辽宁爱华照明科技股份有限公司 2013 年年度报告 辽宁爱华照明科技股份有限公司 2013 年年度报告 (股份代码 100110) 二〇一四年四月 辽宁爱华照明科技股份有限公司 2013 年年度报告 重要提示本公司及本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告 所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实 性、准确性和完整性承担个别及连带责任. 本报告经公司第一届董事会第三次会议审议通过. 上海锦航会计师事务所有限责任公司为本公司出具了标准无保留意见的 审计报告. 公司负责人任东、 主管会计工作负责人崔雪艳、 会计机构负责人冯伟声明: 保证年度报告中财务报告的真实、完整. 辽宁爱华照明科技股份有限公司 2013 年年度报告 目录第一章 公司基本情况 3 第二章 主要财务数据和指标 6 第三章 董事会报告 8 第四章 重要事项 12 第五章 公司技术的权属情况 14 第六章 股本变动及股东情况 17 第七章 董事、监事、高级管理人员、核心技术人员情况.19 第八章 公司治理 20 第九章 财务报告 22 第十章 备查文件目录 74 辽宁爱华照明科技股份有限公司 2013 年年度报告 第一章 公司基本情况 一、 公司法定中文名称:辽宁爱华照明科技股份有限公司 公司中文名称缩写:爱华股份 公司法定英文名称:Liaoning Aihua Lighting Technology Co.,Ltd 二、 公司法定代表人: 任东 三、 公司董事会秘书: 陈自宏 联系地址:辽宁省铁岭市清河区工业园区昌盛路 80 号 邮政编码:112003 联系电话:02472111600 传真:02472111602 电子信箱:liaoningaihua@163.com 四、 公司注册地址:辽宁省铁岭市清河区工业园区(尚阳大道北) 公司办公地址:辽宁省铁岭市清河区工业园区(尚阳大道北) 邮政编码:112003 公司网址:www.aihua-lingting.com 公司信箱:liaoningaihua@163.com 五、 公司登载年度报告的指定网站网址:http://www.china-see.com 年度报告备置地点:公司董事会办公室 六、 公司股份挂牌场所:上海股权托管交易中心 公司依据《上海股权托管交易中心非上市股份有限公司股份转让业务 暂行管理办法》的有关规定,委托上海合金企业管理有限公司作为推荐机 构会员代为办理公司股份在上海股权托管交易中心股份转让服务业务. 辽宁爱华照明科技股份有限公司 2013 年年度报告 股份简称:爱华照明 股份代码:100110 七、 其它有关资料 (一)公司首次注册登记日期: 2007 年10 月12 日 (二)注册登记地点:辽宁省铁岭市工商行政管理局 (三)企业法人营业执照注册号:211204004001446 (四)税务登记证号码:211204667255829 (五)公司聘请的会计师事务所名称: 上海锦航会计师事务所有限责任 公司 (六)会计师事务所办公地址:上海市中山西路 2368 号华鼎大厦 18 楼D座辽宁爱华照明科技股份有限公司 2013 年年度报告 第二章 主要财务数据和指标 一、公司主要会计数据 单位:人民币元 项目 2013 年2012 年 本报告期比上年同 期增减(%) 营业收入 8,045,681.83 5,540,976.19 45.20 营业利润 379,194.2 946,806.69 -59.95 利润总额 883,504.20 1,680,526.78 -47.43 归属于普通股股东的净利润 593,341.23 1,701,957.65 -65.13 归属于普通股股东的扣除非经常 性损益后的净利润 215,108.73 1,151,685.06 -81.32 经营活动产生的现金流量净额 -970,836.36 -11,283,117.11 -- 项目 2013 年末 2012 年末 本报告期末比上年 度期末增减(%) 总资产 49,394,619.67 84,373,670.10 -41.46 所有者权益(或股东权益) 25,433,949.21 9,840,607.98 158.46 股本 25,000,000.00 10,000,000.00 150.00 二、公司主要财务指标 单位:人民币元 期间财务指标 2013 年2012 年 本报告期比上年同 期增减(%) 基本每股收益(元/股) 0.01 0.17 -85.32 稀释每股收益(元/股) 0.01 0.17 -85.32 全面摊薄净资产收益率(%) 2.33 17.30- 减少 14.97 个百分 点 每股经营活动产生的现金流量净 额(元/股) -0.04 -1.13- -- 毛利率(%) 30.34 41.39 减少 11.05 个百分 点 应收账款周转率(次) 1.68 1.81 -- 存货周转率(次) 0.77 0.65 -- 期末财务指标 2013 年12月31日2012 年12月31日 本报告期末比上年 度期末增减(%) 辽宁爱华照明科技股份有限公司 2013 年年度报告 每股净资产(元/股) 1.02 0.98 4.08- 资产负债率(%) 48.51 88.44 减少 39.93 个百分 点 流动比率(倍) 0.65 0.65 - 速动比率(倍) 0.25 0.54 - 三、非经常性损益项目和金额 单位:人民币元 非经常性损益项目 年初至报告期期末金额 非经常性收益(+): 507,210.00 罚款收入 210.00 政府补助 507,000.00 非经常性收益小计 507,210.00 非经常性损失(-): -2,900.00 违章罚款等 -2,800.00 税收滞纳金等 -100.00 非经常性损失小计 -2,900.00 非经常性损益对所得税的影响(-) 126,077.5 合计 378,232.50 辽宁爱华照明科技股份有限公司 2013 年年度报告 第三章 董事会报告 一、报告期内公司经营情况的分析 (一)经营情况回顾 报告期内公司主要从事照明产品的研发、生产及销售,为客户提供照明产品 的研发技术服务,延伸发展工程业务.公司2013年度实现销售收入8,045,681.83 元,实现净利润593,341.23元,基本实现预期目标. (二)经营情况介绍 1、公司主营业务情况 公司所处行业为照明行业, 公司主要从事照明产品的研发、 生产及销售业务, 公司的主要产品包括:金属卤化物灯、高压钠灯等.同时提供新型照明产品的研 发技术服务. 2、公司经营具体情况 (1)主营业务产品或服务情况表 单位:人民币元 分产品或服务 营业收入 营业成本 毛利率 (%) 营业收入 比上年同 期增减 (%) 营业成本 比上年同 期增减 (%) 毛利率比 上年同期 增减(%) 1 电光源产品销 售收入 7,829,442.51 5,417,748.55 30.80 55.71 66.81 -14.93 2 光源研制费收 入216,239.32 186,481.14 13.76 -57.83 -- - 合计 8,045,681.83 5,604,229.69 30.34 45.20 72.55 -26.68 报告期内,公司无向控股股东及其他关联方销售产品和提供劳务的关联交 易. (2)主营业务分地区情况 辽宁爱华照明科技股份有限公司 2013 年年度报告 单位:人民币元 地区 营业收入 营业收入比上年同期增减(%) 国内 8,045,681.83 45.2 合计 8,045,681.83 45.2 (3)公司财务状况说明 ①资产负债表重要项目变动原因分析 单位:人民币元 资产负债表项目 2013-12-31 2012-12-31 增减幅度 (%) 变动原因 货币资金 3781.18 28,099,562.70 -100 银行承兑汇票完成承兑 应收账款 3,934,502.55 5,626,094.73 -30.07 北京航天宏达 12 月份回款 2657597,因此应收降低 预付账款 150,959.47 639,841.58 -76.41 上一年预付款项,相对应的货 已到 其他应收款 201,486.29 2,638,097.06 -92.36 收回北京爱华往来款 存货 6,985,343.14 8,224,026.47 -15.06 -- 固定资产 20,149,712.63 21,520,042.09 -6.37 -- 无形资产 9,925,196.80 9,572,022.96 3.69 2013 年支付土地平整费 应付账款 389,278.75 372,326.50 4.55 - 预收账款 20,605.00 - - -- 其他应付款 16,430,887.92 12,901,578.03 27.36 -- 应付职工薪酬 48,746.74 61,815.93 -21.14 -- ②利润表重要项目变动原因分析 单位:人民币元 利润表项目 2013 年2012 年 增减幅度 (%) 变动原因 营业收入 8,045,681.83 5,540,976.19 45.20 业务增加,收入增加 营业成本 5,604,229.69 3,247,840.48 72.55 业务增加,成本增加 营业税金及附加 667.28 -- -- -- 销售费用 33,150.56 28,595.56 15.93 -- 管理费用 1,990,906.02 1,148,482.62 73.35 机器设备以及厂房的折旧及业 务招待费增加 财务费用 -2,5841.71 83,527.36 -130.94 - 辽宁爱华照明科技股份有限公司 2013 年年度报告 ③现金流量表重要项目变动原因分析 单位:人民币元 现金流量表项目 2013 年2012 年 增减幅度 (%) 变动原因 经营活动产生的现 金流量净额 -970,836.36 -11,283,117.11 -- -- 投资活动产生的现 金流量净额 -64,945.16 -12,589,631.42 -- -- 筹资活动产生的现 金流量净额 1,000,000.00 23,907,345.34 -95.82 -- 二、报告期内,全资、控股子公司经营情况 报告期内,公司无全资、控股子公司. 三、公司经营中遇到的挑战和未来发展的展望 公司目前生产的照明产品为第三代光源,市场有着较强的刚性需求,公司完 成整合以后快速加大市场开拓,并与当地政府紧密合作拓展工程领域,同时恢复 外贸客户. 在稳步发展传统照明产品的同时,我们将加大对于第四代LED光源产品的投 入,在2014年度上马LED产品,依托公司品牌优势、渠道优势及行业地位,推广 "爱华"品牌的LED相关产品,为"爱华"品牌照明产品的持续发展做好基础工 作. 完成以上两步后,预计在2014年内,可实现国内市场销售1976万元,工程项 目收入520万元,外贸销售3000万元;预计在2015年可实现国内市场销售3786万元,工程项目收入2350万元,外贸销售5000万元. 四、报告期内的募集资金使用情况 报告期内,公司未募集资金. 五、预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损、实现扭亏为盈或者 与上年同期相比发生大幅度变动(包括预计利润大幅增长)的说明 报告期内,公司不存在上述情况. 辽宁爱华照明科技股份有限公司 2013 年年度报告 六、关于会计师事务所出具的非标准审计报告所涉及事项的说明 2014年4月16日,上海锦航会计师事务所有限责任公司就2013年度的财务情 况出具了标准无保留意见的审计报告. 七、利润分配、资本公积金转增实施情况 公司2103年度不进行利润分配、资本公积金转增. 辽宁爱华照明科技股份有限公司 2013 年年度报告 第四章 重要事项 一、重大诉讼仲裁事项 报告期内,公司不存在重大诉讼、仲裁事项. 二、报告期内发生的破产相关事项 报告期内,公司不存在破产相关事项. 三、公司重大资产收购、出售或处置以及企业收购兼并的情况及分析 报告期内, 公司不存在重大资产收购、 出售或处置以及企业收购兼并的情况. 四、报告期内发生的重大关联交易情况 (一)与日常经营相关的关联交易 报告期内,公司不存在日常经营相关的关联交易. (二)关联债权债务往来 报告期内,公司关联债权债务往来情况具体如下: 单位:人民币元 关联方 向关联方提供资金 关联方向公司提供资金 发生额 余额 发生额(借) 发生额(贷) 余额 任东 7,032,781.00 2,824,383.86 - 谢春红 8,418,029.7 1,433,735.40 - 合计 15,450,810.70 4,258,119.26 - 报告期内,公司向控股股东及其他关联方提供资金的发生额 0 万元,余额 0 万元. 五、重大合同及履行情况 报告期内,公司不存在重大合同. 辽宁爱华照明科技股份有限公司 2013 年年度报告 六、公司或持股 5%以上股东在报告期内或持续到报告期内承诺事项的履行情 公司实际控制人任东、谢春红也就此事项出具了《关于规范公司票据使用 的承诺函》:"(1)截至 2013 年9月30 日,确保爱华照明开具的不规范票 据完成解付;(2)不允许爱华照明今后再发生不规范票据融资行为;(3)如 爱华照明因上述不规范使用票据行为而受到任何处罚,或因该等行为而被任何 第三方追究任何形式的法律责任, 以及造成有关损失均由本人承担相应责任. " 七、聘任、解聘会计师事务所情况 公司聘任上海锦航会计师事务所有限责任公司负责公司审计工作,聘期为 1 年. 八、报告期内,公司及其董事、监事、高级管理人员、公司控股股东、实际控 制人、核心技术人员、收购人处罚及整改情况 公司及其董事、监事、高级管理人员、公司控股股东、实际控制人、核心技 术人员、无处罚及整改情况. 九、报告期内公司披露的公告信息 公司公告均披露在上海股权托管交易中心指定网站 (www.china-see.com) , 报告期内,公司披露的公告情况具体如下: 事项 刊载日期 内容 股份转让说明书 2013-12-13 股份转让说明书 法律意见书 2013-12-13 法律意见书 公司章程 2013-12-13 公司章程 审计报告 2013-12-13 审计报告 十、其它重大事项 报告期内,公司无其他重大事项. 辽宁爱华照明科技股份有限公司 2013 年年度报告 第五章 公司技术的权属情况 一、专利权 (一)已获专利 截至本报告期,公司及子公司已拥有的专利共 6 项. 序号专利名称 类型 专利号 取得时间 保护期 限 取得方 式 专利权 人1一种抛物面反 射型金卤灯 实用新 型ZL201220632708.5 2012.11.27 十年 自主取得 辽宁爱华 照明科技 股份有限 公司 2 一种钠金变光 灯 实用新 型ZL201220632713.6 2012.11.27 十年 自主取得 辽宁爱华 照明科技 股份有限 公司 3 一种单端金卤 灯 实用新 型ZL201220632717.4 2012.11.27 十年 自主取得 辽宁爱华 照明科技 股份有限 公司 4 一种双端金卤 灯 实用新 型ZL201220632701.3 2012.11.27 十年 自主取得 辽宁爱华 照明科技 股份有限 公司 5 一种小功率插 脚式金卤灯 实用新 型ZL201220632695.1 2012.11.27 十年 自主取得 辽宁爱华 照明科技 股份有限 公司 辽宁爱华照明科技股份有限公司 2013 年年度报告 6 一种脉冲型大 功率金卤灯 实用新 型ZL201220663643.0 2012.12.6 十年 自主取得 辽宁爱华 照明科技 股份有限 公司 (二) 正在申请专利 截至本报告期,公司及子公司正在申请的专利共 7 项. 序号 专利名称 类型 申请号 申请时间 专利权人 1 一种高压钠灯电弧管注药丸 装置 发明 201310602236.8 2013.11.25 辽宁爱华照明科技股份 有限公司 2 一种电弧管检测卡尺 发明 201310601491.0 2013.11.25 辽宁爱华照明科技股份 有限公司 3 一种 70W-100W 灯具电器通 用金属卤化灯 实用新 型201310601635.2 2013.11.25 辽宁爱华照明科技股份 有限公司 4 一种高压钠灯的电极组件 实用新 型201320749817.X 2013.11.25 辽宁爱华照明科技股份 有限公司 5 一种电弧管检测方法 实用新 型201310600637.X 2013.11.25 辽宁爱华照明科技股份 有限公司 6 一种 175W 金属卤化灯 实用新 型201310601291.5 2013.11.25 辽宁爱华照明科技股份 有限公司 7 一种高压钠灯 实用新 型201310601176.8 2013.11.25 辽宁爱华照明科技股份 有限公司 二、著作权 截至本报告期,公司及子公司无新增的著作权 三、软件著作权 截至本报告期,公司及子公司无软件著作权. 辽宁爱华照明科技股份有限公司 2013 年年度报告 四、公司拥有的商标 截至本报告期,公司及子公司拥有 2 项注册商标: 序号商标名称 商标注册证 号 保护期限 核定使用的 商品 商标 申请 人13220116 2023.10.13 第11 类 辽宁爱 华照明 科技股 份有限 公司 2 3220117 2023.10.13 第11 类 辽宁爱 华照明 科技股 份有限 公司 辽宁爱华照明科技股份有限公司 2013 年年度报告 第六章 股本变动及股东情况 一、报告期内最新股本情况 截至报告期末,公司股本变动情况如下: 单位:股 股份性质 期初股份 本期增加 本期减少 期末股份 数量 比例(%) 数量 比例(%) 一、有限售条件股份 25,000,000.00 100.00 -- -- 25,000,000.00 100.00 其中:高管股份 20,000,000.00 80.00 -- -- 20,000,000.00 80.00 其他法人或非法 人机构 5,000,000.00 20.00 -- -- 5,000,000.00 20.00 个人或基金 二、无限售条件股份 股份总数 25,000,000.00 100.00 -- -- 25,000,000.00 100.00 二、公司股东持股数量和相互间的关联关系 截至本报告期末,公司股东及其持股数量和相互间的关联关系具体如下: 单位:股 股东总数 (名) 3 公司股东持股情况 股东名称 股东 性质 报告期初 持股总数 报告期 内增减 报告期末 持股总数 报告期末 持股比例 可转让 股份数量 质押或冻结 的股份数量 北京华晋佳远 投资管理有限 公司 法人 5,000,000.00 -- 5,000,000.00 20% -- -- 任东 自然人 10,200,000.00 -- 10,200,000.00 40.80% -- -- 谢春红 自然人 9,800,000.00 -- 9,800,000.00 29.20% -- -- 上述股东之间无关联关系. 三、控股股东情况 公司无控股股东. 四、实际控制人情况 辽宁爱华照明科技股份有限公司 2013 年年度报告 股东任东、谢春红为公司共同实际控制人.任东自 2010 年以来担任公司 总经理、法定代表人,负责公司的生产和经营管理,现担任辽宁爱华照明科技 股份有限公司总经理、法定代表人,持有公司 40.80%的股权,是公司第一大股 东;谢春红长期负责爱华品牌系列产品的销售工作,自有限公司成立以来,长 期担任有限公司执行董事、总经理、法定代表人,现担任辽宁爱华照明科技股 份有限公司董事长,持有公司 39.20%的股权,是公司第二大股东.为保证公司 决策的顺利进行,2013 年6月6日,任东、谢春红签订了一致行动协议,约定 在公司经营发展的重大事项向股东大会行使提案权和在相关股东大会上行使 表决权时保持充分一致.任东、谢春红二人合计持有公司 80.00%的股权,能够 对公司的决策和日常经营管理施予重大影响,故为公司的共同实际控制人.公 司存在实际控制人利用主要决策者的地位对重大事项施加影响,从而可能使得 公司决策存在偏离小股东最佳利益目标的风险. 五、其他 报告期内无其他情况. 辽宁爱华照明科技股份有限公司 2013 年年度报告 第七章 董事、监事、高级管理人员、核心技术人员情况 一、董事、监事、高级管理人员、核心技术人员及其持股变动 报告期内,公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化. 截至本报告期末,公司董事、监事、高级管理人员、核心技术人员及其持股 变动情况具体如下: 姓名 职务 年龄 性别 任职起止日期 年初持股 数(股) 期末持股 数(股) 股份增 减数(股) 是否在公 司领薪 谢春红 董事长 39 男2013.6.6—2016.6.6 9,800,000.00 9,800,000.00 -- 否 任东 董事、 总经理 35 男2013.6.6—2016.6.6 10,000,00.00 10,000,00.00 -- 否 梁明玉 董事 58 男2013.6.6—2016.6.6 是 王桂平 董事 35 男2013.6.6—2016.6.6 是 谢春城 董事 37 男2013.6.6—2016.6.6 是 刘欢 监事会 主席、 职工监 事26 男2013.6.6—2016.6.6 是 刘绍伟 监事 58 男2013.6.6—2016.6.6 是 孟小丹 监事 25 女2013.6.6—2016.6.6 是 李飞鸣 副总经 理47 男2013.6.6—2016.6.6 是 崔雪艳 财务总 监40 女2013.6.6—2016.6.6 是 陈自宏 董事会 秘书 44 男2013.6.6—2016.6.6 否二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况 报告期内,公司董事、监事及高级管理人员无变动. 辽宁爱华照明科技股份有限公司 2013 年年度报告 第八章 公司治理 一、公司治理、规范运作情况 报告期内,公司严格按照《公司法》、《上海股权托管交易中心非上市股份 有限公司股份转让业务暂行管理办法》等有关规定,依照《公司章程》和其他公 司规范管理制度,进一步完善了公司的治理结构,建立健全内部控制制度,加强 信息披露工作和做好投资者关系管理工作. 公司治理实际情况符合上海股交中心 关于非上市股份有限公司治理的规范性文件要求. 二、内部控制制度的建立和健全 公司建立并执行"三会"议事规则和完备的内部管理制度,通过建立绩效 考核体系,完善各项员工激励措施,整合公司资源.通过有效的内部控制,从 企业内部着手,强化企业的凝聚力.通过团队建设,提高企业的核心竞争能力. 为规范运行,公司建立了一系列日常经营管理的相关制度,如《人事管理 制度》、《财务管理制度》、《车间安全生产制度》和《市场部管理制度》. 通过这些相关制度的建设以促进管理人员和公司员工的规范化工作意识,在制 度的执行过程中公司上下能够较好的遵守现有的相关制度,保持企业的规范运 行,股份公司成立以来,未发生过重大内部控制问题. 三、独立董事履行职责情况 公司无独立董事. 四、报告期内召开的年度股东大会、临时股东大会 报告期内,公司共召开了一次股东大会,具体情况如下: 2013 年6月6日, 股份公司全体发起人依法召开股份公司创立大会暨 2013 年第一次临时股东大会,审议通过了如下议案: 1、《关于设立辽宁爱华照明科技股份有限公司的议案》; 2、《关于辽宁爱华照明科技股份有限公司筹办费用开支情况的议案》; 辽宁爱华照明科技股份有限公司 2013 年年度报告 3、《关于辽宁爱华照明科技股份有限公司发起人出资情况的议案》; 4、《辽宁爱华照明科技股份有限公司章程》; 5、 《关于选举辽宁爱华照明科技股份有限公司第一届董事会董事的议案》 ; 6、 《关于选举辽宁爱华照明科技股份有限公司第一届监事会监事的议案》 ; 7、《关于申请辽宁爱华照明科技股份有限公司股份在上海股权托管交易 中心股份转让系统挂牌转让的议案》; 8、《关于授权公司董事会负责处理辽宁爱华照明科技股份有限公司申请 股份在上海股权托管交易中心股份转让系统挂牌转让及相关事宜的议案》. 五、报告期内公司董事会的有关情况 报告期内,公司共召开了 1 次董事会会议,具体情况如下: 公司第一届董事会第一次会议于 2013 年6月6日召开,审议通过了如下 议案: 1、选举股份公司董事谢春红为董事长; 2、聘任任东为股份公司总经理; 3、聘任陈自宏为股份公司董事会秘书; 4、聘任崔雪艳为股份公司财务总监; 5、通过股份公司的内部管理机构的设置方案; 6、通过股份公司内部管理制度; 7、通过《辽宁爱华照明科技股份有限公司总经理工作细则》; 8、通过《辽宁爱华照明科技股份有限公司董事会秘书工作细则》. 六、报告期内公司监事会的有关情况 报告期内,公司召开了 1 次监事会会议,具体情况如下 公司第一届监事会第一次会议于 2013 年6月6日召开,审议通过了如下 议案: 1、选举股份公司监事刘欢为本届监事会主席. 辽宁爱华照明科技股份有限公司 2013 年年度报告 第九章 财务报告 审计报告 沪锦航年报(2014)第1157 号 辽宁爱华照明科技股份有限公司全体股东: 我们审计了后附的辽宁爱华照明科技 股份有 限公 司(以 下简称 贵公 司)财务报表,包括 2013 年12 月31 日 的资产 负债表 ,2013 年 度的利 润表、现金流量表和所有者权益变动 表以及 财务 报表附 注. ( 一)管理层对 财务 报表的 责任 编制和公允列报财务报表是辽宁爱华照 明科 技股份 有限公 司管理 层 的责任, 这种责 任包括 :( 1) 按照企 业会计 准则的 规定编 制财务 报表, 并使其实 现公允 反映 ;( 2)设计、执行和 维护必 要的内 部控制 ,以 使财 务报表不存在由于舞弊或错误导致的 重大错 报. ( 二)注册会计 师的 责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上 对财 务报表 发表审 计意见 . 我们按照中国注册会计师审计准则的 规定执 行了 审计工 作.中 国注册 会 计师审计准则要求我们遵守中国注册 会计师 职业 道德守 则,计 划和执 行 审计工作以对财务报表是否不存在重 大错报 获取 合理保 证. 审计工作涉及实施审计程序,以获取有 关财 务报表 金额和 披露的 审 计证据.选择的审计程序取决于注册 会计师 的判 断,包 括对由 于舞弊 或 错误导致的财务报表重大错报风险的 评估. 在进 行风险 评估时 ,注册 会 计师考虑与财务报表编制和公允列报 相关的 内部 控制, 以设计 恰当的 审 计程序,但目的并非对内部控制的有 效性发 表意 见.审 计工作 还包括 评 价管理层选用会计政策的恰当性和作 出会计 估计 的合理 性,以 及评价 财 务报表的总体列报. 辽宁爱华照明科技股份有限公司 2013 年年度报告 我们相信,我们获取的审计证据是充 分、适 当的 ,为发 表审计 意见 提供了基础. ( 三)审计意见 我们认为,辽宁爱华照明科技股份有 限公司 财务 报表在 所有重 大方 面按照企 业会计 准则的 规定编 制,公 允反映 了贵公 司2013 年12 月31 日 的财务状况以及 2013 年 度的 经营成 果和现 金流量 . 上海锦航会计师事务错 误 !未 指定书签.所中国注册会计师:田玉 珍 有限责任公司 中国注册会计师:杨道远 中国 上海 二〇一四年四月十六日 辽宁爱华照明科技股份有限公司 2013 年年度报告 资产负债表 2013 年12 月31 日 编制单位:辽宁爱华照明科技股份有限公司 单位:人民币元 资产 2013-12-31 2012-12-31 流动资产: 货币资金 3,781.18 28,099,562.70 交易性金融资产 应收票据 应收账款 3,934,502.55 5,626,094.73 预付款项 150,959.47 639,841.58 应收利息 应收股利 其他应收款 201,486.29 2,638,097.06 存货 6,985,343.14 8224,026.47 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 99,188.85 流动资产合计 11,276,072.63 45,326,811.39 非流动资产: 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 20,149,712.63 21,520,042.09 在建工程 8,004,696.59 7,931,696.59 工程物资 固定资产清理 无形资产 9,925,196.80 9,572,022.96 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 38,941.02 23,097.07 辽宁爱华照明科技股份有限公司 2013 年年度报告 其他非流动资产 非流动资产合计 38,118,547.04 39,046,858.71 资产总计 4,939,4619.67 84,373,670.10 公司负责人:任东 主管会计工作负责人:崔雪艳 会计机构负责人:冯伟 资产负债表(续) 2013 年12 月31 日 编制单位:辽宁爱华照明科技股份有限公司 单位:人民币元 负债和股东权益 2013-12-31 2012-12-31 流动负债: 短期借款 交易性金融负债 应付票据 56,020,000.00 应付账款 389,278.75 372,326.50 预收款项 20,605.00 应付职工薪酬 48,746.74 61,815.93 应交税费 371,152.05 -22,658.34 应付利息 应付股利 其他应付款 1,643,0887.92 12,901,578.03 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 17,260,670.46 69,333,062.12 非流动负债: 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 6,700,000.00 5,200,000.00 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 6,700,000.00 5,200,000.00 负债合计 23,960,670.46 74,533,062.12 辽宁爱华照明科技股份有限公司 2013 年年度报告 股东权益: 股本 25,000,000.00 10,000,000.00 资本公积 309,514.40 减:库存股 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 124,434.81 -159,392.02 股东权益合计 25,433,949.21 9,840,607.98 负债和股东权益总计 49,394,619.67 84,373,670.10 公司负责人:任东 主管会计工作负责人:崔雪艳 会计机构负责人:冯伟 辽宁爱华照明科技股份有限公司 2013 年年度报告 利润表 2013 年度 编制单位:辽宁爱华照明科技股份有限公司 单位:人民币 元 项目 2013 年度 2012 年度 一、营业收入 8,045,681.83 5,540,976.19 减:营业成本 5,604,229.69 3,247,840.48 营业税金及附加 667.28 销售费用 33,150.56 28,595.56 管理费用 1,990,906.02 1,148,482.62 财务费用 -25,841.71 83,527.36 资产减值损失 63,375.79 85,723.48 加:公允价值变动收益(损失以"-"号 填列) 投资收益(损失以"-"号填列) 其中: 对联营企业和合营企业的投资 收益 二、营业利润(亏损以"-"号填列) 379,194.20 946,806.69 加:营业外收入 507,210.00 742,420.00 减:营业外支出 2,900.00 8,699.91 其中:非流动资产处置损失 三、利润总额(亏损总额以"-"号填列) 883,504.20 1,680,526.78 减:所得税费用 290,162.97 -21,430.87 四、净利润(净亏损以"-"号填列) 593,341.23 1,701,957.65 五、每股收益 (一)基本每股收益 (二)稀释每股收益 六、其他综合收益 七、综合收益总额 593,341.23 1,701,957.65 公司负责人:任东 主管会计工作负责人: 崔雪艳 会计机构负责人: 冯伟 辽宁爱华照明科技股份有限公司 2013 年年度报告 公司现金流量表 2013 年度 编制单位:辽宁爱华照明科技股份有限公司 单位:人民币元 项目 2013 年度 2012 年度 一、经营活动产生的现金流量: 销售商品、提供劳务收到的现金 11,060,691.64 1,185,021.04 收到的税费返还 收到的其他与经营活动有关的现金 4,087,995.51 5,444,689.99 经营活动现金流入小计 15,148,687.15 6,629,711.03 购买商品、接受劳务支付的现金 3,156,803.75 9,007,412.18 支付给职工以及为职工支付的现金 700,800.98 575,525.77 支付的各项税费 192,092.13 238,348.77 支付的其他与经营活动有关的现金 12,069,826.65 8,091,541.42 经营活动现金流出小计 16,119,523.51 17,912,828.14 经营活动产生的现金流量净额 -970,836.36 -11,283,117.11 二、投资活动产生的现金流量: 收回投资所收到的现金 取得投资收益所收到的现金 处置固定资产、 无形资产和其他长期资产所收 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到的其他与投资活动有关的现金 700,000.00 投资活动现金流入小计 700,000.00 购建固定资产、 无形资产和其他长期资产所支 付的现金 764,945.16 12,589,631.42 投资所支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 764,945.16 12,589,631.42 投资活动产生的现金流量净额 -64,945.16 -12,589,631.42 三、筹资活动产生的现金流量: 吸收投资收到的现金 15,000,000.00 取得借款收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 55,920,000.00 27,960,000.00 辽宁爱华照明科技股份有限公司 2013 年年度报告 筹资活动现金流入小计 70,920,000.00 27,960,000.00 偿还债务支付的现金 4,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 52,654.66 支付其他与筹资活动有关的现金 69,920,000.00 筹资活动现金流出小计 69,920,000.00 4,052,654.66 筹资活动产生的现金流量净额 1,000,000.00 23,907,345.34 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -35,781.52 34,596.81 加:期初现金及现金等价物余额 39,562.70 4,965.89 六、期末现金及现金等价物余额 3,781.18 39,562.70 公司负责人:任东 主管会计工作负责人:崔雪艳 会计机构负责人: 冯伟 辽宁爱华照明科技股份有限公司 2013 年年度报告 所有者权益变动表 2013 年度 编制单位: 辽宁爱华照明科技股份有限公司 单位:人民币元 项目2013 年度 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 实收资本(或 股本) 资本公积 减:库存股 盈余公积 未分配利润 一、上年年末余额 10,000,000.00 -159,392.02 加:会计政策变更 前期差错更正 二、本年年初余额 10,000,000.00 -159,392.02 三、本期增减变动金额 15,000,000.00 309,514.40 283,826.83 (一)净利润 593,341.23 (二)其他综合收益 1.可供出售金融资产公允价值变 动净额 2.权益法下被投资单位其他所有 者权益变动的影响 3.与计入所有者权益项目相关的 所得税影响 辽宁爱华照明科技股份有限公司 2013 年年度报告 4.其他 上述(一)和(二)小计 593,341.23 (三)所有者投入和减少资本 15,000,000.00 1.所有者投入资本 15,000,000.00 2.股份支付计入所有者权益的金 额3.其他 (四)利润分配 309,514.40 -309,514.40 1.提取盈余公积 2.对所有者(或股东)的分配 3.其他 309,514.40 -309,514.40 (五)所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本(或股本) 2.盈余公积转增资本(或股本) 3.盈余公积弥补亏损 4.其他 四、本期期末余额 25,000,000.00 309,514.40 124,434.81 法定代表人:任东 主管会计工作的负责人: 崔雪艳 会计机构负责人: 冯伟 辽宁爱华照明科技股份有限公司 2013 年年度报告 所有者权益变动表 2012 年度 编制单位:xxxx 股份有限公司 单位:人民币元 项目2012 年度 归属于母公司所有者权益 少数股东权 益 所有者权益 合计 实收资本 (或股本) 资本公积 减:库存股 盈余公积 未分配利润 一、上年年末余额 10,000,000.00 -1,861,349.67 8,138,650.33 加:会计政策变更 前期差错更正 二、本年年初余额 10,000,000.00 -1,861,349.67 8,138,650.33 三、本期增减变动金额 1,701,957.65 1,701,957.65 (一)净利润 1,701,957.65 1,701,957.65 (二)其他综合收益 1.可供出售金融资产公允价值变动净 额2.权益法下被投资单位其他所有者权 益变动的影响 3.与计入所有者权益项目相关的所得 税影响 4.其他 辽宁爱华照明科技股份有限公司 2013 年年度报告 上述(一)和(二)小计 1,701,957.65 1,701,957.65 (三)所有者投入和减少资本 1.所有者投入资本 2.股份支付计入所有者权益的金额 3.其他 (四)利润分配 1.提取盈余公积 2.对所有者(或股东)的分配 3.其他 (五)所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本(或股本) 2.盈余公积转增资本(或股本) 3.盈余公积弥补亏损 4.其他 四、本期期末余额 10,000,000.00 -159,392.02 9,840,607.98 法定代表人: 任东 主管会计工作的负责人: 崔雪艳 会计机构负责人:冯伟 辽宁爱华照明科技股份有限公司 2013 年年度报告 34 二、会计报表附注 1、历史沿革 辽宁爱华照明科技股份有限公司(以下简称"本公司"或"公司")原名 辽宁如日照明电气科技有限公司,成立于 2007 年10 月12 日,2013 年7月3日取得铁岭市工商行政管理局换发的编号为 211204004001446 号的《企业法人 营业执照》 . 法定代表人: 任东; 住所: 铁岭市清河区工业园区(尚阳大道北) ; 注册资本 2500 万元,实收资本 2500 万元;公司类型:股份有限公司. 公司设立时申请注册资本 1000 万元,其中:谢春红出资 700 万元;李刚 出资 300 万元.注册资本由全体股东分三期缴足,首期出资 20%部分于公司设 立时缴纳,已经辽宁银泰会计师事务所有限公司审验,并于 2007 年10 月9日出具辽银泰验字【2007】第042 号验资报告.注册资本及实收资本(首期出资) 情况如下: 单位:万元 股东 注册资本 比例(%) 实收资本 比例(%) 谢春红 700.00 70.00 190.00 19.00 李刚 300.00 30.00 10.00 1.00 合计 1,000.00 100.00 200.00 20.00 2007 年9月26 日,根据公司股东会决议,选举谢春红为执行董事;选举 谢春城为公司监事;聘任李刚为公司总经理. 2009 年3月17 日,根据公司股东会决议,申请的注册资本 1000 万元由原 分三期缴足变更为分两期出资,并于 2009 年3月17 日之前缴足,缴纳人民币 800 万元, 出资方式为货币、 实物 (国有土地使用权证编号: 清河区国用 (2008) 第0028 号).为式出资方式为为式 0 司谢春红以货币认缴 100 万元,实物认 缴410 万元;李刚以实物认缴 290 万元,已经辽宁永华会计师事务所有限公司 审验,并于 2009 年3月18 日出具辽永华验字【2009】第016 号验资报告.注 册资本情况如下: 单位:万元 辽宁爱华照明科技股份有限公司 2013 年年度报告 35 股东 注册资本 其中:实物出资 比例(%) 谢春红 700.00 410.00 70.00 李刚 300.00 290.00 30.00 合计 1,000.00 700.00 100.00 2010 年8月1日,根据公司股东会决议,将公司名称变更为辽宁爱华照明 科技有限公司;谢春红将持有的公司 21%股份转让给新股东任东;李刚将持有 的公司 30%股份转让给新股东任东;公司法人变更为任东.变更后注册资本情 况如下: 单位: 万元 股东 注册资本 其中实物出资 比例(%) 任东 510.00 357.00 51.00 谢春红 490.00 343.00 49.00 合计 1,000.00 700.00 100.00 2012 年3月1日,根据公司股东会决议,增加经营范围:经营货物及技术 进出口;原公司章程作废,拟定新公司章程,以2012 年3月1日的公司章程 为准. 2012 年11 月15 日,根据公司股东会决议,以货币 700 万元置换 2009 年 以土地使用权(国有土地使用证编号:清河区国用(2008)第0028 号)出资 700 万元.置换后,公司注册资本不变,股东在公司持股比例不变.置换出的 土地使用权归公司所有,已经铁岭里田会计师事务所有限责任公司审验,并于 2012 年11 月15 日出具铁里会验【2012】变更 D—008 号验资报告.变更后注 册资本情况如下: 单位: 万元 股东 注册资本 其中实物出资 比例(%) 任东 510.00 0.00 51.00 谢春红 490.00 0.00 49.00 合计 1,000.00 0.00 100.00 2013 年1月30 日,根据公司股东会决议,公司吸收北京华晋佳远投资管 理中心(普通合伙)为新股东,同时增加注册资本 1500 万元,新增注册资本 由任东认缴 510 万元,谢春红认缴 490 万元,北京华晋佳远投资管理中心(普 辽宁爱华照明科技股份有限公司 2013 年年度报告 36 通合伙)认缴 500 万元,已经铁岭里田会计师事务所有限责任公司审验,并于 2013 年1月30 日出具铁里会验【2013】变更 D—001 号验资报告.增资后注册 资本情况如下: 单位:万元 股东 注册资本 比例(%) 实收资本 比例(%) 任东 1,020.00 40.80 1,020.00 40.80 谢春红 980.00 39.20 980.00 39.20 北京华晋佳远投资管理中心 (普通合伙) 500.00 20.00 500.00 20.00 合计 2,500.00 100.00 2,500.00 100.00 公司于 2013 年6月6日召开股东大会,决议通过将有限责任公司整体变 更为股份有限公司,公司现登记在册的全体股东共同作为发起人.公司名称变 更为辽宁爱华照明科技股份有限公司. 根据上海创联会计师事务所(普通合伙)出具的沪创报字[2013]第1789 号《审计报告》,截止 2013 年3月31 日,公司所有者权益(即净资产)为人 民币 25,309,514.40 元.根据上海信达资产评估有限公司出具的信达评报字 (2013)D-127 号评估报告,截止 2013 年3月31 日,公司所有者权益(即净 资产)评估结果为人民币 30,279,089.15 元. 公司按照截止 2013 年3月31 日的账面净资产按 1:1 比例折成股份公司 股本 2500 万股,每股面值为人民币 1.00 元,净资产高于股本部分计入资本公 积;公司全体股东作为股份有限公司的发起人按照各自在公司的出资比例持有 相应数额的股份. 2013 年6月6日,公司召开创立大会暨第一次股东大会,通过了《关于整 体变更辽宁爱华照明科技股份有限公司的议案》.2013 年7月3日,江苏省工 商行政管理局核准了公司的变更登记. 2、所处行业 公司所属行业为照明器具制造业. 3、经营范围 辽宁爱华照明科技股份有限公司 2013 年年度报告 37 本公司经批准的经营范围:制造光源(高效能、高科技照明光源产品,高 强度气体放电灯,金属卤化物灯、高压钠灯、超高压汞灯、液晶投影灯、疝气 灯、节能灯以及匹配电器)灯具,电器及附属设备的技术研发、及产品销售、 照明方案、照明规划的技术咨询与服务;照明工程的设计、实施及产品提供; 经营货物及技术出口.(需审批件的待审批件取得后方可经营). 4、主要产品(或提供的劳务等) 公司主要产品是:电光源、照明灯具、灯用电器附件及其他照明器具制造 等. (一)财务报表的编制 本公司财务报表以持续经营假设为基础,根据实际发生的交易和事项,按 照财政部于 2006 年2月15 日颁布的企业会计准则,并基于本附注第二部分所 述的主要会计政策、会计估计而编制. (二)遵循企业会计准则的声明 本公司编制的本年财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映 了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息. (三)会计期间 本公司会计年度为公历年度,即每年 1 月1日起至 12 月31 日止. (四)记账本位币 本公司以人民币为记账本位币. (五)现金等价物的确定标准 本公司之现金等价物指持有期限短 (一般是指从购买日起三个月内到期) 、 流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资. (六)金融工具 辽宁爱华照明科技股份有限公司 2013 年年度报告 38 1、金融资产和金融负债的分类 本公司按照投资目的和经济实质对拥有的金融资产分为以公允价值计量 且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款及应收款项和可供 出售金融资产四大类. 按照经济实质将金融负债划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融负债和其他金融负债两大类. (1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债:包 括交易性金融资产或金融负债和指定以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产或金融负债. 交易性金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产或金融负 债: A.取得该金融资产或承担该金融负债的目的,主要是为了近期内出售或回 购; B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分,且有客观证据表明 企业近期采用短期获利方式对该组合进行管理; C.属于衍生工具.但是,被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务 担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的 权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外. 指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债是指 满足下列条件之一的金融资产或金融: A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产或金融负债的计量基础不 同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况; B.企业风险管理或投资策略的正式书面文件已载明,该金融资产组合、该 金融负债组合、或该金融资产和金融负债组合,以公允价值为基础进行管理、 评价并向关键管理人员报告. (2) 持有至到期投资 辽宁爱华照明科技股份有限公司 2013 年年度报告 39 是指到期日固定、回收金额固定或可确定,且企业有明确意图和能力持有 至到期的非衍生金融资产.主要包括本公司管理层有明确意图和能力持有至到 期的固定利率国债、浮动利率公司债券等. (3) 应收款项 是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产. 本公司应收款项主要是指本公司销售商品或提供劳务形成的应收账款以及其 他应收款. (4)可供出售金融资产 是指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产,以及没有划分为 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和 应收款项的金融资产. (5) 其他金融负债 指没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债. 2、金融资产和金融负债的计量 本公司金融资产或金融负债在初始确认时,按照公允价值计量.对于以公 允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债,相关交易费用直接 计入当期损益;对于其他类别的金融资产或金融负债,相关交易费用计入初始 确认金额. 本公司对金融资产和金融负债的后续计量方法如下: 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债,按照公允 价值进行后续计量,公允价值变动及终止确认产生的利得或损失计入当期损 益. 持有至到期投资,采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量,其终止 确认、发生减值或摊销产生的利得或损失计入当期收益. 应收款项,采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量,其终止确认、 发生减值或摊销产生的利得或损失计入当期收益. 辽宁爱华照明科技股份有限公司 2013 年年度报告 40 可供出售金融资产,按照公允价值进行后续计量,公允价值变动形成的利 得或损失计入资本公积.处置可供出售金融资产时,将取得的价款与该金融资 产账面价值之间差额计入投资损益;同时,将原直接计入所有者权益的公允价 值变动累计额对应处置部分的金额转出,计入投资损益.该类金融资产减值损 失及外币货币性金融资产汇兑差额计入当期损益.可供出售金融资产持有期间 取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利,计入投资收益. 其他金融资产,与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权 益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债按照成本进行 后续计量. 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务 担保合同,以及没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于 市场利率贷款的贷款承诺,在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行 后续计量:A.《企业会计准则第 13 号——或有事项》确定的金额;B.初始确 认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》的原则确定的累计摊销额 的余额. 其他金融负债采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,终止确认或摊 销时产生的损益计入当期损益. 公允价值:是指在公平交易中,熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或 者债务清偿的金额.在公平交易中,交易双方应当是持续经营企业,不打算或 不需要进行清算、重大缩减经营规模,或在不利条件下仍进行交易.存在活跃 市场的金融资产或金融负债,活跃市场中的报价应当用于确定其公允价值.不 存在活跃市场的,企业应当采用估值技术确定其公允价值. 摊余成本:金融资产或金融负债的摊余成本,是指该金融资产或金融负 债的初始确认金额扣除已偿还的本金,加上或减去采用实际利率法将该初始确 认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额,并扣除金融资产 已发生的减值损失后的余额. 辽宁爱华照明科技股份有限公司 2013 年年度报告 41 实际利率法,是指按照金融资产或金融负债(含一组金融资产或金融负 债) 的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或利息费用的方法. 实际利率, 是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金 流量,折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率.在确定实际 利率时,应当在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(包括提前还款权、看 涨期权、类似期权等)的基础上预计未来现金流量,但不应当考虑未来信用损 失. 3、金融资产的转移及终止确认 (1) 满足下列条件之一的金融资产,予以终止确认: A.将收取金融资产现金流量的合同权利终止; B.该金融资产已经转移,且该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转 移给转入方; C.该金融资产已经转移,但是企业既没有转移也没有保留该金融资产所有 权上几乎所有的风险和报酬,且放弃了对该金融资产的控制. (2) 本公司在金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项的差 额计入当期损益: A.所转移金融资产的账面价值; B.因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额 之和. (3) 本公司的金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资 产整体的账面价值,在终止确认部分和未终止确认部分之间,按照各自的相对 公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益: A.终止确认部分的账面价值; B.终止确认部分的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额 中对应终止确认部分的金额之和. (4)金融资产转移不满足终止确认条件的,继续确认该金融资产,将所 收到的对价确认为一项金融负债.对于采用继续涉入方式的金融资产转移,企 辽宁爱华照明科技股份有限公司 2013 年年度报告 42 业应当按照继续涉入所转移金融资产的程度确认一项金融资产,同时确认一项 金融负债. 4、金融资产减值测试方法及减值准备计提方法 (1)本公司在有以下证据表明该金融资产发生减值的,计提减值准备: A.发行方或债务人发生严重财务困难; B.债务人违反了合同条款,如偿付利息或本金发生违约或逾期等; C.债权人出于经济或法律等方面的考虑,对发生财务困难的债务人作出让 步; D.债务人可能倒闭或进行其他财务重组; E.因发行方发生重大财务困难,该金融资产无法在活跃市场继续交易; F.无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少,但根据 公开的数据对其进行总体评价后发现,该组金融资产自初始确认以来的预计未 来现金流量确已减少且可计量; G.债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化, 使权益工具投资人可能无法收回投资成本; H.权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌; I.其他表明金融资产发生减值的客观证据. (2)本公司在资产负债表日分别不同类别的金融资产采取不同的方法进 行减值测试,并计提减值准备: A.持有至到期投资:在资产负债表日本公司对于持有至到期投资有客观证 据表明其发生了减值的,应当根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差 额计算确认减值损失. B.可供出售金融资产:在资产负债表日本公司对可供出售金融资产的减值 情况进行分析,判断该项金融资产公允价值是否持续下降.通常情况下,如果 可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降,在综合考虑各种相关因素 后,预期这种下降趋势属于非暂时性的,可以认定该可供出售金融资产已发生 减值,确认减值损失.可供出售金融资产发生减值的,在确认减值损失时,将 辽宁爱华照明科技股份有限公司 2013 年年度报告 43 原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出,计入资产减 值损失. (七)应收账款 (1)单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法: 本公司于资产负债表日,将应收账款余额大于 100 万元,其他应收款余额 大于 200 万元的应收款款项划分为单项金额重大的应收款项,逐项进行减值测 试,有客观证据表明其发生了减值的,根据其未来现金流量现值低于其账面价 值的差额,确认减值损失,计提坏账准备. (2)除(1)外的应收款项均为其他不重大应收账款. (3)本公司对于单项金额重大经单独测试后无需个别计提减值损失的应 收款项及其他不重大应收账款采用账龄分析法对应收款项计提的坏账准备,计 提比例如下: 账龄 应收账款计提比例% 其他应收款计提比例% 1 年以内 2.00 2.00 1-2 年10.00 10.00 2-3 年20.00 20.00 3-4 年30.00 30.00 4-5 年50.00 50.00 5 年以上 100.00 100.00 (八)存货 (1)存货的分类 本公司存货是指企业在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生 产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等.包括 在途物资、原材料、在产品、库存商品、发出商品、委托加工物资、周转材料 等大类. (2)发出存货的计价方法 辽宁爱华照明科技股份有限公司 2013 年年度报告 44 原材料按实际成本计价,发出采用加权平均法核算;产成品按实际成本核 算,在发出时按加权平均法结转成本. (3)存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 ①存货可变现净值的确定:产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出 售的商品存货,以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金 额,确定其可变现净值.需要经过加工的材料存货,以所生产的产品的估计售 价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额, 确定其可变现净值.为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货,其可变现净 值以合同价格为基础计算.若持有存货的数量多于销售合同订购数量的,超出 部分的存货的可变现净值应当以一般销售价格为基础计算. ②存货跌价准备的计提方法 资产负债表日,公司存货按照成本与可变现净值孰低计量.当其可变现净 值低于成本时,提取存货跌价准备.本公司按照单个存货项目计提存货跌价准 备. 计提存货减值准备以后,如果以前减记存货价值的影响因素已经消失的, 减记的金额予以恢复,并在原已计提的存货跌价准备金额内转回,转回的金额 计入当期损益. (4)存货的盘存制度 本公司存货采用永续盘存制. (5)低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品采用一次摊销法;包装物采用一次摊销法. (九)固定资产 (1)固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用年限 超过一年的单位价值较高的有形资产.固定资产在同时满足下列条件时,按取 得时的实际成本予以确认: 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业; 辽宁爱华照明科技股份有限公司 2013 年年度报告 45 该固定资产的成本能够可靠地计量. 与固定资产有关的后续支出,符合上述确认条件的,计入固定资产成本; 不符合上述确认条件的,发生时计入当期损益. (2)各类固定资产的折旧方法 本公司固定资产折旧采用年限平均法折旧. 各类固定资产的折旧年限、残值率和年折旧率如下: 资产类别 预计使用寿命(年) 预计净残值 率(%) 年折旧率(%) 房屋建筑物 25 5 3.80 机器设备 10 5 9.50 电子设备 5 5 19.00 (3)固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法 本公司在资产负债表日对各项固定资产进行判断,当存在减值迹象,估计 可收回金额低于其账面价值时,账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认 为资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备.资产减值损 失一经确认,在以后会计期间不再转回.当存在下列迹象的,表明固定资产资 产可能发生了减值: 资产的市价当期大幅度下跌,其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用 而预计的下跌; 企业经营所处的经济、技术或法律等环境以及资产所处的市场在当期或将 在近期发生重大变化,从而对企业产生不利影响; 市场利率或者其他市场投资回报率在当期已经提高,从而影响企业用来计 算资产预计未来现金流量现值的折现率,导致资产可收回金额大幅度降低; 有证据表明资产已经陈旧过时或其实体已经损坏; 资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置; 企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期,如: 资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润(或者损失)远远低于预计金额 等; 辽宁爱华照明科技股份有限公司 2013 年年度报告 46 其他表明资产可能已经发生减值的迹象. (4)融资租入固定资产的认定依据、计价方法 本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时 确认该项固定资产的租赁为融资租赁.融资租赁取得的固定资产的成本,按租 赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者确定.融资租 入的固定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧.能够 合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的,在租赁资产使用年限内计 提折旧;无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与 租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧. (十)在建工程 (1)在建工程的分类 本公司在建工程以立项项目进行分类. (2)在建工程结转为固定资产的标准和时点 在建工程达到预定可使用状态时,按工程实际成本转入固定资产.已达到 预定可使用状态但尚未办理竣工决算的,先按估计价值转入固定资产,待办理 竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值,但不再调整原已计提的折旧. (3)在建工程减值测试方法、减值准备计提方法 本公司于资产负债表日对在建工程进行全面检查,如果有证据表明在建工 程已经发生了减值,估计可收回金额低于其账面价值时,账面价值减记至可收 回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的资 产减值准备.资产减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回.存在下列一 项或若干项情况的,应当对在建工程进行减值测试: 长期停建并且预计在未来 3 年内不会重新开工的在建工程; 所建项目无论在性能上,还是在技术上已经落后,并且给企业带来的经济 利益具有很大的不确定性; 其他足以证明在建工程已经发生减值的情形 辽宁爱华照明科技股份有限公司 2013 年年度报告 47 (十一)无形资产 (1)无形资产的计价方法 无形资产按成本进行初始计量. (2)无形资产使用寿命及摊销 根据无形资产的合同性权利或其他法定权利、同行业情况、历史经验、相 关专家论证等综合因素判断,能合理确定无形资产为公司带来经济利益期限 的,作为使用寿命有限的无形资产;无法合理确定无形资产为公司带来经济利 益期限的,视为使用寿命不确定的无形资产. ①对使用寿命有限的无形资产,估计其使用寿命时通常考虑以下因素:① 运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息; ②技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计;③以该资产生产 的产品或提供劳务的市场需求情况;④现在或潜在的竞争者预期采取的行动; ⑤为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出,以及公司预计支付有关支 出的能力;⑥对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制,如特许使用期、 租赁期等;⑦与公司持有其他资产使用寿命的关联性等. ②使用寿命有限的无形资产,在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经 济利益的预期实现方式系统合理地摊销,无法可靠确定预期实现方式的,采用 直线法摊销. (3)寿命不确定的无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法 公司在每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核, 如果重新复核后仍为不确定的,应当在资产负债表日进行减值测试.当无形资 产的可收回金额低于其账面价值时,将资产的账面价值减记至可收回金额,减 记的金额确认为资产减值损失, 计入当期损益, 同时计提相无形资产减值准备. 无形资产减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回.存在下列一项或多项 以下情况的,对无形资产进行减值测试: A.该无形资产已被其他新技术等所替代,使其为企业创造经济利益的能力 受到重大不利影响; 辽宁爱华照明科技股份有限公司 2013 年年度报告 48 B.该无形资产的市价在当期大幅下跌,并在剩余年限内可能不会回升; C.其他足以表明该无形资产的账面价值已超过可收回金额的情况. (4)划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 内部研究开发项目研究阶段的支出,于发生时计入当期损益.内部研究开 发项目开发阶段的支出,同时满足下列条件的,确认为无形资产:①完成该无 形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;②具有完成该无形资产并 使用或出售的意图;③无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无 形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用 的,可证明其有用性;④有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该 无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;⑤归属于该无形资产开发 阶段的支出能够可靠地计量. (十二)股份支付及权益工具 (1)股份支付的种类 本公司的股份支付分为以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付. ①以现金结算的股份支付 以现金结算的股份支付,按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础 计算确定的负债的公允价值计量. 授予后立即可行权的以现金结算的股份支付,在授予日以本公司承担负债 的公允价值计入相关成本或费用,相应增加负债. 存在等待期的以现金结算的股份支付,在等待期内的每个资产负债表日以 对可行权情况的最佳估计为基础,按本公司承担负债的公允价值金额,将当期 取得的服务计入成本或费用和相应的负债. ②以权益工具结算的股份支付 以权益结算的股份支付,以授予职工权益工具的公允价值计量. 授予后立即可行权的以权益结算的股份支付,在授予日以权益工具的公允 价值计入相关成本或费用,相应增加资本公积. 辽宁爱华照明科技股份有限公司 2013 年年度报告 49 存在等待期的以权益结算的股份支付,在等待期内的每个资产负债表日, 以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础,按权益工具授予日的公允价值, 将当期取得的服务计入成本或费用和资本公积. (2)权益工具公允价值的确定方法 ① 对于授予职工的股份,其公允价值按公司股份的市场价格计量,同时 考虑授予股份所依据的条款和条件(不包括市场条件之外的可行权条件)进行 调整. ②对于授予职工的股票期权,在许多情况下难以获得其市场价格.如果不 存在条款和条件相似的交易期权,公司选择适用的期权定价模型估计所授予的 期权的公允价值. (3)确认可行权权益工具最佳估计的依据: 在等待期内每个资产负债表日,公司根据最新取得的可行权职工人数变动 等后续信息作出最佳估计,修正预计可行权的权益工具数量,以作出可行权权 益工具的最佳估计. (4)实施股份支付计划的会计处理 ①授予后立即可行权的以现金结算的股份支付,在授予日以本公司承担负 债的公允价值计入相关成本或费用,相应增加负债.并在结算前的每个资产负 债表日和结算日对负债的公允价值重新计量,将其变动计入损益. ②完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算 的股份支付,在等待期内的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基 础,按本公司承担负债的公允价值金额,将当期取得的服务计入成本或费用和 相应的负债. ③授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付,在授予日 以权益工具的公允价值计入相关成本或费用,相应增加资本公积. ④完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权换取职工服务 的以权益结算的股份支付,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权权益 辽宁爱华照明科技股份有限公司 2013 年年度报告 50 工具数量的最佳估计为基础,按权益工具授予日的公允价值,将当期取得的服 务计入成本或费用和资本公积. (十三)收入 收入确认原则和计量方法: (1)商品销售收入 本公司商品销售收入同时满足下列条件时才能予以确认: ① 本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方; ② 本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售 出的商品实施有效控制; ③ 收入的金额能够可靠地计量; ④ 相关的经济利益很可能流入企业; ⑤ 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量. (2)提供劳务 ① 本公司在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的,采用完 工百分比法确认提供劳务收入.完工百分比法,是指按照提供劳务交易的完工 进度确认收入与费用的方法. 提供劳务交易的结果能够可靠估计,是指同时满足下列条件: A.收入的金额能够可靠地计量; B.相关的经济利益很可能流入企业; C.交易的完工进度能够可靠地确定; D.交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量. ② 提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的,分别下列情 况处理: A.已经发生的劳务成本预计能够得到补偿,按已经发生的劳务成本金额确 认提供劳务收入,并按相同金额结转劳务成本; 辽宁爱华照明科技股份有限公司 2013 年年度报告 51 B.已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿,将已经发生的劳务成本计入 当期损益不确认劳务收入. (3)让渡资产使用权 让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等,在同时满足以下条件 时予以确认: ① 与交易相关的经济利益能够流入企业公司; ② 收入的金额能够可靠地计量. 利息收入金额,按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确 定. 使用费收入金额,按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定. (十四)递延所得税资产和递延所得税负债 本公司采用资产负债表债务法对企业所得税进行核算. 本公司根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额,按照预期收 回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得 税负债. (1)递延所得税资产的确认依据 ① 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为 限,确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产.但是同时具有下列特征 的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认: A.该项交易不是企业合并; B.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损). ② 本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差 异,同时满足下列条件的,确认相应的递延所得税资产: A.暂时性差异在可预见的未来很可能转回; B.未来很可能获得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额. 辽宁爱华照明科技股份有限公司 2013 年年度报告 52 ③ 本公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,以很可能获 得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认相应的递延 所得税资产. (2)递延所得税负债的确认 除下列情况产生的递延所得税负债以外,本公司确认所有应纳税暂时性差 异产生的递延所得税负债: ① 商誉的初始确认; ② 同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认: A.该项交易不是企业合并; B.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损). ③ 本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资产生相关的应纳税暂时 性差异,同时满足下列条件的: A.投资企业能够控制暂时性差异的转回的时间; B.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回. (3)资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核,如果未来 期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则 减记递延所得税资产的账面价值.在很可能获得足够的应纳税所得额时,转回 减记的金额. (十五)经营租赁和融资租赁 1、经营租赁 本公司作为经营租赁承租人时,将经营租赁的租金支出,在租赁期内各个 期间按照直线法或根据租赁资产的使用量计入当期损益.作为承租人发生的初 始直接费用,计入管理费用,或有租金于发生时确认为当期费用.出租人提供 免租期的,本公司将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法或其 他合理的方法进行分摊,免租期内确认租金费用及相应的负债.出租人承担了 辽宁爱华照明科技股份有限公司 2013 年年度报告 53 承租人某些费用的,本公司按该费用从租金费用总额中扣除后的租金费用余额 在租赁期内进行分摊. ②本公司作为经营租赁出租人时,采用直线法将收到的租金在租赁期内确 认为收益.初始直接费用,计入当期损益.金额较大的予以资本化,在整个经 营租赁期内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益.如协议约定或 有租金的在实际发生时计入当期收益.出租人提供免租期的,出租人将租金总 额在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法或其他合理的方法进行分配,免 租期内出租人也确认租金收入.承担了承租人某些费用的,本公司按该费用自 租金收入总额中扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配. 2、融资租赁 本公司作为融资租赁承租人时,在租赁期开始日,将租赁开始日租赁资产 公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值,将最 低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认融资费用.在租 赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊,确认为当期融资费用,计入财务费 用.发生的初始直接费用,应当计入租入资产价值. 在计提融资租赁资产折旧时,本公司采用与自有应折旧资产相一致的折旧 政策,折旧期间以租赁合同而定.如果能够合理确定租赁期届满时本公司将会 取得租赁资产所有权,以租赁期开始日租赁资产的寿命作为折旧期间;如果无 法合理确定租赁期届满后本公司是否能够取得租赁资产的所有权,以租赁期与 租赁资产寿命两者中较短者作为折旧期间. ②本公司作为融资租赁出租人时,于租赁期开始日将租赁开始日最低租赁 应收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值,计入资产负债 表的长期应收款,同时记录未担保余值;将最低租赁应收款额、初始直接费用 及未担保余值之和与其现值之和的差额作为未实现融资收益,在租赁期内各个 期间采用实际利率法确认为租赁收入,计入租赁收入/业务业务收入. 辽宁爱华照明科技股份有限公司 2013 年年度报告 54 (十六)持有待售资产 (1)持有待售资产的确认标准 本公司将同时满足下列条件的非流动资产划分为持有待售: 公司已经就处置该非流动资产作出决议; 公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议;三是该项转让将在一年内 完成. (2)会计处理方法 对于持有待售的固定资产,公司将调整该项固定资产的预计净残值,使该 项固定资产的预计净残值能够反映其公允价值减去处置费用后的金额,但不得 超过符合持有待售条件时该项固定资产的原账面价值,原账面价值高于调整后 预计净残值的差额,应作为资产减值损失计入当期损益. 某项资产或处置组被划归为持有待售,但后来不再满足持有待售的固定资 产的确认条件,公司将停止将其划归为持有待售,并按照下列两项金额中较低 者计量: 该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值,按照其假定在没有被 划归为持有待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额; 决定不再出售之日的再收回金额. (十七)主要会计政策、会计估计的变更 本公司报告期内未发生会计政策、会计估计的变更. (十八)前期会计差错 本公司报告期内未发生前期会计差错更正. 三、税项 本公司主要的应纳税项列示如下: 1.流转税及附加税费 辽宁爱华照明科技股份有限公司 2013 年年度报告 55 税项 纳税(费)基础 税(费)率 备注 增值税 销售应税产品 17% 城建税 应交流转税额 7% 教育费附加 应交流转税额 3% 地方教育费附加 应交流转税额 2% 2.企业所得税 公司名称 税率 备注 辽宁爱华照明科技股份有限公司 25% 四、财务报表主要项目注释 1.货币资金 项目2013 年12 月31 日2012 年12 月31 日 现金 512.28 2,982.20 银行存款 3,268.90 36,580.50 其他货币资金 28,060,000.00 合计3,781.18 28,099,562.70 2.应收账款 (1)应收账款按种类披露 种类 2013 年12 月31 日 账面余额 坏账准备 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账 款1,486,081.90 36.36 29,721.64 19.46 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应 收账款 其他不重大 2,601,184.72 63.64 123,042.43 80.54 合计 4,087,266.62 100.00 152,764.07 100.00 种类 2012 年12 月31 日 账面余额 坏账准备 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账 款4,136,240.22 72.39 31,948.00 36.38 辽宁爱华照明科技股份有限公司 2013 年年度报告 56 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应 收账款 其他不重大 1,577,665.30 27.61 55,862.79 63.62 合计 5,713,905.52 100.00 87,810.79 100.00 (2)应收账款按账龄披露 账龄结构 2013 年12 月31 日 金额 比例(%) 坏账准备 净额 1 年以内 3,199,532.42 78.28 63,990.65 3,135,541.77 1-2 年887,734.20 21.72 88,773.42 798,960.78 合计 4,087,266.62 100.00 152,764.07 3,934,502.55 账龄结构 2012 年12 月31 日 金额 比例(%) 坏账准备 净额 1 年以内 5,410,037.02 94.68 57,423.94 5,352,613.08 1-2 年303,868.50 5.32 30,386.85 273,481.65 合计 5,713,905.52 100.00 87,810.79 5,626,094.73 (3)期末应收账款前五名单位列示如下: 单位名称 与本公 司关系 2013 年12 月31 日 账龄 金额 比例 (%) 沈阳华爱照明科技有限公司 客户 1,486,081.90 36.36 1 年以内 吉林省华辉照明器材科技有限公司 客户 203,524.00 4.98 1 年以内 505,796.70 12.37 1-2 年 北京爱华新业照明器材有限公司 客户 618,879.47 15.14 1 年以内 常州艾顿照明科技有限公司 客户 100,000.00 2.45 1 年以内 381,937.50 9.34 1-2 年 北京宏诚恒业照明科技有限公司 客户 323,214.00 7.91 1 年以内 合计 3,619,433.57 88.55 (4)截至 2013 年12 月31 日止,应收账款余额中无持有本公司 5%(含5%)以上表决权股份的股东单位欠款. 3.其他应收款 (1)其他应收款按种类披露 种类 2013 年12 月31 日 账面余额 坏账准备 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 辽宁爱华照明科技股份有限公司 2013 年年度报告 57 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账 款 其他不重大 204,486.29 100.00 3,000.00 100.00 合计 204,486.29 100.00 3,000.00 100.00 种类 2012 年12 月31 日 账面余额 坏账准备 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 2,435,000.00 92.14 0.00 0.00 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账 款 其他不重大 207,674.55 7.86 4,577.49 100.00 合计 2,642,674.55 100.00 4,577.49 100.00 (2)其他应收款按账龄披露 账龄结构 2013 年12 月31 日 金额 比例(%) 坏账准备 净额 1 年以内 199,186.29 97.41 3,000.00 196,186.29 1-2 年2-3 年5,300.00 2.59 5,300.00 合计 204,486.29 100.00 3,000.00 201,486.29 账龄结构 2012 年12 月31 日 金额 比例(%) 坏账准备 净额 1 年以内 2,637,374.55 100.00 4,047.49 2,633,327.06 1-2 年5,300.00 0.00 530.00 4,770.00 合计 2,642,674.55 100.00 4,577.49 2,638,097.06 (3)期末其他应收款前五名单位列示如下: 单位名称 款项性质 与本公 司关系 2013 年12 月31 日 账龄 金额 比例(%) 上海合金企业管理有限公 司 挂牌费 推荐机构 150,000.00 73.35 1 年以内 清河电业局 预交电费 电力供应 25,765.33 12.60 1 年以内 郭建平 备用金 员工 8,500.00 4.16 1 年以内 梁明玉 备用金 员工 6,513.50 3.19 1 年以内 景泉气体厂 押金 供应商 3,000.00 1.47 1 年以内 合计 193,778.83 94.76 辽宁爱华照明科技股份有限公司 2013 年年度报告 58 (4)截止 2013 年12 月31 日,其他应收款中无持有公司 5%(含5%)以上 表决权股份的股东单位欠款. 4.预付账款 (1)预付款项按账龄分析列示如下: 账龄结构 2013 年12 月31 日 金额 比例(%) 坏账准备 净额 1 年以内 32,959.47 21.83 32,959.47 1-2 年118,000.00 78.17 118,000.00 合计 150,959.47 100.00 150,959.47 账龄结构 2012 年12 月31 日 金额 比例(%) 坏账准备 净额 1 年以内 242,106.58 37.84 242,106.58 1-2 年397,735.00 62.16 397,735.00 合计 639,841.58 100.00 639,841.58 (2)期末预付账款前五名单位列示如下: 单位名称 款项性质 与本公司关系 2013 年12 月31 日 账龄 金额 比例 (%) 北京湘顺科技有限公司 往来款 供应商 83,000.00 54.98 1-2 年 铁岭市清河区建设工程监理事务 所 往来款 供应商 35,000.00 23.19 1-2 年 上海创联会计师事务所 往来款 供应商 20,000.00 13.25 1 年以内 南通东城电子有限公司 往来款 供应商 3,700.00 2.45 1 年以内 南京善工真空电子有限公司 往来款 供应商 3,000.00 1.99 1 年以内 144,700.00 95.85 (3)截至 2013 年12 月31 日止,预付款项余额中无持有本公司 5%(含5%)以上表决权股份的股东单位欠款. 5.存货 (1)存货明细如下 项目 2013 年12 月31 日2012 年12 月31 日 金额 金额 原材料 1,145,902.07 1,583,568.17 在产品 3,035,379.21 3,146,329.35 产成品 2,804,061.86 3,494,128.95 辽宁爱华照明科技股份有限公司 2013 年年度报告 59 合计 6,985,343.14 8,224,026.47 (2)本公司报告期内各期末对存货进行了减值测试,无需要计提减值准备 的情形. (3)本公司报告期内,无存货质押担保的情况. 6.其他流动资产 项目2013 年12 月31 日2012 年12 月31 日 取暖费 99,188.85 合计99,188.85 7.固定资产及其累计折旧 (1)2013 年度固定资产及其累计折旧明细项目和增减变动如下: 项目 2012 年12 月31 日 本期增加额 本期减少 额2013 年12 月31 日一、固定资产原价合计 21,764,953.16 124,553.80 21,889,506.96 1、房屋、建筑物 10,283,922.86 10,283,922.86 2、机器设备 11,438,516.66 108,065.80 11,546,582.46 3、运输工具 4、电子设备 42,513.64 16,488.00 59,001.64 二、累计折旧合计 244,911.07 1,494,883.26 1,739,794.33 1、房屋、建筑物 37,857.45 390,789.07 428,646.52 2、机器设备 199,772.80 1,093,334.94 1,293,107.74 3、运输工具 4、电子设备 7,280.82 10,759.25 18,040.07 三、 固定资产减值准备累计金额合计 1、房屋、建筑物 2、机器设备 3、运输工具 4、电子设备 四、固定资产账面价值合计 21,520,042.09 20,149,712.63 1、房屋、建筑物 10,246,065.41 9,855,276.34 2、机器设备 11,238,743.86 10,253,474.72 3、运输工具 4、电子设备 35,232.82 40,961.57 (2)2012 年度固定资产及其累计折旧明细项目和增减变动如下: 项目 2011年12月31 日 本期增加额 本期减 少额 2012 年12 月31 日 辽宁爱华照明科技股份有限公司 2013 年年度报告 60 一、固定资产原价合计 171,061.46 21,593,891.70 21,764,953.16 1、房屋、建筑物 10,283,922.86 10,283,922.86 2、机器设备 150,555.82 11,287,960.84 11,438,516.66 3、运输工具 4、电子设备 20,505.64 22,008.00 42,513.64 二、累计折旧合计 8,551.79 236,359.28 244,911.07 1、房屋、建筑物 37,857.45 37,857.45 2、机器设备 6,743.95 193,028.85 199,772.80 3、运输工具 4、电子设备 1,807.84 5,472.98 7,280.82 三、固定资产减值准备累计金额合计 1、房屋、建筑物 2、机器设备 3、运输工具 4、电子设备 四、固定资产账面价值合计 162,509.67 21,520,042.09 1、房屋、建筑物 10,246,065.41 2、机器设备 143,811.87 11,238,743.86 3、运输工具 4、电子设备 18,697.80 35,232.82 注:2013 年度计提固定资产折旧 1,494,883.26 元;2012 年度计提固定资 产折旧 236,359.28 元. 8.在建工程 (1)在建工程明细: 项目2013 年12 月31 日2012 年12 月31 日 账面余额 账面净值 账面余额 账面净值 建筑工程 8,004,696.59 8,004,696.59 7,931,696.59 7,931,696.59 合计8,004,696.59 8,004,696.59 7,931,696.59 7,931,696.59 (2)重大在建工程项目变动情况 2013 年度 项目名称 预算数 年初数 本年增加 转入固定资 产 其他减少 期末数 办公楼 10,000,000.00 5,755,893.64 52,000.00 0.00 5,807,893.64 锅炉供暖系统 1,500,000.00 1,032,652.59 5,000.00 0.00 1,037,652.59 配电系统 1,900,000.00 1,143,150.36 16,000.00 0.00 1,159,150.36 合计 35,650,000.00 7,931,696.59 68,000.00 0.00 0.00 8,004,696.59 续表 辽宁爱华照明科技股份有限公司 2013 年年度报告 61 项目名称 工程投入占 预算比例% 工程进度% 利息资本化 累计金额 其中:本期利 息资本化金 额 本期利息 资本化率% 资金来源 办公楼 58.08 80.00 自筹及股东垫付 锅炉供暖系统 69.18 90.00 配电系统 61.01 80.00 合计 2012 年度 项目名称 预算数 年初数 本年增加 转入固定资 产 其他减少 期末数 厂房 10,550,000.00 9,742,444.80 541,478.06 10,283,922.86 0.00 办公楼 10,000,000.00 0.00 5,755,893.64 0.00 5,755,893.64 锅炉供暖系统 1,500,000.00 1,256,283.97 24,043.62 247,675.00 1,032,652.59 配电系统 1,900,000.00 0.00 1,143,150.36 0.00 1,143,150.36 金卤灯、钠灯和成 灯生产线 7,800,000.00 3,991,202.87 4,194,739.94 8,185,942.81 0.00 水循环系统 980,000.00 752,648.24 218,420.96 971,069.20 0.00 气循环系统 2,920,000.00 894,987.05 1,010,294.78 1,905,281.83 0.00 合计 35,650,000.00 16,637,566.93 12,888,021.36 21,593,891.70 0.00 7,931,696.59 续表 项目名称 工程投入占 预算比例% 工程进度 利息资本化 累计金额 其中:本期利 息资本化金 额 本期利息 资本化率% 资金来源 厂房 97.48 已经交付使用 自筹及股东垫付 办公楼 57.56 锅炉供暖系统 68.84 配电系统 60.17 金卤灯、钠灯和成 灯生产线 92.94 已经交付使用 水循环系统 99.09 已经交付使用 气循环系统 97.32 已经交付使用 合计 (3)报告各期末经检查,本公司在建工程不存在减值迹象. 9.无形资产及累计摊销 项目 2012 年12 月31 日 本期增加额 本期减少额 2013 年12 月31 日一、无形资产原价合计 9,624,412.70 567,391.36 10,191,804.06 财务软件 2,980.00 2,980.00 土地使用权 9,621,432.70 567,391.36 10,188,824.06 二、 无形资产累计摊销额合计 52,389.74 214,217.52 266,607.26 财务软件 99.34 596.04 695.38 辽宁爱华照明科技股份有限公司 2013 年年度报告 62 土地使用权 52,290.40 213,621.48 265,911.88 三、 无形资产减值准备累计金 额合计 财务软件 土地使用权 四、无形资产账面价值合计 9,572,022.96 9,925,196.80 财务软件 2,880.66 2,284.62 土地使用权 9,569,142.30 9,922,912.18 项目 2011 年12 月31 日 本期增加额 本期减少额 2012 年12 月31 日一、无形资产原价合计 7,228,974.68 2,395,438.0 2 9,624,412.70 财务软件 2,980.00 2,980.00 土地使用权 7,228,974.68 2,392,458.0 2 9,621,432.70 二、 无形资产累计摊销额合计 52,389.74 52,389.74 财务软件 99.34 99.34 土地使用权 52,290.40 52,290.40 三、 无形资产减值准备累计金 额合计 财务软件 土地使用权 四、无形资产账面价值合计 7,228,974.68 2,343,048.2 8 9,572,022.96 财务软件 2,880.66 2,880.66 土地使用权 7,228,974.68 2,340,167.6 2 9,569,142.30 本公司以购买的方式,取得财务软件一套,预计经济寿命 5 年.截至 2013 年12 月31 日,本公司所有的无形资产,均为使用寿命有限的无形资产. 具体摊销年限、残值情况如下: 内容或名称 取得时间 达到预定用途时间 摊销月数(月) 预计残值率(%) 土地使用权 2008 年12 月2012 年10 月554.00 0.00 财务软件 2012 年5月2012 年5月60.00 0.00 11.递延所得税资产 项目2013 年12 月31 日 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 递延所得税资产: 辽宁爱华照明科技股份有限公司 2013 年年度报告 63 资产减值准备(坏账准备) 155,764.07 38,941.02 可抵扣亏损 合计 155,764.07 38,941.02 项目2012 年12 月31 日 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 递延所得税资产: 资产减值准备(坏账准备) 92,388.28 23,097.07 可抵扣亏损 合计 92,388.28 23,097.07 12.应付账款 (1)应付账款按账龄分析列示如下: 账龄2013 年12 月31 日2012 年12 月31 日 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 246,650.84 63.36 372,326.50 100.00 1-2 年142,627.91 36.64 合计389,278.75 100.00 372,326.50 100.00 (2)期末应付账款主要单位列示如下: 单位名称 与本公司 关系 2013 年12 月31 日账龄金额 比例(%) 江苏光辉照明电器有限公司 供应商 12,880.00 3.31 1 年以内 98,200.00 25.23 1-2 年 山东曜晖太阳能有限公司 供应商 49,836.01 12.80 1 年以内 沈阳华大照明电器有限公司 供应商 38,514.18 9.89 1 年以内 2,198.00 0.56 1-2 年 开原市福利氧气厂 供应商 53,505.00 13.74 1 年以内 北京爱华新业照明器材有限公司 供应商 21,417.89 5.50 1 年以内 合计 276,551.08 71.04 (3)截至 2013 年12 月31 日止,应付款项余额中无持有本公司 5%(含5%) 以上表决权股份的股东单位应付款. 13.预收账款 (1)预收款项按账龄分析列示如下: 账龄2013 年12 月31 日2012 年12 月31 日 辽宁爱华照明科技股份有限公司 2013 年年度报告 64 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 20,605.00 100.00 0.00 0.00 1-2 年0.00 0.00 合计20,605.00 100.00 0.00 0.00 (2)期末预收账款大额单位列示如下: 单位名称 与本 公司关系 2013 年12 月31 日 账龄 金额 比例 (%) 温州东方灯具市场普罗斯灯具店 客户 15,000.00 72.80 1 年以内 上海对外经济贸易实业浦东有限公司 客户 2,200.00 10.68 1 年以内 海底世界(湖南)有限公司 客户 1,845.00 8.95 1 年以内 成勇 客户 1,208.00 5.86 1 年以内 武汉市运光光源器材有限公司 客户 352.00 1.71 1 年以内 合计 20,605.00 100.00 (3) 截至 2013 年12 月31 日止, 预收款项余额中无持有本公司 5% (含5%) 以上表决权股份的股东单位应付款. 14.应付职工薪酬 项目 2013 年12 月31 日2012 年12 月31 日 工资、奖金、津贴等 48,746.74 61,815.93 合计48,746.74 61,815.93 15.应交税费 类别 2013 年12 月31 日2012 年12 月31 日 增值税 2,136.38 -22,658.34 城市维护建设税 149.55 教育费附加 64.09 地方教育费附加 42.73 企业所得税 306,006.92 土地使用税 54,849.45 房产税 7,902.93 合计371,152.05 -22,658.34 16.其他应付款 辽宁爱华照明科技股份有限公司 2013 年年度报告 65 (1)其他应付款按账龄分析列示如下: 账龄2013 年12 月31 日2012 年12 月31 日 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 16,228,737.92 98.77 9,255,135.26 71.74 1-2 年40,000.00 0.24 3,646,442.77 28.26 2-3 年162,150.00 0.99 合计16,430,887.92 100.00 12,901,578.03 100.00 (2)期末其他应付款主要单位列示如下: 单位名称 款项性质 2013 年12 月31 日账龄金额 比例 (%) 沈阳力坤商贸有限公司 往来款 16,178,534.00 98.46 1 年以内 耿华 工程款 83,800.00 0.51 2-3 年 沈阳环境保护科学研究院 环境评审费 50,000.00 0.30 2-3 年 王铁军 工程款 40,000.00 0.24 1-2 年 张巨平 往来款 31,122.00 0.19 1 年以内 合计 16,383,456.00 99.71 (3)截止 2013 年12 月31 日,其他应付款中无持有本公司 5%(含5%)以 上表决权股份的股东单位应付款. (4)截止 2012 年12 月31 日,其他应付款中应付持有公司 5%(含5%)以上 表决权股份的股东单位或关联方的款项: 单位名称 所欠金额 内容任东 4,208,397.14 股东代垫款项 谢春红 6,984,294.37 股东代垫款项 合计11,192,691.51 17.其他非流动负债 (1)其他非流动负债按账龄分析列示如下: 账龄2013 年12 月31 日2012 年12 月31 日 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 1,500,000.00 22.39 4,700,000.00 90.38 1-2 年4,700,000.00 70.15 500,000.00 9.62 2-3 年500,000.00 7.46 合计6,700,000.00 100.00 5,200,000.00 100.00 (2)截止 2013 年12 月31 日,其他非流动负债明细如下: 辽宁爱华照明科技股份有限公司 2013 年年度报告 66 单位名称 金额 内容 铁岭市清河区发展改革委员会 6,700,000.00 铁岭市清河区发展改革委员会拨付的企业 "节能重点工程、 循环经济和资源节约重大 示范项目及重大工业污染治理工程" 项目的 中央预算内投资款 合计6,700,000.00 注:本公司收到的铁岭市清河区发展和改革委员会关于"节能重点工程、 循环经济和资源节约重大示范项目及重大工业污染治理工程"项目的款项属于 与资产相关的中央预算内投资款,共800 万元,从2011 年10 月开始陆续收到 该款项,截止至 2013 年12 月31 日共收到中央预算内投资款 670 万元,还余 130 万元投资款尚未收到.截止至 2013 年12 月31 日该工程尚未完工,相关账 务处理待工程完工验收合格后按照有关规定处理. 18.实收资本 (1)2013 年度实收资本变动情况如下: 股东 2012 年12 月31 日 本期增加 本期减少 2013 年12 月31 日 比例 (%) 谢春红 4,900,000.00 4,900,000.00 9,800,000.00 39.20 任东 5,100,000.00 5,100,000.00 10,200,000.00 40.80 北京华晋佳远投资管 理中心(普通合伙) 5,000,000.00 5,000,000.00 20.00 合计10,000,000.00 15,000,000.00 25,000,000.00 100.00 (2)2012 年度实收资本变动情况如下: 股东 2011 年12 月31 日 本期增加 本期减少 2012 年12 月31 日 比例 (%) 谢春红 4,900,000.00 0.00 0.00 4,900,000.00 49.00 任东 5,100,000.00 0.00 0.00 5,100,000.00 51.00 合计10,000,000.00 0.00 0.00 10,000,000.00 100.00 注:(1)2013 年1月30 日,根据公司股东会决议,公司吸收北京华晋佳 远投资管理中心(普通合伙)为新股东,同时增加注册资本 1500 万元,新增 注册资本由任东认缴 510 万元,谢春红认缴 490 万元,北京华晋佳远投资管理 中心(普通合伙)认缴 500 万元,截止至 2013 年1月30 日新增注册资本相关 事宜均已办理完毕. 辽宁爱华照明科技股份有限公司 2013 年年度报告 67 (2)2013 年6月6日召开股东大会,决议通过将有限责任公司整体变更 为股份有限公司,按照截止 2013 年3月31 日的账面净资产按 1:1 比例折成 股份公司股本 2500 万股,每股面值为人民币 1.00 元,净资产高于股本部分计 入资本公积;公司全体股东作为股份有限公司的发起人按照各自在公司的出资 比例持有相应数额的股份. 19.资本公积 2013 年度资本公积变化情况 项目 2012 年12 月31 日 本期增加 本期减少 2013 年12 月31 日 资本公积 309,514.40 309,514.40 合计309,514.40 309,514.40 20.未分配利润 未分配利润增减变动情况如下: 项目 2013 年12 月31 日2012 年12 月31 日 上年年末未分配利润 -159,392.02 -1,861,349.67 加:年初未分配利润调整数(调减"-") 本年年初未分配利润 -159,392.02 -1,861,349.67 加:本年归属于母公司所有者的净利润 593,341.23 1,701,957.65 减:转资本公积 309,514.40 减:提取法定盈余公积 提取职工奖励及福利基金 提取任意盈余公积 应付普通股股利 期末未分配利润 124,434.81 -159,392.02 21.营业收入、营业成本 (1)营业收入、营业成本明细如下: 项目 2013 年度 2012 年度 营业收入 8,045,681.83 5,540,976.19 其中:主营业务收入 7,829,442.51 5,028,155.65 其他业务收入 216,239.32 512,820.54 营业成本 5,604,229.69 3,247,840.48 其中:主营业务成本 5,417,748.55 3,247,840.48 其他业务成本 186,481.14 0.00 辽宁爱华照明科技股份有限公司 2013 年年度报告 68 (2)主营业务按产品类别分项列示如下: 产品名称 2013 年度 2012 年度 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 电光源产品销 售收入 7,829,442.51 5,417,748.55 5,028,155.65 3,247,840.48 光源研制费 收入 216,239.32 186,481.14 512,820.54 合计 8,045,681.83 5,604,229.69 5,540,976.19 3,247,840.48 (3)公司前五名客户营业收入情况 2013 年度 客户名称 本期发生额 占公司全部营业收入的比例(%) 北京航天宏达光电技术股份有限公司 2,813,188.51 34.97 沈阳华爱恒业科技有限公司 2,144,757.09 26.66 北京爱华新业照明器材有限公司 1,041,572.01 12.95 北京宏诚恒业照明科技有限公司 900,738.46 11.20 重庆绿色照明工程有限责任公司 206,368.38 2.56 合计 7,106,624.45 88.33 2012 年度 客户名称 本期发生额 占公司全部营业收入的比例(%) 北京爱华新业照明器材有限公司 2,431,824.12 43.89 北京航天宏达光电技术股份有限公司 1,900,341.88 34.30 吉林省华辉照明器材科技有限公司 432,304.87 7.80 沈阳华爱恒业科技有限公司 293,617.18 5.30 江苏光辉照明电器有限公司 254,533.33 4.59 合计 5,312,621.38 95.88 22.营业税金及附加 项目 2013 年度 2012 年度 城建税 389.25 教育费附加 166.81 地方教育费附加 111.22 合计667.28 23.销售费用 项目 2013 年度 2012 年度 运费 30,144.99 28,374.04 业务宣传费 381.64 221.52 辽宁爱华照明科技股份有限公司 2013 年年度报告 69 汽油费 2,623.93 合计 33,150.56 28,595.56 23.管理费用 项目 2013 年度 2012 年度 工资及福利费 197,568.26 248,800.55 业务招待费 476,768.10 144,210.00 通讯费 12,520.00 10,590.57 办公费 204,655.00 104,174.00 土地使用税、房产税等税费 298,699.98 239,477.63 水电、修理费及取暖费 44,045.00 72,188.00 折旧与摊销 225,143.77 25,172.16 差旅费、交通费及运输费 192,999.53 101,072.75 社会保险 10,826.13 3,695.85 技术开发费 39,364.25 审计费 23,000.00 培训费、广告费及咨询服务费 111,600.00 115,412.58 专利申请费及检测费 47,300.00 其他 106,416.00 83,688.53 合计 1,990,906.02 1,148,482.62 24.财务费用 项目 2013 年度 2012 年度 利息支出 50,384.67 利息收入 -110,785.51 银行手续费 84,943.80 33,142.69 合计-25,841.71 83,527.36 25.资产减值损失 项目2013 年度 2012 年度 计提坏账准备 63,375.79 85,723.48 合计63,375.79 85,723.48 26.营业外收入 项目2013 年度 2012 年度 罚款收入等 210.00 420.00 政府补助 507,000.00 742,000.00 辽宁爱华照明科技股份有限公司 2013 年年度报告 70 合计507,210.00 742,420.00 注:2013 年政府补助 457,000.00 元系铁岭市清河区工业园区关于园区基础设施建设 款的补助款项,50,000.00 元系清河科技局汇入的申请专利补助. 27.营业外支出 项目2013 年度 2012 年度 违章罚款等 2,800.00 8,630.00 税收滞纳金等 100.00 69.91 合计2,900.00 8,699.91 28.所得税 项目 2013 年度 2012 年度 按税法及相关规定计算的当期所得税 306,006.92 0.00 递延所得税调整 -15,843.95 -21,430.87 合计290,162.97 -21,430.87 29.现金流量表补充资料 (1)收到的其他与经营活动有关的现金分项如下: 项目 2013 年度 2012 年度 财务费用中的利息收入 110,785.51 2,269.99 收到的政府补助 2,007,000.00 5,442,000.00 其他 1,970,210.00 420.00 合计4,087,995.51 5,444,689.99 (2)支付的其他与经营活动有关的现金 项目 2013 年度 2012 年度 手续费(+) 84,943.80 33,142.69 销管费用(+) 1,321,279.29 759,582.83 营业外支出(+) 2,900.00 8,699.91 往来款(+) 10,660,703.56 7,290,115.99 合计12,069,826.65 8,091,541.42 (3)采用间接法将净利润调节为经营活动现金流量 补充资料 2013 年度 2012 年度 1.将净利润调节为经营活动现金流量: 净利润 593,341.23 1,701,957.65 加:资产减值准备 63,375.79 85,723.48 辽宁爱华照明科技股份有限公司 2013 年年度报告 71 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 1,494,883.26 236,359.28 无形资产摊销 214,217.52 52,389.74 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收 益以"-"号填列) 固定资产报废损失(收益以"-"号填列) 公允价值变动损失(收益以"-"号填列) 财务费用(收益以"-"号填列) 52,654.66 投资损失(收益以"-"号填列) 递延所得税资产减少(增加以"-"号填列) -15,843.95 -21,430.87 递延所得税负债增加(减少以"-"号填列) 存货的减少(增加以"-"号填列) 775,334.58 -6,460,163.72 经营性应收项目的减少(增加以"-"号填列) 4,640,698.12 -7,435,293.14 经营性应付项目的增加(减少以"-"号填列) -8,736,842.91 504,685.81 其他 经营活动产生的现金流量净额 -970,836.36 -11,283,117.11 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动: 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况: 现金的期末余额 3,781.18 39,562.70 减:现金的期初余额 39,562.70 4,965.89 加:现金等价物的期末余额 减:现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -35,781.52 34,596.81 (4)现金和现金等价物 项目 2013 年12 月31 日2012 年12 月31 日一、现金 3,781.18 39,562.70 其中:库存现金 512.28 2,982.20 可随时用于支付的银行存款 3,268.90 36,580.50 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 二、现金等价物 其中:三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 3,781.18 39,562.70 四、母公司或集团内子公司使用受限制的现金 和现金等价物 辽宁爱华照明科技股份有限公司 2013 年年度报告 72 与资产负债表中的货币资金差异及明细: 项目 2013 年12 月31 日2012 年12 月31 日一、资产负债表 货币资金 3,781.18 28,099,562.70 二、与现金流量表差异 0.00 28,060,000.00 三、差异明细如下 向银行申请开具银行承兑汇票保证金存款 28,060,000.00 五、关联方关系及其交易 1、本公司实际控制人情况 关联方名称 与本公司关系 控股比例(%) 备注 任东 股东 40.80 任东、谢春红共同控制 谢春红 股东 39.20 2、本公司的子公司、合营和联营企业情况 无. 3、本企业的其他关联方情况 2013 年其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码 北京华晋佳远投资管理中心(普通合伙) 持有本公司 20.00%的股份 059203267 4、关联交易情况 本年度未发生关联方交易. 5、关联方应收应付款项 关联方应收应付款项余额 2013 年度 项目名称 关联方 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 其他应付款 任东 4,208,397.14 2,824,383.86 7,032,781.00 0.00 其他应付款 谢春红 6,984,294.37 1,433,735.40 8,418,029.77 0.00 六、股份支付 本公司报告期无股份支付业务. 七、或有事项 辽宁爱华照明科技股份有限公司 2013 年年度报告 73 截止 2013 年12 月31 日,本公司无应披露未披露的重大或有事项. 八、重大承诺事项 截止 2013 年12 月31 日,本公司无应披露未披露的重大承诺事项. 九、资产负债表日后事项的非调整事项 截止审计报告日,本公司无应披露未披露的重大资产负债表日后事项的非 调整事项. 十、其他重要事项 截止 2013 年12 月31 日,本公司无应披露的其他重大事项. 十一、财务报表的批准 本财务报表由公司执行董事通过及批准发布. 辽宁爱华照明科技股份有限公司 辽宁爱华照明科技股份有限公司 2013 年年度报告 74 第十章 备查文件目录 一、由董事长签名的《2013年年度报告》文本; 二、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人(会计主管人 员)签名并盖章的财务报表; 三、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件; 四、其他在指定网站(www.china-see.com)中公开披露的文件; 五、文件存放地点:公司董事会办公室. 辽宁爱华照明科技股份有限公司董事会 二〇一四年四月二十九日
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辽宁爱华照明科技股份有限公司 2013 年年度报告 辽宁爱华照明科技股份有限公司 2013 年年度报告 (股份代码 100110) 二〇一四年四月 辽宁爱华照明科技股份有限公司 2013 年年度报告 重要提示本公司及本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告 所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实 性、准确性和完整性承担个别及连带责任. 本报告经公司第一届董事会第三次会议审议通过. 上海锦航会计师事务所有限责任公司为本公司出具了标准无保留意见的 审计报告. 公司负责人任东、 主管会计工作负责人崔雪艳、 会计机构负责人冯伟声明: 保证年度报告中财务报告的真实、完整. 辽宁爱华照明科技股份有限公司 2013 年年度报告 目录第一章 公司基本情况 3 第二章 主要财务数据和指标 6 第三章 董事会报告 8 第四章 重要事项 12 第五章 公司技术的权属情况 14 第六章 股本变动及股东情况 17 第七章 董事、监事、高级管理人员、核心技术人员情况.19 第八章 公司治理 20 第九章 财务报告 22 第十章 备查文件目录 74 辽宁爱华照明科技股份有限公司 2013 年年度报告 第一章 公司基本情况 一、 公司法定中文名称:辽宁爱华照明科技股份有限公司 公司中文名称缩写:爱华股份 公司法定英文名称:Liaoning Aihua Lighting Technology Co.,Ltd 二、 公司法定代表人: 任东 三、 公司董事会秘书: 陈自宏 联系地址:辽宁省铁岭市清河区工业园区昌盛路 80 号 邮政编码:112003 联系电话:02472111600 传真:02472111602 电子信箱:liaoningaihua@163.com 四、 公司注册地址:辽宁省铁岭市清河区工业园区(尚阳大道北) 公司办公地址:辽宁省铁岭市清河区工业园区(尚阳大道北) 邮政编码:112003 公司网址:www.aihua-lingting.com 公司信箱:liaoningaihua@163.com 五、 公司登载年度报告的指定网站网址:http://www.china-see.com 年度报告备置地点:公司董事会办公室 六、 公司股份挂牌场所:上海股权托管交易中心 公司依据《上海股权托管交易中心非上市股份有限公司股份转让业务 暂行管理办法》的有关规定,委托上海合金企业管理有限公司作为推荐机 构会员代为办理公司股份在上海股权托管交易中心股份转让服务业务. 辽宁爱华照明科技股份有限公司 2013 年年度报告 股份简称:爱华照明 股份代码:100110 七、 其它有关资料 (一)公司首次注册登记日期: 2007 年10 月12 日 (二)注册登记地点:辽宁省铁岭市工商行政管理局 (三)企业法人营业执照注册号:211204004001446 (四)税务登记证号码:211204667255829 (五)公司聘请的会计师事务所名称: 上海锦航会计师事务所有限责任 公司 (六)会计师事务所办公地址:上海市中山西路 2368 号华鼎大厦 18 楼D座辽宁爱华照明科技股份有限公司 2013 年年度报告 第二章 主要财务数据和指标 一、公司主要会计数据 单位:人民币元 项目 2013 年2012 年 本报告期比上年同 期增减(%) 营业收入 8,045,681.83 5,540,976.19 45.20 营业利润 379,194.2 946,806.69 -59.95 利润总额 883,504.20 1,680,526.78 -47.43 归属于普通股股东的净利润 593,341.23 1,701,957.65 -65.13 归属于普通股股东的扣除非经常 性损益后的净利润 215,108.73 1,151,685.06 -81.32 经营活动产生的现金流量净额 -970,836.36 -11,283,117.11 -- 项目 2013 年末 2012 年末 本报告期末比上年 度期末增减(%) 总资产 49,394,619.67 84,373,670.10 -41.46 所有者权益(或股东权益) 25,433,949.21 9,840,607.98 158.46 股本 25,000,000.00 10,000,000.00 150.00 二、公司主要财务指标 单位:人民币元 期间财务指标 2013 年2012 年 本报告期比上年同 期增减(%) 基本每股收益(元/股) 0.01 0.17 -85.32 稀释每股收益(元/股) 0.01 0.17 -85.32 全面摊薄净资产收益率(%) 2.33 17.30- 减少 14.97 个百分 点 每股经营活动产生的现金流量净 额(元/股) -0.04 -1.13- -- 毛利率(%) 30.34 41.39 减少 11.05 个百分 点 应收账款周转率(次) 1.68 1.81 -- 存货周转率(次) 0.77 0.65 -- 期末财务指标 2013 年12月31日2012 年12月31日 本报告期末比上年 度期末增减(%) 辽宁爱华照明科技股份有限公司 2013 年年度报告 每股净资产(元/股) 1.02 0.98 4.08- 资产负债率(%) 48.51 88.44 减少 39.93 个百分 点 流动比率(倍) 0.65 0.65 - 速动比率(倍) 0.25 0.54 - 三、非经常性损益项目和金额 单位:人民币元 非经常性损益项目 年初至报告期期末金额 非经常性收益(+): 507,210.00 罚款收入 210.00 政府补助 507,000.00 非经常性收益小计 507,210.00 非经常性损失(-): -2,900.00 违章罚款等 -2,800.00 税收滞纳金等 -100.00 非经常性损失小计 -2,900.00 非经常性损益对所得税的影响(-) 126,077.5 合计 378,232.50 辽宁爱华照明科技股份有限公司 2013 年年度报告 第三章 董事会报告 一、报告期内公司经营情况的分析 (一)经营情况回顾 报告期内公司主要从事照明产品的研发、生产及销售,为客户提供照明产品 的研发技术服务,延伸发展工程业务.公司2013年度实现销售收入8,045,681.83 元,实现净利润593,341.23元,基本实现预期目标. (二)经营情况介绍 1、公司主营业务情况 公司所处行业为照明行业, 公司主要从事照明产品的研发、 生产及销售业务, 公司的主要产品包括:金属卤化物灯、高压钠灯等.同时提供新型照明产品的研 发技术服务. 2、公司经营具体情况 (1)主营业务产品或服务情况表 单位:人民币元 分产品或服务 营业收入 营业成本 毛利率 (%) 营业收入 比上年同 期增减 (%) 营业成本 比上年同 期增减 (%) 毛利率比 上年同期 增减(%) 1 电光源产品销 售收入 7,829,442.51 5,417,748.55 30.80 55.71 66.81 -14.93 2 光源研制费收 入216,239.32 186,481.14 13.76 -57.83 -- - 合计 8,045,681.83 5,604,229.69 30.34 45.20 72.55 -26.68 报告期内,公司无向控股股东及其他关联方销售产品和提供劳务的关联交 易. (2)主营业务分地区情况 辽宁爱华照明科技股份有限公司 2013 年年度报告 单位:人民币元 地区 营业收入 营业收入比上年同期增减(%) 国内 8,045,681.83 45.2 合计 8,045,681.83 45.2 (3)公司财务状况说明 ①资产负债表重要项目变动原因分析 单位:人民币元 资产负债表项目 2013-12-31 2012-12-31 增减幅度 (%) 变动原因 货币资金 3781.18 28,099,562.70 -100 银行承兑汇票完成承兑 应收账款 3,934,502.55 5,626,094.73 -30.07 北京航天宏达 12 月份回款 2657597,因此应收降低 预付账款 150,959.47 639,841.58 -76.41 上一年预付款项,相对应的货 已到 其他应收款 201,486.29 2,638,097.06 -92.36 收回北京爱华往来款 存货 6,985,343.14 8,224,026.47 -15.06 -- 固定资产 20,149,712.63 21,520,042.09 -6.37 -- 无形资产 9,925,196.80 9,572,022.96 3.69 2013 年支付土地平整费 应付账款 389,278.75 372,326.50 4.55 - 预收账款 20,605.00 - - -- 其他应付款 16,430,887.92 12,901,578.03 27.36 -- 应付职工薪酬 48,746.74 61,815.93 -21.14 -- ②利润表重要项目变动原因分析 单位:人民币元 利润表项目 2013 年2012 年 增减幅度 (%) 变动原因 营业收入 8,045,681.83 5,540,976.19 45.20 业务增加,收入增加 营业成本 5,604,229.69 3,247,840.48 72.55 业务增加,成本增加 营业税金及附加 667.28 -- -- -- 销售费用 33,150.56 28,595.56 15.93 -- 管理费用 1,990,906.02 1,148,482.62 73.35 机器设备以及厂房的折旧及业 务招待费增加 财务费用 -2,5841.71 83,527.36 -130.94 - 辽宁爱华照明科技股份有限公司 2013 年年度报告 ③现金流量表重要项目变动原因分析 单位:人民币元 现金流量表项目 2013 年2012 年 增减幅度 (%) 变动原因 经营活动产生的现 金流量净额 -970,836.36 -11,283,117.11 -- -- 投资活动产生的现 金流量净额 -64,945.16 -12,589,631.42 -- -- 筹资活动产生的现 金流量净额 1,000,000.00 23,907,345.34 -95.82 -- 二、报告期内,全资、控股子公司经营情况 报告期内,公司无全资、控股子公司. 三、公司经营中遇到的挑战和未来发展的展望 公司目前生产的照明产品为第三代光源,市场有着较强的刚性需求,公司完 成整合以后快速加大市场开拓,并与当地政府紧密合作拓展工程领域,同时恢复 外贸客户. 在稳步发展传统照明产品的同时,我们将加大对于第四代LED光源产品的投 入,在2014年度上马LED产品,依托公司品牌优势、渠道优势及行业地位,推广 "爱华"品牌的LED相关产品,为"爱华"品牌照明产品的持续发展做好基础工 作. 完成以上两步后,预计在2014年内,可实现国内市场销售1976万元,工程项 目收入520万元,外贸销售3000万元;预计在2015年可实现国内市场销售3786万元,工程项目收入2350万元,外贸销售5000万元. 四、报告期内的募集资金使用情况 报告期内,公司未募集资金. 五、预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损、实现扭亏为盈或者 与上年同期相比发生大幅度变动(包括预计利润大幅增长)的说明 报告期内,公司不存在上述情况. 辽宁爱华照明科技股份有限公司 2013 年年度报告 六、关于会计师事务所出具的非标准审计报告所涉及事项的说明 2014年4月16日,上海锦航会计师事务所有限责任公司就2013年度的财务情 况出具了标准无保留意见的审计报告. 七、利润分配、资本公积金转增实施情况 公司2103年度不进行利润分配、资本公积金转增. 辽宁爱华照明科技股份有限公司 2013 年年度报告 第四章 重要事项 一、重大诉讼仲裁事项 报告期内,公司不存在重大诉讼、仲裁事项. 二、报告期内发生的破产相关事项 报告期内,公司不存在破产相关事项. 三、公司重大资产收购、出售或处置以及企业收购兼并的情况及分析 报告期内, 公司不存在重大资产收购、 出售或处置以及企业收购兼并的情况. 四、报告期内发生的重大关联交易情况 (一)与日常经营相关的关联交易 报告期内,公司不存在日常经营相关的关联交易. (二)关联债权债务往来 报告期内,公司关联债权债务往来情况具体如下: 单位:人民币元 关联方 向关联方提供资金 关联方向公司提供资金 发生额 余额 发生额(借) 发生额(贷) 余额 任东 7,032,781.00 2,824,383.86 - 谢春红 8,418,029.7 1,433,735.40 - 合计 15,450,810.70 4,258,119.26 - 报告期内,公司向控股股东及其他关联方提供资金的发生额 0 万元,余额 0 万元. 五、重大合同及履行情况 报告期内,公司不存在重大合同. 辽宁爱华照明科技股份有限公司 2013 年年度报告 六、公司或持股 5%以上股东在报告期内或持续到报告期内承诺事项的履行情 公司实际控制人任东、谢春红也就此事项出具了《关于规范公司票据使用 的承诺函》:"(1)截至 2013 年9月30 日,确保爱华照明开具的不规范票 据完成解付;(2)不允许爱华照明今后再发生不规范票据融资行为;(3)如 爱华照明因上述不规范使用票据行为而受到任何处罚,或因该等行为而被任何 第三方追究任何形式的法律责任, 以及造成有关损失均由本人承担相应责任. " 七、聘任、解聘会计师事务所情况 公司聘任上海锦航会计师事务所有限责任公司负责公司审计工作,聘期为 1 年. 八、报告期内,公司及其董事、监事、高级管理人员、公司控股股东、实际控 制人、核心技术人员、收购人处罚及整改情况 公司及其董事、监事、高级管理人员、公司控股股东、实际控制人、核心技 术人员、无处罚及整改情况. 九、报告期内公司披露的公告信息 公司公告均披露在上海股权托管交易中心指定网站 (www.china-see.com) , 报告期内,公司披露的公告情况具体如下: 事项 刊载日期 内容 股份转让说明书 2013-12-13 股份转让说明书 法律意见书 2013-12-13 法律意见书 公司章程 2013-12-13 公司章程 审计报告 2013-12-13 审计报告 十、其它重大事项 报告期内,公司无其他重大事项. 辽宁爱华照明科技股份有限公司 2013 年年度报告 第五章 公司技术的权属情况 一、专利权 (一)已获专利 截至本报告期,公司及子公司已拥有的专利共 6 项. 序号专利名称 类型 专利号 取得时间 保护期 限 取得方 式 专利权 人1一种抛物面反 射型金卤灯 实用新 型ZL201220632708.5 2012.11.27 十年 自主取得 辽宁爱华 照明科技 股份有限 公司 2 一种钠金变光 灯 实用新 型ZL201220632713.6 2012.11.27 十年 自主取得 辽宁爱华 照明科技 股份有限 公司 3 一种单端金卤 灯 实用新 型ZL201220632717.4 2012.11.27 十年 自主取得 辽宁爱华 照明科技 股份有限 公司 4 一种双端金卤 灯 实用新 型ZL201220632701.3 2012.11.27 十年 自主取得 辽宁爱华 照明科技 股份有限 公司 5 一种小功率插 脚式金卤灯 实用新 型ZL201220632695.1 2012.11.27 十年 自主取得 辽宁爱华 照明科技 股份有限 公司 辽宁爱华照明科技股份有限公司 2013 年年度报告 6 一种脉冲型大 功率金卤灯 实用新 型ZL201220663643.0 2012.12.6 十年 自主取得 辽宁爱华 照明科技 股份有限 公司 (二) 正在申请专利 截至本报告期,公司及子公司正在申请的专利共 7 项. 序号 专利名称 类型 申请号 申请时间 专利权人 1 一种高压钠灯电弧管注药丸 装置 发明 201310602236.8 2013.11.25 辽宁爱华照明科技股份 有限公司 2 一种电弧管检测卡尺 发明 201310601491.0 2013.11.25 辽宁爱华照明科技股份 有限公司 3 一种 70W-100W 灯具电器通 用金属卤化灯 实用新 型201310601635.2 2013.11.25 辽宁爱华照明科技股份 有限公司 4 一种高压钠灯的电极组件 实用新 型201320749817.X 2013.11.25 辽宁爱华照明科技股份 有限公司 5 一种电弧管检测方法 实用新 型201310600637.X 2013.11.25 辽宁爱华照明科技股份 有限公司 6 一种 175W 金属卤化灯 实用新 型201310601291.5 2013.11.25 辽宁爱华照明科技股份 有限公司 7 一种高压钠灯 实用新 型201310601176.8 2013.11.25 辽宁爱华照明科技股份 有限公司 二、著作权 截至本报告期,公司及子公司无新增的著作权 三、软件著作权 截至本报告期,公司及子公司无软件著作权. 辽宁爱华照明科技股份有限公司 2013 年年度报告 四、公司拥有的商标 截至本报告期,公司及子公司拥有 2 项注册商标: 序号商标名称 商标注册证 号 保护期限 核定使用的 商品 商标 申请 人13220116 2023.10.13 第11 类 辽宁爱 华照明 科技股 份有限 公司 2 3220117 2023.10.13 第11 类 辽宁爱 华照明 科技股 份有限 公司 辽宁爱华照明科技股份有限公司 2013 年年度报告 第六章 股本变动及股东情况 一、报告期内最新股本情况 截至报告期末,公司股本变动情况如下: 单位:股 股份性质 期初股份 本期增加 本期减少 期末股份 数量 比例(%) 数量 比例(%) 一、有限售条件股份 25,000,000.00 100.00 -- -- 25,000,000.00 100.00 其中:高管股份 20,000,000.00 80.00 -- -- 20,000,000.00 80.00 其他法人或非法 人机构 5,000,000.00 20.00 -- -- 5,000,000.00 20.00 个人或基金 二、无限售条件股份 股份总数 25,000,000.00 100.00 -- -- 25,000,000.00 100.00 二、公司股东持股数量和相互间的关联关系 截至本报告期末,公司股东及其持股数量和相互间的关联关系具体如下: 单位:股 股东总数 (名) 3 公司股东持股情况 股东名称 股东 性质 报告期初 持股总数 报告期 内增减 报告期末 持股总数 报告期末 持股比例 可转让 股份数量 质押或冻结 的股份数量 北京华晋佳远 投资管理有限 公司 法人 5,000,000.00 -- 5,000,000.00 20% -- -- 任东 自然人 10,200,000.00 -- 10,200,000.00 40.80% -- -- 谢春红 自然人 9,800,000.00 -- 9,800,000.00 29.20% -- -- 上述股东之间无关联关系. 三、控股股东情况 公司无控股股东. 四、实际控制人情况 辽宁爱华照明科技股份有限公司 2013 年年度报告 股东任东、谢春红为公司共同实际控制人.任东自 2010 年以来担任公司 总经理、法定代表人,负责公司的生产和经营管理,现担任辽宁爱华照明科技 股份有限公司总经理、法定代表人,持有公司 40.80%的股权,是公司第一大股 东;谢春红长期负责爱华品牌系列产品的销售工作,自有限公司成立以来,长 期担任有限公司执行董事、总经理、法定代表人,现担任辽宁爱华照明科技股 份有限公司董事长,持有公司 39.20%的股权,是公司第二大股东.为保证公司 决策的顺利进行,2013 年6月6日,任东、谢春红签订了一致行动协议,约定 在公司经营发展的重大事项向股东大会行使提案权和在相关股东大会上行使 表决权时保持充分一致.任东、谢春红二人合计持有公司 80.00%的股权,能够 对公司的决策和日常经营管理施予重大影响,故为公司的共同实际控制人.公 司存在实际控制人利用主要决策者的地位对重大事项施加影响,从而可能使得 公司决策存在偏离小股东最佳利益目标的风险. 五、其他 报告期内无其他情况. 辽宁爱华照明科技股份有限公司 2013 年年度报告 第七章 董事、监事、高级管理人员、核心技术人员情况 一、董事、监事、高级管理人员、核心技术人员及其持股变动 报告期内,公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化. 截至本报告期末,公司董事、监事、高级管理人员、核心技术人员及其持股 变动情况具体如下: 姓名 职务 年龄 性别 任职起止日期 年初持股 数(股) 期末持股 数(股) 股份增 减数(股) 是否在公 司领薪 谢春红 董事长 39 男2013.6.6—2016.6.6 9,800,000.00 9,800,000.00 -- 否 任东 董事、 总经理 35 男2013.6.6—2016.6.6 10,000,00.00 10,000,00.00 -- 否 梁明玉 董事 58 男2013.6.6—2016.6.6 是 王桂平 董事 35 男2013.6.6—2016.6.6 是 谢春城 董事 37 男2013.6.6—2016.6.6 是 刘欢 监事会 主席、 职工监 事26 男2013.6.6—2016.6.6 是 刘绍伟 监事 58 男2013.6.6—2016.6.6 是 孟小丹 监事 25 女2013.6.6—2016.6.6 是 李飞鸣 副总经 理47 男2013.6.6—2016.6.6 是 崔雪艳 财务总 监40 女2013.6.6—2016.6.6 是 陈自宏 董事会 秘书 44 男2013.6.6—2016.6.6 否二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况 报告期内,公司董事、监事及高级管理人员无变动. 辽宁爱华照明科技股份有限公司 2013 年年度报告 第八章 公司治理 一、公司治理、规范运作情况 报告期内,公司严格按照《公司法》、《上海股权托管交易中心非上市股份 有限公司股份转让业务暂行管理办法》等有关规定,依照《公司章程》和其他公 司规范管理制度,进一步完善了公司的治理结构,建立健全内部控制制度,加强 信息披露工作和做好投资者关系管理工作. 公司治理实际情况符合上海股交中心 关于非上市股份有限公司治理的规范性文件要求. 二、内部控制制度的建立和健全 公司建立并执行"三会"议事规则和完备的内部管理制度,通过建立绩效 考核体系,完善各项员工激励措施,整合公司资源.通过有效的内部控制,从 企业内部着手,强化企业的凝聚力.通过团队建设,提高企业的核心竞争能力. 为规范运行,公司建立了一系列日常经营管理的相关制度,如《人事管理 制度》、《财务管理制度》、《车间安全生产制度》和《市场部管理制度》. 通过这些相关制度的建设以促进管理人员和公司员工的规范化工作意识,在制 度的执行过程中公司上下能够较好的遵守现有的相关制度,保持企业的规范运 行,股份公司成立以来,未发生过重大内部控制问题. 三、独立董事履行职责情况 公司无独立董事. 四、报告期内召开的年度股东大会、临时股东大会 报告期内,公司共召开了一次股东大会,具体情况如下: 2013 年6月6日, 股份公司全体发起人依法召开股份公司创立大会暨 2013 年第一次临时股东大会,审议通过了如下议案: 1、《关于设立辽宁爱华照明科技股份有限公司的议案》; 2、《关于辽宁爱华照明科技股份有限公司筹办费用开支情况的议案》; 辽宁爱华照明科技股份有限公司 2013 年年度报告 3、《关于辽宁爱华照明科技股份有限公司发起人出资情况的议案》; 4、《辽宁爱华照明科技股份有限公司章程》; 5、 《关于选举辽宁爱华照明科技股份有限公司第一届董事会董事的议案》 ; 6、 《关于选举辽宁爱华照明科技股份有限公司第一届监事会监事的议案》 ; 7、《关于申请辽宁爱华照明科技股份有限公司股份在上海股权托管交易 中心股份转让系统挂牌转让的议案》; 8、《关于授权公司董事会负责处理辽宁爱华照明科技股份有限公司申请 股份在上海股权托管交易中心股份转让系统挂牌转让及相关事宜的议案》. 五、报告期内公司董事会的有关情况 报告期内,公司共召开了 1 次董事会会议,具体情况如下: 公司第一届董事会第一次会议于 2013 年6月6日召开,审议通过了如下 议案: 1、选举股份公司董事谢春红为董事长; 2、聘任任东为股份公司总经理; 3、聘任陈自宏为股份公司董事会秘书; 4、聘任崔雪艳为股份公司财务总监; 5、通过股份公司的内部管理机构的设置方案; 6、通过股份公司内部管理制度; 7、通过《辽宁爱华照明科技股份有限公司总经理工作细则》; 8、通过《辽宁爱华照明科技股份有限公司董事会秘书工作细则》. 六、报告期内公司监事会的有关情况 报告期内,公司召开了 1 次监事会会议,具体情况如下 公司第一届监事会第一次会议于 2013 年6月6日召开,审议通过了如下 议案: 1、选举股份公司监事刘欢为本届监事会主席. 辽宁爱华照明科技股份有限公司 2013 年年度报告 第九章 财务报告 审计报告 沪锦航年报(2014)第1157 号 辽宁爱华照明科技股份有限公司全体股东: 我们审计了后附的辽宁爱华照明科技 股份有 限公 司(以 下简称 贵公 司)财务报表,包括 2013 年12 月31 日 的资产 负债表 ,2013 年 度的利 润表、现金流量表和所有者权益变动 表以及 财务 报表附 注. ( 一)管理层对 财务 报表的 责任 编制和公允列报财务报表是辽宁爱华照 明科 技股份 有限公 司管理 层 的责任, 这种责 任包括 :( 1) 按照企 业会计 准则的 规定编 制财务 报表, 并使其实 现公允 反映 ;( 2)设计、执行和 维护必 要的内 部控制 ,以 使财 务报表不存在由于舞弊或错误导致的 重大错 报. ( 二)注册会计 师的 责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上 对财 务报表 发表审 计意见 . 我们按照中国注册会计师审计准则的 规定执 行了 审计工 作.中 国注册 会 计师审计准则要求我们遵守中国注册 会计师 职业 道德守 则,计 划和执 行 审计工作以对财务报表是否不存在重 大错报 获取 合理保 证. 审计工作涉及实施审计程序,以获取有 关财 务报表 金额和 披露的 审 计证据.选择的审计程序取决于注册 会计师 的判 断,包 括对由 于舞弊 或 错误导致的财务报表重大错报风险的 评估. 在进 行风险 评估时 ,注册 会 计师考虑与财务报表编制和公允列报 相关的 内部 控制, 以设计 恰当的 审 计程序,但目的并非对内部控制的有 效性发 表意 见.审 计工作 还包括 评 价管理层选用会计政策的恰当性和作 出会计 估计 的合理 性,以 及评价 财 务报表的总体列报. 辽宁爱华照明科技股份有限公司 2013 年年度报告 我们相信,我们获取的审计证据是充 分、适 当的 ,为发 表审计 意见 提供了基础. ( 三)审计意见 我们认为,辽宁爱华照明科技股份有 限公司 财务 报表在 所有重 大方 面按照企 业会计 准则的 规定编 制,公 允反映 了贵公 司2013 年12 月31 日 的财务状况以及 2013 年 度的 经营成 果和现 金流量 . 上海锦航会计师事务错 误 !未 指定书签.所中国注册会计师:田玉 珍 有限责任公司 中国注册会计师:杨道远 中国 上海 二〇一四年四月十六日 辽宁爱华照明科技股份有限公司 2013 年年度报告 资产负债表 2013 年12 月31 日 编制单位:辽宁爱华照明科技股份有限公司 单位:人民币元 资产 2013-12-31 2012-12-31 流动资产: 货币资金 3,781.18 28,099,562.70 交易性金融资产 应收票据 应收账款 3,934,502.55 5,626,094.73 预付款项 150,959.47 639,841.58 应收利息 应收股利 其他应收款 201,486.29 2,638,097.06 存货 6,985,343.14 8224,026.47 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 99,188.85 流动资产合计 11,276,072.63 45,326,811.39 非流动资产: 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 20,149,712.63 21,520,042.09 在建工程 8,004,696.59 7,931,696.59 工程物资 固定资产清理 无形资产 9,925,196.80 9,572,022.96 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 38,941.02 23,097.07 辽宁爱华照明科技股份有限公司 2013 年年度报告 其他非流动资产 非流动资产合计 38,118,547.04 39,046,858.71 资产总计 4,939,4619.67 84,373,670.10 公司负责人:任东 主管会计工作负责人:崔雪艳 会计机构负责人:冯伟 资产负债表(续) 2013 年12 月31 日 编制单位:辽宁爱华照明科技股份有限公司 单位:人民币元 负债和股东权益 2013-12-31 2012-12-31 流动负债: 短期借款 交易性金融负债 应付票据 56,020,000.00 应付账款 389,278.75 372,326.50 预收款项 20,605.00 应付职工薪酬 48,746.74 61,815.93 应交税费 371,152.05 -22,658.34 应付利息 应付股利 其他应付款 1,643,0887.92 12,901,578.03 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 17,260,670.46 69,333,062.12 非流动负债: 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 6,700,000.00 5,200,000.00 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 6,700,000.00 5,200,000.00 负债合计 23,960,670.46 74,533,062.12 辽宁爱华照明科技股份有限公司 2013 年年度报告 股东权益: 股本 25,000,000.00 10,000,000.00 资本公积 309,514.40 减:库存股 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 124,434.81 -159,392.02 股东权益合计 25,433,949.21 9,840,607.98 负债和股东权益总计 49,394,619.67 84,373,670.10 公司负责人:任东 主管会计工作负责人:崔雪艳 会计机构负责人:冯伟 辽宁爱华照明科技股份有限公司 2013 年年度报告 利润表 2013 年度 编制单位:辽宁爱华照明科技股份有限公司 单位:人民币 元 项目 2013 年度 2012 年度 一、营业收入 8,045,681.83 5,540,976.19 减:营业成本 5,604,229.69 3,247,840.48 营业税金及附加 667.28 销售费用 33,150.56 28,595.56 管理费用 1,990,906.02 1,148,482.62 财务费用 -25,841.71 83,527.36 资产减值损失 63,375.79 85,723.48 加:公允价值变动收益(损失以"-"号 填列) 投资收益(损失以"-"号填列) 其中: 对联营企业和合营企业的投资 收益 二、营业利润(亏损以"-"号填列) 379,194.20 946,806.69 加:营业外收入 507,210.00 742,420.00 减:营业外支出 2,900.00 8,699.91 其中:非流动资产处置损失 三、利润总额(亏损总额以"-"号填列) 883,504.20 1,680,526.78 减:所得税费用 290,162.97 -21,430.87 四、净利润(净亏损以"-"号填列) 593,341.23 1,701,957.65 五、每股收益 (一)基本每股收益 (二)稀释每股收益 六、其他综合收益 七、综合收益总额 593,341.23 1,701,957.65 公司负责人:任东 主管会计工作负责人: 崔雪艳 会计机构负责人: 冯伟 辽宁爱华照明科技股份有限公司 2013 年年度报告 公司现金流量表 2013 年度 编制单位:辽宁爱华照明科技股份有限公司 单位:人民币元 项目 2013 年度 2012 年度 一、经营活动产生的现金流量: 销售商品、提供劳务收到的现金 11,060,691.64 1,185,021.04 收到的税费返还 收到的其他与经营活动有关的现金 4,087,995.51 5,444,689.99 经营活动现金流入小计 15,148,687.15 6,629,711.03 购买商品、接受劳务支付的现金 3,156,803.75 9,007,412.18 支付给职工以及为职工支付的现金 700,800.98 575,525.77 支付的各项税费 192,092.13 238,348.77 支付的其他与经营活动有关的现金 12,069,826.65 8,091,541.42 经营活动现金流出小计 16,119,523.51 17,912,828.14 经营活动产生的现金流量净额 -970,836.36 -11,283,117.11 二、投资活动产生的现金流量: 收回投资所收到的现金 取得投资收益所收到的现金 处置固定资产、 无形资产和其他长期资产所收 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到的其他与投资活动有关的现金 700,000.00 投资活动现金流入小计 700,000.00 购建固定资产、 无形资产和其他长期资产所支 付的现金 764,945.16 12,589,631.42 投资所支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 764,945.16 12,589,631.42 投资活动产生的现金流量净额 -64,945.16 -12,589,631.42 三、筹资活动产生的现金流量: 吸收投资收到的现金 15,000,000.00 取得借款收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 55,920,000.00 27,960,000.00 辽宁爱华照明科技股份有限公司 2013 年年度报告 筹资活动现金流入小计 70,920,000.00 27,960,000.00 偿还债务支付的现金 4,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 52,654.66 支付其他与筹资活动有关的现金 69,920,000.00 筹资活动现金流出小计 69,920,000.00 4,052,654.66 筹资活动产生的现金流量净额 1,000,000.00 23,907,345.34 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -35,781.52 34,596.81 加:期初现金及现金等价物余额 39,562.70 4,965.89 六、期末现金及现金等价物余额 3,781.18 39,562.70 公司负责人:任东 主管会计工作负责人:崔雪艳 会计机构负责人: 冯伟 辽宁爱华照明科技股份有限公司 2013 年年度报告 所有者权益变动表 2013 年度 编制单位: 辽宁爱华照明科技股份有限公司 单位:人民币元 项目2013 年度 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 实收资本(或 股本) 资本公积 减:库存股 盈余公积 未分配利润 一、上年年末余额 10,000,000.00 -159,392.02 加:会计政策变更 前期差错更正 二、本年年初余额 10,000,000.00 -159,392.02 三、本期增减变动金额 15,000,000.00 309,514.40 283,826.83 (一)净利润 593,341.23 (二)其他综合收益 1.可供出售金融资产公允价值变 动净额 2.权益法下被投资单位其他所有 者权益变动的影响 3.与计入所有者权益项目相关的 所得税影响 辽宁爱华照明科技股份有限公司 2013 年年度报告 4.其他 上述(一)和(二)小计 593,341.23 (三)所有者投入和减少资本 15,000,000.00 1.所有者投入资本 15,000,000.00 2.股份支付计入所有者权益的金 额3.其他 (四)利润分配 309,514.40 -309,514.40 1.提取盈余公积 2.对所有者(或股东)的分配 3.其他 309,514.40 -309,514.40 (五)所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本(或股本) 2.盈余公积转增资本(或股本) 3.盈余公积弥补亏损 4.其他 四、本期期末余额 25,000,000.00 309,514.40 124,434.81 法定代表人:任东 主管会计工作的负责人: 崔雪艳 会计机构负责人: 冯伟 辽宁爱华照明科技股份有限公司 2013 年年度报告 所有者权益变动表 2012 年度 编制单位:xxxx 股份有限公司 单位:人民币元 项目2012 年度 归属于母公司所有者权益 少数股东权 益 所有者权益 合计 实收资本 (或股本) 资本公积 减:库存股 盈余公积 未分配利润 一、上年年末余额 10,000,000.00 -1,861,349.67 8,138,650.33 加:会计政策变更 前期差错更正 二、本年年初余额 10,000,000.00 -1,861,349.67 8,138,650.33 三、本期增减变动金额 1,701,957.65 1,701,957.65 (一)净利润 1,701,957.65 1,701,957.65 (二)其他综合收益 1.可供出售金融资产公允价值变动净 额2.权益法下被投资单位其他所有者权 益变动的影响 3.与计入所有者权益项目相关的所得 税影响 4.其他 辽宁爱华照明科技股份有限公司 2013 年年度报告 上述(一)和(二)小计 1,701,957.65 1,701,957.65 (三)所有者投入和减少资本 1.所有者投入资本 2.股份支付计入所有者权益的金额 3.其他 (四)利润分配 1.提取盈余公积 2.对所有者(或股东)的分配 3.其他 (五)所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本(或股本) 2.盈余公积转增资本(或股本) 3.盈余公积弥补亏损 4.其他 四、本期期末余额 10,000,000.00 -159,392.02 9,840,607.98 法定代表人: 任东 主管会计工作的负责人: 崔雪艳 会计机构负责人:冯伟 辽宁爱华照明科技股份有限公司 2013 年年度报告 34 二、会计报表附注 1、历史沿革 辽宁爱华照明科技股份有限公司(以下简称"本公司"或"公司")原名 辽宁如日照明电气科技有限公司,成立于 2007 年10 月12 日,2013 年7月3日取得铁岭市工商行政管理局换发的编号为 211204004001446 号的《企业法人 营业执照》 . 法定代表人: 任东; 住所: 铁岭市清河区工业园区(尚阳大道北) ; 注册资本 2500 万元,实收资本 2500 万元;公司类型:股份有限公司. 公司设立时申请注册资本 1000 万元,其中:谢春红出资 700 万元;李刚 出资 300 万元.注册资本由全体股东分三期缴足,首期出资 20%部分于公司设 立时缴纳,已经辽宁银泰会计师事务所有限公司审验,并于 2007 年10 月9日出具辽银泰验字【2007】第042 号验资报告.注册资本及实收资本(首期出资) 情况如下: 单位:万元 股东 注册资本 比例(%) 实收资本 比例(%) 谢春红 700.00 70.00 190.00 19.00 李刚 300.00 30.00 10.00 1.00 合计 1,000.00 100.00 200.00 20.00 2007 年9月26 日,根据公司股东会决议,选举谢春红为执行董事;选举 谢春城为公司监事;聘任李刚为公司总经理. 2009 年3月17 日,根据公司股东会决议,申请的注册资本 1000 万元由原 分三期缴足变更为分两期出资,并于 2009 年3月17 日之前缴足,缴纳人民币 800 万元, 出资方式为货币、 实物 (国有土地使用权证编号: 清河区国用 (2008) 第0028 号).为式出资方式为为式 0 司谢春红以货币认缴 100 万元,实物认 缴410 万元;李刚以实物认缴 290 万元,已经辽宁永华会计师事务所有限公司 审验,并于 2009 年3月18 日出具辽永华验字【2009】第016 号验资报告.注 册资本情况如下: 单位:万元 辽宁爱华照明科技股份有限公司 2013 年年度报告 35 股东 注册资本 其中:实物出资 比例(%) 谢春红 700.00 410.00 70.00 李刚 300.00 290.00 30.00 合计 1,000.00 700.00 100.00 2010 年8月1日,根据公司股东会决议,将公司名称变更为辽宁爱华照明 科技有限公司;谢春红将持有的公司 21%股份转让给新股东任东;李刚将持有 的公司 30%股份转让给新股东任东;公司法人变更为任东.变更后注册资本情 况如下: 单位: 万元 股东 注册资本 其中实物出资 比例(%) 任东 510.00 357.00 51.00 谢春红 490.00 343.00 49.00 合计 1,000.00 700.00 100.00 2012 年3月1日,根据公司股东会决议,增加经营范围:经营货物及技术 进出口;原公司章程作废,拟定新公司章程,以2012 年3月1日的公司章程 为准. 2012 年11 月15 日,根据公司股东会决议,以货币 700 万元置换 2009 年 以土地使用权(国有土地使用证编号:清河区国用(2008)第0028 号)出资 700 万元.置换后,公司注册资本不变,股东在公司持股比例不变.置换出的 土地使用权归公司所有,已经铁岭里田会计师事务所有限责任公司审验,并于 2012 年11 月15 日出具铁里会验【2012】变更 D—008 号验资报告.变更后注 册资本情况如下: 单位: 万元 股东 注册资本 其中实物出资 比例(%) 任东 510.00 0.00 51.00 谢春红 490.00 0.00 49.00 合计 1,000.00 0.00 100.00 2013 年1月30 日,根据公司股东会决议,公司吸收北京华晋佳远投资管 理中心(普通合伙)为新股东,同时增加注册资本 1500 万元,新增注册资本 由任东认缴 510 万元,谢春红认缴 490 万元,北京华晋佳远投资管理中心(普 辽宁爱华照明科技股份有限公司 2013 年年度报告 36 通合伙)认缴 500 万元,已经铁岭里田会计师事务所有限责任公司审验,并于 2013 年1月30 日出具铁里会验【2013】变更 D—001 号验资报告.增资后注册 资本情况如下: 单位:万元 股东 注册资本 比例(%) 实收资本 比例(%) 任东 1,020.00 40.80 1,020.00 40.80 谢春红 980.00 39.20 980.00 39.20 北京华晋佳远投资管理中心 (普通合伙) 500.00 20.00 500.00 20.00 合计 2,500.00 100.00 2,500.00 100.00 公司于 2013 年6月6日召开股东大会,决议通过将有限责任公司整体变 更为股份有限公司,公司现登记在册的全体股东共同作为发起人.公司名称变 更为辽宁爱华照明科技股份有限公司. 根据上海创联会计师事务所(普通合伙)出具的沪创报字[2013]第1789 号《审计报告》,截止 2013 年3月31 日,公司所有者权益(即净资产)为人 民币 25,309,514.40 元.根据上海信达资产评估有限公司出具的信达评报字 (2013)D-127 号评估报告,截止 2013 年3月31 日,公司所有者权益(即净 资产)评估结果为人民币 30,279,089.15 元. 公司按照截止 2013 年3月31 日的账面净资产按 1:1 比例折成股份公司 股本 2500 万股,每股面值为人民币 1.00 元,净资产高于股本部分计入资本公 积;公司全体股东作为股份有限公司的发起人按照各自在公司的出资比例持有 相应数额的股份. 2013 年6月6日,公司召开创立大会暨第一次股东大会,通过了《关于整 体变更辽宁爱华照明科技股份有限公司的议案》.2013 年7月3日,江苏省工 商行政管理局核准了公司的变更登记. 2、所处行业 公司所属行业为照明器具制造业. 3、经营范围 辽宁爱华照明科技股份有限公司 2013 年年度报告 37 本公司经批准的经营范围:制造光源(高效能、高科技照明光源产品,高 强度气体放电灯,金属卤化物灯、高压钠灯、超高压汞灯、液晶投影灯、疝气 灯、节能灯以及匹配电器)灯具,电器及附属设备的技术研发、及产品销售、 照明方案、照明规划的技术咨询与服务;照明工程的设计、实施及产品提供; 经营货物及技术出口.(需审批件的待审批件取得后方可经营). 4、主要产品(或提供的劳务等) 公司主要产品是:电光源、照明灯具、灯用电器附件及其他照明器具制造 等. (一)财务报表的编制 本公司财务报表以持续经营假设为基础,根据实际发生的交易和事项,按 照财政部于 2006 年2月15 日颁布的企业会计准则,并基于本附注第二部分所 述的主要会计政策、会计估计而编制. (二)遵循企业会计准则的声明 本公司编制的本年财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映 了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息. (三)会计期间 本公司会计年度为公历年度,即每年 1 月1日起至 12 月31 日止. (四)记账本位币 本公司以人民币为记账本位币. (五)现金等价物的确定标准 本公司之现金等价物指持有期限短 (一般是指从购买日起三个月内到期) 、 流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资. (六)金融工具 辽宁爱华照明科技股份有限公司 2013 年年度报告 38 1、金融资产和金融负债的分类 本公司按照投资目的和经济实质对拥有的金融资产分为以公允价值计量 且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款及应收款项和可供 出售金融资产四大类. 按照经济实质将金融负债划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融负债和其他金融负债两大类. (1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债:包 括交易性金融资产或金融负债和指定以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产或金融负债. 交易性金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产或金融负 债: A.取得该金融资产或承担该金融负债的目的,主要是为了近期内出售或回 购; B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分,且有客观证据表明 企业近期采用短期获利方式对该组合进行管理; C.属于衍生工具.但是,被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务 担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的 权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外. 指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债是指 满足下列条件之一的金融资产或金融: A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产或金融负债的计量基础不 同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况; B.企业风险管理或投资策略的正式书面文件已载明,该金融资产组合、该 金融负债组合、或该金融资产和金融负债组合,以公允价值为基础进行管理、 评价并向关键管理人员报告. (2) 持有至到期投资 辽宁爱华照明科技股份有限公司 2013 年年度报告 39 是指到期日固定、回收金额固定或可确定,且企业有明确意图和能力持有 至到期的非衍生金融资产.主要包括本公司管理层有明确意图和能力持有至到 期的固定利率国债、浮动利率公司债券等. (3) 应收款项 是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产. 本公司应收款项主要是指本公司销售商品或提供劳务形成的应收账款以及其 他应收款. (4)可供出售金融资产 是指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产,以及没有划分为 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和 应收款项的金融资产. (5) 其他金融负债 指没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债. 2、金融资产和金融负债的计量 本公司金融资产或金融负债在初始确认时,按照公允价值计量.对于以公 允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债,相关交易费用直接 计入当期损益;对于其他类别的金融资产或金融负债,相关交易费用计入初始 确认金额. 本公司对金融资产和金融负债的后续计量方法如下: 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债,按照公允 价值进行后续计量,公允价值变动及终止确认产生的利得或损失计入当期损 益. 持有至到期投资,采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量,其终止 确认、发生减值或摊销产生的利得或损失计入当期收益. 应收款项,采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量,其终止确认、 发生减值或摊销产生的利得或损失计入当期收益. 辽宁爱华照明科技股份有限公司 2013 年年度报告 40 可供出售金融资产,按照公允价值进行后续计量,公允价值变动形成的利 得或损失计入资本公积.处置可供出售金融资产时,将取得的价款与该金融资 产账面价值之间差额计入投资损益;同时,将原直接计入所有者权益的公允价 值变动累计额对应处置部分的金额转出,计入投资损益.该类金融资产减值损 失及外币货币性金融资产汇兑差额计入当期损益.可供出售金融资产持有期间 取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利,计入投资收益. 其他金融资产,与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权 益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债按照成本进行 后续计量. 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务 担保合同,以及没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于 市场利率贷款的贷款承诺,在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行 后续计量:A.《企业会计准则第 13 号——或有事项》确定的金额;B.初始确 认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》的原则确定的累计摊销额 的余额. 其他金融负债采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,终止确认或摊 销时产生的损益计入当期损益. 公允价值:是指在公平交易中,熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或 者债务清偿的金额.在公平交易中,交易双方应当是持续经营企业,不打算或 不需要进行清算、重大缩减经营规模,或在不利条件下仍进行交易.存在活跃 市场的金融资产或金融负债,活跃市场中的报价应当用于确定其公允价值.不 存在活跃市场的,企业应当采用估值技术确定其公允价值. 摊余成本:金融资产或金融负债的摊余成本,是指该金融资产或金融负 债的初始确认金额扣除已偿还的本金,加上或减去采用实际利率法将该初始确 认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额,并扣除金融资产 已发生的减值损失后的余额. 辽宁爱华照明科技股份有限公司 2013 年年度报告 41 实际利率法,是指按照金融资产或金融负债(含一组金融资产或金融负 债) 的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或利息费用的方法. 实际利率, 是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金 流量,折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率.在确定实际 利率时,应当在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(包括提前还款权、看 涨期权、类似期权等)的基础上预计未来现金流量,但不应当考虑未来信用损 失. 3、金融资产的转移及终止确认 (1) 满足下列条件之一的金融资产,予以终止确认: A.将收取金融资产现金流量的合同权利终止; B.该金融资产已经转移,且该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转 移给转入方; C.该金融资产已经转移,但是企业既没有转移也没有保留该金融资产所有 权上几乎所有的风险和报酬,且放弃了对该金融资产的控制. (2) 本公司在金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项的差 额计入当期损益: A.所转移金融资产的账面价值; B.因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额 之和. (3) 本公司的金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资 产整体的账面价值,在终止确认部分和未终止确认部分之间,按照各自的相对 公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益: A.终止确认部分的账面价值; B.终止确认部分的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额 中对应终止确认部分的金额之和. (4)金融资产转移不满足终止确认条件的,继续确认该金融资产,将所 收到的对价确认为一项金融负债.对于采用继续涉入方式的金融资产转移,企 辽宁爱华照明科技股份有限公司 2013 年年度报告 42 业应当按照继续涉入所转移金融资产的程度确认一项金融资产,同时确认一项 金融负债. 4、金融资产减值测试方法及减值准备计提方法 (1)本公司在有以下证据表明该金融资产发生减值的,计提减值准备: A.发行方或债务人发生严重财务困难; B.债务人违反了合同条款,如偿付利息或本金发生违约或逾期等; C.债权人出于经济或法律等方面的考虑,对发生财务困难的债务人作出让 步; D.债务人可能倒闭或进行其他财务重组; E.因发行方发生重大财务困难,该金融资产无法在活跃市场继续交易; F.无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少,但根据 公开的数据对其进行总体评价后发现,该组金融资产自初始确认以来的预计未 来现金流量确已减少且可计量; G.债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化, 使权益工具投资人可能无法收回投资成本; H.权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌; I.其他表明金融资产发生减值的客观证据. (2)本公司在资产负债表日分别不同类别的金融资产采取不同的方法进 行减值测试,并计提减值准备: A.持有至到期投资:在资产负债表日本公司对于持有至到期投资有客观证 据表明其发生了减值的,应当根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差 额计算确认减值损失. B.可供出售金融资产:在资产负债表日本公司对可供出售金融资产的减值 情况进行分析,判断该项金融资产公允价值是否持续下降.通常情况下,如果 可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降,在综合考虑各种相关因素 后,预期这种下降趋势属于非暂时性的,可以认定该可供出售金融资产已发生 减值,确认减值损失.可供出售金融资产发生减值的,在确认减值损失时,将 辽宁爱华照明科技股份有限公司 2013 年年度报告 43 原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出,计入资产减 值损失. (七)应收账款 (1)单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法: 本公司于资产负债表日,将应收账款余额大于 100 万元,其他应收款余额 大于 200 万元的应收款款项划分为单项金额重大的应收款项,逐项进行减值测 试,有客观证据表明其发生了减值的,根据其未来现金流量现值低于其账面价 值的差额,确认减值损失,计提坏账准备. (2)除(1)外的应收款项均为其他不重大应收账款. (3)本公司对于单项金额重大经单独测试后无需个别计提减值损失的应 收款项及其他不重大应收账款采用账龄分析法对应收款项计提的坏账准备,计 提比例如下: 账龄 应收账款计提比例% 其他应收款计提比例% 1 年以内 2.00 2.00 1-2 年10.00 10.00 2-3 年20.00 20.00 3-4 年30.00 30.00 4-5 年50.00 50.00 5 年以上 100.00 100.00 (八)存货 (1)存货的分类 本公司存货是指企业在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生 产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等.包括 在途物资、原材料、在产品、库存商品、发出商品、委托加工物资、周转材料 等大类. (2)发出存货的计价方法 辽宁爱华照明科技股份有限公司 2013 年年度报告 44 原材料按实际成本计价,发出采用加权平均法核算;产成品按实际成本核 算,在发出时按加权平均法结转成本. (3)存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 ①存货可变现净值的确定:产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出 售的商品存货,以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金 额,确定其可变现净值.需要经过加工的材料存货,以所生产的产品的估计售 价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额, 确定其可变现净值.为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货,其可变现净 值以合同价格为基础计算.若持有存货的数量多于销售合同订购数量的,超出 部分的存货的可变现净值应当以一般销售价格为基础计算. ②存货跌价准备的计提方法 资产负债表日,公司存货按照成本与可变现净值孰低计量.当其可变现净 值低于成本时,提取存货跌价准备.本公司按照单个存货项目计提存货跌价准 备. 计提存货减值准备以后,如果以前减记存货价值的影响因素已经消失的, 减记的金额予以恢复,并在原已计提的存货跌价准备金额内转回,转回的金额 计入当期损益. (4)存货的盘存制度 本公司存货采用永续盘存制. (5)低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品采用一次摊销法;包装物采用一次摊销法. (九)固定资产 (1)固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用年限 超过一年的单位价值较高的有形资产.固定资产在同时满足下列条件时,按取 得时的实际成本予以确认: 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业; 辽宁爱华照明科技股份有限公司 2013 年年度报告 45 该固定资产的成本能够可靠地计量. 与固定资产有关的后续支出,符合上述确认条件的,计入固定资产成本; 不符合上述确认条件的,发生时计入当期损益. (2)各类固定资产的折旧方法 本公司固定资产折旧采用年限平均法折旧. 各类固定资产的折旧年限、残值率和年折旧率如下: 资产类别 预计使用寿命(年) 预计净残值 率(%) 年折旧率(%) 房屋建筑物 25 5 3.80 机器设备 10 5 9.50 电子设备 5 5 19.00 (3)固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法 本公司在资产负债表日对各项固定资产进行判断,当存在减值迹象,估计 可收回金额低于其账面价值时,账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认 为资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备.资产减值损 失一经确认,在以后会计期间不再转回.当存在下列迹象的,表明固定资产资 产可能发生了减值: 资产的市价当期大幅度下跌,其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用 而预计的下跌; 企业经营所处的经济、技术或法律等环境以及资产所处的市场在当期或将 在近期发生重大变化,从而对企业产生不利影响; 市场利率或者其他市场投资回报率在当期已经提高,从而影响企业用来计 算资产预计未来现金流量现值的折现率,导致资产可收回金额大幅度降低; 有证据表明资产已经陈旧过时或其实体已经损坏; 资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置; 企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期,如: 资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润(或者损失)远远低于预计金额 等; 辽宁爱华照明科技股份有限公司 2013 年年度报告 46 其他表明资产可能已经发生减值的迹象. (4)融资租入固定资产的认定依据、计价方法 本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时 确认该项固定资产的租赁为融资租赁.融资租赁取得的固定资产的成本,按租 赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者确定.融资租 入的固定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧.能够 合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的,在租赁资产使用年限内计 提折旧;无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与 租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧. (十)在建工程 (1)在建工程的分类 本公司在建工程以立项项目进行分类. (2)在建工程结转为固定资产的标准和时点 在建工程达到预定可使用状态时,按工程实际成本转入固定资产.已达到 预定可使用状态但尚未办理竣工决算的,先按估计价值转入固定资产,待办理 竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值,但不再调整原已计提的折旧. (3)在建工程减值测试方法、减值准备计提方法 本公司于资产负债表日对在建工程进行全面检查,如果有证据表明在建工 程已经发生了减值,估计可收回金额低于其账面价值时,账面价值减记至可收 回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的资 产减值准备.资产减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回.存在下列一 项或若干项情况的,应当对在建工程进行减值测试: 长期停建并且预计在未来 3 年内不会重新开工的在建工程; 所建项目无论在性能上,还是在技术上已经落后,并且给企业带来的经济 利益具有很大的不确定性; 其他足以证明在建工程已经发生减值的情形 辽宁爱华照明科技股份有限公司 2013 年年度报告 47 (十一)无形资产 (1)无形资产的计价方法 无形资产按成本进行初始计量. (2)无形资产使用寿命及摊销 根据无形资产的合同性权利或其他法定权利、同行业情况、历史经验、相 关专家论证等综合因素判断,能合理确定无形资产为公司带来经济利益期限 的,作为使用寿命有限的无形资产;无法合理确定无形资产为公司带来经济利 益期限的,视为使用寿命不确定的无形资产. ①对使用寿命有限的无形资产,估计其使用寿命时通常考虑以下因素:① 运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息; ②技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计;③以该资产生产 的产品或提供劳务的市场需求情况;④现在或潜在的竞争者预期采取的行动; ⑤为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出,以及公司预计支付有关支 出的能力;⑥对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制,如特许使用期、 租赁期等;⑦与公司持有其他资产使用寿命的关联性等. ②使用寿命有限的无形资产,在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经 济利益的预期实现方式系统合理地摊销,无法可靠确定预期实现方式的,采用 直线法摊销. (3)寿命不确定的无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法 公司在每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核, 如果重新复核后仍为不确定的,应当在资产负债表日进行减值测试.当无形资 产的可收回金额低于其账面价值时,将资产的账面价值减记至可收回金额,减 记的金额确认为资产减值损失, 计入当期损益, 同时计提相无形资产减值准备. 无形资产减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回.存在下列一项或多项 以下情况的,对无形资产进行减值测试: A.该无形资产已被其他新技术等所替代,使其为企业创造经济利益的能力 受到重大不利影响; 辽宁爱华照明科技股份有限公司 2013 年年度报告 48 B.该无形资产的市价在当期大幅下跌,并在剩余年限内可能不会回升; C.其他足以表明该无形资产的账面价值已超过可收回金额的情况. (4)划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 内部研究开发项目研究阶段的支出,于发生时计入当期损益.内部研究开 发项目开发阶段的支出,同时满足下列条件的,确认为无形资产:①完成该无 形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;②具有完成该无形资产并 使用或出售的意图;③无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无 形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用 的,可证明其有用性;④有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该 无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;⑤归属于该无形资产开发 阶段的支出能够可靠地计量. (十二)股份支付及权益工具 (1)股份支付的种类 本公司的股份支付分为以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付. ①以现金结算的股份支付 以现金结算的股份支付,按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础 计算确定的负债的公允价值计量. 授予后立即可行权的以现金结算的股份支付,在授予日以本公司承担负债 的公允价值计入相关成本或费用,相应增加负债. 存在等待期的以现金结算的股份支付,在等待期内的每个资产负债表日以 对可行权情况的最佳估计为基础,按本公司承担负债的公允价值金额,将当期 取得的服务计入成本或费用和相应的负债. ②以权益工具结算的股份支付 以权益结算的股份支付,以授予职工权益工具的公允价值计量. 授予后立即可行权的以权益结算的股份支付,在授予日以权益工具的公允 价值计入相关成本或费用,相应增加资本公积. 辽宁爱华照明科技股份有限公司 2013 年年度报告 49 存在等待期的以权益结算的股份支付,在等待期内的每个资产负债表日, 以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础,按权益工具授予日的公允价值, 将当期取得的服务计入成本或费用和资本公积. (2)权益工具公允价值的确定方法 ① 对于授予职工的股份,其公允价值按公司股份的市场价格计量,同时 考虑授予股份所依据的条款和条件(不包括市场条件之外的可行权条件)进行 调整. ②对于授予职工的股票期权,在许多情况下难以获得其市场价格.如果不 存在条款和条件相似的交易期权,公司选择适用的期权定价模型估计所授予的 期权的公允价值. (3)确认可行权权益工具最佳估计的依据: 在等待期内每个资产负债表日,公司根据最新取得的可行权职工人数变动 等后续信息作出最佳估计,修正预计可行权的权益工具数量,以作出可行权权 益工具的最佳估计. (4)实施股份支付计划的会计处理 ①授予后立即可行权的以现金结算的股份支付,在授予日以本公司承担负 债的公允价值计入相关成本或费用,相应增加负债.并在结算前的每个资产负 债表日和结算日对负债的公允价值重新计量,将其变动计入损益. ②完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算 的股份支付,在等待期内的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基 础,按本公司承担负债的公允价值金额,将当期取得的服务计入成本或费用和 相应的负债. ③授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付,在授予日 以权益工具的公允价值计入相关成本或费用,相应增加资本公积. ④完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权换取职工服务 的以权益结算的股份支付,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权权益 辽宁爱华照明科技股份有限公司 2013 年年度报告 50 工具数量的最佳估计为基础,按权益工具授予日的公允价值,将当期取得的服 务计入成本或费用和资本公积. (十三)收入 收入确认原则和计量方法: (1)商品销售收入 本公司商品销售收入同时满足下列条件时才能予以确认: ① 本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方; ② 本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售 出的商品实施有效控制; ③ 收入的金额能够可靠地计量; ④ 相关的经济利益很可能流入企业; ⑤ 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量. (2)提供劳务 ① 本公司在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的,采用完 工百分比法确认提供劳务收入.完工百分比法,是指按照提供劳务交易的完工 进度确认收入与费用的方法. 提供劳务交易的结果能够可靠估计,是指同时满足下列条件: A.收入的金额能够可靠地计量; B.相关的经济利益很可能流入企业; C.交易的完工进度能够可靠地确定; D.交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量. ② 提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的,分别下列情 况处理: A.已经发生的劳务成本预计能够得到补偿,按已经发生的劳务成本金额确 认提供劳务收入,并按相同金额结转劳务成本; 辽宁爱华照明科技股份有限公司 2013 年年度报告 51 B.已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿,将已经发生的劳务成本计入 当期损益不确认劳务收入. (3)让渡资产使用权 让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等,在同时满足以下条件 时予以确认: ① 与交易相关的经济利益能够流入企业公司; ② 收入的金额能够可靠地计量. 利息收入金额,按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确 定. 使用费收入金额,按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定. (十四)递延所得税资产和递延所得税负债 本公司采用资产负债表债务法对企业所得税进行核算. 本公司根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额,按照预期收 回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得 税负债. (1)递延所得税资产的确认依据 ① 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为 限,确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产.但是同时具有下列特征 的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认: A.该项交易不是企业合并; B.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损). ② 本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差 异,同时满足下列条件的,确认相应的递延所得税资产: A.暂时性差异在可预见的未来很可能转回; B.未来很可能获得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额. 辽宁爱华照明科技股份有限公司 2013 年年度报告 52 ③ 本公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,以很可能获 得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认相应的递延 所得税资产. (2)递延所得税负债的确认 除下列情况产生的递延所得税负债以外,本公司确认所有应纳税暂时性差 异产生的递延所得税负债: ① 商誉的初始确认; ② 同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认: A.该项交易不是企业合并; B.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损). ③ 本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资产生相关的应纳税暂时 性差异,同时满足下列条件的: A.投资企业能够控制暂时性差异的转回的时间; B.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回. (3)资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核,如果未来 期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则 减记递延所得税资产的账面价值.在很可能获得足够的应纳税所得额时,转回 减记的金额. (十五)经营租赁和融资租赁 1、经营租赁 本公司作为经营租赁承租人时,将经营租赁的租金支出,在租赁期内各个 期间按照直线法或根据租赁资产的使用量计入当期损益.作为承租人发生的初 始直接费用,计入管理费用,或有租金于发生时确认为当期费用.出租人提供 免租期的,本公司将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法或其 他合理的方法进行分摊,免租期内确认租金费用及相应的负债.出租人承担了 辽宁爱华照明科技股份有限公司 2013 年年度报告 53 承租人某些费用的,本公司按该费用从租金费用总额中扣除后的租金费用余额 在租赁期内进行分摊. ②本公司作为经营租赁出租人时,采用直线法将收到的租金在租赁期内确 认为收益.初始直接费用,计入当期损益.金额较大的予以资本化,在整个经 营租赁期内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益.如协议约定或 有租金的在实际发生时计入当期收益.出租人提供免租期的,出租人将租金总 额在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法或其他合理的方法进行分配,免 租期内出租人也确认租金收入.承担了承租人某些费用的,本公司按该费用自 租金收入总额中扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配. 2、融资租赁 本公司作为融资租赁承租人时,在租赁期开始日,将租赁开始日租赁资产 公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值,将最 低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认融资费用.在租 赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊,确认为当期融资费用,计入财务费 用.发生的初始直接费用,应当计入租入资产价值. 在计提融资租赁资产折旧时,本公司采用与自有应折旧资产相一致的折旧 政策,折旧期间以租赁合同而定.如果能够合理确定租赁期届满时本公司将会 取得租赁资产所有权,以租赁期开始日租赁资产的寿命作为折旧期间;如果无 法合理确定租赁期届满后本公司是否能够取得租赁资产的所有权,以租赁期与 租赁资产寿命两者中较短者作为折旧期间. ②本公司作为融资租赁出租人时,于租赁期开始日将租赁开始日最低租赁 应收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值,计入资产负债 表的长期应收款,同时记录未担保余值;将最低租赁应收款额、初始直接费用 及未担保余值之和与其现值之和的差额作为未实现融资收益,在租赁期内各个 期间采用实际利率法确认为租赁收入,计入租赁收入/业务业务收入. 辽宁爱华照明科技股份有限公司 2013 年年度报告 54 (十六)持有待售资产 (1)持有待售资产的确认标准 本公司将同时满足下列条件的非流动资产划分为持有待售: 公司已经就处置该非流动资产作出决议; 公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议;三是该项转让将在一年内 完成. (2)会计处理方法 对于持有待售的固定资产,公司将调整该项固定资产的预计净残值,使该 项固定资产的预计净残值能够反映其公允价值减去处置费用后的金额,但不得 超过符合持有待售条件时该项固定资产的原账面价值,原账面价值高于调整后 预计净残值的差额,应作为资产减值损失计入当期损益. 某项资产或处置组被划归为持有待售,但后来不再满足持有待售的固定资 产的确认条件,公司将停止将其划归为持有待售,并按照下列两项金额中较低 者计量: 该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值,按照其假定在没有被 划归为持有待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额; 决定不再出售之日的再收回金额. (十七)主要会计政策、会计估计的变更 本公司报告期内未发生会计政策、会计估计的变更. (十八)前期会计差错 本公司报告期内未发生前期会计差错更正. 三、税项 本公司主要的应纳税项列示如下: 1.流转税及附加税费 辽宁爱华照明科技股份有限公司 2013 年年度报告 55 税项 纳税(费)基础 税(费)率 备注 增值税 销售应税产品 17% 城建税 应交流转税额 7% 教育费附加 应交流转税额 3% 地方教育费附加 应交流转税额 2% 2.企业所得税 公司名称 税率 备注 辽宁爱华照明科技股份有限公司 25% 四、财务报表主要项目注释 1.货币资金 项目2013 年12 月31 日2012 年12 月31 日 现金 512.28 2,982.20 银行存款 3,268.90 36,580.50 其他货币资金 28,060,000.00 合计3,781.18 28,099,562.70 2.应收账款 (1)应收账款按种类披露 种类 2013 年12 月31 日 账面余额 坏账准备 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账 款1,486,081.90 36.36 29,721.64 19.46 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应 收账款 其他不重大 2,601,184.72 63.64 123,042.43 80.54 合计 4,087,266.62 100.00 152,764.07 100.00 种类 2012 年12 月31 日 账面余额 坏账准备 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账 款4,136,240.22 72.39 31,948.00 36.38 辽宁爱华照明科技股份有限公司 2013 年年度报告 56 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应 收账款 其他不重大 1,577,665.30 27.61 55,862.79 63.62 合计 5,713,905.52 100.00 87,810.79 100.00 (2)应收账款按账龄披露 账龄结构 2013 年12 月31 日 金额 比例(%) 坏账准备 净额 1 年以内 3,199,532.42 78.28 63,990.65 3,135,541.77 1-2 年887,734.20 21.72 88,773.42 798,960.78 合计 4,087,266.62 100.00 152,764.07 3,934,502.55 账龄结构 2012 年12 月31 日 金额 比例(%) 坏账准备 净额 1 年以内 5,410,037.02 94.68 57,423.94 5,352,613.08 1-2 年303,868.50 5.32 30,386.85 273,481.65 合计 5,713,905.52 100.00 87,810.79 5,626,094.73 (3)期末应收账款前五名单位列示如下: 单位名称 与本公 司关系 2013 年12 月31 日 账龄 金额 比例 (%) 沈阳华爱照明科技有限公司 客户 1,486,081.90 36.36 1 年以内 吉林省华辉照明器材科技有限公司 客户 203,524.00 4.98 1 年以内 505,796.70 12.37 1-2 年 北京爱华新业照明器材有限公司 客户 618,879.47 15.14 1 年以内 常州艾顿照明科技有限公司 客户 100,000.00 2.45 1 年以内 381,937.50 9.34 1-2 年 北京宏诚恒业照明科技有限公司 客户 323,214.00 7.91 1 年以内 合计 3,619,433.57 88.55 (4)截至 2013 年12 月31 日止,应收账款余额中无持有本公司 5%(含5%)以上表决权股份的股东单位欠款. 3.其他应收款 (1)其他应收款按种类披露 种类 2013 年12 月31 日 账面余额 坏账准备 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 辽宁爱华照明科技股份有限公司 2013 年年度报告 57 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账 款 其他不重大 204,486.29 100.00 3,000.00 100.00 合计 204,486.29 100.00 3,000.00 100.00 种类 2012 年12 月31 日 账面余额 坏账准备 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 2,435,000.00 92.14 0.00 0.00 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账 款 其他不重大 207,674.55 7.86 4,577.49 100.00 合计 2,642,674.55 100.00 4,577.49 100.00 (2)其他应收款按账龄披露 账龄结构 2013 年12 月31 日 金额 比例(%) 坏账准备 净额 1 年以内 199,186.29 97.41 3,000.00 196,186.29 1-2 年2-3 年5,300.00 2.59 5,300.00 合计 204,486.29 100.00 3,000.00 201,486.29 账龄结构 2012 年12 月31 日 金额 比例(%) 坏账准备 净额 1 年以内 2,637,374.55 100.00 4,047.49 2,633,327.06 1-2 年5,300.00 0.00 530.00 4,770.00 合计 2,642,674.55 100.00 4,577.49 2,638,097.06 (3)期末其他应收款前五名单位列示如下: 单位名称 款项性质 与本公 司关系 2013 年12 月31 日 账龄 金额 比例(%) 上海合金企业管理有限公 司 挂牌费 推荐机构 150,000.00 73.35 1 年以内 清河电业局 预交电费 电力供应 25,765.33 12.60 1 年以内 郭建平 备用金 员工 8,500.00 4.16 1 年以内 梁明玉 备用金 员工 6,513.50 3.19 1 年以内 景泉气体厂 押金 供应商 3,000.00 1.47 1 年以内 合计 193,778.83 94.76 辽宁爱华照明科技股份有限公司 2013 年年度报告 58 (4)截止 2013 年12 月31 日,其他应收款中无持有公司 5%(含5%)以上 表决权股份的股东单位欠款. 4.预付账款 (1)预付款项按账龄分析列示如下: 账龄结构 2013 年12 月31 日 金额 比例(%) 坏账准备 净额 1 年以内 32,959.47 21.83 32,959.47 1-2 年118,000.00 78.17 118,000.00 合计 150,959.47 100.00 150,959.47 账龄结构 2012 年12 月31 日 金额 比例(%) 坏账准备 净额 1 年以内 242,106.58 37.84 242,106.58 1-2 年397,735.00 62.16 397,735.00 合计 639,841.58 100.00 639,841.58 (2)期末预付账款前五名单位列示如下: 单位名称 款项性质 与本公司关系 2013 年12 月31 日 账龄 金额 比例 (%) 北京湘顺科技有限公司 往来款 供应商 83,000.00 54.98 1-2 年 铁岭市清河区建设工程监理事务 所 往来款 供应商 35,000.00 23.19 1-2 年 上海创联会计师事务所 往来款 供应商 20,000.00 13.25 1 年以内 南通东城电子有限公司 往来款 供应商 3,700.00 2.45 1 年以内 南京善工真空电子有限公司 往来款 供应商 3,000.00 1.99 1 年以内 144,700.00 95.85 (3)截至 2013 年12 月31 日止,预付款项余额中无持有本公司 5%(含5%)以上表决权股份的股东单位欠款. 5.存货 (1)存货明细如下 项目 2013 年12 月31 日2012 年12 月31 日 金额 金额 原材料 1,145,902.07 1,583,568.17 在产品 3,035,379.21 3,146,329.35 产成品 2,804,061.86 3,494,128.95 辽宁爱华照明科技股份有限公司 2013 年年度报告 59 合计 6,985,343.14 8,224,026.47 (2)本公司报告期内各期末对存货进行了减值测试,无需要计提减值准备 的情形. (3)本公司报告期内,无存货质押担保的情况. 6.其他流动资产 项目2013 年12 月31 日2012 年12 月31 日 取暖费 99,188.85 合计99,188.85 7.固定资产及其累计折旧 (1)2013 年度固定资产及其累计折旧明细项目和增减变动如下: 项目 2012 年12 月31 日 本期增加额 本期减少 额2013 年12 月31 日一、固定资产原价合计 21,764,953.16 124,553.80 21,889,506.96 1、房屋、建筑物 10,283,922.86 10,283,922.86 2、机器设备 11,438,516.66 108,065.80 11,546,582.46 3、运输工具 4、电子设备 42,513.64 16,488.00 59,001.64 二、累计折旧合计 244,911.07 1,494,883.26 1,739,794.33 1、房屋、建筑物 37,857.45 390,789.07 428,646.52 2、机器设备 199,772.80 1,093,334.94 1,293,107.74 3、运输工具 4、电子设备 7,280.82 10,759.25 18,040.07 三、 固定资产减值准备累计金额合计 1、房屋、建筑物 2、机器设备 3、运输工具 4、电子设备 四、固定资产账面价值合计 21,520,042.09 20,149,712.63 1、房屋、建筑物 10,246,065.41 9,855,276.34 2、机器设备 11,238,743.86 10,253,474.72 3、运输工具 4、电子设备 35,232.82 40,961.57 (2)2012 年度固定资产及其累计折旧明细项目和增减变动如下: 项目 2011年12月31 日 本期增加额 本期减 少额 2012 年12 月31 日 辽宁爱华照明科技股份有限公司 2013 年年度报告 60 一、固定资产原价合计 171,061.46 21,593,891.70 21,764,953.16 1、房屋、建筑物 10,283,922.86 10,283,922.86 2、机器设备 150,555.82 11,287,960.84 11,438,516.66 3、运输工具 4、电子设备 20,505.64 22,008.00 42,513.64 二、累计折旧合计 8,551.79 236,359.28 244,911.07 1、房屋、建筑物 37,857.45 37,857.45 2、机器设备 6,743.95 193,028.85 199,772.80 3、运输工具 4、电子设备 1,807.84 5,472.98 7,280.82 三、固定资产减值准备累计金额合计 1、房屋、建筑物 2、机器设备 3、运输工具 4、电子设备 四、固定资产账面价值合计 162,509.67 21,520,042.09 1、房屋、建筑物 10,246,065.41 2、机器设备 143,811.87 11,238,743.86 3、运输工具 4、电子设备 18,697.80 35,232.82 注:2013 年度计提固定资产折旧 1,494,883.26 元;2012 年度计提固定资 产折旧 236,359.28 元. 8.在建工程 (1)在建工程明细: 项目2013 年12 月31 日2012 年12 月31 日 账面余额 账面净值 账面余额 账面净值 建筑工程 8,004,696.59 8,004,696.59 7,931,696.59 7,931,696.59 合计8,004,696.59 8,004,696.59 7,931,696.59 7,931,696.59 (2)重大在建工程项目变动情况 2013 年度 项目名称 预算数 年初数 本年增加 转入固定资 产 其他减少 期末数 办公楼 10,000,000.00 5,755,893.64 52,000.00 0.00 5,807,893.64 锅炉供暖系统 1,500,000.00 1,032,652.59 5,000.00 0.00 1,037,652.59 配电系统 1,900,000.00 1,143,150.36 16,000.00 0.00 1,159,150.36 合计 35,650,000.00 7,931,696.59 68,000.00 0.00 0.00 8,004,696.59 续表 辽宁爱华照明科技股份有限公司 2013 年年度报告 61 项目名称 工程投入占 预算比例% 工程进度% 利息资本化 累计金额 其中:本期利 息资本化金 额 本期利息 资本化率% 资金来源 办公楼 58.08 80.00 自筹及股东垫付 锅炉供暖系统 69.18 90.00 配电系统 61.01 80.00 合计 2012 年度 项目名称 预算数 年初数 本年增加 转入固定资 产 其他减少 期末数 厂房 10,550,000.00 9,742,444.80 541,478.06 10,283,922.86 0.00 办公楼 10,000,000.00 0.00 5,755,893.64 0.00 5,755,893.64 锅炉供暖系统 1,500,000.00 1,256,283.97 24,043.62 247,675.00 1,032,652.59 配电系统 1,900,000.00 0.00 1,143,150.36 0.00 1,143,150.36 金卤灯、钠灯和成 灯生产线 7,800,000.00 3,991,202.87 4,194,739.94 8,185,942.81 0.00 水循环系统 980,000.00 752,648.24 218,420.96 971,069.20 0.00 气循环系统 2,920,000.00 894,987.05 1,010,294.78 1,905,281.83 0.00 合计 35,650,000.00 16,637,566.93 12,888,021.36 21,593,891.70 0.00 7,931,696.59 续表 项目名称 工程投入占 预算比例% 工程进度 利息资本化 累计金额 其中:本期利 息资本化金 额 本期利息 资本化率% 资金来源 厂房 97.48 已经交付使用 自筹及股东垫付 办公楼 57.56 锅炉供暖系统 68.84 配电系统 60.17 金卤灯、钠灯和成 灯生产线 92.94 已经交付使用 水循环系统 99.09 已经交付使用 气循环系统 97.32 已经交付使用 合计 (3)报告各期末经检查,本公司在建工程不存在减值迹象. 9.无形资产及累计摊销 项目 2012 年12 月31 日 本期增加额 本期减少额 2013 年12 月31 日一、无形资产原价合计 9,624,412.70 567,391.36 10,191,804.06 财务软件 2,980.00 2,980.00 土地使用权 9,621,432.70 567,391.36 10,188,824.06 二、 无形资产累计摊销额合计 52,389.74 214,217.52 266,607.26 财务软件 99.34 596.04 695.38 辽宁爱华照明科技股份有限公司 2013 年年度报告 62 土地使用权 52,290.40 213,621.48 265,911.88 三、 无形资产减值准备累计金 额合计 财务软件 土地使用权 四、无形资产账面价值合计 9,572,022.96 9,925,196.80 财务软件 2,880.66 2,284.62 土地使用权 9,569,142.30 9,922,912.18 项目 2011 年12 月31 日 本期增加额 本期减少额 2012 年12 月31 日一、无形资产原价合计 7,228,974.68 2,395,438.0 2 9,624,412.70 财务软件 2,980.00 2,980.00 土地使用权 7,228,974.68 2,392,458.0 2 9,621,432.70 二、 无形资产累计摊销额合计 52,389.74 52,389.74 财务软件 99.34 99.34 土地使用权 52,290.40 52,290.40 三、 无形资产减值准备累计金 额合计 财务软件 土地使用权 四、无形资产账面价值合计 7,228,974.68 2,343,048.2 8 9,572,022.96 财务软件 2,880.66 2,880.66 土地使用权 7,228,974.68 2,340,167.6 2 9,569,142.30 本公司以购买的方式,取得财务软件一套,预计经济寿命 5 年.截至 2013 年12 月31 日,本公司所有的无形资产,均为使用寿命有限的无形资产. 具体摊销年限、残值情况如下: 内容或名称 取得时间 达到预定用途时间 摊销月数(月) 预计残值率(%) 土地使用权 2008 年12 月2012 年10 月554.00 0.00 财务软件 2012 年5月2012 年5月60.00 0.00 11.递延所得税资产 项目2013 年12 月31 日 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 递延所得税资产: 辽宁爱华照明科技股份有限公司 2013 年年度报告 63 资产减值准备(坏账准备) 155,764.07 38,941.02 可抵扣亏损 合计 155,764.07 38,941.02 项目2012 年12 月31 日 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 递延所得税资产: 资产减值准备(坏账准备) 92,388.28 23,097.07 可抵扣亏损 合计 92,388.28 23,097.07 12.应付账款 (1)应付账款按账龄分析列示如下: 账龄2013 年12 月31 日2012 年12 月31 日 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 246,650.84 63.36 372,326.50 100.00 1-2 年142,627.91 36.64 合计389,278.75 100.00 372,326.50 100.00 (2)期末应付账款主要单位列示如下: 单位名称 与本公司 关系 2013 年12 月31 日账龄金额 比例(%) 江苏光辉照明电器有限公司 供应商 12,880.00 3.31 1 年以内 98,200.00 25.23 1-2 年 山东曜晖太阳能有限公司 供应商 49,836.01 12.80 1 年以内 沈阳华大照明电器有限公司 供应商 38,514.18 9.89 1 年以内 2,198.00 0.56 1-2 年 开原市福利氧气厂 供应商 53,505.00 13.74 1 年以内 北京爱华新业照明器材有限公司 供应商 21,417.89 5.50 1 年以内 合计 276,551.08 71.04 (3)截至 2013 年12 月31 日止,应付款项余额中无持有本公司 5%(含5%) 以上表决权股份的股东单位应付款. 13.预收账款 (1)预收款项按账龄分析列示如下: 账龄2013 年12 月31 日2012 年12 月31 日 辽宁爱华照明科技股份有限公司 2013 年年度报告 64 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 20,605.00 100.00 0.00 0.00 1-2 年0.00 0.00 合计20,605.00 100.00 0.00 0.00 (2)期末预收账款大额单位列示如下: 单位名称 与本 公司关系 2013 年12 月31 日 账龄 金额 比例 (%) 温州东方灯具市场普罗斯灯具店 客户 15,000.00 72.80 1 年以内 上海对外经济贸易实业浦东有限公司 客户 2,200.00 10.68 1 年以内 海底世界(湖南)有限公司 客户 1,845.00 8.95 1 年以内 成勇 客户 1,208.00 5.86 1 年以内 武汉市运光光源器材有限公司 客户 352.00 1.71 1 年以内 合计 20,605.00 100.00 (3) 截至 2013 年12 月31 日止, 预收款项余额中无持有本公司 5% (含5%) 以上表决权股份的股东单位应付款. 14.应付职工薪酬 项目 2013 年12 月31 日2012 年12 月31 日 工资、奖金、津贴等 48,746.74 61,815.93 合计48,746.74 61,815.93 15.应交税费 类别 2013 年12 月31 日2012 年12 月31 日 增值税 2,136.38 -22,658.34 城市维护建设税 149.55 教育费附加 64.09 地方教育费附加 42.73 企业所得税 306,006.92 土地使用税 54,849.45 房产税 7,902.93 合计371,152.05 -22,658.34 16.其他应付款 辽宁爱华照明科技股份有限公司 2013 年年度报告 65 (1)其他应付款按账龄分析列示如下: 账龄2013 年12 月31 日2012 年12 月31 日 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 16,228,737.92 98.77 9,255,135.26 71.74 1-2 年40,000.00 0.24 3,646,442.77 28.26 2-3 年162,150.00 0.99 合计16,430,887.92 100.00 12,901,578.03 100.00 (2)期末其他应付款主要单位列示如下: 单位名称 款项性质 2013 年12 月31 日账龄金额 比例 (%) 沈阳力坤商贸有限公司 往来款 16,178,534.00 98.46 1 年以内 耿华 工程款 83,800.00 0.51 2-3 年 沈阳环境保护科学研究院 环境评审费 50,000.00 0.30 2-3 年 王铁军 工程款 40,000.00 0.24 1-2 年 张巨平 往来款 31,122.00 0.19 1 年以内 合计 16,383,456.00 99.71 (3)截止 2013 年12 月31 日,其他应付款中无持有本公司 5%(含5%)以 上表决权股份的股东单位应付款. (4)截止 2012 年12 月31 日,其他应付款中应付持有公司 5%(含5%)以上 表决权股份的股东单位或关联方的款项: 单位名称 所欠金额 内容任东 4,208,397.14 股东代垫款项 谢春红 6,984,294.37 股东代垫款项 合计11,192,691.51 17.其他非流动负债 (1)其他非流动负债按账龄分析列示如下: 账龄2013 年12 月31 日2012 年12 月31 日 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 1,500,000.00 22.39 4,700,000.00 90.38 1-2 年4,700,000.00 70.15 500,000.00 9.62 2-3 年500,000.00 7.46 合计6,700,000.00 100.00 5,200,000.00 100.00 (2)截止 2013 年12 月31 日,其他非流动负债明细如下: 辽宁爱华照明科技股份有限公司 2013 年年度报告 66 单位名称 金额 内容 铁岭市清河区发展改革委员会 6,700,000.00 铁岭市清河区发展改革委员会拨付的企业 "节能重点工程、 循环经济和资源节约重大 示范项目及重大工业污染治理工程" 项目的 中央预算内投资款 合计6,700,000.00 注:本公司收到的铁岭市清河区发展和改革委员会关于"节能重点工程、 循环经济和资源节约重大示范项目及重大工业污染治理工程"项目的款项属于 与资产相关的中央预算内投资款,共800 万元,从2011 年10 月开始陆续收到 该款项,截止至 2013 年12 月31 日共收到中央预算内投资款 670 万元,还余 130 万元投资款尚未收到.截止至 2013 年12 月31 日该工程尚未完工,相关账 务处理待工程完工验收合格后按照有关规定处理. 18.实收资本 (1)2013 年度实收资本变动情况如下: 股东 2012 年12 月31 日 本期增加 本期减少 2013 年12 月31 日 比例 (%) 谢春红 4,900,000.00 4,900,000.00 9,800,000.00 39.20 任东 5,100,000.00 5,100,000.00 10,200,000.00 40.80 北京华晋佳远投资管 理中心(普通合伙) 5,000,000.00 5,000,000.00 20.00 合计10,000,000.00 15,000,000.00 25,000,000.00 100.00 (2)2012 年度实收资本变动情况如下: 股东 2011 年12 月31 日 本期增加 本期减少 2012 年12 月31 日 比例 (%) 谢春红 4,900,000.00 0.00 0.00 4,900,000.00 49.00 任东 5,100,000.00 0.00 0.00 5,100,000.00 51.00 合计10,000,000.00 0.00 0.00 10,000,000.00 100.00 注:(1)2013 年1月30 日,根据公司股东会决议,公司吸收北京华晋佳 远投资管理中心(普通合伙)为新股东,同时增加注册资本 1500 万元,新增 注册资本由任东认缴 510 万元,谢春红认缴 490 万元,北京华晋佳远投资管理 中心(普通合伙)认缴 500 万元,截止至 2013 年1月30 日新增注册资本相关 事宜均已办理完毕. 辽宁爱华照明科技股份有限公司 2013 年年度报告 67 (2)2013 年6月6日召开股东大会,决议通过将有限责任公司整体变更 为股份有限公司,按照截止 2013 年3月31 日的账面净资产按 1:1 比例折成 股份公司股本 2500 万股,每股面值为人民币 1.00 元,净资产高于股本部分计 入资本公积;公司全体股东作为股份有限公司的发起人按照各自在公司的出资 比例持有相应数额的股份. 19.资本公积 2013 年度资本公积变化情况 项目 2012 年12 月31 日 本期增加 本期减少 2013 年12 月31 日 资本公积 309,514.40 309,514.40 合计309,514.40 309,514.40 20.未分配利润 未分配利润增减变动情况如下: 项目 2013 年12 月31 日2012 年12 月31 日 上年年末未分配利润 -159,392.02 -1,861,349.67 加:年初未分配利润调整数(调减"-") 本年年初未分配利润 -159,392.02 -1,861,349.67 加:本年归属于母公司所有者的净利润 593,341.23 1,701,957.65 减:转资本公积 309,514.40 减:提取法定盈余公积 提取职工奖励及福利基金 提取任意盈余公积 应付普通股股利 期末未分配利润 124,434.81 -159,392.02 21.营业收入、营业成本 (1)营业收入、营业成本明细如下: 项目 2013 年度 2012 年度 营业收入 8,045,681.83 5,540,976.19 其中:主营业务收入 7,829,442.51 5,028,155.65 其他业务收入 216,239.32 512,820.54 营业成本 5,604,229.69 3,247,840.48 其中:主营业务成本 5,417,748.55 3,247,840.48 其他业务成本 186,481.14 0.00 辽宁爱华照明科技股份有限公司 2013 年年度报告 68 (2)主营业务按产品类别分项列示如下: 产品名称 2013 年度 2012 年度 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 电光源产品销 售收入 7,829,442.51 5,417,748.55 5,028,155.65 3,247,840.48 光源研制费 收入 216,239.32 186,481.14 512,820.54 合计 8,045,681.83 5,604,229.69 5,540,976.19 3,247,840.48 (3)公司前五名客户营业收入情况 2013 年度 客户名称 本期发生额 占公司全部营业收入的比例(%) 北京航天宏达光电技术股份有限公司 2,813,188.51 34.97 沈阳华爱恒业科技有限公司 2,144,757.09 26.66 北京爱华新业照明器材有限公司 1,041,572.01 12.95 北京宏诚恒业照明科技有限公司 900,738.46 11.20 重庆绿色照明工程有限责任公司 206,368.38 2.56 合计 7,106,624.45 88.33 2012 年度 客户名称 本期发生额 占公司全部营业收入的比例(%) 北京爱华新业照明器材有限公司 2,431,824.12 43.89 北京航天宏达光电技术股份有限公司 1,900,341.88 34.30 吉林省华辉照明器材科技有限公司 432,304.87 7.80 沈阳华爱恒业科技有限公司 293,617.18 5.30 江苏光辉照明电器有限公司 254,533.33 4.59 合计 5,312,621.38 95.88 22.营业税金及附加 项目 2013 年度 2012 年度 城建税 389.25 教育费附加 166.81 地方教育费附加 111.22 合计667.28 23.销售费用 项目 2013 年度 2012 年度 运费 30,144.99 28,374.04 业务宣传费 381.64 221.52 辽宁爱华照明科技股份有限公司 2013 年年度报告 69 汽油费 2,623.93 合计 33,150.56 28,595.56 23.管理费用 项目 2013 年度 2012 年度 工资及福利费 197,568.26 248,800.55 业务招待费 476,768.10 144,210.00 通讯费 12,520.00 10,590.57 办公费 204,655.00 104,174.00 土地使用税、房产税等税费 298,699.98 239,477.63 水电、修理费及取暖费 44,045.00 72,188.00 折旧与摊销 225,143.77 25,172.16 差旅费、交通费及运输费 192,999.53 101,072.75 社会保险 10,826.13 3,695.85 技术开发费 39,364.25 审计费 23,000.00 培训费、广告费及咨询服务费 111,600.00 115,412.58 专利申请费及检测费 47,300.00 其他 106,416.00 83,688.53 合计 1,990,906.02 1,148,482.62 24.财务费用 项目 2013 年度 2012 年度 利息支出 50,384.67 利息收入 -110,785.51 银行手续费 84,943.80 33,142.69 合计-25,841.71 83,527.36 25.资产减值损失 项目2013 年度 2012 年度 计提坏账准备 63,375.79 85,723.48 合计63,375.79 85,723.48 26.营业外收入 项目2013 年度 2012 年度 罚款收入等 210.00 420.00 政府补助 507,000.00 742,000.00 辽宁爱华照明科技股份有限公司 2013 年年度报告 70 合计507,210.00 742,420.00 注:2013 年政府补助 457,000.00 元系铁岭市清河区工业园区关于园区基础设施建设 款的补助款项,50,000.00 元系清河科技局汇入的申请专利补助. 27.营业外支出 项目2013 年度 2012 年度 违章罚款等 2,800.00 8,630.00 税收滞纳金等 100.00 69.91 合计2,900.00 8,699.91 28.所得税 项目 2013 年度 2012 年度 按税法及相关规定计算的当期所得税 306,006.92 0.00 递延所得税调整 -15,843.95 -21,430.87 合计290,162.97 -21,430.87 29.现金流量表补充资料 (1)收到的其他与经营活动有关的现金分项如下: 项目 2013 年度 2012 年度 财务费用中的利息收入 110,785.51 2,269.99 收到的政府补助 2,007,000.00 5,442,000.00 其他 1,970,210.00 420.00 合计4,087,995.51 5,444,689.99 (2)支付的其他与经营活动有关的现金 项目 2013 年度 2012 年度 手续费(+) 84,943.80 33,142.69 销管费用(+) 1,321,279.29 759,582.83 营业外支出(+) 2,900.00 8,699.91 往来款(+) 10,660,703.56 7,290,115.99 合计12,069,826.65 8,091,541.42 (3)采用间接法将净利润调节为经营活动现金流量 补充资料 2013 年度 2012 年度 1.将净利润调节为经营活动现金流量: 净利润 593,341.23 1,701,957.65 加:资产减值准备 63,375.79 85,723.48 辽宁爱华照明科技股份有限公司 2013 年年度报告 71 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 1,494,883.26 236,359.28 无形资产摊销 214,217.52 52,389.74 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收 益以"-"号填列) 固定资产报废损失(收益以"-"号填列) 公允价值变动损失(收益以"-"号填列) 财务费用(收益以"-"号填列) 52,654.66 投资损失(收益以"-"号填列) 递延所得税资产减少(增加以"-"号填列) -15,843.95 -21,430.87 递延所得税负债增加(减少以"-"号填列) 存货的减少(增加以"-"号填列) 775,334.58 -6,460,163.72 经营性应收项目的减少(增加以"-"号填列) 4,640,698.12 -7,435,293.14 经营性应付项目的增加(减少以"-"号填列) -8,736,842.91 504,685.81 其他 经营活动产生的现金流量净额 -970,836.36 -11,283,117.11 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动: 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况: 现金的期末余额 3,781.18 39,562.70 减:现金的期初余额 39,562.70 4,965.89 加:现金等价物的期末余额 减:现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -35,781.52 34,596.81 (4)现金和现金等价物 项目 2013 年12 月31 日2012 年12 月31 日一、现金 3,781.18 39,562.70 其中:库存现金 512.28 2,982.20 可随时用于支付的银行存款 3,268.90 36,580.50 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 二、现金等价物 其中:三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 3,781.18 39,562.70 四、母公司或集团内子公司使用受限制的现金 和现金等价物 辽宁爱华照明科技股份有限公司 2013 年年度报告 72 与资产负债表中的货币资金差异及明细: 项目 2013 年12 月31 日2012 年12 月31 日一、资产负债表 货币资金 3,781.18 28,099,562.70 二、与现金流量表差异 0.00 28,060,000.00 三、差异明细如下 向银行申请开具银行承兑汇票保证金存款 28,060,000.00 五、关联方关系及其交易 1、本公司实际控制人情况 关联方名称 与本公司关系 控股比例(%) 备注 任东 股东 40.80 任东、谢春红共同控制 谢春红 股东 39.20 2、本公司的子公司、合营和联营企业情况 无. 3、本企业的其他关联方情况 2013 年其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码 北京华晋佳远投资管理中心(普通合伙) 持有本公司 20.00%的股份 059203267 4、关联交易情况 本年度未发生关联方交易. 5、关联方应收应付款项 关联方应收应付款项余额 2013 年度 项目名称 关联方 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 其他应付款 任东 4,208,397.14 2,824,383.86 7,032,781.00 0.00 其他应付款 谢春红 6,984,294.37 1,433,735.40 8,418,029.77 0.00 六、股份支付 本公司报告期无股份支付业务. 七、或有事项 辽宁爱华照明科技股份有限公司 2013 年年度报告 73 截止 2013 年12 月31 日,本公司无应披露未披露的重大或有事项. 八、重大承诺事项 截止 2013 年12 月31 日,本公司无应披露未披露的重大承诺事项. 九、资产负债表日后事项的非调整事项 截止审计报告日,本公司无应披露未披露的重大资产负债表日后事项的非 调整事项. 十、其他重要事项 截止 2013 年12 月31 日,本公司无应披露的其他重大事项. 十一、财务报表的批准 本财务报表由公司执行董事通过及批准发布. 辽宁爱华照明科技股份有限公司 辽宁爱华照明科技股份有限公司 2013 年年度报告 74 第十章 备查文件目录 一、由董事长签名的《2013年年度报告》文本; 二、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人(会计主管人 员)签名并盖章的财务报表; 三、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件; 四、其他在指定网站(www.china-see.com)中公开披露的文件; 五、文件存放地点:公司董事会办公室. 辽宁爱华照明科技股份有限公司董事会 二〇一四年四月二十九日