须股东大 会批准。
十一、其他重要事项
1、 债务重组事项 本公司本年度无债务重组事项。 2、非货币性交易事项 本公司本年度无非货币性交易事项。 3、重要资产转让及出售行为的说明 本公司本年度无重要资产转让及出售行为。 4、根据中国证券监 理委员会颁布的《公开发行证券的公司的信息披露规范问答第 1 号----非经常性损益》 （2004 年修订）的规定，本公司非经常性损益发生额情况如下（收益 为+，损失为-） ： 项 越权审批或无 批准文件的税收返还、减免 各种形式的政府补贴 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 21,700.00 目 ２０ 年 ０６ -459,733.69
长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、其他长期资产产生的损益
７ ７
丽江玉龙旅游股份有限公司 2006 年年度报告
短期投资损益， （除国家有关部门批准设立的有经营资格的金融机构获得的短期投资 委托投资损益 各项非经常性营业外收入、支出 以前年度已经计提各项减值准备的转回 因不可抗力因素而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 资产置换损益 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 比较财务报表中会计政策变更对以前期间净利润的追溯调整数 其他非经常性损益项目 小 少数股东损益影响数（亏损以“－ ”表示） 非经常性损益净额 计
263,050.00 -1,728,546.16
-1,903,529.85 -70,434.72 -341,757.02 -1,491,338.11
减：企业所得税影响数（所得税减少以“－ 表示） ”
丽江玉龙旅游股份有限公司
二ΟΟ七年二月七日
７ ８
丽江玉龙旅游股份有限公司 2006 年年度报告
附件三： 补充资料：
合并资产减值准备明细表
会企０ 表附表１ １ ２ ０ 年１ 月３ 日 ０６ ２ １ 项目 一、坏账准备合计 其中：应收账款 其他应收款 二、短期投资跌价准备 合计 其中：股票投资 债券投资 三、存货跌价准备合计 其中：库存商品 原材料 四、长期投资减值准备 合计 其中：长期股权投资 长期债权投资 五、固定资产减值准备 合计 其中：房屋、建筑物 机器设备 六、无形资产减值准备 其中：专利权 商标权 七、在建工程减值准备 八、委托贷款减值准备 合计 ８００００ ０，０．０ ８００００ ０，０．０ ８００００ ０，０．０ ８００００ ０，０．０ 年初余额 本年 增加数 本期减少数 资产价值回升 转回数 其他原因 转出数 合计 期末余额
3,065,215.25 1,577,541.90 1,487,673.35
2,568,172.89 1,265,386.44 1,302,786.45
2,568,172.89 1,265,386.44 1,302,786.45
497,042.36 312,155.46 184,886.90
3,065,215.25
800,000.00
2,568,172.89
2,568,172.89
编制人：钱应兴
1,297,042.36
单位负责人：王云 主管会计工作负责人：杨学禹
会计机构负责人：吕庆泽
编制日期：2007 年 2 月 7 日
７ ９
丽江玉龙旅游股份有限公司 2006 年年度报告
附件四：
利润表附表（合并）
会企０ 表附表２ ２ 编制单位：丽江玉龙旅游股份有限公司
净资产收益率％ 报告期利润 ２０年 ０６ 全面摊薄 主营业务利润 营业利润 净利润 非经常性损益后的净利润
单位负责人：王云 主管会计工作负责人：杨学禹
２０年 ０５ 全面摊薄
２．７ ８６ ２．３ ２９ １．８ ３２ １．８ ３８
编制人：钱应兴
加权平均
３．９ ２４ ２．７ ６４ １．６ ４６ １．７ ５１
加权平均
２．３ ９１ ２．０ ３３ １．９ ３４ １．０ ４１
编制日期：2007 年 2 月 7 日
３．９ ０５ ２．２ ４９ １．１ ３８ １．９ ４２
会计机构负责人：吕庆泽
每股收益（元／ 股） 报告期利润 ２０年 ０６ 全面摊薄 主营业务利润 营业利润 净利润 非经常性损益后的净利润
单位负责人：王云 主管会计工作负责人：杨学禹
２０年 ０５ 全面摊薄
０８ ．３ ０６ ．７ ０３ ．９ ０４ ．０
编制人：钱应兴
加权平均
０９ ．６ ０７ ．８ ０４ ．３ ０４ ．５
加权平均
０８ ．３ ０６ ．７ ０３ ．９ ０４ ．０
编制日期：2007 年 2 月 7 日
０９ ．６ ０７ ．８ ０４ ．３ ０４ ．５
会计机构负责人：吕庆泽
８ ０
丽江玉龙旅游股份有限公司 2006 年年度报告
附件五：新旧会计准则股东权益差异调节表的审阅报告：
关于丽江玉龙旅游股份有限公司 新旧会计准则股东权益差异调节表的审阅报告
亚太审阅字[2007]B-D-0012 号
丽江玉龙旅游股份有限公司全体股东： 我们审阅了后附的丽江玉龙旅游股份有限公司（以下简称丽江旅游）新旧会 计准则股东权益差异调节表（以下简称 第３ ８号 首次执行企业会计准则》和 差异调节表 ） 按照《企业会计准则 。 关于做好与新会计准则相关财务会计信
息披露工作的通知 （证监发〔０６１６ ２０〕３ 号，以下简称 通知 ）的有关规定编制 差异调节表是丽江旅游 层的 。 我们的责任是在实施审阅工作的基础上对 差异调节表出具审阅报告。 根据 通知 的有关规定，我们参照《中国注册会计师审阅准则第 ２０ 号 １１
－财务报表审阅》的规定执行审阅业务。该准则要求我们计划和实施审阅工作， 以对差异调节表是否不存在重大错报获取有限保证。 审阅主要限于询问公司有关 人员差异调节表相关会计政策和所有重要的认定、 了解差异调节表中调节金额的 过程、 阅读差异调节表以考虑是否遵循指明的编制基础以及在必要时实施分 析程序，审阅工作提供的保证程度低于审计。我们没有实施审计，因而不发表审 计意见。 根据我们的审阅， 我们没有注意到任何事项使我们相信差异调节表没有按照 《企业会计准则第 ３ 号 ８ 首次执行企业会计准则》和 通知 的有关规定编制。
亚太中汇会计师事务所有限公司
中国注册会计师：李红斌
中国注册会计师：伏兴祥
中国
北京
二○○七年二月七日
８ １
丽江玉龙旅游股份有限公司 2006 年年度报告
丽江玉龙旅游股份有限公司差异调节表 重要提示： 丽江玉龙旅游股份有限公司 （以下简称 公司 或 本公司 ） 已于2007 年 1 月1 日起开始执行财政部于2006 年颁布的《企业会计准则》（以下简称 新
会计准则 ），目前本公司正在评价执行新会计准则对本公司财务状况、经营成 果和现金流量所产生的影响， 在对其进行慎重考虑并参照财政部对新会计准则的 进一步讲 ，本公司在编制2007年度财务报告时可能对编制 新旧会计准则股 东权益差异调节表 （以下简称 差异调节表 ）时所采用相关会计政策或重要 认定进行调整，从而导致差异调节表中所列报的2007 年1 月1 日股东权益（新 会计准则）与2007 年度财务报告中所列报的相应数据之间可能存在差异。
丽江玉龙旅游股份有限公司
８ ２
丽江玉龙旅游股份有限公司 2006 年年度报告
丽江玉龙旅游股份有限公司 新旧会计准则股东权益差异调节表
金额单位：人民币元
项 目 1
注释
项目名称
金
额
三、1 2006 年 12 月 31 日股东权益（现行会计制度） 长期股权投资差额 其中：同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额 其他采用权益法核算的长期股权投资贷方差额 2 3 4 5 6 7 拟以公允价值模式计量的投资性房地产 因预计资产弃置费用应补提的以前年度折旧等 符合预计负债 条件的辞退补偿 股份支付 符合预计负债 条件的重组义务 企业合并 其中：同一控制下企业合并商誉的账面价值 根据新准则计提的商誉减值准备 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以及可 三、2 供出售金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 金融工具分拆增加的权益 衍生金融工具 三、3 所得税 三、4 少数股东权益 其他 2007 年 1 月 1 日股东权益（新会计准则） 后附差异调节表附注为要差异调节表的组成部分
311,686,462.48
8 9 10 11 12 13 14
3,275,828.85
-553,181.91 14,359,382.26 328,768,491.68
企业负责人 ：
主管会计工作的负 ：
会计机构负责人：
丽江玉龙旅游股份有限公司 新旧会计准则股东权益差异调节表附注
８ ３
丽江玉龙旅游股份有限公司 2006 年年度报告
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
一、编制目的 公司于2007 年1 月1 日起开始执行新会计准则。 为分析并披露执行新会计 准则对上市公司财 况的影响， 中国证券监督 委员会于2006 年11 月颁布 了“关于做好与新会计准则相关财务会计信息披露工作的通知” 证监发[2006]136 （ 号，以下简称“通知”），要求公司按照《企业会计准则第38 号—首次执行企业 会计准则》和“通知”的有关规定，在2006年度财务报告的“补充资料”部分以差异 调节表的方式披露重大差异的调节过程。 二、编制基础 差异调节表系公司根据《企业会计准则第38 号—首次执行企业会计准则》 第五条至第十九条和“通知”的有关规定，结合公司的自身特点和具体情况，以 2006 年度合并财务报表为基础，并依据重要性原则编制。公司按照新会计准则 调整少数股东权益，并在差异调节表中单列项目反映。 三、主要项目附注 1、2006 年12 月31 日股东权益（现行会计准则）的金额取自公司按照现 行企业会计准则和 《企业会计制度》 (以下简称“现行会计准则”)编制的2006 年12 月31 日合并资产负债表。该报表业经亚太中汇会计师事务所有限公司审计，并 于2007 年1 月31 日出具了亚太审字[2007]B-D-0046号的标准无保留意见审计 报告。该报表相关的编制基础和主要会计政策参见本公司2006 年度财务报告。 2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以及可供出售金融资 产 公司按照现行会计准则的规定，短期投资按成本与市价孰低原则计量。 根据 新会计准则规定，公司所持短期投资中的交易性金融资产按公允价值计量， 大于 实际成本的差额计入当期损益，增加了2007 年1 月1 日留存收益3,275,828.85 元。 3、所得税
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丽江玉龙旅游股份有限公司 2006 年年度报告
（1）公司按照现行会计准则的规定，制定了公司的会计政策，据此公司计 提了应收款项坏账准备。 根据新会计准则应将资产账面价值小于资产计税基础的 差额 递延所得税资产，增加了2007 年1 月1 日留存收益268,884.72元， 其中 归属于母公司的所有者权益增加263,841.61元，归属于少数股东的权益增加 5,043.11 元。 （2）公司按照现行会计准则的规定，制定了公司的会计政策，据此公司计 提了长期投资减值准备。 根据新会计准则应将资产账面价值小于资产计税基础的 差额 递延所得税资产，增加了2007 年1 月1 日留存收益264,000.00元。 （3）公司按照现行会计准则的规定， 短期投资按成本与市价孰低原则计则。 根据新会计准则规定，该短期投资为交易性金融资产， 按公允价值计量大于资产 基础的差额计算递延所得税负债，减少了2007 年1 月1 日留存收益 1,081,023.52元。 4、少数股东权益 公司2006 年12 月31 日按现行会计准则编制的合并报表中子公司少数股东 的享有的权益为14,354,339.15 元，新会计准则下计入股东权益，由此增加2007 年1 月1 日股东权益14,354,339.15元。此外，由于子公司计提坏账准备生产的递 延所得税资产中归属少数股东权益5,043.11 元，新会计准则下少数股东权益为 14,359,382.26 元。
丽江玉龙旅游股份有限公司 二OO七年二月七日
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