香港交易及结算所有限公司及香港联合交易所有限公司对本文件的内容概不负责,对其 准确性或完整性亦不发表任何声明,并明确表示,概不对因本文件全部或任何部份内容而 产生或因倚赖该等内容而引致之任何损失承担任何责任. 中国银行股份有限公司BANK OF CHINA LIMITED (於中华人民共和国注册成立的股份有限公司) ( 「本行」 ) (股份代号:3988) 海外监管公告根據中华人民共和国 ( 「中国」 ) 的有关法例规定,本行在中国报章及上海证券 交易所网站刊登了本行根據中国會计准则编制的 《2014年半年度报告摘要》 , 同时於上海证券交易所网站刊登了本行根據中国會计准则编制的 《2014年半年 度报告》 (全文) .兹载列该报告摘要及报告 (全文) 如下,仅供参阅. 承董事會命 中国银行股份有限公司 杨长缨 公司秘书 中国,北京 2014年8月19日 於本公告日期,本行董事为田国立、陈四清、李早航、孙志筠*、刘丽娜*、张 向东*、张奇*、王勇*、周文耀# 、戴国良# 、Nout Wellink# 、陆正飞# 、梁卓恩# . * 非执行董事 # 独立非执行董事 1 中国银行股份有限公司2014 年半年度报告摘要 第一节 重要提示 1.1 本半年度报告摘要来自半年度报告全文,投资者欲了解详细内容,应当仔细阅读同时刊 载于上海证券交易所网站 www.sse.com.cn 及本行网站 www.boc.cn 的半年度报告 全文. 1.2 公司简介 A 股H股A股可转换公司债券 证券简称 中国银行 中国银行 中行转债 证券代码 601988 3988 113001 上市证券交易所 上海证券交易所 香港联合交易所有限公司 上海证券交易所 联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 范耀胜 罗楠 电话 (86)10-66592638 (86)10-66592638 传真 (86)10-66594568 (86)10-66594568 电子信箱 ir@bankofchina.com ir@bankofchina.com 第二节 主要财务数据和股东变化 2.1 主要财务数据 单位:百万元人民币(百分比除外) 项目 本报告期 上年同期 本报告期比 上年同期增减(%) 营业收入 234,924 206,084 13.99% 营业利润 121,429 109,849 10.54% 利润总额 121,950 110,251 10.61% 归属于母公司所有者的净利润 89,724 80,721 11.15% 扣除非经常性损益后归属于母公司所有者的净利润 88,785 80,300 10.57% 基本每股收益(元) 0.32 0.29 11.07% 稀释每股收益(元) 0.31 0.28 10.52% 基本每股收益(元,扣除非经常性损益后) 0.32 0.29 10.48% 稀释每股收益(元,扣除非经常性损益后) 0.30 0.28 9.94% 净资产收益率(%,加权平均) 18.57% 18.93% 下降0.36个百分点 净资产收益率(%,加权平均,扣除非经常性损益后) 18.37% 18.83% 下降0.46个百分点 经营活动产生的现金流量净额 442,967 (110,776) 不适用 项目 本报告期末 上年末 本报告期末比 上年末增减(%) 资产总计 15,469,096 13,874,299 11.49% 归属于母公司所有者权益合计 965,733 923,916 4.53% 2 2.2 前10名股东持股情况表 2014年6月30日股东总数:960,330(其中包括740,830名A股股东及219,500名H股股东) 2014年6月30日,前十名股东持股情况 单位:股 序号 股东名称 报告期内增减 期末持股数量 持股比例 持有有限售条 件股份数量 质押或冻结 的股份数量 股东性质 股份 种类 1 中央汇金投资有限责任公司 – 189,179,033,607 67.72% –无 国家 A 股2香港中央结算(代理人)有限 公司 10,422,641 81,614,000,276 29.21% – 未知 境外法人 H 股3The Bank of Tokyo-Mitsubishi UFJ Ltd. – 520,357,200 0.19% – 未知 境外法人 H 股4华信信托股份有限公司 (112,596,153) 124,931,383 0.04% –无 境内非国有法人 A 股5神华集团有限责任公司 – 99,999,900 0.04% –无 国有法人 A 股5中国铝业公司 – 99,999,900 0.04% –无 国有法人 A 股7南方富时中国 A50ETF 19,895,800 95,997,489 0.03% –无 境外法人 A 股8中国南方电网有限责任公司 – 90,909,000 0.03% –无 国有法人 A 股9中国证券金融股份有限公司 – 83,451,001 0.03% –无 国有法人 A 股10 王景峰 6,578,000 60,588,888 0.02% –无 境内自然人 A 股 本行未知上述股东之间存在关联关系或一致行动关系. 2.3 控股股东或实际控制人变更情况 不适用 第三节 管理层讨论与分析 3.1 利润表主要项目分析 上半年,集团实现净利润 934.09 亿元,实现归属于母公司所有者的净利润 897.24 亿元,分 别同比增长 10.97%和11.15%.平均总资产回报率(ROA)1.27%,同比下降 0.03 个百分 点.净资产收益率(ROE)18.57%,同比下降 0.36 个百分点. 集团利润表主要项目及变动情况如下表所示: 单位:百万元人民币(百分比除外) 项目 2014 年1–6 月2013 年1–6 月 变动 变动率 利息净收入 156,675 137,288 19,387 14.12% 非利息收入 78,249 68,796 9,453 13.74% 其中:手续费及佣金净收入 52,131 45,481 6,650 14.62% 营业收入 234,924 206,084 28,840 13.99% 营业支出 (113,495) (96,235) (17,260) 17.94% 其中:业务及管理费 (60,010) (57,014) (2,996) 5.25% 资产减值损失 (27,782) (14,142) (13,640) 96.45% 营业利润 121,429 109,849 11,580 10.54% 利润总额 121,950 110,251 11,699 10.61% 所得税费用 (28,541) (26,079) (2,462) 9.44% 净利润 93,409 84,172 9,237 10.97% 归属于母公司所有者的净利润 89,724 80,721 9,003 11.15% 3 利息净收入与净息差 上半年,集团实现利息净收入 1,566.75 亿元,同比增加 193.87 亿元,增长 14.12%.集团 主要生息资产和付息负债项目的平均余额1 、平均利率以及利息收支受规模因素和利率因素 变动2而引起的变化如下表所示: 单位:百万元人民币(百分比除外) 项目 2014 年1–6 月2013 年1–6 月 对利息收支变动的因素分析 平均余额 利息收支 平均利率 平均余额 利息收支 平均利率 规模因素 利率因素 合计 集团 生息资产 客户贷款 8,088,866 207,781 5.18% 7,234,734 185,061 5.16% 21,855 865 22,720 投资 2,380,298 41,439 3.51% 2,287,178 34,727 3.06% 1,413 5,299 6,712 存放中央银行 2,153,880 17,403 1.63% 1,878,597 13,129 1.41% 1,925 2,349 4,274 存拆放同业 1,304,031 27,570 4.26% 1,010,707 16,953 3.38% 4,916 5,701 10,617 小计 13,927,075 294,193 4.26% 12,411,216 249,870 4.06% 30,109 14,214 44,323 付息负债 客户存款 10,454,212 104,043 2.01% 9,446,621 87,110 1.86% 9,294 7,639 16,933 同业存拆入及对央行负债 2,449,626 28,920 2.38% 1,981,611 21,275 2.17% 5,036 2,609 7,645 发行债券 240,234 4,555 3.82% 218,300 4,197 3.88% 422 (64) 358 小计 13,144,072 137,518 2.11% 11,646,532 112,582 1.95% 14,752 10,184 24,936 利息净收入 156,675 137,288 15,357 4,030 19,387 净息差 2.27% 2.23% 4 Bps 中国内地人民币业务 生息资产 客户贷款 5,751,086 177,590 6.23% 5,238,389 161,108 6.20% 15,763 719 16,482 投资 1,779,842 34,189 3.87% 1,627,986 28,047 3.47% 2,613 3,529 6,142 存放中央银行 1,789,789 16,708 1.88% 1,632,814 12,722 1.57% 1,222 2,764 3,986 存拆放同业 1,074,655 23,259 4.36% 692,724 14,143 4.12% 7,803 1,313 9,116 小计 10,395,372 251,746 4.88% 9,191,913 216,020 4.74% 27,401 8,325 35,726 付息负债 客户存款 7,917,145 89,278 2.27% 7,253,729 77,530 2.16% 7,106 4,642 11,748 同业存拆入及对央行负债 1,444,601 31,973 4.46% 1,105,018 20,289 3.70% 6,231 5,453 11,684 发行债券 171,001 3,795 4.48% 171,138 3,731 4.40% (3) 67 64 小计 9,532,747 125,046 2.65% 8,529,885 101,550 2.40% 13,334 10,162 23,496 利息净收入 126,700 114,470 14,067 (1,837) 12,230 净息差 2.46% 2.51% (5) Bps 中国内地外币业务 单位:百万美元(百分比除外) 生息资产 客户贷款 92,735 1,223 2.66% 87,460 898 2.07% 54 271 325 投资 27,438 200 1.47% 27,723 194 1.41% (2) 8 6 存拆放同业及存放中央银行 50,311 281 1.13% 50,702 239 0.95% (2) 44 42 小计 170,484 1,704 2.02% 165,885 1,331 1.62% 50 323 373 付息负债 客户存款 79,258 458 1.17% 76,643 299 0.79% 10 149 159 同业存拆入及对央行负债 89,372 345 0.78% 69,619 254 0.74% 72 19 91 发行债券 41 2 8.16% 100 4 8.29% (2) – (2) 小计 168,671 805 0.96% 146,362 557 0.77% 80 168 248 利息净收入 899 774 (30) 155 125 净息差 1.06% 0.94% 12 Bps 注: 1 投资包括可供出售债券、持有至到期债券、应收款项类债券投资、交易性债券、指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的债券、信托投 资及资产管理计划. 2 同业存拆入及对央行负债包括同业存拆入、对央行负债以及其他款项. 上半年,本行充分发挥国际化竞争优势,坚持海内外一体化发展,集团净息差同比提高 4 个 基点至 2.27%.影响集团净息差的主要因素包括: 1 平均余额是根据集团管理账目计算的每日平均余额,未经审阅. 2 计算规模因素变化对利息收支影响的基准是报告期内生息资产和付息负债平均余额的变化.计算利率因素变化对利息收支影响的基准 是报告期内生息资产和付息负债平均利率的变化,因规模因素和利率因素共同作用产生的影响归结为利率因素变动. 4 第一,结构调整成效显著.本行积极应对外部环境变化,采取综合措施,加强资产负债管 理,调整优化存量,高效配置增量,资产负债结构持续改善.上半年,中国内地人民币生息 资产平均余额在集团生息资产平均余额中占比为 74.64%,同比上升 0.58 个百分点.中国内 地中型企业贷款和"中银信贷工厂"模式小企业贷款比上年末分别增长 8.08%和12.60%, 增速均高于中国内地公司贷款整体增速. 第二,人民币市场利率同比上升.上半年,人民币货 币市场流动性保持合理水平,市场加权平均利率同比 有所上升.2014 年上半年,三个月期限人民币银行间 回购加权利率平均值为 5.15%,同比上升 0.88 个百分 点. 第三,持续优化境外业务结构.面对低利率国际金融 市场环境,本行继续优化境外资产结构,加大贷款投 放力度,压缩低息资产,提升收益水平.上半年,境 外机构净息差同比提高 4 个基点. 第四,人民币负债成本上升.受市场利率提高等因素影响,本行人民币资金成本同比有所上 升. 中国内地按业务类型划分的客户贷款、客户存款的平均余额和平均利率如下表所示: 单位:百万元人民币(百分比除外) 项目 2014 年1–6 月2013 年1–6 月 变动 平均余额 平均利率 平均余额 平均利率 平均余额 平均利率 中国内地人民币业务 客户贷款 公司贷款 3,719,697 6.49% 3,363,530 6.49% 356,167 – 个人贷款 1,936,298 5.67% 1,724,846 5.70% 211,452 (3) Bps 票据贴现 95,091 7.26% 150,013 5.52% (54,922) 174 Bps 小计 5,751,086 6.23% 5,238,389 6.20% 512,697 3 Bps 其中: 中长期贷款 3,811,942 6.35% 3,529,655 6.32% 282,287 3 Bps 1 年以内短期贷款及其他 1,939,144 5.99% 1,708,734 5.95% 230,410 4 Bps 客户存款 公司活期存款 2,078,314 0.73% 2,006,294 0.69% 72,020 4 Bps 公司定期存款 2,105,150 3.50% 1,817,814 3.35% 287,336 15 Bps 个人活期存款 1,303,790 0.51% 1,196,613 0.49% 107,177 2 Bps 个人定期存款 2,242,856 3.41% 2,143,207 3.37% 99,649 4 Bps 其他存款 187,035 4.31% 89,801 3.86% 97,234 45 Bps 小计 7,917,145 2.27% 7,253,729 2.16% 663,416 11 Bps 中国内地外币业务 单位:百万美元(百分比除外) 客户贷款 92,735 2.66% 87,460 2.07% 5,275 59 Bps 客户存款 公司活期存款 22,358 0.14% 25,161 0.06% (2,803) 8 Bps 公司定期存款 24,107 2.99% 19,064 2.15% 5,043 84 Bps 个人活期存款 14,269 0.04% 13,387 0.04% 882 – 个人定期存款 15,130 0.55% 15,108 0.63% 22 (8) Bps 其他存款 3,394 2.38% 3,923 1.97% (529) 41 Bps 小计 79,258 1.17% 76,643 0.79% 2,615 38 Bps 注:其他存款包含结构性存款. 数据来源:Wind资讯 银行间回购加权利率(三个月) 12-07-31 12-09-30 12-11-30 13-01-31 13-03-31 13-05-31 13-07-31 13-09-30 13-11-30 14-01-31 14-03-31 14-05-31 12-07-31 0 0 1 1 2 2 3 3 4 4 5 5 6 6 7 7 8 8 9 9 10 10 5 非利息收入 上半年,集团实现非利息收入 782.49 亿元,同比增加 94.53 亿元,增长 13.74%.非利息收 入在营业收入中的占比为 33.31%. 手续费及佣金净收入 集团实现手续费及佣金净收入 521.31 亿元,同比增加 66.50 亿元,增长 14.62%.在营业收 入中的占比为 22.19%,同比提高 0.12 个百分点.主要是本行在巩固国际结算、结售汇等传 统优势业务的基础上,托管、银行卡等业务手续费收入增长较快. 其他非利息收入 集团实现其他非利息收入261.18亿元,同比增加28.03亿元,增长12.02%. 营业支出 上半年,集团营业支出 1,134.95 亿元,同比增加 172.60 亿元,增长 17.94%. 业务及管理费 集团业务及管理费支出 600.10 亿元,同比增加 29.96 亿元,增长 5.25%.集团成本收入比 为25.54%,同比下降 2.13 个百分点.本行积极推进业务转型、电子渠道拓展等工作,继续 加大重点地区、业务一线、海外机构资源投入,同时进一步优化资源配置机制,厉行节约, 提高资源使用效率. 资产减值损失 集团资产减值损失 277.82 亿元,同比增加 136.40 亿元,增长 96.45%.其中,集团贷款减 值损失 275.02 亿元,同比增加 136.19 亿元,增长 98.10%.信贷成本为 0.69%,同比提高 0.30 个百分点.本行持续完善全面风险管理体系,加强贷款风险防控,严格执行审慎稳健 的拨备政策,风险抵御能力不断增强. 3.2 资产负债项目分析 6 月末,集团资产总计 154,690.96 亿元,比上年末增加 15,947.97 亿元,增长 11.49%.集 团负债合计 144,626.40 亿元,比上年末增加 15,498.18 亿元,增长 12.00%. 集团资产负债表主要项目如下表所示: 单位:百万元人民币(百分比除外) 项目 2014 年6月30 日2013 年12 月31 日 金额 占比 金额 占比 资产 客户贷款净额 8,238,260 53.26% 7,439,742 53.62% 投资 2,487,978 16.08% 2,403,631 17.32% 存放中央银行 2,310,203 14.93% 2,032,001 14.65% 存拆放同业 1,096,353 7.09% 875,085 6.31% 其他资产 1,336,302 8.64% 1,123,840 8.10% 资产总计 15,469,096 100.00% 13,874,299 100.00% 负债 客户存款 11,190,569 77.38% 10,097,786 78.20% 同业存拆入及对央行负债 2,456,868 16.99% 2,020,468 15.65% 其他借入资金 285,571 1.97% 254,274 1.97% 其他负债 529,632 3.66% 540,294 4.18% 负债合计 14,462,640 100.00% 12,912,822 100.00% 6 注: 1 投资包括可供出售金融资产、持有至到期投资、应收款项类投资、交易性金融资产. 2 其他借入资金包括应付债券、长期借款. 客户贷款 本行围绕实体经济需求,持续优化信贷结构,加快大型企业金融服务转型,加大对中小微企 业和个人客户的信贷投放,贷款规模保持平稳增长.6 月末,集团客户贷款总额 84,245.95 亿元,比上年末增加 8,168.04 亿元,增长 10.74%.其中,人民币贷款总额 61,532.20 亿元,比上年末增加 4,117.66 亿元,增长 7.17%.外币贷款总额折合 3,691.61 亿美元,比上 年末增加 630.49 亿美元,增长 20.60%. 本行不断完善风险管理体系,加强风险管理的主动性和前瞻性,密切关注宏观经济形势变 化,加强重点领域风险识别和管控,全行不良资产余额和比率继续保持在较低水平.6 月末,集团贷款减值准备余额 1,863.35 亿元,比上年末增加 182.86 亿元.不良贷款拨备覆盖 率217.02%.重组贷款总额为 58.27 亿元,比上年末下降 22.79 亿元. 本行根据中国银监会制定的《贷款风险分类指引》衡量与管理信贷资产质量.6 月末,集团 不良贷款总额 858.60 亿元,比上年末增加 125.89 亿元,不良贷款率 1.02%,比上年末上升 0.06 个百分点. 贷款五级分类状况 单位:百万元人民币(百分比除外) 2014 年6月30 日2013 年12 月31 日 金额 占比 金额 占比 集团 正常 8,146,376 96.70% 7,345,227 96.55% 关注 192,359 2.28% 189,293 2.49% 次级 45,812 0.54% 33,245 0.43% 可疑 21,636 0.26% 26,465 0.35% 损失 18,412 0.22% 13,561 0.18% 合计 8,424,595 100.00% 7,607,791 100.00% 不良贷款总额 85,860 1.02% 73,271 0.96% 中国内地 正常 6,223,824 95.96% 5,809,080 95.89% 关注 179,599 2.77% 178,735 2.95% 次级 43,806 0.67% 31,479 0.52% 可疑 20,491 0.32% 25,496 0.42% 损失 18,231 0.28% 13,390 0.22% 合计 6,485,951 100.00% 6,058,180 100.00% 不良贷款总额 82,528 1.27% 70,365 1.16% 集团贷款五级分类迁徙率 单位:% 2014 年1–6 月2013 年2012 年 正常 0.83 1.68 2.61 关注 12.14 10.52 15.31 次级 22.72 31.09 44.55 可疑 26.11 8.86 8.48 根据《企业会计准则第 22 号–金融工具确认和计量》的规定,若有客观证据证明贷款的预 计未来现金流量减少且减少金额可以可靠计量,本行确认该客户贷款已减值,并计提减值准 7 备.6 月末,集团已识别减值贷款总额 856.91 亿元,比上年末增加 125.72 亿元,减值贷款 率1.02%,比上年末上升 0.06 个百分点. 本行持续加强贷款客户的集中风险控制,符合借款人集中度的监管要求. 单位:% 指标 监管标准 2014 年6月30 日2013 年12 月31 日2012 年12 月31 日 单一最大客户贷款比例 ≤10 2.3 2.1 2.6 最大十家客户贷款比例 ≤50 14.4 14.2 16.9 注: 1 单一最大客户贷款比例=单一最大客户贷款余额÷资本净额 2 最大十家客户贷款比例=最大十家客户贷款余额÷资本净额 投资 6月末,集团投资总额24,879.78亿元,比上年末增加843.47亿元,增长3.51%.其中,人民 币投资总额19,667.88亿元,比上年末增加1,351.48亿元,增长7.38%.外币投资总额折合 847.08亿美元,比上年末减少91.09亿美元,下降9.71%. 集团持有欧洲各国政府及各类机构发行债券账面价值折合人民币334.81亿元,其中英国、德国、荷兰、法国和瑞士五国相关债券账面价值折合人民币314.63亿元,占比93.97%.集团 不持有希腊、葡萄牙、爱尔兰、意大利、西班牙五国政府及各类机构发行的债券. 集团持有美国次级、Alt-A 及Non-Agency 住房贷款抵押债券账面价值合计 6.93 亿美元, 相关减值准备余额 3.53 亿美元.持有美国房地美公司(Freddie Mac)和房利美公司 (Fannie Mae)发行债券和担保债券的账面价值共计 0.31 亿美元. 集团投资结构如下表所示: 单位:百万元人民币(百分比除外) 项目 2014 年6月30 日2013 年12 月31 日 金额 占比 金额 占比 交易性金融资产 87,240 3.51% 75,200 3.13% 可供出售金融资产 682,646 27.44% 701,196 29.17% 持有至到期投资 1,300,033 52.25% 1,210,531 50.36% 应收款项类投资 418,059 16.80% 416,704 17.34% 合计 2,487,978 100.00% 2,403,631 100.00% 按货币划分的投资 单位:百万元人民币(百分比除外) 项目 2014 年6月30 日2013 年12 月31 日 金额 占比 金额 占比 人民币 1,966,788 79.05% 1,831,640 76.20% 美元 345,834 13.90% 377,310 15.70% 港币 119,554 4.81% 129,796 5.40% 其他 55,802 2.24% 64,885 2.70% 合计 2,487,978 100.00% 2,403,631 100.00% 8 集团持有规模最大的十支金融债券情况 单位:百万元人民币(百分比除外) 债券名称 面值 年利率 到期日 减值 2011 年政策性银行债券 8,060 3.58% 2014/11/17 – 2005 年政策性银行债券 6,800 3.42% 2015/08/02 – 2014 年政策性银行债券 6,780 5.44% 2019/04/08 – 2010 年政策性银行债券 6,070 一年定存利率+0.52% 2017/01/26 – 2006 年政策性银行债券 5,000 一年定存利率+0.60% 2016/12/12 – 2014 年政策性银行债券 4,920 5.61% 2021/04/08 – 2011 年政策性银行债券 4,910 3.55% 2016/12/06 – 2010 年政策性银行债券 4,750 一年定存利率+0.59% 2020/02/25 – 2009 年政策性银行债券 4,660 一年定存利率+0.54% 2016/09/01 – 2011 年政策性银行债券 4,400 3.83% 2018/11/24 – 注:金融债券指金融机构法人在债券市场发行的有价债券,包括政策性银行发行的债券、同业及非银行金 融机构发行的债券,但不包括重组债券及央行票据. 客户存款 本行积极拓展供应链、产业链上下游客户,继续推动代发薪、代收付等基础业务发展,不断 扩大客户基础,客户存款稳步增长.6 月末,集团客户存款总额 111,905.69 亿元,比上年 末增加 10,927.83 亿元,增长 10.82%.其中,人民币客户存款总额 89,242.56 亿元,比上 年末增加 8,331.54 亿元,增长 10.30%.外币客户存款总额折合 3,683.38 亿美元,比上年 末增加 392.06 亿美元,增长 11.91%. 所有者权益 6 月末,集团所有者权益合计 10,064.56 亿元,比上年末增加 449.79 亿元,增长 4.68%. 主要影响因素有:(1)上半年,集团实现净利润 934.09 亿元,其中归属于母公司所有者的 净利润 897.24 亿元.(2)根据股东大会审议批准的 2013 年度利润分配方案,本行派发年 度现金股利 547.55 亿元. 现金流量分析 6 月末,集团现金及现金等价物余额 15,627.31 亿元,比上年末增加 4,121.65 亿元. 上半年,集团经营活动产生的现金流量为净流入 4,429.67 亿元,上年同期为净流出 1,107.76 亿元.主要是客户存款和同业存放款项净增加额增加. 投资活动产生的现金流量为净流出 201.77 亿元,净流出额同比减少 875.17 亿元.主要是投 资支付的现金同比减少. 筹资活动产生的现金流量为净流出 159.70 亿元,净流出额同比增加 69.49 亿元.主要是 2014 年上半年,本行向股东派发了股利.而2013 年上半年未派发股利,相关股利于 2013 年7月12 日派发. 9 3.3 分部报告 地区分部报告 中国内地 香港澳门台湾 其他国家和地区 抵销 合计 营业收入 189,930 35,011 10,318 (335) 234,924 利息净收入 132,221 16,425 8,029 – 156,675 手续费及佣金净收入 45,720 5,470 1,248 (307) 52,131 投资收益 (180) 1,602 (108) – 1,314 公允价值变动收益 713 1,499 11 – 2,223 汇兑收益 4,420 519 1,101 1 6,041 其他业务收入 7,036 9,496 37 (29) 16,540 营业支出 (95,190) (15,699) (2,941) 335 (113,495) 营业税金及附加 (13,103) (105) (18) – (13,226) 业务及管理费 (51,299) (7,153) (1,893) 335 (60,010) 资产减值损失 (25,711) (1,076) (995) – (27,782) 其他业务成本 (5,077) (7,365) (35) – (12,477) 营业利润 94,740 19,312 7,377 – 121,429 营业外收支净额 109 393 19 – 521 利润总额 94,849 19,705 7,396 – 121,950 资产总额 12,271,715 2,690,184 2,018,492 (1,511,295) 15,469,096 负债总额 11,488,590 2,504,790 1,980,395 (1,511,135) 14,462,640 业务分部 集团主要业务分部的营业收入情况如下表所示: 单位:百万元人民币(百分比除外) 项目 2014 年1–6 月2013 年1–6 月 金额 占比 金额 占比 商业银行业务 其中:公司金融业务 105,765 45.02% 101,650 49.33% 个人金融业务 63,074 26.85% 62,131 30.15% 资金业务 51,006 21.71% 30,683 14.89% 投资银行及保险业务 10,789 4.59% 7,882 3.82% 其他业务及抵销项目 4,290 1.83% 3,738 1.81% 合计 234,924 100.00% 206,084 100.00% 3.4 资本管理 本行董事会及股东大会分别于 2013 年10 月30 日和 2014 年6月12 日审议通过了《中国 银行 2013–2016 年资本管理规划》的议案.本行贯彻执行 2013–2016 年资本管理规划, 持续完善各项资本管理制度,坚持"内部积累为主、外部补充为辅"原则,多渠道、多方式 筹措资本来源,不断强化资本约束机制,持续推进资本补充工作,努力保持资本充足,支持 集团业务持续健康发展,满足股东回报要求. 本行持续优化表内外资产结构,引导全行强化资本约束意识.加大对轻资本型资产业务资本 配置力度,大力发展非利息收入业务,合理控制表外风险资产增长,严格控制高风险权重资 产规模,加大信贷业务保证和抵质押风险缓释要求,努力提高投入产出效率,有效节约资本 占用. 本行积极探索多渠道资本补充方式,努力推进新型资本工具发行工作.本行董事会及股东大 会分别于 2014 年5月13 日和 6 月12 日审议通过了境内外非公开发行总额不超过 1,000 亿10 元优先股的议案,本行将择机完成优先股及其他资本工具发行工作,不断提升本行资本充足 水平. 资本充足率情况 2013 年《商业银行资本管理办法(试行)》正式实施,该办法调整了资本定义及加权风险 资产计量规则.2014 年4月2日,银监会正式核准本行实施资本管理高级方法.6 月末, 本行根据《商业银行资本充足率管理办法》及《商业银行资本管理办法(试行)》分别计量 的集团资本充足率情况如下: 资本充足率情况表 单位:% 根据《商业银行资本管理办法(试行)》计算: 高级方法 非高级方法 核心一级资本充足率 10.11 9.36 一级资本充足率 10.13 9.37 资本充足率 12.41 11.78 根据《商业银行资本充足率管理办法》计算: 核心资本充足率 10.45 资本充足率 13.14 第四节 涉及财务报告的相关事项 4.1 与上年度财务报告相比,会计政策、会计估计和核算方法发生变化的具体说明 于2014 年,根据中国人民银行、中国银行业监督管理委员会、中国证券监督管理委员会、 中国保险监督管理委员会、国家外汇管理局联合发布的《关于规范金融机构同业业务的通 知》(银发[2014]127 号),本集团对信托受益权买入返售业务和金融资产收益权受让业务 的会计处理进行了重分类调整.2013 年12 月31 日拆出资金减少人民币 1,471.61 亿元,应 收款项类投资增加人民币 1,471.61 亿元. 4.2 报告期内重大会计差错的内容、更正金额、原因及其影响 不适用. 4.3 与上年度财务报告相比,财务报表合并范围发生变化的具体说明 无重大变化. 4.4 董事会、监事会对会计师事务所出具非标准审计意见的说明 不适用. 中国银行股份有限公司董事会 2014年8月19日 中国 国银 银行股 A 股股票 2014 年 股份 票代码: 年半年度 份有限 601988 度报告 限公 8 公司 目录释义 1 重要提示 2 公司基本情况 3 财务摘要 4 经营情况概览 6 管理层讨论与分析 8 财务回顾 8 业务回顾 16 风险管理 27 社会责任 33 展望 34 股本变动及股东情况 35 董事、监事、高级管理人员及员工情况 39 公司治理 42 重要事项 45 董事、高级管理人员关于 2014 年半年度报告的确认意见 50 中期会计报表的审阅报告 51 中期会计报表 52 1 释义 在本报告中,除非文义另有所指,下列词语具有如下涵义: 本行/本集团/集团 中国银行股份有限公司或其前身及(除文义另有所指外)中国银行股份有限公司的所有子公司 财政部 中华人民共和国财政部 东北地区 就本报告而言,包括黑龙江省、吉林省及辽宁省分行 独立董事 上交所上市规则及公司章程下所指的独立董事,及香港上市规则下所指的独立非执行董事 《公司法》 《中华人民共和国公司法》 公司章程 本行现行的《中国银行股份有限公司章程》 华北地区 就本报告而言,包括北京市、天津市、河北省、山西省、内蒙古自治区分行及总行本部 华东地区 就本报告而言,包括上海市、江苏省、苏州、浙江省、宁波市、安徽省、福建省、江西省及山东省 分行 基点 万分之一 可转债 可转换为本行 A 股股票的公司债券 上交所 上海证券交易所 西部地区 就本报告而言,包括重庆市、四川省、贵州省、云南省、陕西省、甘肃省、宁夏回族自治区、青海 省、西藏自治区及新疆维吾尔自治区分行 香港交易所 香港交易及结算所有限公司 香港联交所 香港联合交易所有限公司 香港上市规则 《香港联合交易所有限公司证券上市规则》 香港《证券及期货条例》 《证券及期货条例》 (香港法例第 571 章) 银监会/中国银监会 中国银行业监督管理委员会 元 人民币元 中国证监会 中国证券监督管理委员会 中南地区 就本报告而言,包括河南省、湖北省、湖南省、广东省、深圳市、广西壮族自治区及海南省分行 中银保险 中银保险有限公司 中银国际控股 中银国际控股有限公司 中银国际证券 中银国际证券有限责任公司 中银航空租赁 中银航空租赁私人有限公司 中银基金 中银基金管理有限公司 中银集团保险 中银集团保险有限公司 中银集团人寿 中银集团人寿保险有限公司 中银集团投资 中银集团投资有限公司 中银香港 中国银行(香港)有限公司,一家根据香港法律注册成立的持牌银行,并为中银香港(控股)的全 资子公司 中银香港(控股) 中银香港(控股)有限公司,一家根据香港法律注册成立的公司,并于香港联交所上市 2 重要提示 本行董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容的真实、准确、完整,不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并承担个别和连带的法律责任. 本行于 2014 年8月19 日召开董事会会议,审议通过了本行 2014 年半年度报告及摘 要.会议应出席董事 13 名,实际亲自出席董事 13 名,13 名董事均行使表决权.本行 7 名监事列席了本次会议. 本行按照中国会计准则和国际财务报告准则编制的 2014 年中期财务报告已经安永华 明会计师事务所(特殊普通合伙)和安永会计师事务所分别根据中国和国际审阅准则 审阅. 本行董事长田国立、行长陈四清、主管财务会计工作副行长张金良及会计信息部负责 人张建游,保证本报告中财务报告的真实、准确、完整. 报告期内,本行不存在控股股东及其他关联方非经营性占用资金的情况,不存在违反 规定决策程序对外提供重大担保的情况. 本报告可能包含涉及风险和未来计划等的前瞻性陈述.这些前瞻性陈述的依据是本行 自己的信息和来自本行认为可靠的其他来源的信息.该等前瞻性陈述与日后事件或本 行日后财务、业务或其他表现有关,并受若干可能会导致实际结果出现重大差异的不 确定因素的影响.投资者不应过分依赖此等前瞻性陈述,其中可能涉及的未来计划等 亦不构成本行对投资者的实质承诺,请投资者注意投资风险. 3 公司基本情况 法定中文名称: 中国银行股份有限公司 (简称"中国银行" ) 法定英文名称: BANK OF CHINA LIMITED (简称"Bank of China" ) 法定代表人、董事长: 田国立 副董事长、行长: 陈四清 董事会秘书: 范耀胜 地址:中国北京市复兴门内大街1号 电话:(86) 10-6659 2638 传真:(86) 10-6659 4568 电子信箱:ir@bankofchina.com 公司秘书: 杨长缨 证券事务代表: 罗楠 地址:中国北京市复兴门内大街1号 电话:(86) 10-6659 2638 传真:(86) 10-6659 4568 电子信箱:ir@bankofchina.com 注册地址: 中国北京市复兴门内大街1号 办公地址: 中国北京市复兴门内大街1号 邮政编码:100818 电话:(86) 10-6659 6688 传真:(86) 10-6601 6871 国际互联网网址:http://www.boc.cn 电子信箱:ir@bankofchina.com 客服和投诉电话: (86)区号-95566 香港营业地点: 香港花园道1号中银大厦 选定的信息披露报纸(A股) : 《中国证券报》 《上海证券报》 《证券时报》 《证券日报》 刊登半年度报告的中国证监会指定网站: http://www.sse.com.cn 刊登中期报告的香港交易所网站: http://www.hkexnews.hk 半年度报告备置地点: 中国北京市复兴门内大街1号 注册资本 人民币贰仟柒佰玖拾壹亿肆仟柒佰贰拾贰万叁 仟壹佰玖拾伍元整 证券信息: A股: 上海证券交易所 股票简称:中国银行 股票代码:601988 H股: 香港联合交易所有限公司 股票简称:中国银行 股份代号:3988 A 股可转换公司债券: 上海证券交易所 可转换公司债券简称:中行转债 可转换公司债券代码:113001 A股股份过户登记处: 中国证券登记结算有限责任公司上海分公司 上海市浦东新区陆家嘴东路166号 中国保险大厦36楼 电话:(86) 21-3887 4800 H股股份过户登记处: 香港中央证券登记有限公司 香港湾仔皇后大道东183号 合和中心17M楼 电话:(852) 2862 8555 传真:(852) 2865 0990 4 财务摘要 注:本报告根据《企业会计准则 2006》编制.除特别注明外,为本集团数据,以人民币列示. 单位: 百万元人民币 注释 2014 年1–6 月2013 年1–6 月2012 年1–6 月 报告期业绩 利息净收入 156,675 137,288 124,054 非利息收入 1 78,249 68,796 55,573 营业收入 234,924 206,084 179,627 业务及管理费 (60,010) (57,014) (51,799) 资产减值损失 (27,782) (14,142) (9,237) 营业利润 121,429 109,849 96,829 利润总额 121,950 110,251 96,992 净利润 93,409 84,172 74,884 归属于母公司所有者的净利润 89,724 80,721 71,483 扣除非经常性损益后归属于母公司所有者的净利润 2 88,785 80,300 70,640 基本每股收益(元) 3 0.32 0.29 0.26 主要财务比率 平均总资产回报率(%) 4 1.27 1.30 1.21 净资产收益率(%) 5 18.57 18.93 18.96 净息差(%) 6 2.27 2.23 2.10 非利息收入占比(%) 7 33.31 33.38 30.94 成本收入比(%) 8 25.54 27.67 28.84 信贷成本(%) 9 0.69 0.39 0.28 2014 年6月30 日2013 年12 月31 日2012 年12 月31 日 资产负债情况 资产总计 15,469,096 13,874,299 12,680,615 客户贷款总额 8,424,595 7,607,791 6,864,696 贷款减值准备 (186,335) (168,049) (154,656) 投资 10 2,487,978 2,403,631 2,272,724 负债合计 14,462,640 12,912,822 11,819,073 客户存款 11,190,569 10,097,786 9,173,995 归属于母公司所有者权益合计 965,733 923,916 824,677 股本 279,365 279,365 279,147 每股净资产(元) 11 3.46 3.31 2.95 贷存比(%) 12 72.29 72.52 71.99 资本指标 13 核心一级资本 965,567 925,037 N.A. 其他一级资本 1,150 698 N.A. 二级资本 249,199 262,768 N.A. 核心一级资本充足率(%) 9.36 9.69 N.A. 一级资本充足率(%) 9.37 9.70 N.A. 资本充足率(%) 11.78 12.46 N.A. 资本充足率(%,基于高级方法) 12.41 N.A. N.A. 资产质量 不良贷款率(%) 14 1.02 0.96 0.95 不良贷款拨备覆盖率(%) 15 217.02 229.35 236.30 贷款拨备率(%) 16 2.71 2.62 2.62 5 注释 1 非利息收入=手续费及佣金净收入+投资收益+公允价值变动收益+汇兑收益+其他业务收入. 2 非经常性损益按照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》 (2008)的要求确 定与计算. 3 根据中国企业会计准则要求,受利润重述因素影响,2012 年1–6 月的基本每股收益进行重新计算. 4 平均总资产回报率=净利润÷资产平均余额,以年化形式列示.资产平均余额=(期初资产总计+期末资产 总计)÷2. 5 净资产收益率=归属于母公司所有者的净利润÷归属于母公司所有者权益加权平均余额,以年化形式列示. 根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号—净资产收益率和每股收益的计算及披露 (2010 年修订) 》 (证监会公告[2010]2 号)的规定计算. 6 净息差=利息净收入÷生息资产平均余额,以年化形式列示.平均余额为本行管理账目未经审阅的日均余额. 7 非利息收入占比=非利息收入÷营业收入. 8 成本收入比根据财政部《金融企业绩效评价办法》 (财金[2011]50 号)的规定计算. 9 信贷成本=贷款减值损失÷客户贷款平均余额,以年化形式列示.客户贷款平均余额=(期初客户贷款总额 +期末客户贷款总额)÷2. 10 投资包括可供出售金融资产、持有至到期投资、应收款项类投资、交易性金融资产. 11 每股净资产=期末归属于母公司所有者权益合计÷期末股本总数. 12 贷存比=贷款余额÷存款余额,贷存比按照中国人民银行的相关规定计算.其中,存款余额包括客户存款以 及保险公司和金融控股公司等同业存款. 13 资本指标相关数据根据《商业银行资本管理办法(试行) 》 (银监会令[2012]1 号)的规定计算,除有说明外, 均按照资本计量非高级方法计算. 14 不良贷款率=期末不良贷款余额÷期末客户贷款总额. 15 不良贷款拨备覆盖率=期末贷款减值准备÷期末不良贷款余额. 16 贷款拨备率=期末贷款减值准备÷期末客户贷款总额,根据本行中国内地机构数据计算. 6 经营情况概览 2014 年以来,本行紧紧围绕"担当社会责任,做最好的银行"的战略目标,深化改革 以促发展,加强创新以争市场,加快转型以求效益,管理风险以控成本,经营业绩稳 步提高.上半年,集团实现净利润 934.09 亿元,实现归属于母公司所有者的净利润 897.24 亿元,同比分别增长 10.97%和11.15%.净资产收益率(ROE)为18.57%, 平均总资产回报率(ROA)为1.27%. 服务实体经济,结构调整取得新进展 本行坚持担当社会责任,自觉将自身发展与国家战略紧密结合起来,坚决落实国家关 于金融支持经济结构调整和转型升级的政策措施,积极盘活存量资产,持续优化业务 结构,在转型变革和服务大局中实现平稳健康发展.一是认真执行稳健货币政策和监 管要求,努力破解社会"融资难" "融资贵"问题,合理安排贷款投放,为实体经济提 供资金支持,信贷总量实现均衡适度增长.二是持续加大对小型和中型企业的支持力 度,加大对"三农"和战略性新兴产业的支持力度,加大对国民经济重点领域和关键 环节的支持力度.三是强化总分行、海内外、部门间的穿透合作,增强集团联动协同, 为企业"走出去"提供全流程、全方位跨境金融产品和服务,帮助企业拓展海外市场. 四是坚持站在人民币国际化业务的前沿,致力于拓展人民币国际化业务,人民币清算 行规模不断扩大,全球 7*24 小时人民币清算服务网络持续完善.五是继续加强资产 负债综合管理,大力拓展稳定的资金来源,积极争揽优质客户和项目,存款增长有质 有量. 上半年,中国内地人民币贷款1新增 3,380.75 亿元,比2013 年同期多增 357.52 亿元. 外币贷款新增 138.26 亿美元,比上年末增长 16.71%.中型和"中银信贷工厂"模式 小型企业贷款增速比公司贷款整体增速分别高 1.13 和5.65 个百分点.涉农贷款余额 同比增长 9.3%,连续五年高于客户贷款平均增速.战略性新兴产业贷款在公司贷款中 的占比提升 1.03 个百分点,产能过剩行业贷款占比下降 0.23 个百分点.个人贷款占 比较上年末提高 0.07 个百分点.累计支持中资企业"走出去"项目 1,187 个,提供贷 款承诺同比增长 26%.境内机构共办理国际贸易结算 7,823.82 亿美元,占中国进出口 贸易总额的近三分之一.开立对外劳务工程承包项下保函 200 亿元,融资性对外担保 570 亿元.中银香港、澳门分行、台北分行和法兰克福分行分别担任中国人民银行指 定人民币清算行.在马来西亚、菲律宾、柬埔寨等国家担任人民币清算行,在俄罗斯 担任人民币做市商. 抢抓发展机遇,重点领域实现新突破 本行紧随国家发展战略,牢牢抓住市场机遇,不断改革创新、锐意进取,在多个重点 领域实现了新突破.一是抢抓人民币国际化机遇,扩大领先优势.跨境人民币业务继 续保持全球领先,成为离岸市场最大的人民币服务商.跨境人民币清算和结算业务量 居全球同业首位.积极推进离岸人民币债券发行和销售,业务量居中资银行首位.推 出离岸人民币指数(ORI) ,市场引领作用进一步增强.二是抢抓市场化机遇,增强竞 争能力.发挥集团国际化、多元化优势,加大全球市场营销力度.大力拓展中国内地 1 本段数据均为中国内地机构数据. 7 公开市场债务融资工具承销业务,份额居同业之首.托管资产业务市场地位进一步巩 固,信贷资产支持证券成功发行,结售汇业务市场领先优势持续扩大,全球现金管理 平台客户基础进一步增强.三是抢抓网络金融机遇,提升客户体验.物理网点与电子 渠道加快融合,业务迁移速度进一步加快.手机银行、网上银行客户规模快速增长. 网络银行战略加快实施,中银开放平台创新能力持续提高.网点智能化建设取得阶段 性进展. 上半年,集团完成跨境人民币清算量 112.5 万亿元,结算量 2.79 万亿元,同比分别增 长99%和63%.海外机构人民币存款、贷款余额分别为 4,790.29 亿元和 2,615.15 亿元,比上年末分别增长 25.68%和39.23%.在澳大利亚悉尼、卢森堡和法国巴黎成功 发行当地首笔"大洋债" 、 "申根债"和"凯旋债" .完成结售汇结算量 23,454 亿元, 市场排名第一.境内机构托管资产规模比上年末增长 12.76%.在中国内地银行间市场 成功发行 93.83 亿元信贷资产支持证券.成功办理首笔人民币对新西兰元及英镑的直 盘交易,开办巴西里亚尔现钞结售汇业务.全球现金管理平台沉淀资金比上年末增长 27%.手机银行交易客户数及交易量同比增长 380%和740%.个人网银、企业网银交 易客户数同比增长 37%和45%.中银开放平台推出移动支付、智能 e 社区、金融 e 管家、在线出国金融等创新服务. 注重固本强基,经营管理增添新动力 本行持续完善管理机制,加强全面风险管理,改进内生动力机制,强化信息科技和运 营体系建设,经营管理迈上新台阶.上半年,本行着力强化资产质量管控,全面落实 重点大客户、高风险大客户和不良大客户管理责任制.规范贸易融资业务管理,加强 真实性审核,深入排查风险.加强理财业务风险管理,强化分行标准类资产的后续管 理,形成统一的投资决策流程.提升市场风险前瞻性和精细化管控水平,市场风险各 项限额指标控制到位.对信贷、票据、跨业合作、员工异常行为等开展案件风险排查. 首批获准实施资本管理高级方法.完成全球系统重要性银行年度测算评估和压力测试. 加强反洗钱工作,强化可疑交易集中甄别.稳妥推进美国海外账户税收合规法案实施 准备,集团按时注册合规.充分发挥稽核专业作用,多维度开展稽核检查监督,促进 全行内部治理和管控机制完善.优化内部资源配置、改进激励约束机制、加强绩效过 程管理,各类资源向基层全面倾斜,各经营主体的攻击力、贡献度和成长性持续提升, 基层网点综合效能快速提升.深挖科技潜力、优化业务流程、推广集中运营,提升信 息科技综合能力. 8 管理层讨论与分析 财务回顾 经济与金融环境 2014 年上半年,全球经济有所回暖,各经济体复苏步伐存在差异.美国受恶劣天气及 库存减少等因素影响,经济增长短暂停顿后实现反弹.欧元区虽逐渐摆脱"债务危机" 阴影但面临通胀率持续低位徘徊的压力,经济复苏速度缓慢.日本因消费税上调经济 增速前高后低.英国经济实现持续较快复苏.新兴市场国家经济在大幅动荡后趋于平 稳.同时,各经济体货币政策走向出现差异.美联储继续退出量化宽松政策,欧洲央 行启动降息和存款负利率,日本央行维持宽松政策,英国央行释放加息信号.国际金 融市场表现有所分化.发达国家股票市场稳中向好,美元强势地位逐步确立,大宗商 品价格在高位小幅震荡.受发达国家货币政策外溢效应和地缘政治危机影响,新兴市 场资本大进大出. 中国经济平稳增长,总体符合宏观调控目标和发展预期.今年以来,中国政府出台了 多项"稳增长"措施,随着这些措施的逐步落实和全球经济的逐步回暖,中国经济运 行速度保持在合理区间.上半年,国内生产总值(GDP)同比增长 7.4%.物价低水 平运行,居民消费价格指数(CPI)同比增长 2.3%.投资缓中趋稳,固定资产投资同 比增长 17.3%.消费平稳增长,社会消费品零售总额同比增长 12.1%.出口保持平稳, 外贸总额同比增长 1.2%. 国内金融市场平稳运行.人民币汇率形成机制逐步完善,汇率波幅扩大,6 月末,人 民币兑美元汇率中间价为 6.1528,降幅为 0.91%.上半年,社会融资总规模为 10.56 万亿元,同比增加 4,063 亿元.广义货币供应量(M2)同比增长 14.7%,增速比上年 提高 0.7 个百分点.金融机构新增人民币贷款 5.74 万亿元,同比增长 14.0%.人民币 存款总额同比增长 12.6%.6 月末,上证综合指数比上年末下跌 68 点,沪深两市股票 流通市值比上年末增长 1.7%. 9 利润表主要项目分析 上半年,集团实现净利润 934.09 亿元,实现归属于母公司所有者的净利润 897.24 亿元,分别同比增长 10.97%和11.15%.平均总资产回报率(ROA)1.27%,同比下降 0.03 个百分点.净资产收益率(ROE)18.57%,同比下降 0.36 个百分点. 集团利润表主要项目及变动情况如下表所示: 单位:百万元人民币(百分比除外) 项目 2014 年1–6 月2013 年1–6 月 变动 变动率 利息净收入 156,675 137,288 19,387 14.12% 非利息收入 78,249 68,796 9,453 13.74% 其中:手续费及佣金净收入 52,131 45,481 6,650 14.62% 营业收入 234,924 206,084 28,840 13.99% 营业支出 (113,495) (96,235) (17,260) 17.94% 其中:业务及管理费 (60,010) (57,014) (2,996) 5.25% 资产减值损失 (27,782) (14,142) (13,640) 96.45% 营业利润 121,429 109,849 11,580 10.54% 利润总额 121,950 110,251 11,699 10.61% 所得税费用 (28,541) (26,079) (2,462) 9.44% 净利润 93,409 84,172 9,237 10.97% 归属于母公司所有者的净利润 89,724 80,721 9,003 11.15% 利息净收入与净息差 上半年,集团实现利息净收入 1,566.75 亿元,同比增加 193.87 亿元,增长 14.12%. 集团主要生息资产和付息负债项目的平均余额2 、平均利率以及利息收支受规模因素和 利率因素变动3而引起的变化如下表所示: 2 平均余额是根据集团管理账目计算的每日平均余额,未经审阅. 3 计算规模因素变化对利息收支影响的基准是报告期内生息资产和付息负债平均余额的变化.计算利率因素变化对利息收支影 响的基准是报告期内生息资产和付息负债平均利率的变化,因规模因素和利率因素共同作用产生的影响归结为利率因素变 动. 10 单位:百万元人民币(百分比除外) 项目 2014 年1–6 月2013 年1–6 月 对利息收支变动的因素分析 平均余额 利息收支 平均利率 平均余额 利息收支 平均利率 规模因素 利率因素 合计 集团 生息资产 客户贷款 8,088,866 207,781 5.18% 7,234,734 185,061 5.16% 21,855 865 22,720 投资 2,380,298 41,439 3.51% 2,287,178 34,727 3.06% 1,413 5,299 6,712 存放中央银行 2,153,880 17,403 1.63% 1,878,597 13,129 1.41% 1,925 2,349 4,274 存拆放同业 1,304,031 27,570 4.26% 1,010,707 16,953 3.38% 4,916 5,701 10,617 小计 13,927,075 294,193 4.26% 12,411,216 249,870 4.06% 30,109 14,214 44,323 付息负债 客户存款 10,454,212 104,043 2.01% 9,446,621 87,110 1.86% 9,294 7,639 16,933 同业存拆入及对央行负债 2,449,626 28,920 2.38% 1,981,611 21,275 2.17% 5,036 2,609 7,645 发行债券 240,234 4,555 3.82% 218,300 4,197 3.88% 422 (64) 358 小计 13,144,072 137,518 2.11% 11,646,532 112,582 1.95% 14,752 10,184 24,936 利息净收入 156,675 137,288 15,357 4,030 19,387 净息差 2.27% 2.23% 4 Bps 中国内地人民币业务 生息资产 客户贷款 5,751,086 177,590 6.23% 5,238,389 161,108 6.20% 15,763 719 16,482 投资 1,779,842 34,189 3.87% 1,627,986 28,047 3.47% 2,613 3,529 6,142 存放中央银行 1,789,789 16,708 1.88% 1,632,814 12,722 1.57% 1,222 2,764 3,986 存拆放同业 1,074,655 23,259 4.36% 692,724 14,143 4.12% 7,803 1,313 9,116 小计 10,395,372 251,746 4.88% 9,191,913 216,020 4.74% 27,401 8,325 35,726 付息负债 客户存款 7,917,145 89,278 2.27% 7,253,729 77,530 2.16% 7,106 4,642 11,748 同业存拆入及对央行负债 1,444,601 31,973 4.46% 1,105,018 20,289 3.70% 6,231 5,453 11,684 发行债券 171,001 3,795 4.48% 171,138 3,731 4.40% (3) 67 64 小计 9,532,747 125,046 2.65% 8,529,885 101,550 2.40% 13,334 10,162 23,496 利息净收入 126,700 114,470 14,067 (1,837) 12,230 净息差 2.46% 2.51% (5) Bps 中国内地外币业务 单位:百万美元(百分比除外) 生息资产 客户贷款 92,735 1,223 2.66% 87,460 898 2.07% 54 271 325 投资 27,438 200 1.47% 27,723 194 1.41% (2) 8 6 存拆放同业及存放中央银行 50,311 281 1.13% 50,702 239 0.95% (2) 44 42 小计 170,484 1,704 2.02% 165,885 1,331 1.62% 50 323 373 付息负债 客户存款 79,258 458 1.17% 76,643 299 0.79% 10 149 159 同业存拆入及对央行负债 89,372 345 0.78% 69,619 254 0.74% 72 19 91 发行债券 41 2 8.16% 100 4 8.29% (2) – (2) 小计 168,671 805 0.96% 146,362 557 0.77% 80 168 248 利息净收入 899 774 (30) 155 125 净息差 1.06% 0.94% 12 Bps 注: 1 投资包括可供出售债券、持有至到期债券、应收款项类债券投资、交易性债券、指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益 的债券、信托投资及资产管理计划. 2 同业存拆入及对央行负债包括同业存拆入、对央行负债以及其他款项. 11 上半年,本行充分发挥国际化竞争优势,坚持海内外一体化发展,集团净息差同比提 高4个基点至 2.27%.影响集团净息差的主要因素包括: 第一,结构调整成效显著.本行积极应对外部环境变化,采取综合措施,加强资产负 债管理,调整优化存量,高效配置增量,资产负债结构持续改善.上半年,中国内地 人民币生息资产平均余额在集团生息资产平均余额中占比为 74.64%,同比上升 0.58 个百分点.中国内地中型企业贷款和"中银信贷工厂"模式小企业贷款比上年末分别 增长 8.08%和12.60%,增速均高于中国内地公司贷款整体增速. 第二,人民币市场利率同比上升.上半年,人 民币货币市场流动性保持合理水平,市场加权 平均利率同比有所上升.2014 年上半年,三个 月期限人民币银行间回购加权利率平均值为 5.15%,同比上升 0.88 个百分点. 第三,持续优化境外业务结构.面对低利率国 际金融市场环境,本行继续优化境外资产结构, 加大贷款投放力度,压缩低息资产,提升收益 水平.上半年,境外机构净息差同比提高 4 个基点. 第四,人民币负债成本上升.受市场利率提高等因素影响,本行人民币资金成本同比 有所上升. 中国内地按业务类型划分的客户贷款、客户存款的平均余额和平均利率如下表所示: 单位:百万元人民币(百分比除外) 项目 2014 年1–6 月2013 年1–6 月 变动 平均余额 平均利率 平均余额 平均利率 平均余额 平均利率 中国内地人民币业务 客户贷款 公司贷款 3,719,697 6.49% 3,363,530 6.49% 356,167 – 个人贷款 1,936,298 5.67% 1,724,846 5.70% 211,452 (3) Bps 票据贴现 95,091 7.26% 150,013 5.52% (54,922) 174 Bps 小计 5,751,086 6.23% 5,238,389 6.20% 512,697 3 Bps 其中: 中长期贷款 3,811,942 6.35% 3,529,655 6.32% 282,287 3 Bps 1 年以内短期贷款及其他 1,939,144 5.99% 1,708,734 5.95% 230,410 4 Bps 客户存款 公司活期存款 2,078,314 0.73% 2,006,294 0.69% 72,020 4 Bps 公司定期存款 2,105,150 3.50% 1,817,814 3.35% 287,336 15 Bps 个人活期存款 1,303,790 0.51% 1,196,613 0.49% 107,177 2 Bps 个人定期存款 2,242,856 3.41% 2,143,207 3.37% 99,649 4 Bps 其他存款 187,035 4.31% 89,801 3.86% 97,234 45 Bps 小计 7,917,145 2.27% 7,253,729 2.16% 663,416 11 Bps 中国内地外币业务 单位:百万美元(百分比除外) 客户贷款 92,735 2.66% 87,460 2.07% 5,275 59 Bps 客户存款 公司活期存款 22,358 0.14% 25,161 0.06% (2,803) 8 Bps 公司定期存款 24,107 2.99% 19,064 2.15% 5,043 84 Bps 个人活期存款 14,269 0.04% 13,387 0.04% 882 – 个人定期存款 15,130 0.55% 15,108 0.63% 22 (8) Bps 其他存款 3,394 2.38% 3,923 1.97% (529) 41 Bps 小计 79,258 1.17% 76,643 0.79% 2,615 38 Bps 注:其他存款包含结构性存款. 数据来源:Wind资讯 银行间回购加权利率(三个月) 12-07-31 12-09-30 12-11-30 13-01-31 13-03-31 13-05-31 13-07-31 13-09-30 13-11-30 14-01-31 14-03-31 14-05-31 12-07-31 0 0 1 1 2 2 3 3 4 4 5 5 6 6 7 7 8 8 9 9 10 10 12 非利息收入 上半年,集团实现非利息收入 782.49 亿元,同比增加 94.53 亿元,增长 13.74%.非 利息收入在营业收入中的占比为 33.31%. 手续费及佣金净收入 集团实现手续费及佣金净收入 521.31 亿元,同比增加 66.50 亿元,增长 14.62%.在 营业收入中的占比为 22.19%,同比提高 0.12 个百分点.主要是本行在巩固国际结算、 结售汇等传统优势业务的基础上,托管、银行卡等业务手续费收入增长较快.见会计 报表注释三、21. 其他非利息收入 集团实现其他非利息收入261.18亿元,同比增加28.03亿元,增长12.02%.见会计报 表注释三、22,23,24和25. 营业支出 上半年,集团营业支出 1,134.95 亿元,同比增加 172.60 亿元,增长 17.94%. 业务及管理费 集团业务及管理费支出 600.10 亿元,同比增加 29.96 亿元,增长 5.25%.集团成本收 入比为 25.54%,同比下降 2.13 个百分点.本行积极推进业务转型、电子渠道拓展等 工作,继续加大重点地区、业务一线、海外机构资源投入,同时进一步优化资源配置 机制,厉行节约,提高资源使用效率.见会计报表注释三、26. 资产减值损失 集团资产减值损失 277.82 亿元,同比增加 136.40 亿元,增长 96.45%.其中,集团 贷款减值损失 275.02 亿元,同比增加 136.19 亿元,增长 98.10%.信贷成本为 0.69%, 同比提高 0.30 个百分点.本行持续完善全面风险管理体系,加强贷款风险防控,严格 执行审慎稳健的拨备政策,风险抵御能力不断增强.见"风险管理-信用风险管理" 部分和会计报表注释三、8,27,四、1. 资产负债项目分析 6 月末,集团资产总计 154,690.96 亿元,比上年末增加 15,947.97 亿元,增长 11.49%.集团负债合计 144,626.40 亿元,比上年末增加 15,498.18 亿元,增长 12.00%. 13 集团资产负债表主要项目如下表所示: 单位:百万元人民币(百分比除外) 项目 2014 年6月30 日2013 年12 月31 日 金额 占比 金额 占比 资产 客户贷款净额 8,238,260 53.26% 7,439,742 53.62% 投资 2,487,978 16.08% 2,403,631 17.32% 存放中央银行 2,310,203 14.93% 2,032,001 14.65% 存拆放同业 1,096,353 7.09% 875,085 6.31% 其他资产 1,336,302 8.64% 1,123,840 8.10% 资产总计 15,469,096 100.00% 13,874,299 100.00% 负债 客户存款 11,190,569 77.38% 10,097,786 78.20% 同业存拆入及对央行负债 2,456,868 16.99% 2,020,468 15.65% 其他借入资金 285,571 1.97% 254,274 1.97% 其他负债 529,632 3.66% 540,294 4.18% 负债合计 14,462,640 100.00% 12,912,822 100.00% 注: 1 投资包括可供出售金融资产、持有至到期投资、应收款项类投资、交易性金融资产. 2 其他借入资金包括应付债券、长期借款. 客户贷款 本行围绕实体经济需求,持续优化信贷结构,加快大型企业金融服务转型,加大对中 小微企业和个人客户的信贷投放,贷款规模保持平稳增长.6 月末,集团客户贷款总 额84,245.95 亿元,比上年末增加 8,168.04 亿元,增长 10.74%.其中,人民币贷款 总额 61,532.20 亿元,比上年末增加 4,117.66 亿元,增长 7.17%.外币贷款总额折合 3,691.61 亿美元,比上年末增加 630.49 亿美元,增长 20.60%. 本行不断完善风险管理体系,加强风险管理的主动性和前瞻性,密切关注宏观经济形 势变化,加强重点领域风险识别和管控,全行不良资产余额和比率继续保持在较低水 平.6 月末,集团贷款减值准备余额 1,863.35 亿元,比上年末增加 182.86 亿元.不 良贷款拨备覆盖率 217.02%.重组贷款总额为 58.27 亿元,比上年末下降 22.79 亿元. 投资 6月末,集团投资总额24,879.78亿元,比上年末增加843.47亿元,增长3.51%.其中, 人民币投资总额19,667.88亿元,比上年末增加1,351.48亿元,增长7.38%.外币投资 总额折合847.08亿美元,比上年末减少91.09亿美元,下降9.71%. 集团持有欧洲各国政府及各类机构发行债券账面价值折合人民币334.81亿元,其中英 国、德国、荷兰、法国和瑞士五国相关债券账面价值折合人民币314.63亿元,占比 93.97%.集团不持有希腊、葡萄牙、爱尔兰、意大利、西班牙五国政府及各类机构发 行的债券. 集团持有美国次级、Alt-A 及Non-Agency 住房贷款抵押债券账面价值合计 6.93 亿 美元,相关减值准备余额 3.53 亿美元.持有美国房地美公司(Freddie Mac)和房利 美公司(Fannie Mae)发行债券和担保债券的账面价值共计 0.31 亿美元. 14 集团投资结构如下表所示: 单位:百万元人民币(百分比除外) 项目 2014 年6月30 日2013 年12 月31 日 金额 占比 金额 占比 交易性金融资产 87,240 3.51% 75,200 3.13% 可供出售金融资产 682,646 27.44% 701,196 29.17% 持有至到期投资 1,300,033 52.25% 1,210,531 50.36% 应收款项类投资 418,059 16.80% 416,704 17.34% 合计 2,487,978 100.00% 2,403,631 100.00% 按货币划分的投资 单位:百万元人民币(百分比除外) 项目 2014 年6月30 日2013 年12 月31 日 金额 占比 金额 占比 人民币 1,966,788 79.05% 1,831,640 76.20% 美元 345,834 13.90% 377,310 15.70% 港币 119,554 4.81% 129,796 5.40% 其他 55,802 2.24% 64,885 2.70% 合计 2,487,978 100.00% 2,403,631 100.00% 集团持有规模最大的十支金融债券情况 单位:百万元人民币(百分比除外) 债券名称 面值 年利率 到期日 减值 2011 年政策性银行债券 8,060 3.58% 2014/11/17 – 2005 年政策性银行债券 6,800 3.42% 2015/08/02 – 2014 年政策性银行债券 6,780 5.44% 2019/04/08 – 2010 年政策性银行债券 6,070 一年定存利率+0.52% 2017/01/26 – 2006 年政策性银行债券 5,000 一年定存利率+0.60% 2016/12/12 – 2014 年政策性银行债券 4,920 5.61% 2021/04/08 – 2011 年政策性银行债券 4,910 3.55% 2016/12/06 – 2010 年政策性银行债券 4,750 一年定存利率+0.59% 2020/02/25 – 2009 年政策性银行债券 4,660 一年定存利率+0.54% 2016/09/01 – 2011 年政策性银行债券 4,400 3.83% 2018/11/24 – 注:金融债券指金融机构法人在债券市场发行的有价债券,包括政策性银行发行的债券、同业及非银行金 融机构发行的债券,但不包括重组债券及央行票据. 客户存款 本行积极拓展供应链、产业链上下游客户,继续推动代发薪、代收付等基础业务发展, 不断扩大客户基础,客户存款稳步增长.6 月末,集团客户存款总额 111,905.69 亿元, 比上年末增加 10,927.83 亿元,增长 10.82%.其中,人民币客户存款总额 89,242.56 亿元,比上年末增加 8,331.54 亿元,增长 10.30%.外币客户存款总额折合 3,683.38 亿美元,比上年末增加 392.06 亿美元,增长 11.91%. 所有者权益 6 月末,集团所有者权益合计 10,064.56 亿元,比上年末增加 449.79 亿元,增长 4.68%.主要影响因素有: (1)上半年,集团实现净利润 934.09 亿元,其中归属于母 公司所有者的净利润 897.24 亿元. (2)根据股东大会审议批准的 2013 年度利润分配 方案,本行派发年度现金股利 547.55 亿元.见会计报表之"合并所有者权益变动表" . 15 现金流量分析 6 月末,集团现金及现金等价物余额 15,627.31 亿元,比上年末增加 4,121.65 亿元. 上半年,集团经营活动产生的现金流量为净流入 4,429.67 亿元,上年同期为净流出 1,107.76 亿元.主要是客户存款和同业存放款项净增加额增加. 投资活动产生的现金流量为净流出 201.77 亿元,净流出额同比减少 875.17 亿元.主 要是投资支付的现金同比减少. 筹资活动产生的现金流量为净流出 159.70 亿元,净流出额同比增加 69.49 亿元.主要 是2014 年上半年,本行向股东派发了股利.而2013 年上半年未派发股利,相关股利 于2013 年7月12 日派发. 集团地区分部、业务分部的经营业绩与财务状况,见会计报表注释三、36. 16 业务回顾 集团主要业务分部的营业收入情况如下表所示: 单位:百万元人民币(百分比除外) 项目 2014 年1–6 月2013 年1–6 月 金额 占比 金额 占比 商业银行业务 其中:公司金融业务 105,765 45.02% 101,650 49.33% 个人金融业务 63,074 26.85% 62,131 30.15% 资金业务 51,006 21.71% 30,683 14.89% 投资银行及保险业务 10,789 4.59% 7,882 3.82% 其他业务及抵销项目 4,290 1.83% 3,738 1.81% 合计 234,924 100.00% 206,084 100.00% 集团主要存贷款业务情况如下表所示: 单位:百万元人民币 项目 2014 年6月30 日2013 年12 月31 日2012 年12 月31 日 公司存款 中国内地:人民币 4,651,048 4,179,257 3,755,626 各外币折人民币 314,797 284,253 288,324 港澳台及其他国家(各货币折人民币) 1,171,293 957,368 769,575 小计 6,137,138 5,420,878 4,813,525 个人存款 中国内地:人民币 3,780,081 3,508,797 3,234,301 各外币折人民币 182,946 188,356 187,452 港澳台及其他国家(各货币折人民币) 736,996 683,406 659,387 小计 4,700,023 4,380,559 4,081,140 公司贷款 中国内地:人民币 3,890,831 3,688,976 3,452,004 各外币折人民币 592,802 503,179 488,518 港澳台及其他国家(各货币折人民币) 1,597,027 1,247,184 1,039,877 小计 6,080,660 5,439,339 4,980,399 个人贷款 中国内地:人民币 2,000,874 1,864,654 1,617,123 各外币折人民币 1,444 1,371 1,037 港澳台及其他国家(各货币折人民币) 341,617 302,427 266,137 小计 2,343,935 2,168,452 1,884,297 17 商业银行业务 中国内地商业银行业务 上半年,中国内地商业银行业务实现营业收入 1,878.62 亿元,同比增加 176.59 亿元, 增长 10.38%.具体如下表所示: 单位:百万元人民币(百分比除外) 项目 2014 年1–6 月2013 年1–6 月 金额 占比 金额 占比 公司金融业务 97,003 51.64% 91,643 53.84% 个人金融业务 56,893 30.28% 55,601 32.67% 资金业务 33,757 17.97% 22,782 13.39% 其他 209 0.11% 177 0.10% 合计 187,862 100.00% 170,203 100.00% 公司金融业务 公司存款业务 本行加快公司存款业务拓展、优化业务结构,推动业务可持续发展.通过扩大客户覆 盖范围、加强客户行业管理、深化客户源头营销和产品组合营销、加快产品创新步伐 和应用推广力度,公司存款业务市场竞争力进一步提升.6月末,中国内地人民币公司 存款总额46,510.48亿元,比上年末增加4,717.91亿元,增长11.29%.外币公司存款总 额折合511.63亿美元,比上年末增加45.40亿美元,增长9.74%. 公司贷款业务 本行持续加大对实体经济的信贷支持力度,坚持做好区域经济协调发展的金融服务工 作.加快面向企业客户金融服务的深化转型,主动满足各类客户金融服务需求.积极 为产能跨境转移、国内企业"走出去"提供信贷支持,控制地方政府融资平台贷款总 量,严格限制高污染、高能耗行业和严重产能过剩行业贷款投放.6 月末,中国内地 人民币公司贷款总额 38,908.31 亿元,比上年末增加 2,018.55 亿元,增长 5.47%.外 币公司贷款总额折合 963.47 亿美元,比上年末增加 138.17 亿美元,增长 16.74%. 贸易金融业务 本行充分发挥国际结算及贸易融资业务优势,为客户提供综合化、定制化服务.发挥 集团多元化平台和海外网络优势,为客户全球业务提供高效的供应链金融服务,为 "走出去"企业客户提供各类保函增信支持.创新支票受理机等自助服务新产品,提 升贸易金融电子渠道客户体验.持续拓展财政代理类业务,客户结构进一步改善.全 球率先推出"离岸人民币指数(ORI)",综合反映人民币国际化水平.上半年,集 团国际结算量继续保持全球领先.跨境人民币结算量 2.79 万亿元,同比增长 63%,保 持市场领先.出口双保理业务量 56.58 亿美元,居全球第一.凭借突出的市场表现, 先后获得《环球金融》《贸易金融》《全球贸易评论》《财资》(The Asset)等国内 外知名媒体评选的"中国最佳贸易金融银行"和"最佳贸易金融银行"等奖项. 18 现金管理业务 本行利用国际化优势,为客户提供高效、便捷的全球一体化现金管理服务.现金管理 业务扩展至亚太、欧非、美洲 40 个国家和地区.大力拓展跨国公司总部外汇资金集中 运营管理业务,市场中标率居同业首位.针对跨境人民币和中国(上海)自由贸易试 验区开展产品创新,为客户提供跨境人民币双向资金池服务.通过 SWIFT 直连等创新 产品,为跨国企业提供标准化全球资金运作新渠道.丰富完善全球现金管理平台产品 功能,提升客户使用体验. 金融机构业务 本行继续深化与全球金融机构的全面合作.与全球 179 个国家和地区的 1,600 余家机 构建立代理行关系,为五大洲超过 100 个国家和地区的代理行开立 1,100 多个跨境人 民币同业往来账户,构建市场领先的综合金融服务平台,为各类"走出去"和"请进 来"客户提供全方位金融服务.合格境外机构投资者(QFII)托管服务客户数量和业 务规模持续增长,保持同业领先地位.加大与海外非银行金融机构合作力度,与澳大 利亚证券交易所、德意志交易所集团、伦敦证券交易所、卢森堡证券交易所等机构签 署合作协议.上半年,金融机构客户覆盖率市场领先,金融机构外币存款市场排名第 一,B 股清算业务量排名第一,海外代理行结算来委业务量排名第一,第三方存管和 代理保险市场份额持续提升. 中小企业金融 本行持续优化金融业务模式,加强对中、小、微企业客户的金融支持.通过积极发展 普惠金融,加大对中小企业客户的产品开发和金融支持力度.不断丰富产品内涵和服 务渠道,推动中小企业网络金融服务的电子化、智能化和移动化,为中小企业提供 "7*24"小时金融服务.创新中银全球中小企业投资服务平台,帮助国内中小企业 引进国外先进技术和管理经验,提升国内中小企业生产工艺水平和产品竞争力.通过 高效的业务审批、便捷的在线融资、多元化的产品体系,全面提升中小企业客户服务 体验.加强风险管控和合规经营,健全资产质量管控预警机制,不断提升快速甄别、 有效化解风险的能力. 养老金业务 本行紧密围绕国家社会保障体系建设,不断拓展业务范围,完善服务系统功能,提升 客户满意度,为客户提供企业年金、职业年金、社会保障、薪酬福利计划及代理养老 资产管理等一系列养老金融服务.6 月末,养老金个人账户管理数 278.51 万户,托管 运营资金 865.07 亿元,比上年末分别增加 35.36 万户和 135.60 亿元,分别增长 14.54%和18.59%. 19 个人金融业务 个人存款业务 本行加大公司金融和个人金融协同营销的深度与广度,从源头上抓资金、抓客户,大 力拓展代发薪、代收付等战略性基础业务.加大产品创新力度,推出了个人"主办账 户"业务,为客户提供一站式金融及增值服务,涵盖账户管理、综合查询、资金归集、 智能定存等主要功能.6 月末,中国内地人民币个人存款总额 37,800.81 亿元,比上 年末增加 2,712.84 亿元,增长 7.73%.外币个人存款总额折合 297.34 亿美元,市场 份额继续居同业之首. 个人贷款业务 本行持续优化个人贷款业务结构.严格落实差别化的住房信贷政策,在风险可控的前 提下积极发展个人住房贷款业务,重点支持首套自住型购房贷款.大力拓展个人经营 类贷款业务、加快创新消费贷款产品,培育非住房贷款业务增长点.继续完善个人贷 款系统和电子渠道建设,线上贷款功能进一步丰富,金融服务能力持续增强.6 月末, 中国内地人民币个人贷款总额 20,008.74 亿元,比上年末增加 1,362.20 亿元,增长 7.31%.其中,个人汽车贷款、教育助学贷款继续保持市场领先. 财富管理和私人银行服务 本行持续改进中高端个人客户服务体验,全面提升私人银行服务能力.持续加强中高 端客户渠道建设,不断延伸财富管理服务覆盖范围.深化"家族理财室"服务内涵, 开展境内外家族信托服务.推出"中银私享贷"融资品牌,全面涵盖消费、经营、质 押融资等一体化专属金融服务.持续开展"中银私享荟"慈善捐助及未来精英教育等 主题增值服务,携手客户共同履行社会责任.持续加强专业研究力量、完善专属产品, 推进投资产品创新,提升面向高净值客户的金融资产配置能力.6 月末,设立理财中 心6,635 家、财富中心 273 家、私人银行 33 家.私人银行客户数和金融资产分别比 上年末增长 16%和22%. 银行卡业务 本行持续推进信用卡产品创新.面向留学生客户推出"长城国际卓隽卡" ,针对商旅客 户研发"凤凰知音国航中银白金卡" ,形成覆盖公务、商旅、航空、留学等种类齐全的 产品体系.以"环球精彩一卡尽享"为主题,开展"精彩系列"营销活动,打造客户 境外消费首选银行卡品牌.促进消费金融产品复合化发展,推出个人无抵押消费金融 产品"易达钱" ,满足客户多元化信用消费需求.推广在线支付和定制化虚拟支付,推 出同业领先的商户智能移动收单产品"中银收单 MPOS"和多货币在线外卡收单产品, 完善微信、微博、APP 客户端等移动互动服务模式. 本行持续加强借记卡产品创新和金融 IC 卡的跨行业应用.推出银联标准多币种卡和代 发薪系列卡等多种新产品,全面满足个人客户的支付结算和消费理财需求.大力拓展 金融 IC 卡的跨行业应用,已涵盖近 20 个行业应用类型.进一步扩大互联网支付范围, 在手机支付、快捷支付等领域加强与第三方的业务合作力度.持续推进惠民金融服务 体系建设,积极支持社会保障体系建设,参与全国 28 个省直辖市 200 余个社会保 障卡项目,推进"五险"资金代收付等金融应用.发行"医院通长城健康卡" 、 "居民 健康卡"等,在全国多家合作医院实现"一卡通"功能,并为持卡人提供手机客户端 20 就医挂号服务. 本行银行卡发卡量和交易额数据如下表所示: 单位:万张亿元人民币(百分比除外) 项目 2014 年6月30 日2013 年12 月31 日 增长率 借记卡累计卡量 32,848.30 30,258.88 8.56% 信用卡累计有效卡量 4,622.10 4,189.94 10.31% 加载金融功能的社会保障卡累计卡量 4,905.47 4,216.75 16.33% 2014 年1–6 月2013 年1–6 月 同比增幅 借记卡消费额 10,736.52 8,607.74 24.73% 信用卡消费额 6,245.46 4,578.54 36.41% 人民币卡收单交易额 17,903.13 14,956.85 19.70% 代理外卡收单交易额 133.64 119.27 12.05% 金融市场业务 投资业务 本行持续优化本外币投资结构,合理摆布投资久期,投资收益进一步提高.完善投资 评估决策机制和风险控制机制,增强研究分析能力,不断提升投资运作专业化水平. 合理把握国际债券市场趋势,持续优化外币投资结构.进一步推行海外机构债券集中 经营和决策,加强集团债券投资统一管理.积极参与同业存单、资产证券化、国债预 发行、国债期货等市场创新. 交易业务 本行持续加强交易业务的产品创新、功能优化和业务推广.开展银行间市场首笔人民 币兑新西兰元、人民币兑英镑的直盘交易,开办巴西里亚尔对客现钞结售汇业务.推 出个人期权客户端和网银交易平台,通过延长交易时段提升客户体验.率先开展波兰 兹罗提、马来西亚林吉特远期代客保值业务.开办中国(上海)自由贸易试验区首笔 "美元计价、人民币交割"的大宗商品保值业务.加强汇率保值产品推广,帮助客户 有效应对人民币汇率双向波动的挑战.成功叙做与SHIBOR、REPO等浮动利率计价人 民币贷款配套的人民币利率掉期业务.继续保持上海黄金交易所黄金交易领先地位, 个人黄金交易代理业务快速发展.截至6月末,对客即远期结售汇市场份额稳居市场首 位.人民币债券交割总量市场份额排名第一.上海黄金交易所黄金总体交易量和自营 交易量的市场份额均排名第一. 投资银行与资产管理 本行继续加大投资银行及资产管理业务的产品研发力度,提升金融服务能力.创立了 境外非金融企业境内债券融资的新通道,在银行间市场为戴姆勒股份公司注册50亿元 境外非金融企业债务融资工具(即"熊猫债券" ) ,并成功完成首期5亿元发行.进一步 增强境外债券承销业务能力,参与承销多家大中型企业在境外发行的人民币和美元债 券,离岸人民币债券市场份额居中资同业之首.大力拓展专业化财务顾问业务,全面 提升综合金融服务能力,积极推广多元化融资业务,为企业客户广泛提供信息咨询和 产品定制服务,通过设计结构化全面解决方案,提升资金运作效率,满足大型客户融 21 资需求. 本行强化理财业务统筹管理能力和风控水平.制定和完善非标理财资产管理制度和流 程,提升理财产品风控能力,促进非标资产理财产品健康、合规发展.进一步丰富公 募产品、定制产品和渠道专属产品体系,理财产品差异化服务能力进一步增强.推出 "中银汇增"外币理财新产品,完善"理财夜市"功能,产品创新能力稳步提高.上 半年,理财产品累计发行 3,200 余支,总销售金额 37,061.90 亿元,同比增长 19.47%. 本行持续推进信贷资产证券化业务.进一步调整资产存量结构,丰富资产和资本管理 手段,推动经营模式转型,在银行间市场成功发行"中银2014第一期信贷资产证券化 信托资产支持证券" ,项目总规模93.83亿元. 托管业务 本行通过产品创新持续深化与托管业务客户的全方位合作.大力拓展货币市场基金及 电商渠道基金,基金托管产品结构进一步优化.加大保险资管、券商资管、基金公司 子公司专项、资产证券化等资产托管业务的推广力度,研发推出保险公司存款资产托 管、期货资管计划托管、住房公积金托管等产品.进一步推动RQFII等跨境托管业务并 带动海外托管业务发展.升级全球托管系统,完善服务模块功能,集约化运营服务能 力进一步提升.投产"深证通"电子指令系统,提升托管网银功能,客户线上托管服 务体验进一步改善.6月末,集团托管资产规模约5.5万亿元,居行业领先地位.获得 香港《财资》 (The Asset)杂志评选的"2014年度最佳RQFII托管银行奖" . 村镇银行 中银富登村镇银行积极落实国家"三农"政策,秉承"立足县域发展,坚持支农支小, 与社区共成长"的发展理念,致力于为农村居民、小微企业、个体商户和工薪阶层提 供现代化金融服务,助推新农村建设.6 月末,已设立 54 家村镇银行和 19 家支行. 存款余额 73.17 亿元,比上年末增长 22.89%.贷款余额 76.00 亿元,比上年末增长 56.60%.不良贷款率 0.70%.服务客户 28.5 万户,比上年末增长 55%. 海外商业银行业务 本行积极把握人民币国际化和中国企业"走出去"的市场机遇,加快推进海内外一体 化发展,全球服务和保障能力不断增强,市场竞争力持续提高. 海外商业银行各项业务均衡增长,经营效益良好.6 月末,本行香港澳门台湾及其他 国家商业银行业务资产总额、负债总额分别为 7,223.35 亿美元、6,973.73 亿美元,比 上年末增长 21.90%、22.46%.客户存款、贷款总额分别为 3,562.00 亿美元、 3,117.71 亿美元,比上年末增长 16.10%、24.10%.上半年,实现利润总额 37.98 亿 美元,同比增长 35.69%,对集团利润的贡献度为 19.13%,经营规模、盈利能力和国 际化业务占比继续保持国内领先. 稳步推进海外机构布局,全球服务网络进一步延伸.6 月末,本行海外机构已覆盖香 港澳门台湾及 37 个国家,拥有海外机构 619 家. 中银香港 上半年,中银香港坚持可持续发展战略,核心业务发展良好.凭借强大的品牌优势, 加强集团内联动,推动核心业务持续增长.加强资本管理,严守风险管理原则,关键 22 财务指标和风险指标保持稳健. 核心业务稳健增长,资产结构持续改善.上半年,中银香港存贷款规模稳步上升.充 分发挥集团亚太银团中心优势,银团贷款业务增长良好.新发生住房贷款业务保持香 港市场领先地位.银联卡业务方面,商户收单及发卡位居当地市场前列.把握客户投 资需要,丰富基金及保险产品.持续优化资产结构,审慎管理资本,支持业务可持续 发展. 发挥业务优势,做强离岸人民币业务.中银香港不断完善和提升人民币业务竞争力, 巩固在香港地区人民币存款及人民币保险业务的市场地位.加强与海外金融机构及中 央银行在人民币业务上的合作关系.重点协助集团海外机构提高人民币清算能力,强 化集团在离岸人民币清算业务中的领先地位. 加强集团内联动,做强跨境业务.与集团内机构在人民币清算、客户营销、产品提供 等方面紧密协作.借助集团全球服务能力,拓展行业重点客户,扩大客户群基础.把 握中国(上海)自由贸易试验区开放的契机,为客户搭建跨境资金池及叙做跨境人民 币贷款.搭建集团内信息交流和业务互荐的双向沟通渠道,与集团内粤港澳机构建立 常设合作机制,为三地客户提供全面金融服务. 优化业务平台,提升客户体验.优化"商业理财账户" ,提供多元化产品及业务优惠, 加强对中小企业客户的综合服务能力.优化现金管理服务,增加即日发薪功能.连续 七年获得由香港中小型企业总商会颁发的"中小企业最佳拍档"奖项.被《亚洲银行 及财经》 (Asian Banking and Finance)选为"香港最佳本地现金管理银行" . 推出"中银理财"全新品牌形象大型宣传活动以提升品牌知名度.通过针对潜在优质 客户的推广计划,提升"智盈理财"的客户量.优化私人银行业务平台,推出多项私 人银行专属活动,加强客户关系.私人银行客户量及资产管理规模增势良好. (欲进一步了解中银香港的经营业绩及相关情况,请阅读同期中银香港业绩报告. ) 23 多元化业务平台 本行充分发挥多元化业务平台优势,各附属机构围绕集团整体战略,立足专业领域, 深化业务联动,推进交叉销售和产品创新,提升集团协同效应,向客户提供全面优质 的金融服务. 投资银行业务 中银国际控股 本行通过中银国际控股经营投资银行业务.中银国际控股股票融资和财务顾问业务保 持良好发展态势,杠杆及结构融资业务稳步发展,债券承销业务继续领跑市场.证券 销售业务快速发展,股票交易份额保持稳定.银证合作业务有序推进,上市公司员工 股权激励业务保持市场领先地位,股票衍生产品业务发展迅速.积极开拓私人银行新 兴市场,资产管理规模稳步增长.加速环球商品业务全球布局,客户营销与平台建设 初见成效.直接投资业务稳健发展.旗下中银国际英国保诚资产管理有限公司管理的 资产总额、强积金计划成员人数及资产值均保持市场前列.上半年,获得《亚洲金融》 杂志"2014 年最佳中资债券资本市场团队"奖,新城财经台"杰出私人银行 — 财富 管理大奖","杰出经纪商 — 客户营销大奖" . 中银国际证券 本行通过中银国际证券在中国内地经营证券相关业务.中银国际证券继续巩固股权、 债权融资等传统业务,业务规模持续扩大.大力推动经纪业务转型,21 家轻型营业部 完成筹建工作.持续提升投资管理能力,资产管理业务规模快速增长.积极拓展资产 证券化、新三板、中小企业私募债等新兴业务,大力开展网上开户、融资融券、股票 质押回购等创新业务,公司收入结构持续优化.上半年,中银国际证券完成 7 个股权、 11 个债权类项目融资,QFII 客户增加 3 户,股票 IPO 主承销金额市场排名第六,债 券主承销金额排名上升五位,公司债承销金额排名市场第一,资产管理业务收入同比 增长 49%,创新业务收入同比提高 122%. 中银基金 本行通过中银基金在中国内地经营基金业务.中银基金管理 40 支公募基金产品和多支 专户产品,并积极拓展投资顾问业务.投资业绩持续优异,蝉联"金牛基金管理公司 奖" 、 "金基金?TOP 公司奖"和"五年持续回报明星基金公司奖".旗下多支基金荣 获晨星五星评级,以及晨星年度基金奖等多项行业荣誉. 保险业务 中银集团保险 本行通过中银集团保险在香港地区经营保险业务.上半年,中银集团保险实现毛保费 收入 9.93 亿港元.中银集团保险加强与代理银行的合作力度,发挥银保联动协同效应. 加强集团业务联动,充分发挥多元化服务作用.积极挖掘香港地区集团网络及客户资 源,在销售渠道上创新求变,充分利用集团内各成员单位专业优势,提升综合市场穿 透力,努力拓宽多元化推广渠道,与中银信用卡协同进行产品销售,与中银保险扩大 再保业务合作范围.推动建立专业品牌形象,建立和完善保后管理方案,积极承担企 24 业社会责任. 中银集团人寿 本行通过中银集团人寿在香港地区经营人寿保险业务.上半年,中银集团人寿实现毛 保费收入 110.78 亿港元.继续保持香港人民币寿险市场领先地位.持续优化及加强产 品创新,创新"闪亮人生收益寿险计划" ,为客户提供融合寿险及储蓄的人寿保险计划. 推出多项推广及优惠计划,提升客户体验.荣获由新城财经台、新城数码财经台及香 港文汇报联合评选的"人民币业务杰出大奖 2014 — 杰出保险业务"全部三个产品奖 项. 中银保险 本行通过中银保险在中国内地经营财险业务.中银保险持续加强产品创新,深化银保 联动,提升产品竞争力,新增中国银行手机银行保险产品销售渠道,推出"12306 铁 路订票中行支付送保险"项目,中银自助通车险已经在中国银行 25 家一级分行和直属 分行落地销售.在本行"公司金融客户全球服务平台(GSP)"上搭建境外保险业务 模块,提升综合金融服务能力. 投资业务 中银集团投资 本行通过中银集团投资经营直接投资和投资管理业务.中银集团投资积极推动业务和 产品创新,持续优化业务结构.项目库建设进一步加强.深化与集团内机构的联动合 作,增强海内外业务"撮合"能力.拓展海外不动产投资业务.加强存量项目管理, 加快成熟项目退出,实现滚动发展.获评投中集团(CHINA VENTURE) "2013 年度 中国最佳私募股权投资机构"、"2013 年度中国创业投资暨私募股权投资机构唯一十 年成就奖". 中银航空租赁 本行通过中银航空租赁经营飞机租赁业务.6 月末,中银航空租赁拥有 232 架自有飞 机和 19 架代管飞机,平均机龄不足 4 年,服务于全球 56 家航空公司.在全球飞机租 赁公司中,中银航空租赁的自有机队价值世界排名第四、亚洲排名第一.发行首笔 10 年期 3 亿元离岸人民币债券和 3 亿美元优先票据,保持惠誉和标准普尔的 A-级和 BBB 级评级.荣获《欧洲货币》旗下《航空金融》 "年度资金管理团队奖"和"年度亚太交 易奖" . 25 服务渠道 本行不仅拥有遍布中国内地、香港澳门台湾及 37 个国家的海内外分支机构,同时具备 专业化、多样化的电子银行服务体系.本行持续提升服务体系的智能化水平,通过渠 道协同,实现线上线下的打通与互动,创造一致的客户体验.通过信息技术与金融服 务的深度融合,使银行服务化繁为简,做到"一点接入、全程响应" ,随时随地满足客 户的需求. 网点建设 本行持续优化网点管理机制和运营模式,提升客户体验和网点效能.规范服务管理, 简化业务流程,改善网点客户服务体验.优化网点布局,变革管理机制,提高网点业 务发展效能.丰富业务品种,调整人员结构,增强网点综合营销能力.紧跟客户需求 和消费习惯变化,探索服务新模式,试点推动网点智能化改造.6 月末,本行在中国 内地共设立营业网点 10,693 家. 本行继续扩大自助设备覆盖范围,持续丰富设备功能,不断优化操作流程,ATM 及自 助终端使用体验持续提升.6 月末,本行在中国内地运行 ATM 设备 4.29 万台,自助 终端 2.47 万台,自助银行 1.32 万家,分别比上年末增长 5.54%、5.77%和2.15%,自 助渠道服务能力进一步提升. 电子银行 不断丰富和完善涵盖网上银行、手机银行、微信银行、电话银行、家居银行的电子渠 道服务体系,持续提升客户体验,优化产品功能和操作流程.电子银行服务能力不断 提升,对全行业务发展的支持能力显著增强.上半年,本行电子银行交易金额达到 66 万亿元,同比增长 29.71%,电子银行业务替代率持续提高.本行电子银行客户数及增 长情况如下表所示: 单位:万户(百分比除外) 项目 2014 年6月30 日2013 年12 月31 日 增长率 企业网银客户数 243.40 220.09 10.59% 个人网银客户数 10,671.85 10,107.40 5.58% 手机银行客户数 5,831.83 5,212.62 11.88% 电话银行客户数 9,095.24 8,883.53 2.38% 网上银行功能持续增强,专业服务能力稳步提升.中国内地企业网银全面升级,服务 功能大幅增加,网银基础服务持续优化.个人网银服务功能持续增加,实现对多浏览 器的全面支持.推出 iOS7 风格手机银行、iPad 企业服务客户端服务、iPad 私人银行 版服务,以及微信银行等多项新产品,通过增加功能、简化操作,提高网上银行的多 终端、多渠道覆盖,客户体验全面提升.海外网上银行服务的范围和功能持续扩大和 增强,中东(迪拜)地区推出企业网银服务.海外网银借记卡服务及欧盟地区汇款服 务进一步完善. 网络金融持续推进先锋技术应用和服务模式创新.上半年,陆续推出网络理财、金融 e 管家、就医挂号、社保公积金、特色旅游、校园缴费宝等产品,金融应用商店服务 进一步丰富.在国内首推"航运在线通"产品,集快捷办理、外币支付、融资授信于 26 一体,实现融资额度一次申请、一年内循环使用,为航运物流行业提供一体化综合解 决方案.新推中银 V 钱包、易商收银台以及 AA 收款等,移动支付产品布局进一步优 化. 客服中心实现海内外一体化服务,持续提升集约化运营、精细化管理、标准化服务, 通过完善电话、短信、邮件、传真、微博、在线客服、视频客服、微银行在线客服等 服务手段,为全球客户提供声对声、文对文、面对面的多触点、互动性、全天候的客 户服务,致力于创造最佳客户体验. 信息科技建设 本行以信息科技为引领,坚持走科技驱动、科技主导的金融创新之路.持续提升系统 功能的完整性、操作便利性、处理时效性和风险控制有效性,着力优化客户体验.推 进海外信息系统整合转型项目,在亚太地区投产的基础上推进欧非项目实施.积极开 展移动互联、云计算等信息科技新技术、新理念的应用与研究,努力提升客户服务、 经营管理和风险控制的智能化水平,加快信息科技风险管理体系建设,增强信息系统 安全运行能力,支持全球范围内的业务连续运营. 27 风险管理 本行积极完善全面风险管理体系,持续提升风险管理能力与质效.优化风险管理架构, 强化风险管理与内部控制.推动量化风险管理在业务实践中的应用.加快全面风险管 理数据集市建设,通过深度分析风险数据推动风险监测、分析与预警的全面开展.完 善并表风险管理,从全球范围内识别、评估和管理风险,捕捉和把握发展机遇,通过 风险管理的全面性、主动性和专业性创造企业价值. 信用风险管理 本行密切跟进宏观经济金融形势和监管要求变化,进一步完善境内外机构信用风险管 理和国别风险管理,推进信贷结构优化调整,提升风险管理的主动性与前瞻性. 强化信贷资产质量管理.密切关注经济形势变化,继续实施以贷后管理、风险分类、 重大风险事项处理和定期风险排查为主的资产质量监控管理.加强对重点地区、重点 领域、重点产品和重点客户的督导管理,有效监控资产质量变化.推动新资本协议实 施成果的应用,完善信贷组合管理方案.加大不良资产化解力度,提高不良资产现金 清收水平.认真落实呆账核销政策,积极采用批量转让等多种手段化解不良资产,依 法合规做好核销与问责工作. 公司金融方面,加强限额管理,防范化解产能严重过剩行业风险.控制总量、规范增 量、管理存量,加强地方政府融资平台贷款管理.加强房地产贷款风险管理,适度控 制房地产行业信贷增速. 个人金融方面,完善个人信贷风险管理政策,落实差别化的个人住房贷款政策.完善 个人经营贷款和信用卡授信管理政策,提升个人信贷资产质量.分析个人信贷资产质 量状况,实施个人信贷预警叫停机制. 本行根据中国银监会制定的《贷款风险分类指引》衡量与管理信贷资产质量.6 月末, 集团不良贷款总额 858.60 亿元,比上年末增加 125.89 亿元,不良贷款率 1.02%,比 上年末上升 0.06 个百分点. 28 贷款五级分类状况 单位:百万元人民币(百分比除外) 2014 年6月30 日2013 年12 月31 日 金额 占比 金额 占比 集团 正常 8,146,376 96.70% 7,345,227 96.55% 关注 192,359 2.28% 189,293 2.49% 次级 45,812 0.54% 33,245 0.43% 可疑 21,636 0.26% 26,465 0.35% 损失 18,412 0.22% 13,561 0.18% 合计 8,424,595 100.00% 7,607,791 100.00% 不良贷款总额 85,860 1.02% 73,271 0.96% 中国内地 正常 6,223,824 95.96% 5,809,080 95.89% 关注 179,599 2.77% 178,735 2.95% 次级 43,806 0.67% 31,479 0.52% 可疑 20,491 0.32% 25,496 0.42% 损失 18,231 0.28% 13,390 0.22% 合计 6,485,951 100.00% 6,058,180 100.00% 不良贷款总额 82,528 1.27% 70,365 1.16% 集团贷款五级分类迁徙率 单位:% 2014 年1–6 月2013 年2012 年 正常 0.83 1.68 2.61 关注 12.14 10.52 15.31 次级 22.72 31.09 44.55 可疑 26.11 8.86 8.48 根据《企业会计准则第 22 号–金融工具确认和计量》的规定,若有客观证据证明贷款 的预计未来现金流量减少且减少金额可以可靠计量,本行确认该客户贷款已减值,并 计提减值准备.6 月末,集团已识别减值贷款总额 856.91 亿元,比上年末增加 125.72 亿元,减值贷款率 1.02%,比上年末上升 0.06 个百分点. 贷款分类、已识别减值贷款分类以及贷款减值准备等其他信息,见会计报表注释三、8 和四、1. 本行持续加强贷款客户的集中风险控制,符合借款人集中度的监管要求. 单位:% 指标 监管标准 2014 年6月30 日2013 年12 月31 日2012 年12 月31 日 单一最大客户贷款比例 ≤10 2.3 2.1 2.6 最大十家客户贷款比例 ≤50 14.4 14.2 16.9 注: 1 单一最大客户贷款比例=单一最大客户贷款余额÷资本净额 2 最大十家客户贷款比例=最大十家客户贷款余额÷资本净额 29 下表列示 6 月末本行十大单一借款人. 单位:百万元人民币(百分比除外) 行业 贷款余额 占贷款总额百分比 客户 A 制造业 27,477 0.33% 客户 B 水利、环境和公共设施管理业 24,481 0.29% 客户 C 商业及服务业 18,456 0.22% 客户 D 交通运输、仓储和邮政业 17,406 0.21% 客户 E 采矿业 15,655 0.19% 客户 F 采矿业 15,217 0.18% 客户 G 交通运输、仓储和邮政业 14,108 0.17% 客户 H 交通运输、仓储和邮政业 14,107 0.17% 客户 I 交通运输、仓储和邮政业 12,830 0.15% 客户 J 电力、热力、燃气及水生产和供应业 12,814 0.15% 市场风险管理 本行继续加强集团层面市场风险监控预警,完善交易账户和银行账户市场风险统一管 理,落实巴塞尔新资本协议成果应用,不断优化风险偏好传导机制,完善风险预警和 监控流程,做好资本计量高级法下的市场风险资本计量工作,进一步提高集团市场风 险管理水平. 本行持续提升对集团交易账户的市场风险管理水平.密切关注监管和市场变化,加强 前瞻性分析和主动风险管理.依托金融市场业务前中后台一体化系统,实现全流程嵌 入式管理. 本行主要通过利率重定价缺口分析来评估银行账户利率风险,并根据市场变化及时进 行资产负债结构调整,将利息净收入的波动控制在可接受水平.汇率风险管理力求实 现资金来源与运用的货币匹配,外汇敞口得到有效控制.利用风险价值、压力测试和 敏感性指标量化评估债券投资业务的风险变化,监控发行人信用状况变动,分析债券 信用利差指标的变动,强化资产证券化产品基础资产池的数据分析.加强集团债券投 资业务风险的统一管理,提高境外机构投资管理能力,确保债券资产质量稳定.见会 计报表注释四、2. 流动性风险管理 本行流动性风险管理的目标是建立健全流动性风险管理体系,对集团各组成部分的流 动性风险进行有效识别、计量、监测和控制,确保以合理成本及时满足流动性需求. 本行坚持安全性、流动性、盈利性平衡的经营原则,严格遵循监管要求,加强流动性 风险管理制度建设.完善流动性风险限额指标体系建设,加强对集团各机构限额管理 的监控、预警和报告.完善流动性风险应急预案,提高危机情况下应急能力.强化流 动性组合管理,建立多层级流动性储备资产,动态调整流动性组合经营运作,提高资 金使用效率.完善表内外现金流量管理,提高流动性风险整体管控能力.改进流动性 压力测试方案,按季度进行压力测试,测试结果显示本行在压力情况下有足够的支付 能力应对危机情景. 6 月末,本行各项流动性指标达到监管要求,具体如下表(流动性比率为集团口径指 标,超额备付率及拆借资金比例为中国内地机构口径指标) : 30 单位:% 主要监管指标 监管标准 2014 年6月30 日2013 年12 月31 日2012 年12 月31 日 流动性比率 人民币 ≥25 51.9 48.0 49.8 外币 ≥25 59.8 62.2 65.2 超额备付率 人民币 – 2.1 1.7 3.2 外币 – 18.2 23.8 27.7 拆借资金比例 拆入资金比例 ≤8 0.04 0.2 1.6 拆出资金比例 ≤8 2.2 2.3 2.6 注: 1 流动性比率=流动资产÷流动负债.流动性比率按照中国人民银行及银监会的相关规定计算. 2 人民币超额备付率=(超过法定存款准备金的备付金+库存现金)÷(存款余额+应解汇款) 3 外币超额备付率=(超过法定存款准备金的备付金+库存现金+存放同业与海外联行)÷存款余额 4 拆入资金比例=在短期融资市场上拆入的人民币资金余额÷各项人民币存款 5 拆出资金比例=在短期融资市场上拆出的人民币资金余额÷各项人民币存款 声誉风险管理 本行认真落实银监会《商业银行声誉风险管理指引》 ,积极贯彻集团声誉风险管理政策, 持续推进声誉风险管理体系建设.加强声誉风险防控,重视声誉风险排查,深入开展 声誉风险识别、研判、评估和控制工作.强化声誉风险并表管理,指导集团各单位开 展舆情监测、报告和应对处置,完善考核评价体系.妥善应对声誉风险事件,有效维 护品牌声誉. 内部控制与操作风险管理 内部控制 本行董事会、高级管理层及其下设专业委员会,认真履行内控管理与监督职责,着力 加强风险预警与防控,提升内控管理的前瞻性. 本行继续坚持和完善内控三道防线机制.强化各级机构、业务经营部门及员工作为内 部控制第一道防线主动管理风险的意识和能力.发挥内部控制部和业务管理部门作为 内部控制第二道防线职能,加强规章制度建设与传导,提高内部控制的自动化、精细 化、专业化水平,加强制度执行检查与督导.稽核部门有效履行内部控制第三道防线 职责,密切关注经济金融环境变化,强化非现场技术应用,加大对高风险行业和机构、 监管关注重点的检查力度,动态评价和协助改进集团风险管理及内部控制的适当性和 有效性,促进集团风险管控水平有效提升. 本行全面开展案件治理,推进落实监管机构案件防控工作要求,建立完善案防工作机 制,组织全行针对高风险领域开展案件风险排查,提升识别、监控、化解案件风险能 力.上半年,成功堵截外部案件 61 起,涉及金额 1.82 亿元. 本行按照各项会计法律法规,建立了系统的财务会计制度体系,并认真组织实施.会 计基础扎实,财务会计管理规范化、精细化程度不断提高.以会计信息质量管理为中 心,组织开展分机构落账和分部门、分网点核算工作,进一步完善会计核算体系.持 续加强财务会计管理体系建设,确保本行财务报告内部控制的有效性.财务报告的编 制符合适用的会计准则和相关会计制度的规定,在所有重大方面公允地反映了本行的 31 财务状况、经营成果和现金流量. 操作风险管理 本行持续完善集团操作风险管理体系,深化应用操作风险与控制评估(RACA) 、关键 风险指标监控(KRI) 、损失数据收集(LDC)等管理工具,推进业务连续性管理 (BCM) ,持续优化操作风险管理信息系统和风险监控系统,提高操作风险的识别、 评估、监控水平.开展操作风险管理评价与资本计量,推进操作风险高级计量法 (AMA)项目建设,开发情景分析(SA) 、业务环境与内部控制因子(BEICF)等管 理工具和高级计量法模型,提高风险量化水平和管理前瞻性. 合规管理 本行持续强化合规风险管理体系,完善合规风险管理流程,推进合规风险管理基本制 度的落实.持续改进合规风险管理组织架构,强化集团合规风险管理职能设置,合理 配备合规风险管理资源.各级机构业务部门与法律合规部门分工配合,全面主动监控 最新监管要求、监管检查和监管评价等合规风险信息,实施合规风险的整体评估、重 点研究和分级管理,开展集团整体和重大合规风险的报告和通报,保障监管处罚防控 机制有序运行.积极推进集团合规风险管控能力评估,加强海外机构合规风险防控, 提升集团整体合规风险管理水平. 全面推动客户洗钱风险等级分类工作.持续推进反洗钱工作改进计划.在境内机构全 面推广反洗钱可疑交易集中甄别工作模式.继续实施可疑交易报告非现场监控.开展 涉恐资金专项风险排查,构建涉恐资金监测模型.密切跟踪和研究国际形势及各国家 和地区制裁合规要求变化,及时评估风险,调整业务政策.持续提升反洗钱系统功能, 不断优化国内反洗钱系统,持续推进海外反洗钱系统推广工作.继续开展多层次的反 洗钱培训. 加强关联交易及内部交易管理.跟进监管规定变化,持续优化关联交易监控系统,推 动关联交易管理流程化与精细化,全力提升关联交易管理水平.优化内部交易管理体 系,健全内部交易信息归集机制,持续监控集团内部交易情况,保障交易的合规性. 新资本协议实施 2014 年4月2日,银监会正式核准本行在法人和集团(含中银香港)两个层面实施资 本管理高级方法(即"新资本协议") ,对本行提高资本充足率、拓展业务空间及提升 市场声誉起到了积极作用.本行将通过新协议成果在业务和管理实践中的深入应用, 持续提升风险管理的效率和效果,创造生产力,创造价值,做"最好的风险管理". 同时,根据监管批复要求做好实施新资本协议高级方法的后续工作,持续满足监管合 规要求. 资本管理 本行董事会及股东大会分别于 2013 年10 月30 日和 2014 年6月12 日审议通过了 《中国银行 2013–2016 年资本管理规划》的议案.本行贯彻执行 2013–2016 年资 本管理规划,持续完善各项资本管理制度,坚持"内部积累为主、外部补充为辅"原则,多渠道、多方式筹措资本来源,不断强化资本约束机制,持续推进资本补充工作, 努力保持资本充足,支持集团业务持续健康发展,满足股东回报要求. 32 本行持续优化表内外资产结构,引导全行强化资本约束意识.加大对轻资本型资产业 务资本配置力度,大力发展非利息收入业务,合理控制表外风险资产增长,严格控制 高风险权重资产规模,加大信贷业务保证和抵质押风险缓释要求,努力提高投入产出 效率,有效节约资本占用. 本行积极探索多渠道资本补充方式,努力推进新型资本工具发行工作.本行董事会及 股东大会分别于 2014 年5月13 日和 6 月12 日审议通过了境内外非公开发行总额不 超过 1,000 亿元优先股的议案,本行将择机完成优先股及其他资本工具发行工作,不 断提升本行资本充足水平. 资本充足率情况 2013 年《商业银行资本管理办法(试行) 》正式实施,该办法调整了资本定义及加权 风险资产计量规则.2014 年4月2日,银监会正式核准本行实施资本管理高级方法. 6 月末,本行根据《商业银行资本充足率管理办法》及《商业银行资本管理办法(试行) 》分别计量的集团资本充足率情况如下: 资本充足率情况表 单位:% 根据《商业银行资本管理办法(试行)》计算: 高级方法 非高级方法 核心一级资本充足率 10.11 9.36 一级资本充足率 10.13 9.37 资本充足率 12.41 11.78 根据《商业银行资本充足率管理办法》计算: 核心资本充足率 10.45 资本充足率 13.14 关于本行更多资本计量相关信息请参见中期会计报表附件三"资本充足率补充信息" . 33 社会责任 本行坚持"担当社会责任,做最好的银行"的核心价值观,认真履行企业社会责任, 坚持服务社会、奉献社会、回报社会,积极参与和谐社会建设,在支持教育、科学、 文化艺术事业发展、扶贫助困和保护生态环境等方面做出了积极的贡献. 继续做好国家助学贷款工作.累计发放国家助学贷款约 200 亿元,资助约 160 万名贫 困学生完成学业.连续第三年支持由中国下一代教育基金会和美国人留学促进会共同 发起的"彩虹桥"公益项目,共资助中美两国 156 名品学兼优、家境贫困的学生到对 方国家进行短期文化交流与学习.在"陈嘉庚科学奖"的基础上捐资增设"陈嘉庚青 年科学奖",奖励在中国本土作出原创性科技成果的优秀青年科学家. 因地制宜开展扶贫帮困工作.连续第 12 年定点支持陕西咸阳永寿、长武、淳化、旬邑 四县的扶贫帮困工作,开展移民搬迁、中小学校舍修建、人畜饮水工程等 100 多个扶 贫项目,累计无偿投入扶贫资金 5,000 多万元.积极赞助"母亲健康快车"公益项目, 为山东、安徽、湖北等省贫困地区捐赠 48 辆流动医疗车,帮助改善贫困地区妇女的生 活质量,推动我国妇女事业的健康发展. 独家捐赠支持由中华人民共和国住房和城乡建设部、文化部和财政部联合发起的"中 国传统村落保护发展项目" ,通过完善中国传统村落名录,建立信息档案,制定传统村 落保护发展政策措施,对中国传统村落开展抢救性保护工作,改善村落生产生活环境, 建立传统村落保护发展长效机制. 自觉践行低碳环保发展理念.积极开展"绿色公益"活动,致力于促进生态环境的可 持续发展.在日常工作中积极践行绿色环保理念,全面推行绿色办公,从纸、电、水 的节约使用,到推行"电子化"办公、视频和电话会议,努力降低自身运营对生态环 境的影响. 本行社会责任工作得到社会各界广泛认可.在中国银行业协会主办的银行业社会责任 工作评比中,本行荣获"年度最具社会责任金融机构奖" 、 "年度社会责任最佳民生金 融奖"和"年度社会责任特殊贡献网点奖" .在"第六届中国企业社会责任峰会"上, 被评为"中国企业社会责任杰出企业" .在新浪网首届"中国上市公司评选"中,获评 "2013 年度最具社会责任上市公司".连续第六年入选南方报业传媒集团"国有上市 企业社会责任榜百强企业". 34 展望 下半年,全球经济增势回暖的趋势仍将继续,但回暖步调将有所不同.中国经济处在 "三期叠加"的特殊阶段,随着一系列"稳增长"政策陆续落地和效果的进一步显现, 经济发展内生动力将逐渐增强,经济增速总体平稳但仍存下行压力,银行经营环境依 然较为严峻. 本行将继续践行"担当社会责任,做最好的银行"战略目标,认真贯彻国家宏观经济 政策,胸怀大局谋发展,深化改革促转型,提升服务争市场,强化联动增合力,提高 效率控风险,面向未来打基础,聚焦基层抓队伍,扎实推进各项工作,实现可持续健 康发展. 35 股本变动及股东情况 按照A股监管规定披露的持股情况 报告期内股份变动情况表 单位:股2014 年1月1日报告期内增减 2014 年6月30 日 数量 比例 发行新股 送股 公积金 转股 其他 小计 数量 比例 一、有限售条件股份 二、无限售条件股份 279,364,552,437 100.00% - - - 53,893 53,893 279,364,606,330 100.00% 1、人民币普通股 195,742,276,042 70.07% - - - 53,893 53,893 195,742,329,935 70.07% 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 83,622,276,395 29.93%83,622,276,395 29.93% 4、其他 三、股份总数 279,364,552,437 100.00% - - - 53,893 53,893 279,364,606,330 100.00% 注: 1 2014年6月30日,本行股份总额为279,364,606,330股,其中包括195,742,329,935股A股和 83,622,276,395股H股. 2 2014年6月30日,本行全部A股和全部H股均为无限售条件股份. 3 报告期内,本行A股可转债累计转股53,893股. 4 有限售条件股份是指股份持有人按照法律、法规规定或按承诺有转让限制的股份. 股东数量和持股情况 2014 年6月30 日股东总数:960,330(其中包括 740,830 名A股股东及 219,500 名H股股东) 2014 年6月30 日,前十名股东持股情况 单位:股 序号 股东名称 报告期内增减 期末持股数量 持股比例 持有有限售条 件股份数量 质押或冻结 的股份数量 股东性质 股份 种类 1 中央汇金投资有限责任公司 - 189,179,033,607 67.72% -无 国家 A 股2香港中央结算(代理人)有限 公司 10,422,641 81,614,000,276 29.21% -未知 境外法人 H 股3The Bank of Tokyo-Mitsubishi UFJ Ltd. - 520,357,200 0.19% -未知 境外法人 H 股4华信信托股份有限公司 (112,596,153) 124,931,383 0.04% -无 境内非国有法人 A 股5神华集团有限责任公司 - 99,999,900 0.04% -无 国有法人 A 股5中国铝业公司 - 99,999,900 0.04% -无 国有法人 A 股7南方富时中国 A50ETF 19,895,800 95,997,489 0.03% -无 境外法人 A 股8中国南方电网有限责任公司 - 90,909,000 0.03% -无 国有法人 A 股9中国证券金融股份有限公司 - 83,451,001 0.03% -无 国有法人 A 股10 王景峰 6,578,000 60,588,888 0.02% -无 境内自然人 A 股 H股股东持有情况根据H股股份过户登记处设置的本行股东名册中所列的股份数目统计. 香港中央结算(代理人)有限公司是以代理人身份,代表截至2014年6月30日止,在 该公司开户登记的所有机构和个人投资者持有本行H股股份合计数,其中包括全国社 36 会保障基金理事会所持股份. 本行未知上述股东之间存在关联关系或一致行动关系. 可转债情况 发行情况 经中国银监会银监复[2010]148号文和中国证监会证监许可[2010]723号文核准,本行 于2010年6月2日公开发行了400亿元A股可转债.经上交所上证发字[2010]17号文同 意,本行400亿元A股可转债已于2010年6月18日起在上交所挂牌交易. 可转债持有人及担保人情况 报告期末可转债持有人数 13,994 名 本行可转债的担保人 无2014 年6月30 日,前十名可转债持有人情况 序号 可转债持有人名称 期末持债数量(元) 持有比例 1 兴业全球基金-兴业银行-兴业银行股份有限公司上海分行 2,553,191,000 6.48% 2 安邦保险集团股份有限公司-传统保险产品 2,198,342,000 5.58% 3 瑞士银行 985,036,000 2.50% 4 兴全可转债混合型证券投资基金 906,417,000 2.30% 5 兴全趋势投资混合型证券投资基金 856,659,000 2.18% 6 中信证券股份有限公司 837,205,000 2.13% 7 新加坡政府投资公司 747,101,000 1.90% 8 国泰君安证券股份有限公司 735,098,000 1.87% 9 第一创业证券股份有限公司 730,729,000 1.86% 10 中国太平洋人寿保险股份有限公司-传统-普通保险产品 729,099,000 1.85% 报告期内可转债变动情况 单位:元 可转债名称 本次变动前 本次变动增减 本次变动后 转股 赎回 回售 其他 中国银行 A 股可转换公司债券 39,386,767,000 152,000 - - - 39,386,615,000 37 报告期内可转债累计转股情况 报告期转股额(元) 152,000 报告期转股数(股) 53,893 累计转股数(股) 217,443,599 累计转股数占转股前公司已发行股份总数 0.080076% 尚未转股额(元) 39,386,615,000 未转股可转债占可转债发行总量比例 98.4665% 转股价格历次调整情况 转股价格调整日 调整后转股 价格 披露时间 转股价格调整说明 披露媒体 2010 年6月4日3.88 元/股2010 年5月31 日2009 年度利润分配 《中国证券报》 《上 海证券报》 《证券时 报》 《证券日报》 、 上交所网站、香港 交易所网站及本行 网站 2010 年11 月16 日3.78 元/股2010 年11 月11 日A股配股 2010 年12 月16 日3.74 元/股2010 年12 月13 日H股配股 2011 年6月10 日3.59 元/股2011 年6月3日2010 年度利润分配 2012 年6月13 日3.44 元/股2012 年6月6日2011 年度利润分配 2013 年3月29 日2.99 元/股2013 年3月27 日 经本行股东大会批准向下 修正转股价格 2013 年6月18 日2.82 元/股2013 年6月6日2012 年度利润分配 2014 年6月27 日2.62 元/股2014 年6月20 日2013 年度利润分配 截至报告期末最新转股价格 2.62 元/股注:自2012年1月1日起,《证券日报》成为本行法定信息披露报纸. 本行的负债情况、资信变化情况及在未来年度还债的现金安排 大公国际资信评估有限公司对本行发行的可转债进行了跟踪信用评级,并出具了跟踪 评级报告(大公报 SD[2014]105 号),再次确定本行可转债的债项信用等级为 AAA 级.大公国际资信评估有限公司的跟踪评级观点为:中国银行能够为 2010 年度可转 债提供极强的偿还保障. 本行充裕的资金实力、稳定的资产负债结构和良好的盈利能力将为本行各项债务的偿 付提供有力保障. 本行可转债担保人盈利能力、资产状况和信用状况发生重大变化的情况 本行发行的可转债未提供担保. 按照H股监管规定披露的持股情况 主要股东权益 于2014 年6月30 日,本行根据香港《证券及期货条例》第336 条而备存的登记册, 载录下列人士作为主要股东拥有本行的权益(按照香港《证券及期货条例》所定义者) 如下: 38 股东名称 身份 持股数量/ 相关股份数目 (单位:股) 股份种类 占已发行 A 股股本总额 的百分比 占已发行 H 股股本总额 的百分比 占已发行股 本总额的百 分比 中央汇金投资有限责任公司 1 实益拥有人 188,553,352,005 A 股96.33% – 67.49% 全国社会保障基金理事会 实益拥有人 7,518,157,041 H 股–8.99% 2.69% BlackRock, Inc. 2 所控制法团的权益 5,845,338,156 H 股–6.99% 2.09% 519,000(S)4 H 股–0.0006% 0.0002% JPMorgan Chase & Co. 3 实益拥有人 738,529,824 H 股–0.88% 0.26% 345,564,711(S)4 H 股–0.41% 0.12% 投资经理 578,006,415 H 股–0.69% 0.21% 保管人—法团/核 准借出代理人 3,729,539,663(P)4 H 股–4.46% 1.34% 合计 5,046,075,902 H 股–6.03% 1.81% 345,564,711(S)4 H 股–0.41% 0.12% 3,729,539,663(P)4 H 股–4.46% 1.34% 注: 1 上述中央汇金投资有限责任公司持有的权益反映了其根据香港《证券及期货条例》最新一次主要股东权益披 露的情况,其中未反映2011年至本报告期末增持本行A股部分. 2 BlackRock, Inc.持有BlackRock Holdco 2 Inc.全部已发行股本,而BlackRock Holdco 2 Inc. 持有 BlackRock Financial Management, Inc.全部已发行股本.因此,根据香港《证券及期货条例》, BlackRock, Inc.及BlackRock Holdco 2 Inc.均被视为拥有与BlackRock Financial Management, Inc.相 同的本行权益.BlackRock, Inc.通过BlackRock Financial Management, Inc.及其他其控制法团共持有本 行5,845,338,156股H股的好仓和519,000股H股的淡仓.在BlackRock, Inc.持有的合计5,845,338,156股H股好 仓中,18,043,000股以衍生工具持有.在519,000股H股淡仓中,全部以衍生工具持有. 3 JPMorgan Chase & Co.持有JPMorgan Chase Bank, N.A.全部已发行股本.因此,根据香港《证券及期货 条例》,JPMorgan Chase & Co.被视为拥有与JPMorgan Chase Bank, N.A.相同的本行权益.JPMorgan Chase & Co.通过JPMorgan Chase Bank, N.A.及其他其所控制的法团持有本行5,046,075,902股H股的好仓 和345,564,711股H股的淡仓.在5,046,075,902股H股好仓中,3,729,539,663股H股为可供借出的股份, 284,934,951股H股以衍生工具持有.在345,564,711股H股淡仓中,345,274,711股H股以衍生工具持有. 4 "S"代表淡仓,"P"代表可供借出的股份. 除另有说明,上述全部权益皆属好仓.除上述披露外,于2014 年6月30 日,本行根 据香港《证券及期货条例》第336 条而备存的登记册没有载录其他权益或淡仓. 39 董事、监事、高级管理人员及员工情况 董事、监事、高级管理人员 董事会 姓名 职务 姓名 职务 田国立 董事长 王勇非执行董事 陈四清 副董事长、行长 周文耀 独立董事 李早航 执行董事、副行长 戴国良 独立董事 孙志筠 非执行董事 Nout WELLINK 独立董事 刘丽娜 非执行董事 陆正飞 独立董事 张向东 非执行董事 梁卓恩 独立董事 张奇非执行董事 注: 1 上述为本行现任董事情况. 2 因年龄原因,自2014 年1月28 日起,李礼辉先生不再担任本行副董事长、执行董事、董事会 战略发展委员会委员. 3 自2014 年4月4日起,陈四清先生担任本行副董事长、执行董事、董事会战略发展委员会委员, 任期三年,至2017 年召开的本行年度股东大会之日止. 4 自2014 年4月16 日起,王永利先生不再担任本行执行董事、董事会风险政策委员会委员. 5 2014 年6月12 日召开的本行 2013 年年度股东大会选举刘向辉先生为本行非执行董事.刘向 辉先生将自中国银监会核准其任职资格之日起担任本行非执行董事. 6 刘丽娜女士于 2014 年6月30 日申请辞去本行非执行董事、董事会战略发展委员会委员及风险 政策委员会委员职务,该辞任自王伟先生担任本行非执行董事的任职资格获中国银监会核准之 日起生效. 7 2014 年8月4日召开的本行 2014 年第二次临时股东大会选举王伟先生为本行非执行董事.王 伟先生将自中国银监会核准其任职资格之日起担任本行非执行董事. 8 报告期内,本行董事均不持有本行股份和可转债. 40 监事会 姓名 职务 姓名 职务 李军监事长 刘晓中 职工监事 王学强 股东监事 项晞职工监事 刘万明 股东监事 梅兴保 外部监事 邓智英 职工监事 鲍国明 外部监事 注: 1 上述为本行现任监事情况. 2 报告期内,本行监事未发生变动. 3 报告期内,本行监事均不持有本行股份和可转债. 高级管理层 姓名 职务 姓名 职务 陈四清 副董事长、行长 张金良 副行长 李早航 执行董事、副行长 任德奇 副行长 张林纪委书记 詹伟坚 信贷风险总监 祝树民 副行长 刘燕芬 总稽核 岳毅副行长 范耀胜 董事会秘书 注: 1 上述为本行现任高级管理人员情况. 2 因年龄原因,自2014 年1月28 日起,李礼辉先生不再担任本行行长. 3 自2014 年2月13 日起,陈四清先生担任本行行长. 4 自2014 年4月16 日起,王永利先生不再担任本行副行长. 5 自2014 年7月31 日起,张金良先生担任本行副行长. 6 自2014 年7月31 日起,任德奇先生担任本行副行长. 7 报告期内,本行高级管理人员均不持有本行股份和可转债. 41 机构管理、人力资源开发与管理 机构管理 6 月末,本行境内外机构共有 11,497 家.其中,中国内地机构 10,878 家,香港澳门 台湾地区及其他国家机构 619 家.中国内地商业银行部分,拥有一级分行、直属分行 37 家,二级分行 313 家,支行及以下层级机构 10,342 家. 本行分支机构和员工的地区分布情况: 单位:百万元人民币/家/人(百分比除外) 资产总额情况 机构情况 人员情况 项目 资产总计 占比 机构总量 占比 员工总数 占比 华北地区 4,552,966 25.31% 1,778 15.46% 55,918 18.47% 东北地区 707,592 3.93% 954 8.30% 26,283 8.68% 华东地区 4,009,511 22.28% 3,629 31.56% 92,138 30.43% 中南地区 2,701,812 15.02% 2,807 24.42% 68,538 22.64% 西部地区 1,312,081 7.29% 1,710 14.87% 36,913 12.19% 港澳台 2,690,184 14.95% 505 4.39% 18,772 6.20% 其他国家 2,018,492 11.22% 114 1.00% 4,196 1.39% 抵销 (2,523,542) 合计 15,469,096 100.00% 11,497 100.00% 302,758 100.00% 注:各地区资产总额占比情况基于抵销前汇总数据计算. 人力资源开发与管理 6 月末,本行共有员工 302,758 人.中国内地机构员工 279,790 人,其中,中国内地 商业银行机构员工 274,588 人(含劳务派遣用工 8,533 人) ;香港澳门台湾地区及其他 国家机构员工 22,968 人.6 月末本行需承担费用的离退休人员数为 6,255 人. 上半年,本行围绕集团战略和重点工作,整合精简机构,优化资源配置,改进激励约 束,强化人才培养开发.实施总行机构整合,精简部门数量,优化职位设置,增强上 下级机构间穿透力,提升市场反应效率和客户服务水平.着力优化人事费用、人员、 职位、培训等资源配置,加大向基层一线倾斜力度,鼓励员工在基层机构建功立业. 改进境内外机构人事费用配置模式,完善绩效考核办法,促进提升内生动力.规范招 聘用工管理,依法合规、积极稳妥地开展劳务派遣用工转换工作.优化教育培训体系, 改进培训机构管理模式,继续推进实施分级分类人才培养开发.上半年,本行内地商 业银行机构共举办各类培训班 27,243 期,培训员工 924,467 人次. 42 公司治理 本行严格遵守资本市场监管和行业监管规则,密切关注国际国内监管变化趋势,进行 主动、创新的公司治理探索,公司治理水平持续提升. 报告期内,本行继续加强对股东权利的保护,通过定期报告、门户网站、监管机构网 站等途径充分披露股东关心的信息.本行2013年年度股东大会在北京及香港两地以视 像会议形式召开,两地股东均可亲身参会,切实保护中小股东的知情权、参与权和决 策权. 报告期内,本行进一步完善公司治理机制,为配合优先股发行工作修订公司章程,制 定股东回报规划.董事会注重董事持续专业发展,组织董事调研,完善沟通机制,决 策效率和水平持续提升. 公司治理合规 报告期内,本行公司治理与《公司法》和中国证监会相关规定的要求不存在差异. 报告期内,本行严格遵照香港上市规则附录十四《企业管治守则》 ( " 《守则》 " ) ,全面 遵循《守则》中的守则条文,同时达到了《守则》中所列明的绝大多数建议最佳常规. 股东大会召开情况 本行于2014年3月25日在北京召开2014年第一次临时股东大会,审议批准了关于选举 陈四清先生为本行执行董事的议案. 本行于2014年6月12日在北京和香港两地以视像会议形式召开2013年年度股东大会, 并为A股股东提供网络投票方式.会议审议批准了2013年度董事会工作报告、2013年 度监事会工作报告、2013年度财务决算方案、2013年度利润分配方案、2014年度固 定资产投资预算、关于聘任安永华明会计师事务所为本行2014年度外部审计师的议案、 关于《中国银行2013-2016年资本管理规划》的议案、关于选举本行董事的议案、关 于重新选举本行外部监事的议案、2012年度董事长、执行董事、监事长、股东监事薪 酬分配方案、关于修订本行公司章程的议案、关于发行新股一般性授权的议案、关于 境内非公开发行优先股方案的议案、关于境外非公开发行优先股方案的议案、关于制 定《中国银行股份有限公司2014-2016 年股东回报规划》的议案、关于发行优先股摊 薄即期回报及填补措施的议案等16项议案,听取了2013年度关联交易情况报告、2013 年度独立董事述职报告.其中关于修订本行公司章程的议案、关于发行新股一般性授 权的议案、关于境内非公开发行优先股方案的议案、关于境外非公开发行优先股方案 的议案为特别决议案. 本行于2014年8月4日在北京召开2014年第二次临时股东大会,审议批准了关于选举王 伟先生为本行非执行董事的议案及2013年度董事长、执行董事、监事长、股东监事薪 酬分配方案. 上述股东大会均严格按照有关法律法规及本行上市地上市规则召集、召开.本行董事、 监事、高级管理人员出席会议并与股东就其关心的问题进行了交流.本行按照监管要 求及时发布了上述股东大会的决议公告和法律意见书. 43 董事和董事会 目前,本行董事会由13名成员组成,包括3名执行董事、5名非执行董事、5名独立董 事.独立董事在董事会成员中占比不少于三分之一. 自2014年3月25日起,本行副董事长陈四清先生同时担任中银香港(控股)副董事长. 除上述披露内容外,就本行所知,本行董事的任职等信息与2013年年度报告及报告期 内新任董事的任职公告所披露的内容无变化. 报告期内,本行于1月28日、3月26日、4月24日、5月13日、6月12日、6月30日以现 场会议方式召开了6次董事会会议,主要审议批准了2013年度董事会工作报告、2013 年度利润分配方案、2013年度内部控制评价报告、2013年度社会责任报告、2013年 年度报告、2013年度资本充足率信息披露报告、2014年第一季度报告、提名董事候选 人、聘任陈四清先生为本行行长、关于修订本行公司章程的议案、关于发行新股一般 性授权的议案、关于境内非公开发行优先股方案的议案、关于境外非公开发行优先股 方案的议案等议案,并听取了本行并表管理情况等报告. 报告期内,本行以书面议案方式召开了10次董事会会议,审议批准了关于发布《关于 股东承诺履行情况的公告》等议案. 董事会下设战略发展委员会、稽核委员会、风险政策委员会、人事和薪酬委员会及关 联交易控制委员会,负责从不同专业领域协助董事会履行职责.本行董事长和行长由 两人分别担任.独立董事担任稽核委员会、风险政策委员会、人事和薪酬委员会、关 联交易控制委员会的主席.报告期内,各专业委员会工作情况如下: 专业委员会 工作情况 战略发展委员会 召开 5 次会议,其中以书面议案方式召开会议 2 次,主要审批 2013 年度利润分配方案,设立蒙古子行、孟买分行、新西兰 子行、墨西哥子行的议案,境内外优先股发行等相关议案. 稽核委员会 召开 3 次会议,主要审批内部稽核 2014 年工作计划及财务预 算;审议 2013 年度财务报告、2014 年第一季度财务报告、 2013 年度内部控制评价报告、2013 年内部控制管理建议书以 及中国银行集团内部稽核三年发展规划;听取 2013 年内部稽 核主要检查情况汇报、2014 年内部稽核阶段性工作汇报、中 国银行数据质量相关事项的汇报以及信息科技能力评估与改进 建议汇报等. 风险政策委员会 召开 2 次会议,主要审批 2013 年度资本充足率信息披露报 告、2014 年交易业务市场风险限额(Level A) 、2014 年银行 账户利率风险限额(Level A)等议案;定期审议本行集团风 险报告以及并表管理情况报告. 人事和薪酬委员会 召开 5 次会议,主要审批关于提名陈四清先生为本行行长、执 行董事候选人、副董事长及董事会战略发展委员会委员的议 案,关于聘任张金良先生、任德奇先生为本行副行长的议案, 关于提名本行董事候选人的议案,关于董事会专业委员会成员 调整的议案,关于继续聘任杨长缨女士为本行公司秘书的议 案,以及董事长、执行董事和高级管理层成员 2013 年度绩效 考核结果及薪酬分配方案, 《中国银行股份有限公司董事长、 行长和其他高级管理人员绩效考核办法(2014 年版) 》 ,董事 长、行长及其他高级管理人员 2014 年度绩效考核实施方案; 44 审议监事长和监事 2013 年度绩效考核结果及薪酬分配方案. 关联交易控制委员会 召开 1 次会议,主要审批关于中国银行 2013 年关联交易情况 的报告;审议 2013 年度控股股东及其他关联方占用资金情况 专项报告、2013 年度关联交易的声明等议案. 监事和监事会 本行监事会现有监事8名,其中3名股东监事(包括监事长) ,3名职工监事和2名外部 监事. 本行监事会依法履行监督职责,认真审议有关议案.报告期内,履职尽职监督委员会 召开会议1次,财务与内部控制监督委员会召开会议2次.两个专门委员会分别就有关 议题进行了先行审议并提交监事会审议.监事会共召开会议3次,审议通过了本行监事 会对董事会、高级管理层及其成员2013年度履职尽职情况的评价意见、2013年年度报 告、2013年度内部控制评价报告、2014年第一季度报告及监事会2014年工作计划等 相关议案. 报告期内,监事会开展了对董事会、高级管理层及其成员的2013年度履职尽职监督评 价工作;开展了监事年度履职尽职评价工作;不断加强与本行有关部门及外审机构之 间的沟通,定期听取财务及风险管理等专题汇报,认真履行财务监督职能,提出监督 意见;关注本行业务发展中的重难点问题、经营管理的薄弱环节和风险内控的有效性, 深入开展了信贷押品管理、网络金融业务发展、支持过剩产能跨境转移、分支机构公 司授信业务风险管理等专题调研工作. 高级管理层 2014年上半年,本行高级管理层在公司章程及董事会授权范围内组织实施本行的经营 管理,继续围绕"担当社会责任,做最好的银行"的战略目标,按照董事会审批的年 度绩效目标,扎实推动业务发展、风险管理、改革创新、队伍建设等各方面工作,经 营业绩持续提升. 报告期内,本行高级管理层共召开8次执行委员会会议,研究决定集团业务发展、绩效 管理、风险管理、海外经营、系统建设、产品创新等重大事项.召开39次专题会议, 研究部署公司金融、个人金融、金融市场、风险防控、渠道建设与流程优化等具体工 作. 本行高级管理层下设资产负债管理委员会、风险管理与内部控制委员会(下辖反洗钱 工作委员会、证券投资管理委员会、资产处置委员会)、采购评审委员会.报告期内, 各委员会在《委员会章程》规定的授权范围及集团执行委员会授权范围内勤勉工作, 认真履职,推动本行各项工作健康发展. 45 重要事项 利润分配政策的制定及执行情况 本行于 2009 年修订公司章程,规定利润分配政策应保持连续性和稳定性. 董事会于 2011 年修订股息分配政策,董事会同意按照当年集团净利润的 35%–45% 派发 2010 至2013 年度股息,并已对外披露. 本行于 2013 年修订公司章程中现金分红的相关条款,进一步明确了本行利润分配原 则、政策及调整的程序、利润分配方案的审议等事宜,规定本行优先采用现金分红的 利润分配方式,除特殊情况外,本行在当年盈利且累计未分配利润为正的情况下,采 取现金方式分配股利,每年以现金方式分配的利润不少于归属于本行股东的税后利润 的10%,并规定在审议利润分配政策变更事项以及利润分配方案时,本行为股东提供 网络投票方式. 本行 2013 年年度股东大会审议批准了《2014-2016 年股东回报规划》 ,明确了本行 股东回报的基本原则、规划及制定、执行和调整的决策及监督机制. 本行 2013 年年度股东大会审议批准了关于修订本行公司章程的议案,明确了本行针 对优先股股东的利润分配政策,规定本行优先股股东按照约定的股息率,优先于普通 股股东分配利润,规定本行向优先股股东支付股息时应当采取现金形式,同时规定本 行有权取消优先股的派息,且不构成违约事件.此次章程修订案已获中国银监会核准. 本行上述利润分配政策的制定程序合规、透明,决策程序完备,分红标准和比例明确、 清晰,独立董事充分发表意见,中小股东的合法权益得到充分保护,符合本行公司章 程等文件的规定. 本行严格按照监管规定、本行公司章程、股息分配政策和股东大会关于利润分配的决 议派发了 2013 年度股息. 报告期内利润分配情况 本行2013年年度股东大会审议批准了如下利润分配方案:提取法定盈余公积金148.63 亿元人民币;提取一般准备及法定储备金125.45亿元人民币;不提取任意公积金;综 合考虑本行经营业绩、财务状况,以及本行未来发展对资本的需求等因素,按照每股 0.196元人民币(税前)向截至2014年6月26日收市后登记在册的本行A股和H股股东 分派现金股息,股息总额约为547.55亿元人民币(税前) .该分配方案目前已实施完毕. 本行没有派发截至2014年6月30日止的中期股息.报告期内,本行未实施资本公积金 转增股本方案. 公司治理状况 本行公司治理状况见本报告公司治理一节. 收购及出售重大资产、企业合并事项 报告期内,本行未发生收购、出售重大资产及企业合并事项. 46 重大诉讼、仲裁和媒体普遍质疑事项 本行在正常业务经营中存在若干法律诉讼及仲裁事项.此外,由于国际经营的范围和 规模,本行有时会在不同司法辖区内面临不同类型的诉讼,其中包括涉及反洗钱等性 质敏感的指控.经向专业法律顾问咨询后,本行高级管理层认为目前该等法律诉讼及 仲裁事项不会对本集团的财务状况或经营成果产生重大影响. 报告期内,本行不存在媒体普遍质疑的事项. 重大关联交易 报告期内,本行无重大关联交易.报告期末,有关会计准则下的关联交易情况见会计 报表注释三、45 . 重大合同及其履行情况 重大托管、承包、租赁事项 报告期内,本行未发生或存续有需披露的重大托管、承包、租赁其他公司资产的事项, 也不存在其他公司托管、承包、租赁本行重大资产的事项. 重大担保事项 本行开展对外担保业务是经中国人民银行和中国银监会批准的,属于本行常规的表外 项目之一.本行在开展对外担保业务时一贯遵循审慎原则,针对担保业务的风险制定 了具体的管理办法、操作流程和审批程序,并据此开展相关业务.除此之外,报告期 内,本行未发生或存续有需披露的其他重大担保事项. 其他重大合同 报告期内,本行未发生或存续有需披露的其他重大合同. 承诺事项 报告期内,据本行所知,本行或持有本行股份 5%以上的股东不存在违反承诺事项的行 为. 本行及本行董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股 东受处罚情况 报告期内,本行及本行董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东没有受中 国证监会立案调查、行政处罚、通报批评和证券交易所公开谴责的情况发生,也没有 受到其他监管机构对本行经营有重大影响的处罚. 预测年初至下一报告期期末的净利润可能为亏损或者与上年同期 相比发生大幅度变动的警示及原因说明 不适用. 47 控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况 报告期内,本行不存在控股股东及其他关联方非经营性占用资金的情况. 募集资金的使用情况 本行首次公开发行股票、发行次级债券、发行可转债、A 股和 H 股配股募集的资金已 全部用于补充本行资本,提升资本充足程度.报告期内本行无新募集的资金. 经银监会和中国人民银行批准,本行于 2014 年8月8日发行了总额为人民币 300 亿 元的二级资本债券,募集的资金用于补充本行的二级资本. 详情见本行在上交所网站、香港交易所网站及本行网站刊登的相关公告及会计报表注 释. 购买、出售或赎回本行股份 截至 2014 年6月30 日,本行库存股总数约为 1,402 万股. 股权激励计划在报告期内的具体实施情况 本行于 2005 年11 月的董事会及临时股东大会上通过了长期激励政策,其中包括管理 层股票增值权计划和员工持股计划.截至目前,本行管理层股票增值权计划和员工持 股计划尚未具体实施. 持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况 证券投资情况 本行及本行子公司在其正常业务经营中持有证券投资情况如下: 序号 证券 品种 证券代码 证券简称 初始投资金额 (单位:元) 期初持有数量 期末持有数量 期末账面价值 (单位:元) 占期末证券 总投资比例 报告期 收益/(损失) (单位:元) 1 股票 000651 格力电器 702,764,850 8,675,887 23,344,308 681,477,429 6.94% 13,926,107 2 股票 600900 长江电力 597,969,231 88,056,023 95,629,082 589,610,759 6.01% 231,689 3 股票 3315 HK 金邦达宝嘉 186,239,837 90,229,397 90,229,397 567,262,835 5.78% 29,365,879 4 股票 600741 华域汽车 579,316,709 56,158,916 57,719,126 559,556,324 5.70% 74,611 5 股票 600519 贵州茅台 387,755,040 1,958,689 3,115,183 438,424,349 4.47% 11,573,082 6 股票 000002 万科 A 355,659,987 23,552,539 46,318,532 379,703,559 3.87% 6,181,227 7 可转换 债券 110015 石化转债 294,893,792 - 3,076,110 330,262,533 3.36% 888,052 8 基金 511990 华宝添益 272,765,220 - 2,766,328 274,160,100 2.79% 2,795,957 9 股票 601006 大秦铁路 289,413,873 21,060,568 40,760,557 254,950,297 2.60% 10,337,755 10 股票 MA MasterCard Inc. - 55,679 556,790 247,642,098 2.52% (33,980,182) 期末持有的其他证券投资 4,980,852,199 - - 5,492,770,731 55.96% 586,789,069 报告期已出售证券投资损益 296,523,361) 合计 8,647,630,738 - - 9,815,821,014 100.00% 331,659,885 注: 1 本表按期末账面价值大小排序,列示本集团期末所持前十支证券的情况. 2 本表所述证券投资是指在交易性金融资产中核算的股票、权证、可转换公司债券以及开放式基金或封闭式基金 等证券投资. 3 "期末持有的其他证券投资"指除本集团期末所持前十支证券之外的其他证券投资. 4 持有数量单位分别为股(股票) 、份(基金) 、张(可转换债券) . 48 持有其他上市公司股权情况 证券 代码 证券简称 初始投资金额 (单位:元) 期初持有数量 (单位:股) 期初占该 公司股权 比例 期末持有数量 (单位:股) 期末占该 公司股权 比例 期末账面价值 (单位:元) 报告期收益 (单位:元) 报告期所有者权 益增加/(减少) (单位:元) 会计核 算科目 股份 来源 549 HK 奇峰化纤 54,874,959 94,841,726 10.95% 94,841,726 10.95% 24,392,457 - (2,710,273) 可供出 售股权 投资 股改 2008 HK 凤凰卫视 309,384,768 412,000,000 8.30% 412,000,000 8.30% 941,891,328 - 22,893,192 可供出 售股权 投资 股改 合计 364,259,727 - - - - 966,283,785 - 20,182,919 注: 1 本表列示本集团在长期股权投资、可供出售股权投资中核算的持股比例为 5%及以上的其他上市公司股权情况. 2 "报告期收益"指股利收入. 持有非上市金融企业股权情况 所持对象名 称 初始投资成本 (单位:元) 期初持有数量 (单位:股) 期初占该 公司股权 比例 期末持有数量 (单位:股) 期末占 该公司股 权比例 期末账面价值 (单位:元) 报告期收益 (单位:元) 报告期 所有者权益减少 (单位:元) 会计核算科目 股份 来源 中债信用增 进投资股份 有限公司 997,101,706 - 14% - 14% 1,024,576,104 49,450,366 (142,184,736) 可供出售股权 投资 投资 江西铜业集 团财务有限 公司 95,186,844 - 13% - 13% 259,479,266 17,173,539 - 投资联营企业 和合营企业 投资 负债管理有 限公司 13,177 1,660 11% 1,660 11% 13,177 - - 可供出售股权 投资 投资 湖南华菱钢 铁集团财务 有限公司 57,136,456 - 10% - 10% 94,632,506 4,269,352 - 投资联营企业 和合营企业 投资 合计 1,149,438,183 - - - - 1,378,701,053 70,893,257 (142,184,736) 注: 1 金融企业包括证券公司、商业银行、保险公司、期货公司、信托公司等. 2 本表列示本集团持股比例为 5%及以上的非上市金融企业股权情况. 3 期末账面价值已扣除计提的减值准备. 4 "报告期收益"指股利收入、联营企业和合营企业投资收益. 稽核委员会 本行稽核委员会目前由 7 名成员组成,包括非执行董事孙志筠女士、王勇先生和独立 董事周文耀先生、戴国良先生、Nout WELLINK 先生、陆正飞先生和梁卓恩先生.主 席由独立董事陆正飞先生担任.该委员会按照独立性的原则,协助董事会对本集团的 财务报告、内部控制、内部审计、外部审计等方面实施监督. 本行稽核委员会已审阅本行半年度业绩,本行外部审计师已按照《中国注册会计师审 阅准则 2101 号——财务报表审阅》对半年度报告进行审阅.稽核委员会已就财务报 表采用的会计准则、会计政策及做法、内部监控及财务报告等事项进行商讨. 聘用、解聘会计师事务所情况 本行聘请安永华明会计师事务所(特殊普通合伙)作为 2014 年度国内审计师及内部 控制审计外部审计师,按照中国会计准则提供相关财务报表审计服务及提供内部控制 审计服务;聘请安永会计师事务所作为 2014 年度国际审计师,按照国际财务报告准 49 则提供相关财务报表审计服务. 董事、监事认购股份的权益 报告期内,本行、本行控股公司、附属公司或各同系附属公司均未订立任何安排,使 董事、监事或其配偶或 18 岁以下子女可以购买本行或任何其他法人团体的股份或债券 而获益. 董事、监事在股份、相关股份及债券中的权益 就本行所知,截至 2014 年6月30 日,本行董事、监事或其各自的联系人均没有在本 行或其相联法团(按香港《证券及期货条例》第XV 部所指的定义)的股份、相关股 份或债券中拥有任何权益或淡仓,该等权益或淡仓是根据香港《证券及期货条例》第352 条须备存的登记册所记录或根据香港上市规则附录十《上市发行人董事进行证券 交易的标准守则》 ( " 《标准守则》 " )须知会本行及香港联交所的权益. 董事、监事的证券交易 根据境内外证券监管机构的有关规定,本行制定、实施了《中国银行股份有限公司董 事、监事和高级管理人员证券交易管理办法》 ( " 《管理办法》 " ) ,以规范本行董事、监事、高级管理人员的证券交易事项. 《管理办法》与《标准守则》中的强制性规定相比 更加严格.本行所有董事及监事均已确认其于报告期内严格遵守了《管理办法》及 《标准守则》的相关规定. 符合《企业会计准则 2006》 本行 2014 年半年度报告符合《企业会计准则 2006》的要求. 半年度报告 可致函本行 H 股股份过户登记处香港中央证券登记有限公司(地址:香港湾仔皇后大 道东 183 号合和中心 17M 楼)索取按照国际财务报告准则编制的中期报告,或于本 行住所索取按照中国会计准则编制的半年度报告(中文).亦可在下列网址www.boc.cn,www.sse.com.cn,www.hkexnews.hk 阅览本报告中文和/或英文 版本. 对如何索取本报告或如何在本行网址上阅览该文件有任何疑问,请致电本行 H 股股份 过户登记处(852)2862 8688 或本行热线(86)10-6659 2638. 备查文件目录 一、载有本行董事长、行长、主管财务会计工作副行长、会计信息部负责人签名的会 计报表. 二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审阅报告原件. 三、报告期内本行在中国证监会指定网站公开披露过的所有文件正本及公告原件. 四、在其他证券市场公布的半年度报告文本. 50 董事、高级管理人员关于 2014 年半年度报告 的确认意见 根据《中华人民共和国证券法》 《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 3 号 —半年度报告的内容与格式》 (2014 年修订)相关规定和要求,作为中国银行股份有 限公司(简称"本行" )的董事、高级管理人员,我们在全面了解和审核本行 2014 年 半年度报告及摘要后,出具意见如下: 一、本行严格按照中国会计准则规范运作,本行 2014 年半年度报告公允地反映了本 行2014 年上半年的财务状况和经营成果. 二、本行 2014 年半年度报告已经安永华明会计师事务所(特殊普通合伙)和安永会 计师事务所分别根据中国和国际审阅准则审阅,出具了标准无保留意见的审阅报告. 我们保证本报告内容的真实、准确、完整,不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏, 并承担个别和连带的法律责任. 董事、高级管理人员签名: 姓名 职务 签名 姓名 职务 签名 姓名 职务 签名 田国立 董事长 陈四清 副董事长、 行长 李早航 执行董事、 副行长 孙志筠 非执行董事 刘丽娜 非执行董事 张向东 非执行董事 张奇非执行董事 王勇非执行董事 周文耀 独立董事 戴国良 独立董事 Nout WELLINK 独立董事 陆正飞 独立董事 梁卓恩 独立董事 张林纪委书记 祝树民 副行长 岳毅副行长 张金良 副行长 任德奇 副行长 詹伟坚 信贷风险 总监 刘燕芬 总稽核 范耀胜 董事会秘书 51 审阅报告安永华明(2014)专字第 60100080_A05 号 中国银行股份有限公司全体股东: 我们审阅了后附的中国银行股份有限公司( "贵公司" )及其子公司(统称"贵集团" )中 期会计报表,包括2014年6月30日的合并及母公司资产负债表,截至2014年6月30日止6个月 期间的合并及母公司利润表、所有者权益变动表和现金流量表以及会计报表附注.上述中期会 计报表的编制是贵公司管理层的责任,我们的责任是在实施审阅工作的基础上对这些中期会计 报表出具审阅报告. 我们按照《中国注册会计师审阅准则第2101号-财务报表审阅》的规定执行了审阅业务. 该准则要求我们计划和实施审阅工作,以对会计报表是否不存在重大错报获取有限保证.审阅 主要限于询问贵集团有关人员和对财务数据实施分析程序,提供的保证程度低于审计.我们没 有实施审计,因而不发表审计意见. 根据我们的审阅,我们没有注意到任何事项使我们相信上述中期会计报表没有在所有重 大方面按照《企业会计准则第 32 号——中期财务报告》的要求编制. 安永华明会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师:张小东 中国 北京 中国注册会计师:杨勃2014年8月19日52 目录 会计报表(未经审计) 合并及母公司资产负债表.54 合并及母公司利润表.56 合并所有者权益变动表.58 母公司所有者权益变动表.60 合并及母公司现金流量表.62 会计报表注释 一、 中期会计报表编制基础及遵循企业会计准则的声明.64 二、 在执行会计政策中所作出的重要会计估计和判断.64 三、 会计报表主要项目注释 1 现金及存放中央银行款项.65 2 存放同业款项.65 3 拆出资金.65 4 交易性金融资产.66 5 衍生金融工具.68 6 买入返售金融资产.69 7 应收利息.69 8 发放贷款和垫款.70 9 可供出售金融资产.72 10 持有至到期投资.73 11 应收款项类投资.73 12 其他资产.74 13 交易性金融负债.74 14 吸收存款.75 15 应付债券.76 16 递延所得税.76 17 其他负债.78 18 股票增值权计划.79 19 股利分配.79 20 利息净收入.79 21 手续费及佣金净收入.80 22 投资收益.80 23 公允价值变动收益.81 24 汇兑收益.81 25 其他业务收入.81 26 业务及管理费.82 27 资产减值损失.83 28 其他业务成本.83 29 所得税费用.84 30 每股收益.85 31 其他综合收益.86 32 现金流量表注释.87 33 金融资产的转让.88 34 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益.89 35 期后事项.90 36 分部报告.91 37 法律诉讼及仲裁.96 38 抵质押资产.96 39 接受的抵质押物.96 40 资本性承诺.97 41 经营租赁.97 42 国债兑付承诺.97 43 信用承诺.98 44 证券承销承诺.98 45 关联交易.99 53 目录(续) 四、 金融风险管理 1 信用风险.103 2 市场风险.115 3 流动性风险.122 4 金融资产及负债的公允价值.124 5 资本管理.130 五、 扣除非经常性损益的净利润.133 六、 比较数据.133 附件一、中国企业会计准则与国际财务报告准则合并会计报表差异说明.134 附件二、净资产收益率及每股收益计算表.135 附件三、资产充足率补充信息.136 中国银行股份有限公司 2014 年6月30 日合并及母公司资产负债表 (除特别注明外,金额单位均为百万元人民币) 54 中国银行集团 中国银行 注释 2014 年6月30 日2013 年12 月31 日2014 年6月30 日2013 年12 月31 日 未经审计 经审计 未经审计 经审计 (重述)* (重述)* 资产 现金及存放中央银行款项 三、1 2,387,651 2,114,340 2,312,461 1,988,994 存放同业款项 三、2 804,527 620,245 729,355 572,852 贵金属 215,406 193,208 212,565 189,162 拆出资金 三、3 291,826 254,840 312,233 254,077 交易性金融资产 三、4 87,240 75,200 40,307 33,314 衍生金融资产 三、5 42,976 40,823 25,601 22,971 买入返售金融资产 三、6 514,463 358,048 510,433 356,278 应收利息 三、7 77,972 62,820 71,534 57,194 发放贷款和垫款 三、8 8,238,260 7,439,742 7,328,462 6,628,759 可供出售金融资产 三、9 682,646 701,196 380,424 356,620 持有至到期投资 三、10 1,300,033 1,210,531 1,236,752 1,188,878 应收款项类投资 三、11 418,059 416,704 412,460 408,768 长期股权投资 14,003 13,368 89,845 89,283 投资性房地产 18,424 20,271 2,036 1,923 固定资产 161,281 158,968 80,657 83,961 无形资产 12,506 12,819 11,556 11,847 商誉 1,963 1,982 - - 递延所得税资产 三、16 20,980 22,928 22,322 23,687 其他资产 三、12 178,880 156,266 50,205 31,055 资产总计 15,469,096 13,874,299 13,829,208 12,299,623 * 重述请参见中期会计报表编制基础及遵循企业会计准则的声明. 后附会计报表注释为本会计报表的组成部分. 中国银行股份有限公司 2014 年6月30 日合并及母公司资产负债表(续) (除特别注明外,金额单位均为百万元人民币) 55 * 重述请参见中期会计报表编制基础及遵循企业会计准则的声明. 后附会计报表注释为本会计报表的组成部分. 法定代表人、董事长:田国立 副董事长、行长: 陈四清 主管财会工作副行长:张金良 会计信息部总经理:张建游 中国银行集团 中国银行 注释 2014 年6月30 日2013 年12 月31 日2014 年6月30 日2013 年12 月31 日 未经审计 经审计 未经审计 经审计 (重述)* (重述)* 负债 向中央银行借款 230,424 200,939 209,014 164,561 同业及其他金融机构存放款项 1,824,166 1,551,624 1,865,063 1,500,816 拆入资金 402,278 267,905 408,698 293,045 交易性金融负债 三、13 15,106 7,681 5,205 - 衍生金融负债 三、5 29,266 36,212 19,648 23,530 卖出回购金融资产款 33,672 71,360 31,317 68,989 吸收存款 三、14 11,190,569 10,097,786 9,908,953 8,947,521 应付职工薪酬 24,587 29,744 23,320 27,710 应交税费 29,737 40,031 25,207 36,773 应付利息 151,580 132,052 149,712 129,872 预计负债 1,937 2,139 1,657 1,859 应付债券 三、15 254,102 224,704 217,724 191,483 递延所得税负债 三、16 3,870 3,385 140 142 其他负债 三、17 271,346 247,260 64,753 47,362 负债合计 14,462,640 12,912,822 12,930,411 11,433,663 所有者权益 股本 279,365 279,365 279,365 279,365 资本公积 123,162 117,773 115,657 110,806 减:库存股 (39) (28) - - 盈余公积 80,334 80,225 78,239 78,219 一般风险准备 144,928 144,450 138,442 138,425 未分配利润 三、19 357,942 323,673 289,624 262,344 外币报表折算差额 (19,959) (21,542) (2,530) (3,199) 归属于母公司所有者权益合计 965,733 923,916 898,797 865,960 少数股东权益 40,723 37,561 - - 所有者权益合计 1,006,456 961,477 898,797 865,960 负债和所有者权益总计 15,469,096 13,874,299 13,829,208 12,299,623 中国银行股份有限公司 2014 年1月1日至 6 月30 日止期间合并及母公司利润表 (除特别注明外,金额单位均为百万元人民币) 56 中国银行集团 中国银行 注释 2014 年1-6 月2013 年1-6 月2014 年1-6 月2013 年1-6 月 未经审计 未经审计 未经审计 未经审计 一、营业收入 234,924 206,084 203,823 182,517 利息净收入 三、20 156,675 137,288 142,400 125,338 利息收入 三、20 294,193 249,870 275,049 233,413 利息支出 三、20 (137,518) (112,582) (132,649) (108,075) 手续费及佣金净收入 三、21 52,131 45,481 47,502 40,932 手续费及佣金收入 三、21 55,575 48,473 49,048 42,150 手续费及佣金支出 三、21 (3,444) (2,992) (1,546) (1,218) 投资收益 三、22 1,314 4,253 2,782 7,429 其中:对联营企业及 合营企业 投资收益 757 351 1 - 公允价值变动收益 三、23 2,223 (2,728) 726 (2,798) 汇兑收益 三、24 6,041 3,772 5,444 3,066 其他业务收入 三、25 16,540 18,018 4,969 8,550 二、营业支出 (113,495) (96,235) (96,693) (83,358) 营业税金及附加 (13,226) (11,846) (12,910) (11,574) 业务及管理费 三、26 (60,010) (57,014) (52,960) (50,583) 资产减值损失 三、27 (27,782) (14,142) (26,866) (13,602) 其他业务成本 三、28 (12,477) (13,233) (3,957) (7,599) 三、营业利润 121,429 109,849 107,130 99,159 加:营业外收入 705 518 247 206 减:营业外支出 (184) (116) (152) (106) 后附会计报表注释为本会计报表的组成部分. 中国银行股份有限公司 2014 年1月1日至 6 月30 日止期间合并及母公司利润表(续) (除特别注明外,金额单位均为百万元人民币) 57 后附会计报表注释为本会计报表的组成部分. 法定代表人、董事长:田国立 副董事长、行长: 陈四清 主管财会工作副行长:张金良 会计信息部总经理:张建游 中国银行集团 中国银行 注释 2014 年1-6 月2013 年1-6 月2014 年1-6 月2013 年1-6 月 未经审计 未经审计 未经审计 未经审计 四、利润总额 121,950 110,251 107,225 99,259 减:所得税费用 三、29 (28,541) (26,079) (25,048) (23,352) 五、净利润 93,409 84,172 82,177 75,907 归属于母公司所有者的 净利润 89,724 80,721 82,177 75,907 少数股东损益 3,685 3,451 - - 93,409 84,172 82,177 75,907 六、每股收益 (以人民币元/股表示) 三、30 (一)基本每股收益 0.32 0.29 (二)稀释每股收益 0.31 0.28 七、其他综合收益 三、31 7,857 (8,321) 5,415 (2,068) 预计将重分类计入损 益的项目 7,962 (8,308) 5,520 (2,055) 预计将不能重分类计 入损益的项目 (105) (13) (105) (13) 八、综合收益 101,266 75,851 87,592 73,839 归属于母公司所有者 的综合收益 96,591 74,240 87,592 73,839 归属于少数股东的 综合收益 4,675 1,611 - - 101,266 75,851 87,592 73,839 中国银行股份有限公司 2014 年1月1日至 6 月30 日止期间合并所有者权益变动表 (除特别注明外,金额单位均为百万元人民币) 58 未经审计 归属于母公司所有者权益 注释 股本 资本公积 减:库存股 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 外币报表折算差额 少数股东权益 合计 一、2014 年1月1日余额 279,365 117,773 (28) 80,225 144,450 323,673 (21,542) 37,561 961,477 二、本期增减变动金额 - 5,389 (11) 109 478 34,269 1,583 3,162 44,979 (一)净利润 89,724 - 3,685 93,409 (二)其他综合收益 三、31 - 5,389 - - - (105) 1,583 990 7,857 上述(一)和(二)小计 - 5,389 - - - 89,619 1,583 4,675 101,266 (三)所有者投入和减少资本 - - (11) (8) - - - 28 9 1.库存股净变动 - - (11)11) 2.少数股东投入资本 28 28 3.其他 - - - (8)8) (四)利润分配 - - - 117 478 (55,350) - (1,541) (56,296) 1.提取盈余公积 - - - 117 - (117) - - - 2.提取一般风险准备 - - - - 478 (478) - - - 3.股利分配 三、19 54,755) - (1,541) (56,296) 三、2014 年6月30 日余额 279,365 123,162 (39) 80,334 144,928 357,942 (19,959) 40,723 1,006,456 后附会计报表注释为本会计报表的组成部分. 法定代表人、董事长:田国立 副董事长、行长: 陈四清 主管财会工作副行长:张金良 会计信息部总经理:张建游 中国银行股份有限公司 2014 年1月1日至 6 月30 日止期间合并所有者权益变动表(续) (除特别注明外,金额单位均为百万元人民币) 59 未经审计 归属于母公司所有者权益 注释 股本 资本公积 减:库存股 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 外币报表折算差额 少数股东权益 合计 一、2013 年1月1日余额 279,147 122,727 (15) 65,362 131,909 242,899 (17,352) 36,865 861,542 二、本期增减变动金额 1 (3,295) (89) 188 266 31,403 (3,173) (510) 24,791 (一)净利润 80,721 - 3,451 84,172 (二)其他综合收益 三、31 - (3,295)13) (3,173) (1,840) (8,321) 上述(一)和(二)小计 - (3,295) - - - 80,708 (3,173) 1,611 75,851 (三)所有者投入和减少资本 1 - (89)92 4 1.可转换公司债券转增股本及资本公积 1 1 2.库存股净变动 - - (89)89) 3.少数股东投入资本 92 92 (四)利润分配 - - - 188 266 (49,305) - (2,213) (51,064) 1.提取盈余公积 - - - 188 - (188) - - - 2.提取一般风险准备 - - - - 266 (266) - - - 3.股利分配 48,851) - (2,213) (51,064) 三、2013 年6月30 日余额 279,148 119,432 (104) 65,550 132,175 274,302 (20,525) 36,355 886,333 四、本期增减变动金额 217 (1,659) 76 14,675 12,275 49,371 (1,017) 1,206 75,144 (一)净利润 76,190 - 3,379 79,569 (二)其他综合收益 - (2,044) - - - 134 (1,017) (567) (3,494) 上述(一)和(二)小计 - (2,044) - - - 76,324 (1,017) 2,812 76,075 (三)所有者投入和减少资本 217 449 76 - - - - 89 831 1.可转换公司债券转增股本及资本公积 217 449 666 2.库存股净变动 - - 76 76 3.少数股东投入资本 89 89 (四)利润分配 - - - 14,675 12,279 (26,957) - (1,695) (1,698) 1.提取盈余公积 - - - 14,675 - (14,675) - - - 2.提取一般风险准备 - - - - 12,279 (12,279) - - - 3.股利分配 1,695) (1,695) 4.其他 3) - - (3) (五)所有者权益内部结转 4) 4 - - - 1.其他 4) 4 - - - (六)可转换公司债券权益成份 - (64)64) 五、2013 年12 月31 日余额 279,365 117,773 (28) 80,225 144,450 323,673 (21,542) 37,561 961,477 后附会计报表注释为本会计报表的组成部分. 中国银行股份有限公司 2014 年1月1日至 6 月30 日止期间母公司所有者权益变动表 (除特别注明外,金额单位均为百万元人民币) 60 未经审计 中国银行 注释 股本 资本公积 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 外币报表折算差额 合计 一、2014 年1月1日余额 279,365 110,806 78,219 138,425 262,344 (3,199) 865,960 二、本期增减变动金额 - 4,851 20 17 27,280 669 32,837 (一)净利润 - - - - 82,177 - 82,177 (二)其他综合收益 - 4,851 - - (105) 669 5,415 上述(一)和(二)小计 - 4,851 - - 82,072 669 87,592 (三)利润分配 - - 20 17 (54,792) - (54,755) 1.提取盈余公积 - - 20 - (20) - - 2.提取一般风险准备 - - - 17 (17) - - 3.股利分配 三、19 54,755) - (54,755) 三、2014 年6月30 日余额 279,365 115,657 78,239 138,442 289,624 (2,530) 898,797 后附会计报表注释为本会计报表的组成部分. 法定代表人、董事长:田国立 副董事长、行长: 陈四清 主管财会工作副行长:张金良 会计信息部总经理:张建游 中国银行股份有限公司 2014 年1月1日至 6 月30 日止期间母公司所有者权益变动表(续) (除特别注明外,金额单位均为百万元人民币) 61 未经审计 中国银行 注释 股本 资本公积 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 外币报表折算差额 合计 一、2013 年1月1日余额 279,147 114,770 63,562 126,663 191,079 (1,817) 773,404 二、本期增减变动金额 1 (801) 17 - 27,026 (1,254) 24,989 (一)净利润 - - - - 75,907 - 75,907 (二)其他综合收益 - (801) - - (13) (1,254) (2,068) 上述(一)和(二)小计 - (801) - - 75,894 (1,254) 73,839 (三)所有者投入和减少资本 1 1 1.可转换公司债券转增股本及资本公积 1 1 (四)利润分配 - - 17 - (48,868) - (48,851) 1.提取盈余公积 - - 17 - (17) - - 2.股利分配 48,851) - (48,851) 三、2013 年6月30 日余额 279,148 113,969 63,579 126,663 218,105 (3,071) 798,393 四、本期增减变动金额 217 (3,163) 14,640 11,762 44,239 (128) 67,567 (一)净利润 - - - - 70,507 - 70,507 (二)其他综合收益 - (3,548) - - 134 (128) (3,542) 上述(一)和(二)小计 - (3,548) - - 70,641 (128) 66,965 (三)所有者投入和减少资本 217 449 - - - - 666 1.可转换公司债券转增股本及资本公积 217 449 - - - - 666 (四)利润分配 - - 14,640 11,765 (26,405) - - 1.提取盈余公积 - - 14,640 - (14,640) - - 2.提取一般风险准备 - - - 11,765 (11,765) - - 3.股利分配 (五)所有者权益内部结转 - - - (3) 3 - - 1.其他 - - - (3) 3 - - (六)可转换公司债券权益成份 - (64)64) 五、2013 年12 月31 日余额 279,365 110,806 78,219 138,425 262,344 (3,199) 865,960 后附会计报表注释为本会计报表的组成部分. 中国银行股份有限公司 2014 年1月1日至 6 月30 日止期间合并及母公司现金流量表 (除特别注明外,金额单位均为百万元人民币) 62 中国银行集团 中国银行 注释 2014 年1-6 月2013 年1-6 月2014 年1-6 月2013 年1-6 月 未经审计 未经审计 (重述)* 未经审计 未经审计 (重述)* 一、经营活动产生的现金流量 客户存款和同业存放款项净增加额 1,365,325 359,501 1,325,679 377,057 向中央银行借款净增加额 29,485 29,763 44,453 20,311 向其他金融机构拆入资金净增加额 108,898 17,581 82,807 22,614 收取利息、手续费及佣金的现金 298,058 261,327 277,635 243,010 收到其他与经营活动有关的现金 净额 - 122,188 - 94,388 经营活动现金流入小计 1,801,766 790,360 1,730,574 757,380 发放贷款和垫款净增加额 (826,061) (577,196) (726,503) (523,204) 存放中央银行和同业款项净增加额 (202,253) (135,113) (205,287) (134,872) 支付利息、手续费及佣金的现金 (116,418) (101,715) (109,792) (95,876) 支付给职工及为职工支付的现金 (42,173) (38,974) (36,559) (33,837) 支付的各项税费 (52,887) (48,138) (50,933) (46,531) 支付其他与经营活动有关的现金 净额 (119,007) - (115,850) - 经营活动现金流出小计 (1,358,799) (901,136) (1,244,924) (834,320) 经营活动产生的现金流量净额 三、32 442,967 (110,776) 485,650 (76,940) 二、投资活动产生的现金流量 收回投资收到的现金 434,085 597,614 303,057 326,643 取得投资收益收到的现金 37,449 31,318 35,367 30,931 处置子公司、联营企业及合营企业 投资收到的现金 784 213 - - 处置固定资产、无形资产和其他 长期资产所收到的现金 5,478 3,567 91 42 投资活动现金流入小计 477,796 632,712 338,515 357,616 投资支付的现金 (486,873) (727,465) (369,256) (448,386) 购建固定资产、无形资产和其他 长期资产所支付的现金 (11,054) (12,740) (1,935) (3,024) 取得子公司、联营企业及合营企业 投资支付的现金 (46) (201) (560) (1,344) 投资活动现金流出小计 (497,973) (740,406) (371,751) (452,754) 投资活动产生的现金流量净额 (20,177) (107,694) (33,236) (95,138) * 重述请参见中期会计报表编制基础及遵循企业会计准则的声明. 后附会计报表注释为本会计报表的组成部分. 中国银行股份有限公司 2014 年1月1日至 6 月30 日止期间合并及母公司现金流量表(续) (除特别注明外,金额单位均为百万元人民币) 63 中国银行集团 中国银行 注释 2014 年1-6 月2013 年1-6 月2014 年1-6 月2013 年1-6 月 未经审计 未经审计 (重述)* 未经审计 未经审计 (重述)* 三、筹资活动产生的现金流量 吸收投资收到的现金 28 92 - - 其中:子公司吸收少数股东 投资收到的现金 28 92 - - 发行债券收到的现金 67,709 27,645 63,213 24,602 筹资活动现金流入小计 67,737 27,737 63,213 24,602 分配股利、利润或偿付利息支付 的现金 (44,506) (6,623) (42,363) (3,881) 其中:向本行股东分配股利支 付的现金 (38,308) - (38,308) - 子公司支付给少数股东 的股利 (1,541) (2,213) - - 偿还债务支付的现金 (39,191) (30,046) (37,659) (29,163) 支付其他与筹资活动有关的现 金净额 (10) (89) - - 筹资活动现金流出小计 (83,707) (36,758) (80,022) (33,044) 筹资活动产生的现金流量净额 (15,970) (9,021) (16,809) (8,442) 四、汇率变动对现金及现金等价物的 影响额 5,345 (17,636) 5,277 (12,483) 五、现金及现金等价物净增加额 412,165 (245,127) 440,882 (193,003) 加:期初现金及现金等价物余额 1,150,566 1,072,283 969,894 927,704 六、期末现金及现金等价物余额 三、32 1,562,731 827,156 1,410,776 734,701 * 重述请参见中期会计报表编制基础及遵循企业会计准则的声明. 后附会计报表注释为本会计报表的组成部分. 法定代表人、董事长:田国立 副董事长、行长: 陈四清 主管财会工作副行长:张金良 会计信息部总经理:张建游 中国银行股份有限公司 2014 上半年度会计报表注释 (除特别注明外,金额单位均为百万元人民币) 64 一 中期会计报表编制基础及遵循企业会计准则的声明 本中期会计报表按照中华人民共和国财政部( "财政部" )颁布的《企业会计准则 — 基本准则》以及其颁布及修订的具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计 准则解释及其他相关规定(以下合称"企业会计准则")编制. 本中期会计报表根据财政部颁布的《企业会计准则第 32 号—中期财务报告》和中 国证券监督管理委员会( "证监会" )颁布的《公开发行证券的公司信息披露内容与 格式准则第 3 号—半年度报告的内容与格式》 (2014 年修订)的要求进行列报和披 露,本中期会计报表应与本集团 2013 年度会计报表一并阅读. 本中期会计报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本集团和本行 2014 年6月30 日的财务状况以及 2014 年1至6月会计期间的本集团和本行经营 成果和现金流量等有关信息. 于2014 年,根据中国人民银行、中国银行业监督管理委员会( "银监会" ) 、证监 会、中国保险监督管理委员会、国家外汇管理局联合发布的《关于规范金融机构同 业业务的通知》 (银发[2014]127 号) ,本集团对信托受益权买入返售业务和金融资 产收益权受让业务的会计处理进行了重分类调整.2013 年12 月31 日拆出资金减 少人民币 1,471.61 亿元,应收款项类投资增加人民币 1,471.61 亿元. 二 在执行会计政策中所作出的重要会计估计和判断 本集团作出会计估计的实质和假设与编制 2013 年度会计报表所作会计估计的实质 和假设保持一致. 中国银行股份有限公司 2014 年上半年度会计报表注释 (除特别注明外,金额单位均为百万元人民币) 65 三 会计报表主要项目注释 1 现金及存放中央银行款项 中国银行集团 2014年6月30日2013年12月31日 库存现金 77,448 82,339 存放中央银行法定准备金(1) 1,724,968 1,613,606 存放中央银行超额存款准备金(2) 157,939 98,318 存放中央银行的其他款项(3) 427,296 320,077 合计 2,387,651 2,114,340 (1)本集团将法定准备金存放在中国人民银行,香港澳门台湾及其他国家和地区的 中央银行.于2014年6月30日,中国内地分支机构人民币及外币存款准备金缴 存比例分别为20.0%(2013年12月31日:20.0%) 及5.0%(2013年12月31 日:5.0%) .本集团中国内地子公司人民币存款准备金缴存比例按中国人民银 行相关规定执行.存放在香港澳门台湾及其他国家和地区中央银行的法定存款 准备金比例由当地监管部门确定. (2)主要为本集团中国内地机构存放在中国人民银行的备付金. (3)主要为本集团香港澳门台湾及其他国家和地区机构存放在当地中央银行的除法 定存款准备金和超额存款准备金外的其他款项. 2 存放同业款项 中国银行集团 2014年6月30日2013年12月31日 存放中国内地银行 767,602 597,620 存放中国内地非银行金融机构 355 746 存放香港澳门台湾及其他国家和地区银行 36,156 21,674 存放香港澳门台湾及其他国家和地区非银 行金融机构 414 205 合计 804,527 620,245 3 拆出资金 中国银行集团 2014年6月30日2013年12月31日 拆放中国内地银行 59,098 62,507 拆放中国内地非银行金融机构 166,901 139,707 拆放香港澳门台湾及其他国家和地区银行 65,999 52,817 小计 291,998 255,031 减:减值准备 (172) (191) 拆出资金账面价值 291,826 254,840 减值拆出资金 172 191 减值拆出资金占拆出资金总额的百分比 0.06% 0.07% 中国银行股份有限公司 2014 年上半年度会计报表注释 (除特别注明外,金额单位均为百万元人民币) 66 三 会计报表主要项目注释(续) 4 交易性金融资产 中国银行集团 2014年6月30日2013年12月31日 交易性金融资产 债券 中国内地发行人 —政府 2,135 1,679 —政策性银行 7,619 5,474 —金融机构 9,663 3,283 —公司 3,797 1,994 香港澳门台湾及其他国家和地区发行人 —政府 15,348 12,454 —公共实体及准政府 237 135 —金融机构 953 440 —公司 4,254 4,538 44,006 29,997 其他 基金及其他 1,468 758 权益工具 6,269 5,315 小计(1) 51,743 36,070 中国银行股份有限公司 2014 年上半年度会计报表注释 (除特别注明外,金额单位均为百万元人民币) 67 三 会计报表主要项目注释(续) 4 交易性金融资产(续) 中国银行集团 2014年6月30日2013年12月31日 指定为以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 债券 中国内地发行人 —政府 468 218 —政策性银行 1,766 1,777 —金融机构 219 359 —公司 4,106 5,857 香港澳门台湾及其他国家和地区发行人 —政府 55 267 —金融机构 19,158 20,530 —公司 3,324 3,847 29,096 32,855 其他 基金 507 520 贷款 4,281 4,321 权益工具 1,613 1,434 小计 35,497 39,130 合计 87,240 75,200 (1) 上述"交易性金融资产"变现不存在重大限制. 中国银行股份有限公司 2014 年上半年度会计报表注释 (除特别注明外,金额单位均为百万元人民币) 68 三 会计报表主要项目注释(续) 5 衍生金融工具 本集团主要以交易、套期、资产负债管理及代客为目的而叙做与汇率、利率、权益、信用、贵金属及其他商品相关的衍生金融工具. 本集团持有的衍生金融工具的名义金额及其公允价值列示如下.各种衍生金融工具 的名义金额仅为资产负债表内所确认的资产或负债的公允价值提供对比的基础,并 不代表所涉及的未来现金流量或当前公允价值,因而也不能反映本集团所面临的信 用风险或市场风险.随着与衍生金融工具合约条款相关的市场利率、外汇汇率、信 用差价或权益/商品价格的波动,衍生金融工具的估值可能对银行产生有利(资产) 或不利(负债)的影响,这些影响可能在不同期间有较大的波动. 中国银行集团 2014年6月30日2013年12月31日 名义金额 公允价值 名义金额 公允价值 资产 负债 资产 负债 货币衍生工具 货币远期、货币 掉期及交叉货 币利率互换(1) 2,877,737 30,469 (20,390) 2,237,388 27,980 (23,926) 货币期权 193,475 3,619 (686) 163,613 683 (811) 小计 3,071,212 34,088 (21,076) 2,401,001 28,663 (24,737) 利率衍生工具 利率互换 657,200 5,337 (5,229) 571,624 6,837 (6,032) 利率期权 31 - - 30 - - 利率期货 1,918 - (3) 2,335 3 (1) 小计 659,149 5,337 (5,232) 573,989 6,840 (6,033) 权益衍生工具 10,618 391 (162) 8,674 124 (152) 商品衍生工具 198,454 3,160 (2,796) 134,023 5,196 (5,290) 合计(2) 3,939,433 42,976 (29,266) 3,117,687 40,823 (36,212) (1) 此类货币衍生工具主要包括与客户叙做的外汇衍生交易,用以管理与客户交易产 生的外汇风险而叙做的外汇衍生交易,以及为资产负债管理及融资需要而叙做的 外汇衍生交易. (2) 上述衍生金融工具中包括本集团指定的套期工具. 中国银行股份有限公司 2014 年上半年度会计报表注释 (除特别注明外,金额单位均为百万元人民币) 69 三 会计报表主要项目注释(续) 6 买入返售金融资产 买入返售金融资产按担保物列示如下: 中国银行集团 2014年6月30日2013年12月31日 债券 —政府债券 215,681 226,526 —政策性银行债券 245,290 108,047 —金融机构债券 924 1,279 小计 461,895 335,852 票据 52,568 22,196 合计 514,463 358,048 7 应收利息 7.1 应收利息余额明细表 中国银行集团 2014年6月30日2013年12月31日 金融投资及交易性金融资产利息 34,088 29,868 发放贷款和垫款利息 29,196 24,047 存拆放同业及央行利息 14,688 8,905 合计 77,972 62,820 7.2 应收利息变动表 中国银行集团 2014年1-6月2013年 期初/年初余额 62,820 54,188 本期/本年计提 293,720 518,446 本期/本年收到 (278,568) (509,814) 期末/年末余额 77,972 62,820 中国银行股份有限公司 2014 年上半年度会计报表注释 (除特别注明外,金额单位均为百万元人民币) 70 三 会计报表主要项目注释(续) 8 发放贷款和垫款 8.1 贷款和垫款按企业和个人分布情况列示如下: 中国银行集团 中国银行 2014 年6月30 日2013 年12 月31 日2014 年6月30 日2013 年12 月31 日 企业贷款和垫款 —贷款 5,928,691 5,310,894 5,281,650 4,740,537 —贴现 151,969 128,445 148,707 124,674 小计 6,080,660 5,439,339 5,430,357 4,865,211 个人贷款 —住房抵押 1,615,471 1,506,331 1,424,104 1,323,801 —信用卡 249,589 222,141 239,432 212,165 —其他 478,875 439,980 416,232 391,483 小计 2,343,935 2,168,452 2,079,768 1,927,449 贷款和垫款总额 8,424,595 7,607,791 7,510,125 6,792,660 减:贷款减值准备 其中:单项计提数 (41,639) (39,202) (40,733) (38,479) 组合计提数 (144,696) (128,847) (140,930) (125,422) 贷款减值准备总额 (186,335) (168,049) (181,663) (163,901) 贷款和垫款账面价值 8,238,260 7,439,742 7,328,462 6,628,759 8.2 贷款和垫款按地区分布、行业分布、担保方式分布情况及逾期贷款和垫款情况的列 示详见注释四、1.1. 中国银行股份有限公司 2014 年上半年度会计报表注释 (除特别注明外,金额单位均为百万元人民币) 71 三 会计报表主要项目注释(续) 8 发放贷款和垫款(续) 8.3 贷款和垫款按评估方式列示如下: 中国银行集团 已识别的减值贷款和垫款 (2) 组合计提减 值准备的贷 款和垫款(1) 组合计提 减值准备 单项计提 减值准备 小计 合计 已识别的减值 贷款和垫款占 贷款和垫款总 额的百分比 2014年6月30日1.02% 贷款和垫款总额 8,338,904 25,758 59,933 85,691 8,424,595 贷款减值准备 (130,000) (14,696) (41,639) (56,335) (186,335) 贷款和垫款账面价值 8,208,904 11,062 18,294 29,356 8,238,260 2013年12月31日 贷款和垫款总额 7,534,672 21,142 51,977 73,119 7,607,791 0.96% 贷款减值准备 (116,459) (12,388) (39,202) (51,590) (168,049) 贷款和垫款账面价值 7,418,213 8,754 12,775 21,529 7,439,742 (1)该部分为尚未逐笔识别为减值的贷款和垫款.这些贷款和垫款的减值准备以组合 方式计提. (2)该部分为有客观依据表明存在减值迹象且已经被识别为有减值损失的贷款和垫 款: ? 单项方式评估计提(主要为一定金额以上的重大减值企业贷款和垫款) ;或?组合方式评估计提(包括单笔金额不重大但具有类似信用风险特征的减值企业 贷款和垫款及减值个人贷款和垫款) . 8.4 贷款减值准备变动情况列示如下: 中国银行集团 2014 年1-6 月2013 年 期初/年初余额 168,049 154,656 本期/本年计提 50,693 63,750 本期/本年回拨 (23,191) (40,812) 本期/本年核销及转出 (9,356) (9,096) 本期/本年转回 —收回原转销贷款和垫款导致的转回 324 728 —已减值贷款和垫款利息冲转导致的 转回 (439) (500) —汇率变动导致的转回 255 (677) 期末/年末余额 186,335 168,049 中国银行股份有限公司 2014 年上半年度会计报表注释 (除特别注明外,金额单位均为百万元人民币) 72 三 会计报表主要项目注释(续) 9 可供出售金融资产 中国银行集团 2014年6月30日2013年12月31日 债券 中国内地发行人 —政府 70,751 60,043 —公共实体及准政府 8,623 5,987 —政策性银行 109,110 81,117 —金融机构 63,327 72,259 —公司 147,217 142,680 香港澳门台湾及其他国家和地区发行人 —政府 75,445 89,165 —公共实体及准政府 21,052 41,417 —金融机构 116,835 138,430 —公司 31,268 34,660 小计 643,628 665,758 权益工具 25,916 26,617 基金投资及其他 13,102 8,821 合计 682,646 701,196 于2014年6月30日,本集团为上述可供出售债券,权益工具及其他分别累计确认了 人民币20.24亿元和人民币46.61亿元的减值(2013年12月31日:人民币25.33亿元 和人民币44.80亿元) . 中国银行股份有限公司 2014 年上半年度会计报表注释 (除特别注明外,金额单位均为百万元人民币) 73 三 会计报表主要项目注释(续) 10 持有至到期投资 中国银行集团 2014年6月30日2013年12月31日 中国内地发行人 —政府 701,247 663,930 —公共实体及准政府 23,387 20,569 —政策性银行 265,206 244,846 —金融机构 54,870 42,312 —公司 151,821 154,530 香港澳门台湾及其他国家和地区发行人 —政府 58,150 67,269 —公共实体及准政府 20,508 4,262 —金融机构 15,907 7,791 —公司 9,172 5,268 小计 1,300,268 1,210,777 减:持有至到期投资减值准备 (235) (246) 持有至到期投资账面价值 1,300,033 1,210,531 2014年1至6月,由于管理层持有意图改变,本集团将账面价值为人民币395.74亿元 的可供出售债券重分类为持有至到期债券. 11 应收款项类投资 中国银行集团 2014年6月30日2013年12月31日 中国内地发行人 —中国东方资产管理公司债券 160,000 160,000 —财政部特别国债 42,500 42,500 —金融机构债券 25,234 27,371 —凭证式和储蓄式国债及其他 28,023 30,058 香港澳门台湾及其他国家和地区发行人 —公共实体及准政府 5,315 9,668 —金融机构债券 2 2 —公司债券 10 9 债券投资小计 261,084 269,608 信托投资及资产管理计划(1) 157,040 147,161 减:应收款项类投资减值准备 (65) (65) 应收款项类投资账面价值 418,059 416,704 (1)信托投资及资产管理计划是本集团投资的由第三方信托公司、证券公司等机构管 理的信托计划、资产管理计划等产品,其基础资产主要为其他银行同业及金融机 构承诺远期购买或承担付款义务的资产收益权等. 中国银行股份有限公司 2014 年上半年度会计报表注释 (除特别注明外,金额单位均为百万元人民币) 74 三 会计报表主要项目注释(续) 12 其他资产 中国银行集团 2014年6月30日2013年12月31日 存出发钞基金 78,156 82,069 应收及暂付款项 88,367 63,780 长期待摊费用 3,554 3,882 抵债资产(1) 1,227 1,171 其他 7,576 5,364 合计 178,880 156,266 (1) 抵债资产 本集团因债务人违约而取得的抵债资产情况列示如下: 中国银行集团 2014年6月30日2013年12月31日 商业用房地产 1,299 1,281 居住用房地产 178 177 其他 775 842 小计 2,252 2,300 减值准备 (1,025) (1,129) 抵债资产净值 1,227 1,171 2014年1至6月本集团共处置抵债资产原值为人民币2.73亿元(2013年:人民币 2.63亿元) .本集团计划通过拍卖、竞价和转让等方式对2014年6月30日的抵债 资产进行处置. 13 交易性金融负债 于2014年6月30日,本集团交易性金融负债中包含的外币债券卖空和指定为以公允 价值计量且其变动计入当期损益的拆入资金金额分别为人民币99.61亿元和人民币 51.45亿元(2013年12月31日:人民币76.81亿元和零). 根据风险管理策略,拆入资金相关的金融负债与衍生产品相匹配,以降低市场风 险.因此本集团指定该等金融负债为以公允价值计量且其变动计入当期损益的拆入 资金.于资产负债表日,本集团上述金融负债的公允价值与按合同于到期日应支付 持有人的金额的差异并不重大.2014年1至6月及2013年度,本集团信用风险没有发 生重大变化,因此上述拆入资金由于信用风险变化导致公允价值变化的金额并不重 大. 中国银行股份有限公司 2014 年上半年度会计报表注释 (除特别注明外,金额单位均为百万元人民币) 75 三 会计报表主要项目注释(续) 14 吸收存款 中国银行集团 中国银行 2014年 6月30日2013年12月31日2014年 6月30日2013年12月31日 以摊余成本计量 活期存款 —公司客户 2,801,078 2,635,353 2,543,601 2,378,905 —个人客户 1,948,236 1,835,753 1,589,618 1,474,907 小计 4,749,314 4,471,106 4,133,219 3,853,812 定期存款 —公司客户 3,180,758 2,655,911 2,781,874 2,333,774 —个人客户 2,713,145 2,517,922 2,462,552 2,309,127 小计 5,893,903 5,173,833 5,244,426 4,642,901 发行存款证 298,762 238,264 306,893 251,215 其他存款 54,646 58,085 51,905 56,084 以摊余成本计量的 吸收存款合计 10,996,625 9,941,288 9,736,443 8,804,012 以公允价值计量 结构性存款 —公司客户 155,302 129,614 136,878 119,554 —个人客户 38,642 26,884 35,632 23,955 以公允价值计量的 吸收存款合计(1) 193,944 156,498 172,510 143,509 吸收存款合计(2) 11,190,569 10,097,786 9,908,953 8,947,521 (1) 以公允价值计量的吸收存款为在初始确认时被指定以公允价值计量且其变动计入 当期损益的结构性存款. 2014年1至6月及2013年度,本集团和本行自身的信用风险没有发生重大变化, 因此上述结构性存款也未发生任何重大的因本集团或本行自身信用风险变化而导 致的损益. (2) 于2014年6月30日,本集团和本行吸收存款中包含的存入保证金金额分别为人民 币5,633.91亿元和人民币5,472.67亿元(2013年12月31日:人民币4,381.74亿 元和人民币4,223.85亿元) . 中国银行股份有限公司 2014 年上半年度会计报表注释 (除特别注明外,金额单位均为百万元人民币) 76 三 会计报表主要项目注释(续) 15 应付债券 2014年1至6月及2013年度,本行A股可转换公司债券负债组成部分变动情况列示如 下: 2014 年1-6 月2013年 负债组成部分期初/年初余额 38,597 38,199 摊销 485 996 转增股本的金额 - (598) 负债组成部分期末/年末余额 39,082 38,597 2014年1至6月,面值为人民币152,000元的可转债已被转换为53,893股A股普通股. 16 递延所得税 16.1 递延所得税资产及负债只有在本集团有权将所得税资产与所得税负债进行合法互 抵,而且递延所得税与同一税收征管部门相关时才可以互抵.本集团互抵后的递延 所得税资产和负债及对应的暂时性差异列示如下: 中国银行集团 2014 年6月30 日2013 年12 月31 日 可抵扣/(应纳税) 暂时性差异 递延所得税 资产/(负债) 可抵扣/(应纳税) 暂时性差异 递延所得税 资产/(负债) 递延所得税资产 79,680 20,980 86,518 22,928 递延所得税负债 (23,287) (3,870) (17,487) (3,385) 净额 56,393 17,110 69,031 19,543 中国银行股份有限公司 2014 年上半年度会计报表注释 (除特别注明外,金额单位均为百万元人民币) 77 三 会计报表主要项目注释(续) 16 递延所得税(续) 16.2 互抵前的递延所得税资产和负债及对应的暂时性差异列示如下: 中国银行集团 2014 年6月30 日2013 年12 月31 日 可抵扣/(应纳税) 暂时性差异 递延所得税 资产/(负债) 可抵扣/(应纳税) 暂时性差异 递延所得税 资产/(负债) 递延所得税资产 资产减值准备 103,809 26,062 91,594 22,961 退休员工福利负债 及应付工资 16,156 4,039 21,162 5,290 交易性金融工具、衍 生金融工具的估值 14,647 3,662 18,293 4,573 计入资本公积的可供 出售金融资产公允 价值变动 247 59 9,168 2,110 其他暂时性差异 3,590 848 4,049 918 小计 138,449 34,670 144,266 35,852 递延所得税负债 交易性金融工具、衍 生金融工具的估值 (20,006) (5,002) (20,998) (5,250) 计入资本公积的可供 出售金融资产公允 价值变动 (4,299) (983) (3,197) (821) 固定资产折旧 (10,657) (1,825) (9,944) (1,690) 固定资产及投资性 房地产估值 (10,818) (2,113) (10,848) (2,192) 其他暂时性差异 (36,276) (7,637) (30,248) (6,356) 小计 (82,056) (17,560) (75,235) (16,309) 净额 56,393 17,110 69,031 19,543 于2014年6月30日,本集团因投资子公司而产生的未确认递延所得税负债的暂时性 差异为人民币545.44亿元(2013年12月31日:人民币461.09亿元) . 中国银行股份有限公司 2014 年上半年度会计报表注释 (除特别注明外,金额单位均为百万元人民币) 78 三 会计报表主要项目注释(续) 16 递延所得税(续) 16.3 递延所得税的变动情况列示如下: 中国银行集团 2014 年1-6 月2013年 期初/年初余额 19,543 17,454 计入本期/本年利润表(注释三、29) (384) (366) 计入所有者权益 (2,212) 2,669 其他 163 (214) 期末/年末余额 17,110 19,543 16.4 计入当期利润表的递延所得税影响由下列暂时性差异组成: 中国银行集团 2014 年1-6 月2013 年1-6 月 资产减值准备 3,101 1,097 交易性金融工具、衍生金融工具的估 值(663) (346) 退休员工福利负债及应付工资 (1,252) (913) 其他暂时性差异 (1,570) (780) 合计 (384) (942) 17 其他负债 中国银行集团 2014 年6月30 日2013年12月31日 发行货币债务 78,224 82,212 保险负债 —寿险合同 57,362 52,390 —非寿险合同 8,427 7,202 应付待结算及清算款项 33,060 27,653 长期借款 31,469 29,570 应付股利(注释三、19) 16,447 - 递延收入 8,881 8,342 其他 37,476 39,891 合计 271,346 247,260 中国银行股份有限公司 2014 年上半年度会计报表注释 (除特别注明外,金额单位均为百万元人民币) 79 18 股票增值权计划 本行尚未根据股票增值权计划授予任何股票增值权. 20 利息净收入 中国银行集团 中国银行 2014 年1-6 月2013 年1-6 月2014 年1-6 月2013 年1-6 月 利息收入 294,193 249,870 275,049 233,413 —发放贷款和垫款 207,781 185,061 196,404 175,218 其中:企业贷款和垫款 145,720 129,171 137,748 122,011 个人贷款 58,324 51,618 55,002 49,001 票据贴现 3,737 4,272 3,654 4,206 —金融投资及交易性金融资产 41,439 34,727 36,009 29,819 —拆出资金及买入返售金融资产 10,900 5,966 10,963 5,587 —存放中央银行 17,403 13,129 17,023 12,894 —存放同业 16,670 10,987 14,650 9,895 其中:已减值金融资产利息收入 474 382 471 373 利息支出 (137,518) (112,582) (132,649) (108,075) —吸收存款 (104,043) (87,110) (98,116) (82,901) —拆入资金及卖出回购金融资产款 (3,393) (3,640) (3,809) (3,730) —同业存放 (23,524) (16,964) (25,189) (17,373) —应付债券 (4,555) (4,197) (4,068) (3,823) —向中央银行借款 (1,517) (256) (1,466) (248) —其他 (486) (415) (1) - 利息净收入 156,675 137,288 142,400 125,338 本集团除"交易性金融工具"类别外的金融资产的利息收入和金融负债的利息支出分 别为人民币2,929.76亿元和人民币1,333.90亿元(2013年1至6月:人民币2,487.94亿 元和人民币1,108.02亿元) . 三 会计报表主要项目注释(续) 19 股利分配 根据2014年6月12日召开的年度股东大会审议批准的2013年度股利分配方案,本行 宣告每股派发现金红利人民币0.196元,共计派息人民币547.55亿元.于2014年6月30日,本行已派发部分现金股利共计人民币383.08亿元;尚未派发完毕的部分股利 人民币164.47亿元反映在本会计报表的其他负债余额中(注释三、17).该等现金 股利已于2014年7月23日按照相关规定代扣代缴股息的个人和企业所得税后全数派 发. 中国银行股份有限公司 2014 年上半年度会计报表注释 (除特别注明外,金额单位均为百万元人民币) 80 三 会计报表主要项目注释(续) 21 手续费及佣金净收入 中国银行集团 2014 年1-6 月2013 年1-6 月 代理业务手续费 10,907 10,902 银行卡手续费 10,232 8,438 结算与清算手续费 8,637 8,029 信用承诺手续费及佣金 8,434 7,374 顾问和咨询费 8,304 5,790 外汇买卖价差收入 3,695 3,539 托管和其他受托业务佣金 1,925 1,545 其他 3,441 2,856 手续费及佣金收入 55,575 48,473 手续费及佣金支出 (3,444) (2,992) 手续费及佣金净收入 52,131 45,481 22 投资收益 中国银行集团 2014 年1-6 月2013 年1-6 月 交易性金融工具 (271) 15 指定为以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融工具 64 24 可供出售金融资产 605 763 衍生金融工具 (492) 3,035 长期股权投资 1,438 412 其他 (30) 4 合计 1,314 4,253 本集团在中国内地以外实现的投资收益不存在资金汇回的重大限制. 中国银行股份有限公司 2014 年上半年度会计报表注释 (除特别注明外,金额单位均为百万元人民币) 81 三 会计报表主要项目注释(续) 23 公允价值变动收益 中国银行集团 2014 年1-6 月2013 年1-6 月 交易性金融工具 649 (396) 指定为以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融工具 497 (1,273) 衍生金融工具 957 (1,206) 投资性房地产 120 147 合计 2,223 (2,728) 24 汇兑收益 汇兑收益主要包括外币货币性资产和负债折算产生的损益以及外汇衍生金融工具产 生的已实现损益和未实现的公允价值变动损益. 25 其他业务收入 中国银行集团 2014 年1-6 月2013 年1-6 月 保险业务收入 —寿险合同 5,439 4,303 —非寿险合同 2,610 2,054 贵金属销售收入 3,780 7,666 飞行设备租赁收入 2,827 2,365 其他 1,884 1,630 合计 16,540 18,018 中国银行股份有限公司 2014 年上半年度会计报表注释 (除特别注明外,金额单位均为百万元人民币) 82 三 会计报表主要项目注释(续) 26 业务及管理费 中国银行集团 中国银行 2014 年1-6 月2013 年1-6 月2014 年1-6 月2013 年1-6 月 员工费用(1) 37,016 34,344 32,169 30,119 业务费用(2) 16,427 15,974 14,889 14,369 折旧和摊销 6,567 6,696 5,902 6,095 合计 60,010 57,014 52,960 50,583 (1) 员工费用具体列示如下: 中国银行集团 中国银行 2014 年1-6 月2013 年1-6 月2014 年1-6 月2013 年1-6 月 工资、奖金、津贴和补贴 26,571 24,832 22,464 21,256 职工福利费 604 603 513 516 退休福利 105 94 105 94 社会保险费 其中:医疗保险费 1,323 1,140 1,318 1,137 基本养老保险费 2,960 2,644 2,947 2,636 年金缴费 815 748 815 748 失业保险费 206 193 205 192 工伤保险费 77 70 77 70 生育保险费 99 88 99 88 住房公积金 2,312 2,085 2,303 2,080 工会经费和职工教育经费 902 892 889 881 因解除劳动关系给予的补偿 11 5 10 4 其他 1,031 950 424 417 合计 37,016 34,344 32,169 30,119 (2) 2014年1至6月,本集团和本行的业务费用中包括经营租赁费用分别为人民币 33.04亿元和人民币28.82亿元(2013年1至6月:人民币29.10亿元和人民币 25.21亿元).本集团和本行与房屋及设备相关的支出(主要包括物业管理费和 房屋维修费等支出)分别为人民币49.89亿元和人民币44.22亿元(2013年1至6 月:人民币43.51亿元和人民币38.08亿元) . 中国银行股份有限公司 2014 年上半年度会计报表注释 (除特别注明外,金额单位均为百万元人民币) 83 三 会计报表主要项目注释(续) 27 资产减值损失 中国银行集团 2014 年1-6 月2013 年1-6 月 发放贷款和垫款(1) —以单项方式进行评估 7,918 1,366 —以组合方式进行评估 19,584 12,517 小计 27,502 13,883 可供出售金融资产(2) —可供出售债券 (94) (128) —其他可供出售金融资产 102 115 小计 8 (13) 持有至到期投资(2) (14) (22) 其他 286 294 合计 27,782 14,142 (1) 发放贷款和垫款准备金当期计提和转回的信息见注释三、8. (2) 金融投资减值损失/(回拨)列示如下: 2014 年1-6 月2013 年1-6 月 美国次级住房贷款抵押债券 (78) (94) 美国Alt-A住房贷款抵押债券 (10) (17) 美国Non-Agency住房贷款抵押债券 (18) (33) 其他证券 100 109 损失净转回 (6) (35) 28 其他业务成本 中国银行集团 2014 年1-6 月2013 年1-6 月 保险索偿支出 —寿险合同 5,735 3,637 —非寿险合同 1,570 991 贵金属销售成本 3,502 7,137 其他 1,670 1,468 合计 12,477 13,233 中国银行股份有限公司 2014 年上半年度会计报表注释 (除特别注明外,金额单位均为百万元人民币) 84 三 会计报表主要项目注释(续) 29 所得税费用 中国银行集团 2014 年1-6 月2013 年1-6 月 当期所得税 —中国内地所得税 23,408 21,872 —中国香港利得税 1,834 1,856 —澳门台湾及其他国家和地区所得税 2,165 1,494 以前年度所得税调整 750 (85) 小计 28,157 25,137 递延所得税(注释三、16) 384 942 合计 28,541 26,079 中国内地所得税包括:根据相关中国所得税法规,按照25%的法定税率和本行内地 分行及本行在中国内地开设的子公司的应纳税所得计算的所得税,为境外经营应纳 税所得计算和补提的中国内地所得税,以及境外机构从中国境内取得收入由境内机 构代扣代缴的所得税. 香港澳门台湾及其他国家和地区所得税为根据当地税法规定估计的应纳税所得及当 地适用的税率计算的所得税. 本集团实际所得税支出与按法定税率计算的所得税支出不同,主要调节事项列示如 下: 中国银行集团 2014 年1-6 月2013 年1-6 月 税前利润 121,950 110,251 按税前利润乘以适用税率计算之当期 所得税 30,488 27,563 香港澳门台湾及其他国家和地区采用 不同税率所产生的影响 (1,763) (1,518) 境外所得在境内补缴所得税 956 1,806 免税收入(1) (3,690) (2,967) 不可税前抵扣的项目(2) 1,389 1,133 其他 1,161 62 所得税支出 28,541 26,079 (1) 免税收入主要包括中国国债利息收入. (2)不可税前抵扣的项目主要为不良贷款核销损失不可税前抵扣的部分和超过税法抵 扣限额的业务宣传费及招待费等. 中国银行股份有限公司 2014 年上半年度会计报表注释 (除特别注明外,金额单位均为百万元人民币) 85 三 会计报表主要项目注释(续) 30 每股收益 基本每股收益 基本每股收益按照归属于母公司所有者的当期净利润除以当期发行在外普通股的加 权平均数计算. 2014 年1-6 月2013 年1-6 月 归属于母公司所有者的当期净利润 89,724 80,721 当期发行在外普通股的加权平均数(百万股) 279,345 279,137 基本每股收益 (人民币元/股) 0.32 0.29 发行在外普通股的加权平均数(百万股) 2014 年1-6 月2013 年1-6 月 期初已发行的普通股 279,365 279,147 可转换公司债券本期转股加权平均数 - - 库存股加权平均股数 (20) (10) 当期发行在外普通股的加权平均数 279,345 279,137 稀释每股收益 稀释每股收益以全部稀释性潜在普通股均已转换为假设,以调整后归属于母公司所 有者的当期净利润除以调整后的当期发行在外普通股加权平均数计算.本行的可转 换公司债券为稀释性潜在普通股. 2014 年1-6 月2013 年1-6 月 归属于母公司所有者的当期净利润 89,724 80,721 加:截至6月30日尚未转换为普通股的可 转换公司债券的利息费用(税后) 576 537 用以计算稀释每股收益的净利润 90,300 81,258 当期发行在外普通股的加权平均数(百万股) 279,345 279,137 加:假定可转换公司债券全部转换为普通 股的加权平均数(百万股) 13,991 12,595 用以计算稀释每股收益的当期发行在外普 通股的加权平均数(百万股) 293,336 291,732 稀释每股收益(人民币元/股) 0.31 0.28 中国银行股份有限公司 2014 年上半年度会计报表注释 (除特别注明外,金额单位均为百万元人民币) 86 三 会计报表主要项目注释(续) 31 其他综合收益 中国银行集团 2014 年1-6 月2013 年1-6 月 预计将重分类计入损益的项目: 可供出售金融资产产生的利得/(损失)金额 7,638 (5,632) 减:可供出售金融资产产生的所得税影响 (2,171) 1,148 前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 —前期计入其他综合收益当期转入损益的金额 91 (123) —前期计入其他综合收益当期转入损益的所得 税影响 (39) 23 5,519 (4,584) 按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中 所享有的份额 80 (15) 减:按照权益法核算的在被投资单位其他综合 收益中所享有的份额产生的所得税影响 (3) 4 77 (11) 外币报表折算差额 1,948 (3,975) 减:前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 (35) 239 1,913 (3,736) 其他 453 23 小计 7,962 (8,308) 预计将不能重分类计入损益的项目: 退职福利计划精算(损失)/利得 (106) 1 减:退职福利计划精算(损失)/利得的所得税影响 1 (14) 小计 (105) (13) 合计 7,857 (8,321) 中国银行股份有限公司 2014 年上半年度会计报表注释 (除特别注明外,金额单位均为百万元人民币) 87 三 会计报表主要项目注释(续) 32 现金流量表注释 现金及现金等价物包括以下项目(原始到期日均在3个月以内) : 中国银行集团 2014 年6月30 日2013 年6月30 日 现金及存放中央银行款项 645,181 440,889 存放同业款项 294,157 132,364 拆出资金 124,761 96,463 买入返售金融资产 458,151 101,370 金融投资 40,481 56,070 合计 1,562,731 827,156 将净利润调节为经营活动现金流量: 中国银行集团 2014 年1-6 月2013 年1-6 月 净利润 93,409 84,172 调整: 资产减值损失 27,782 14,142 固定资产折旧 6,343 6,427 无形资产及长期待摊费用摊销 1,383 1,270 处置固定资产、无形资产和其他长期 资产净收益 (363) (282) 金融投资利息收入 (40,275) (33,718) 投资收益 (2,040) (1,174) 公允价值变动损益 (2,223) 2,728 发行债券利息支出 4,555 4,197 已减值贷款利息收入 (439) (311) 递延所得税资产增加 (705) (2,290) 递延所得税负债增加 1,089 3,232 经营性应收项目的增加 (1,156,886) (682,814) 经营性应付项目的增加 1,511,337 493,645 经营活动产生的现金流量净额 442,967 (110,776) 中国银行股份有限公司 2014 年上半年度会计报表注释 (除特别注明外,金额单位均为百万元人民币) 88 三 会计报表主要项目注释(续) 33 金融资产的转让 在日常业务中,本集团进行的某些交易会将已确认的金融资产转让给第三方或特殊 目的信托.这些金融资产转让若符合终止确认条件的,相关金融资产全部或部分终 止确认.当本集团保留了已转让资产的绝大部分风险与回报时,相关金融资产转让 不符合终止确认的条件,本集团继续在资产负债表中确认上述资产. 卖出回购交易 全部未终止确认的已转让金融资产主要为卖出回购交易中作为担保物交付给交易对 手的证券及证券租出交易中租出的证券,此种交易下交易对手在本集团无任何违约 的情况下,可以将上述证券出售或再次用于担保,但同时需承担在协议规定的到期 日将上述证券归还于本集团的义务.在某些情况下,若相关证券价值上升或下降, 本集团可以要求交易对手支付额外的现金作为抵押或需要向交易对手归还部分现金 抵押物.对于上述交易,本集团认为本集团保留了相关证券的大部分风险和报酬, 故未对相关证券进行终止确认.同时,本集团将收到的现金抵押品确认为一项金融 负债. 下表为已转让给第三方而不符合终止确认条件的金融资产及相关金融负债的账面价 值分析: 2014年6月30日2013年12月31日 转让资产的 账面价值 相关负债的 账面价值 转让资产的 账面价值 相关负债的 账面价值 卖出回购交易 21,622 21,234 21,186 21,018 信贷资产证券化 在信贷资产证券化交易中,本集团将信贷资产出售给特殊目的信托,再由特殊目的 信托向投资者发行资产支持证券.本集团在该等业务中可能会持有部分次级档资产 支持证券,从而对所转让信贷资产保留了部分风险和报酬.本集团会按照风险和报 酬的保留程度,分析判断是否终止确认相关信贷资产. 截至2014年6月30日,本集团向特殊目的信托转移的信贷资产于转让前的账面价值 为人民币185.17亿元(2013年12月31日:人民币63.36亿元) ,其中账面价值为人 民币30.62亿元的信贷资产,本集团保留了一定程度的继续涉入,相应继续确认的 资产于2014年6月30日的账面价值为人民币1.53亿元(2013年12月31日:人民币 1.53亿元) .此外,对于已终止确认相关信贷资产的证券化交易中,本集团持有的 资产支持证券投资于2014年6月30日的账面价值为人民币4.32亿元(2013年12月31 日:无) ,其最大损失敞口与账面价值相若. 中国银行股份有限公司 2014 年上半年度会计报表注释 (除特别注明外,金额单位均为百万元人民币) 89 三 会计报表主要项目注释(续) 34 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益 本集团主要在金融投资、资产管理、资产证券化等业务中会涉及结构化主体,这些 结构化主体通常以发行证券或其他方式募集资金以购买资产.本集团会分析判断是 否对这些结构化主体存在控制,以确定是否将其纳入合并财务报表范围.本集团在 未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益的相关信息如下: 本集团发起的结构化主体 本集团在开展理财业务过程中,设立了不同的目标界定明确且范围较窄的结构化主 体,向客户提供专业化的投资机会.截至2014年6月30日本集团非合并的银行理财 产品存量合计人民币7,581.98亿元(2013年12月31日:人民币8,380.15亿元) . 2014年1至6月理财业务相关的手续费、托管费和管理费收入为人民币45.52亿元 (2013年1至6月:人民币53.77亿元) . 理财产品出于资产负债管理目的,向本集团及其他银行同业提出短期融资需求.本 集团无合同义务为其提供融资.在通过内部风险评估后,本集团方会按市场规则与 其进行回购或拆借交易.2014年1至6月本集团向未合并理财产品提供的融资交易 的最高余额为人民币255.50亿元(2013年1至6月:人民币375.00亿元) .于2014年 6月30日,本集团提供的此类融资反映在"拆出资金"和"买入返售金融资产"科 目中,账面余额合计人民币255.50亿元(2013年12月31日:人民币290.00亿元) . 这些融资交易的最大损失敞口与账面价值相若,截至本财务报告批准报出日,皆已 到期全额收回. 2014年1至6月本集团向证券化交易中设立的未合并结构化主体转移了的信贷资产 于转让日的账面价值为人民币93.83亿元(2013年1至6月:无) .本集团持有上述 结构化主体发行的部分资产支持证券,相关信息参见注释三、33.于2014年6月30 日,本集团发起设立的公募基金资产规模为人民币917亿元(2013年12月31日:人 民币1,217亿元) . 中国银行股份有限公司 2014 年上半年度会计报表注释 (除特别注明外,金额单位均为百万元人民币) 90 三 会计报表主要项目注释(续) 34 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益(续) 第三方金融机构发起的结构化主体 于2014年6月30日,本集团通过直接投资在第三方金融机构发起的结构化主体中分 占的权益列示如下: 中国银行集团 2014年6月30日 结构化主体类型 交易性 金融资产 可供出售 金融资产 持有至到期 投资 应收款项类 投资 合计 最大损失 敞口 基金 783 10,845 - - 11,628 11,670 理财产品 - - - 320 320 320 信托投资及资产管 理计划 - - - 157,040 157,040 157,040 资产支持证券化 - 13,121 5,683 193 18,997 18,997 2013年12月31日 结构化主体类型 交易性 金融资产 可供出售 金融资产 持有至到期 投资 应收款项类 投资 合计 最大损失 敞口 基金 355 7,435 - - 7,790 7,840 理财产品 - - - 50 50 50 信托投资及资产管 理计划 - - - 147,161 147,161 147,161 资产支持证券化 - 14,270 1,299 153 15,722 15,722 35 期后事项 于2014年7月8日,本行对2009年发行的10年期固定利率次级债券人民币140亿元 以及10年期浮动利率次级债券人民币20亿元,按面值提前赎回全部债券.有关详情 已载于本行2014年7月9日发布的公告中. 经银监会和中国人民银行批准,本行于2014年8月8日发行了总额为人民币300亿元 的二级资本债券.有关详情已载于本行2014年8月12日发布的公告中. 中国银行股份有限公司 2014 年上半年度会计报表注释 (除特别注明外,金额单位均为百万元人民币) 91 三 会计报表主要项目注释(续) 36 分部报告 本集团从地区和业务两方面对业务进行管理.从地区角度,本集团主要在三大地区 开展业务活动,包括中国内地、香港澳门台湾及其他国家和地区;从业务角度,本 集团主要通过六大分部提供金融服务,包括公司金融业务、个人金融业务、资金业 务、投资银行业务、保险业务及其他业务. 分部资产、负债、收入、费用、经营成果及资本性支出以集团会计政策为基础进行 计量.在分部中列示的项目包括直接归属于各分部的及可基于合理标准分配到各分 部的相关项目.作为资产负债管理的一部分,本集团的资金来源和运用通过资金业 务分部在各个业务分部中进行分配.本集团的内部转移定价机制以市场利率为基 准,参照不同产品及其期限确定转移价格,相关内部交易的影响在编制合并报表时 业已抵销. 地区分部 中国内地—在中国内地从事公司金融业务、个人金融业务、资金业务及保险服务等 业务. 香港澳门台湾—在香港澳门台湾从事公司金融业务、个人金融业务、资金业务、投 资银行业务及保险服务.此分部的业务主要集中于中银香港(集团)有限公司 ("中银香港集团" ) . 其他国家和地区—在其他国家和地区从事公司和个人金融业务.重要的其他国家和 地区包括纽约、伦敦、新加坡和东京. 业务分部 公司金融业务—为公司客户、政府机关和金融机构提供的银行产品和服务.这些产 品和服务包括活期账户、存款、透支、贷款、与贸易相关的产品及其他信贷服务、 外币业务及衍生产品、理财产品等. 个人金融业务—为个人客户提供的银行产品和服务.这些产品和服务包括储蓄存 款、个人贷款、信用卡及借记卡、支付结算、理财产品、代理基金和保险等. 资金业务—包括外汇交易、根据客户要求叙做利率及外汇衍生工具交易、货币市场 交易、自营性交易以及资产负债管理.该业务分部的经营成果包括分部间由于生息 资产和付息负债业务而引起的内部资金盈余或短缺的损益影响及外币折算损益. 投资银行业务—包括提供债务和资本承销及财务顾问、买卖证券、股票经纪、投资 研究及资产管理服务,以及私人资本投资服务. 保险业务—包括提供财产险、人寿险及保险代理服务. 其他业务—本集团的其他业务包括集团投资和其他任何不形成单独报告的业务. 中国银行股份有限公司 2014 年上半年度会计报表注释 (除特别注明外,金额单位均为百万元人民币) 92 三 会计报表主要项目注释(续) 36 分部报告(续) 本集团2014年6月30日及2014年1至6月 香港澳门台湾 中国内地 中银香港集团 其他 小计 其他国家和地区 抵销 合计 一、营业收入 189,930 22,887 12,124 35,011 10,318 (335) 234,924 利息净收入 132,221 12,735 3,690 16,425 8,029 - 156,675 其中:分部间利息净收入 (12,607) 2,059 7,817 9,876 2,731 - - 手续费及佣金净收入 45,720 3,524 1,946 5,470 1,248 (307) 52,131 其中:分部间手续费及佣金净收入 157 27 397 424 (274) (307) - 投资收益 (180) (262) 1,864 1,602 (108) - 1,314 其中:对联营企业及合营企业投资收益 - (2) 759 757 - - 757 公允价值变动收益 713 752 747 1,499 11 - 2,223 汇兑收益 4,420 523 (4) 519 1,101 1 6,041 其他业务收入 7,036 5,615 3,881 9,496 37 (29) 16,540 二、营业支出 (95,190) (10,641) (5,058) (15,699) (2,941) 335 (113,495) 营业税金及附加 (13,103) (83) (22) (105) (18) - (13,226) 业务及管理费 (51,299) (4,521) (2,632) (7,153) (1,893) 335 (60,010) 资产减值损失 (25,711) (301) (775) (1,076) (995) - (27,782) 其他业务成本 (5,077) (5,736) (1,629) (7,365) (35) - (12,477) 三、营业利润 94,740 12,246 7,066 19,312 7,377 - 121,429 营业外收支净额 109 67 326 393 19 - 521 四、利润总额 94,849 12,313 7,392 19,705 7,396 - 121,950 所得税费用 (28,541) 五、净利润 93,409 分部资产 12,271,715 1,622,648 1,053,533 2,676,181 2,018,492 (1,511,295) 15,455,093 投资联营企业及合营企业 - 45 13,958 14,003 - - 14,003 六、资产总额 12,271,715 1,622,693 1,067,491 2,690,184 2,018,492 (1,511,295) 15,469,096 其中:非流动资产 (1) 93,053 21,624 80,247 101,871 5,471 (161) 200,234 七、负债总额 11,488,590 1,512,453 992,337 2,504,790 1,980,395 (1,511,135) 14,462,640 八、补充信息 资本性支出 1,853 224 9,029 9,253 122 - 11,228 折旧和摊销费用 5,814 417 1,379 1,796 116 - 7,726 信用承诺 3,078,635 186,304 115,005 301,309 278,232 (553,780) 3,104,396 中国银行股份有限公司 2014 年上半年度会计报表注释 (除特别注明外,金额单位均为百万元人民币) 93 三 会计报表主要项目注释(续) 36 分部报告(续) 本集团2013年12月31日及2013年1至6月 香港澳门台湾 中国内地 中银香港集团 其他 小计 其他国家和地区 抵销 合计 一、营业收入 171,852 19,658 8,126 27,784 6,805 (357) 206,084 利息净收入 119,294 10,918 1,850 12,768 5,226 - 137,288 其中:分部间利息净收入 (2,189) 535 1,385 1,920 269 - - 手续费及佣金净收入 38,913 3,457 1,867 5,324 1,572 (328) 45,481 其中:分部间手续费及佣金净收入 48 55 314 369 (89) (328) - 投资收益 3,533 89 662 751 (31) - 4,253 其中:对联营企业及合营企业投资收益 - (1) 352 351 - - 351 公允价值变动收益 (2,996) (121) 179 58 210 - (2,728) 汇兑收益 3,000 829 159 988 (216) - 3,772 其他业务收入 10,108 4,486 3,409 7,895 44 (29) 18,018 二、营业支出 (81,938) (8,216) (4,179) (12,395) (2,259) 357 (96,235) 营业税金及附加 (11,745) (73) (21) (94) (7) - (11,846) 业务及管理费 (49,296) (4,244) (2,241) (6,485) (1,590) 357 (57,014) 资产减值损失 (12,731) (298) (476) (774) (637) - (14,142) 其他业务成本 (8,166) (3,601) (1,441) (5,042) (25) - (13,233) 三、营业利润 89,914 11,442 3,947 15,389 4,546 - 109,849 营业外收支净额 78 6 307 313 11 - 402 四、利润总额 89,992 11,448 4,254 15,702 4,557 - 110,251 所得税费用 (26,079) 五、净利润 84,172 分部资产 11,082,460 1,577,423 813,479 2,390,902 1,441,923 (1,054,354) 13,860,931 投资联营企业及合营企业 - 47 13,321 13,368 - - 13,368 六、资产总额 11,082,460 1,577,470 826,800 2,404,270 1,441,923 (1,054,354) 13,874,299 其中:非流动资产 (1) 96,998 21,071 77,133 98,204 5,256 (161) 200,297 七、负债总额 10,328,324 1,476,087 754,764 2,230,851 1,407,841 (1,054,194) 12,912,822 八、补充信息 资本性支出 2,957 201 9,419 9,620 127 - 12,704 折旧和摊销费用 6,005 364 1,212 1,576 116 - 7,697 信用承诺 2,724,554 189,968 98,416 288,384 230,513 (339,500) 2,903,951 (1) 非流动资产包括固定资产、投资性房地产、无形资产、商誉及其他长期资产. 中国银行股份有限公司 2014 年上半年度会计报表注释 (除特别注明外,金额单位均为百万元人民币) 94 三 会计报表主要项目注释(续) 36 分部报告(续) 本集团2014年6月30日及2014年1至6月 公司金融业务 个人金融业务 资金业务 投资银行业务 保险业务 其他业务 抵销 合计 一、营业收入 105,765 63,074 51,006 2,262 8,527 5,356 (1,066) 234,924 利息净收入 74,125 42,472 39,454 402 1,031 (809) - 156,675 其中:分部间利息净收入 (11,579) 28,346 (16,495) 114 58 (444) - - 手续费及佣金净收入 30,547 16,512 5,049 1,005 (1,033) 215 (164) 52,131 其中:分部间手续费及佣金净收入 4 104 - - (710) 766 (164) - 投资收益 (24) 55 (581) 255 (68) 1,671 6 1,314 其中:对联营企业及合营企业投资收益 - - - 144 (5) 619 (1) 757 公允价值变动收益 23 (26) 1,216 728 171 111 - 2,223 汇兑收益 793 236 5,204 (128) 6 (70) - 6,041 其他业务收入 301 3,825 664 - 8,420 4,238 (908) 16,540 二、营业支出 (57,093) (36,565) (9,072) (1,032) (8,057) (2,743) 1,067 (113,495) 营业税金及附加 (7,411) (2,936) (2,671) (24) (163) (21) - (13,226) 业务及管理费 (26,985) (25,098) (6,325) (971) (573) (1,125) 1,067 (60,010) 资产减值(损失)/回拨 (22,554) (4,884) 90 (37) (16) (381) - (27,782) 其他业务成本 (143) (3,647) (166) - (7,305) (1,216) - (12,477) 三、营业利润 48,672 26,509 41,934 1,230 470 2,613 1 121,429 营业外收支净额 37 27 11 (3) 70 381 (2) 521 四、利润总额 48,709 26,536 41,945 1,227 540 2,994 (1) 121,950 所得税费用 (28,541) 五、净利润 93,409 分部资产 6,548,491 2,426,170 6,182,594 83,806 82,959 240,989 (109,916) 15,455,093 投资联营企业及合营企业 - - - 2,815 (1) 11,249 (60) 14,003 六、资产总额 6,548,491 2,426,170 6,182,594 86,621 82,958 252,238 (109,976) 15,469,096 七、负债总额 7,605,829 4,794,288 1,860,638 76,449 73,985 161,207 (109,756) 14,462,640 八、补充信息 资本性支出 579 643 31 16 32 9,927 - 11,228 折旧和摊销费用 2,509 3,153 552 38 25 1,449 - 7,726 中国银行股份有限公司 2014 年上半年度会计报表注释 (除特别注明外,金额单位均为百万元人民币) 95 三 会计报表主要项目注释(续) 36 分部报告(续) 本集团2013年12月31日及2013年1至6月 公司金融业务 个人金融业务 资金业务 投资银行业务 保险业务 其他业务 抵销 合计 一、营业收入 101,650 62,131 30,683 1,650 6,232 4,671 (933) 206,084 利息净收入 74,729 39,806 21,900 339 876 (362) - 137,288 其中:分部间利息净收入 (6,766) 28,871 (21,933) 60 47 (279) - - 手续费及佣金净收入 26,584 14,352 4,278 1,034 (861) 209 (115) 45,481 其中:分部间手续费及佣金净收入 5 72 - - (619) 657 (115) - 投资收益 (33) 27 3,254 193 174 633 5 4,253 其中:对联营企业及合营企业投资收益 - - - 104 (4) 251 - 351 公允价值变动收益 147 79 (2,688) 82 (659) 311 - (2,728) 汇兑收益 (36) 172 3,497 2 1 137 (1) 3,772 其他业务收入 259 7,695 442 - 6,701 3,743 (822) 18,018 二、营业支出 (42,324) (39,190) (7,225) (734) (5,336) (2,366) 940 (96,235) 营业税金及附加 (6,810) (2,698) (2,149) (24) (144) (21) - (11,846) 业务及管理费 (26,210) (24,174) (5,128) (710) (556) (1,176) 940 (57,014) 资产减值(损失)/回拨 (9,056) (5,083) 161 - (3) (161) - (14,142) 其他业务成本 (248) (7,235) (109) - (4,633) (1,008) - (13,233) 三、营业利润 59,326 22,941 23,458 916 896 2,305 7 109,849 营业外收支净额 72 26 7 (1) 2 303 (7) 402 四、利润总额 59,398 22,967 23,465 915 898 2,608 - 110,251 所得税费用 (26,079) 五、净利润 84,172 分部资产 5,811,719 2,269,883 5,506,172 63,597 76,016 235,598 (102,054) 13,860,931 投资联营企业及合营企业 - - - 2,968 - 10,458 (58) 13,368 六、资产总额 5,811,719 2,269,883 5,506,172 66,565 76,016 246,056 (102,112) 13,874,299 七、负债总额 6,615,029 4,478,752 1,640,775 57,303 67,942 154,915 (101,894) 12,912,822 八、补充信息 资本性支出 910 1,007 48 24 10 10,705 - 12,704 折旧和摊销费用 2,607 3,268 534 45 24 1,219 - 7,697 中国银行股份有限公司 2014 年上半年度会计报表注释 (除特别注明外,金额单位均为百万元人民币) 96 三 会计报表主要项目注释(续) 37 法律诉讼及仲裁 于2014年6月30日,本集团在正常业务经营中存在若干法律诉讼及仲裁事项.此外,由于国际经营的范围和规模,本集团有时会在不同司法辖区内面临不同类型的 诉讼,其中包括涉及反洗钱等性质敏感的指控.于2014年6月30日,根据法庭判决 或者法律顾问的意见确认的诉讼损失准备余额为人民币7.36亿元(2013年12月31 日:人民币7.38亿元) .经向专业法律顾问咨询后,本集团高级管理层认为目前该 等法律诉讼与仲裁事项不会对本集团的财务状况或经营成果产生重大影响. 38 抵质押资产 本集团部分资产被用作同业间拆入业务、回购业务、卖空业务、衍生交易和当地监 管要求的抵质押物,该等交易按相关业务的常规及惯常条款进行.具体抵质押物情 况列示如下: 中国银行集团 2014年6月30日2013年12月31日 债券投资 66,857 101,181 票据 3,099 2,071 合计 69,956 103,252 39 接受的抵质押物 本集团在与同业进行的买入返售业务中接受了可以出售或再次向外抵押的证券作为 抵质押物.于2014年6月30日,本集团从同业接受的上述抵质押物公允价值分别为 人民币255.43亿元(2013年12月31日:人民币90.65亿元).于2014年6月30日,本 集团已出售或向外抵押、但有义务到期返还的证券等抵质押物的公允价值为人民币 0.77亿元(2013年12月31日:人民币0.17亿元) .该等交易按相关业务的常规及惯 常条款进行. 中国银行股份有限公司 2014 年上半年度会计报表注释 (除特别注明外,金额单位均为百万元人民币) 97 三 会计报表主要项目注释(续) 40 资本性承诺 中国银行集团 2014年6月30日2013年12月31日 固定资产 —已签订但未履行合同 58,229 66,445 —已批准但未签订合同 39,337 6,149 无形资产 —已签订但未履行合同 679 683 —已批准但未签订合同 6 16 合计 98,251 73,293 41 经营租赁 根据已签订的不可撤销的经营租赁合同,本集团未来应支付的最低租赁付款额列示 如下: 中国银行集团 2014年6月30日2013年12月31日 1年以内 5,737 5,399 1-2年4,647 4,526 2-3年3,574 3,517 3年以上 7,700 9,498 合计 21,658 22,940 42 国债兑付承诺 本行受财政部委托作为其代理人承销部分国债.该等国债持有人可以要求提前兑付 持有的国债,而本行亦有义务履行兑付责任.财政部对提前兑付的该等国债不会即 时兑付,但会在其到期时一次性兑付本金和利息.本行的国债提前兑付金额为本行 承销并卖出的国债本金及根据提前兑付协议确定的应付利息. 于2014年6月30日,本行具有提前兑付义务的国债本金余额为人民币334.55亿元 (2013年12月31日:人民币325.61亿元) .上述国债的原始期限为一至五年不等. 本行管理层认为在该等国债到期日前,本行所需提前兑付的金额并不重大. 中国银行股份有限公司 2014 年上半年度会计报表注释 (除特别注明外,金额单位均为百万元人民币) 98 三 会计报表主要项目注释(续) 43 信用承诺 中国银行集团 2014年6月30日2013年12月31日 贷款承诺(1) —原到期日在1年以内 78,607 63,800 —原到期日在1年或以上 624,670 589,427 开出保函(2) 890,344 846,497 银行承兑汇票 538,154 465,496 信用证下承兑汇票 321,689 309,959 开出信用证 172,334 198,079 信用卡信用额度 456,799 404,141 其他 21,799 26,552 合计(3) 3,104,396 2,903,951 (1) 贷款承诺主要包括已签订合同但尚未向客户提供资金的贷款,不包括无条件可 撤销贷款承诺.于2014年6月30日,本集团无条件可撤销贷款承诺为人民币 2,427.32亿元(2013年12月31日:人民币2,231.61亿元) . (2) 开出保函包括融资性保函和履约保函等.本集团将根据未来事项的结果而承担 付款责任. (3) 信用承诺的信用风险加权资产 本集团根据银监会发布的《商业银行资本管理办法(试行) 》及相关规定,本期 按照资本计量高级方法计量信用承诺的信用风险加权资产,金额大小取决于交 易对手的信用能力和合同到期期限等因素.2013年12月31日的信用风险加权资 产按照非高级方法计量. 中国银行集团 2014年6月30日2013年12月31日 信用承诺 1,050,282 981,223 44 证券承销承诺 于2014年6月30日,本集团未履行的承担包销义务的证券承销承诺为人民币10.55 亿元(2013年12月31日:人民币1.69亿元). 中国银行股份有限公司 2014 年上半年度会计报表注释 (除特别注明外,金额单位均为百万元人民币) 99 三 会计报表主要项目注释(续) 45 关联交易 45.1 中国投资有限责任公司( "中投公司" )于2007年9月29日成立,注册资本为人民币 15,500亿元.中投公司是一家从事外汇资金投资管理的国有独资企业.中华人民共 和国国务院通过中投公司及其全资子公司中央汇金投资有限责任公司( "汇金公 司" )对本集团实施控制. 本集团按一般商业条款与中投公司叙做常规银行业务. 45.2 与汇金公司及其旗下公司的交易 (1) 汇金公司的一般信息 中央汇金投资有限责任公司 法定代表人 丁学东 注册资本 人民币8,282.09亿元 注册地 北京 持股比例 67.72% 表决权比例 67.72% 经济性质 国有独资公司 业务性质 根据国务院授权,对国有重点金融企业进行股权投资; 国务院批准的其他相关业务 组织机构代码 71093296-1 (2) 与汇金公司的交易 本集团按一般商业条款与汇金公司叙做常规银行业务. 汇金公司存入款项 2014年1-6月2013年 期初/年初余额 35,001 28,036 本期/本年增加 37,409 49,653 本期/本年减少 (27,489) (42,688) 期末/年末余额 44,921 35,001 汇金公司发行的债券 于2014年6月30日,本行在"持有至到期投资"项目下持有汇金公司发行的政府支 持机构债券,账面余额为人民币58.10亿元(2013年12月31日:人民币57.90亿元).该等债券为按年付息的固定利率债券,最长期限不超过30年.本行购买该等 债券属于正常的商业经营活动,符合相关监管规定和本行相关公司治理文件的要 求. 中国银行股份有限公司 2014 年上半年度会计报表注释 (除特别注明外,金额单位均为百万元人民币) 100 三 会计报表主要项目注释(续) 45 关联交易(续) 45.2 与汇金公司及其旗下公司的交易(续) (3) 与汇金公司旗下公司的交易 汇金公司对中华人民共和国部分银行和非银行机构拥有股权.汇金公司旗下公司包 括其子公司、联营企业及合营企业.本集团在日常业务过程中按一般商业条款与该 等机构交易,主要包括买卖债券、进行货币市场往来及衍生交易. 与上述公司的交易的余额列示如下: 2014年6月30日2013年12月31日 存放同业款项 103,389 44,427 拆出资金 49,161 44,519 衍生金融资产 613 792 买入返售金融资产 23,430 63,816 金融投资及交易性金融资产 249,885 236,840 发放贷款和垫款总额 8,169 7,403 同业及其他金融机构存放款项 (250,797) (176,388) 拆入资金 (94,582) (21,991) 衍生金融负债 (741) (808) 卖出回购金融资产款 (3,499) (42,833) 信用承诺 861 554 45.3 与联营企业及合营企业的交易 本集团按一般商业条款与联营企业及合营企业进行交易,包括发放贷款、吸收存款 及开展其他常规银行业务.与联营企业及合营企业的主要交易余额列示如下: 2014年6月30日2013年12月31日 发放贷款和垫款总额 672 624 客户及同业存款 (4,091) (3,386) 金融投资及交易性金融资产 250 - 信用承诺 1,403 1,405 45.4 与本行年金计划的交易 本集团与本行设立的企业年金基金除正常的供款和普通银行业务外,2014年1至6 月和2013年度均未发生其他关联交易. 中国银行股份有限公司 2014 年上半年度会计报表注释 (除特别注明外,金额单位均为百万元人民币) 101 三 会计报表主要项目注释(续) 45 关联交易(续) 45.5 与关键管理人员的交易 关键管理人员是指有权并负责直接或间接规划、指导及控制本集团业务的人士,包 括董事及高级管理人员. 本集团于日常业务中与关键管理人员进行正常的银行业务交易.2014年1至6月和 2013年度,本集团与关键管理人员的交易及余额单笔均不重大. 45.6 与关联自然人的交易 截至2014年6月30日,本行与银监会《商业银行与内部人和股东关联交易管理办 法》所界定的关联自然人贷款余额共计人民币0.90亿元(2013年12月31日:人民 币1.04亿元) ,本行与证监会《上市公司信息披露管理办法》所界定的关联自然人 贷款余额共计人民币0.17亿元(2013年12月31日:人民币0.16亿元) . 45.7 与子公司的余额 本行资产负债表项目中包含与子公司的余额列示如下: 2014年6月30日2013年12月31日 存放同业款项 22,243 23,407 拆出资金 58,616 43,474 买入返售金融资产 584 319 同业及其他金融机构存放款项 (116,004) (74,474) 拆入资金 (37,017) (62,134) 卖出回购金融资产款 (182) - 中国银行股份有限公司 2014 年上半年度会计报表注释 (除特别注明外,金额单位均为百万元人民币) 102 三 会计报表主要项目注释(续) 45 关联交易(续) 45.8 主要关联方交易占比 与子公司的关联方交易已在编制合并会计报表过程中抵销.在计算关联方交易占比 时,关联方交易余额不包含与子公司之间的关联方交易余额. 2014 年6月30 日2013 年12 月31 日 关联方交易 占比 关联方交易 占比 存放同业款项 103,389 12.85% 44,427 7.16% 拆出资金 49,161 16.85% 44,519 17.47% 衍生金融资产 613 1.43% 792 1.94% 买入返售金融资产 23,430 4.55% 63,816 17.82% 金融投资及交易性金 融资产 250,135 10.05% 236,840 9.85% 发放贷款和垫款总额 8,841 0.10% 8,027 0.11% 拆入资金 (94,582) 23.51% (21,991) 8.21% 衍生金融负债 (741) 2.53% (808) 2.23% 卖出回购金融资产款 (3,499) 10.39% (42,833) 60.02% 客户及同业存款 (300,801) 2.31% (214,822) 1.84% 信用承诺 2,264 0.07% 1,959 0.07% 中国银行股份有限公司 2014 年上半年度会计报表注释 (除特别注明外,金额单位均为百万元人民币) 103 四 金融风险管理 1 信用风险 1.1 发放贷款和垫款 (1) 贷款和垫款风险集中度 (i) 贷款和垫款按地区分布情况列示如下: 中国银行集团 2014年6月30日2013年12月31日 金额 占比 金额 占比 中国内地 6,485,951 76.99% 6,058,180 79.63% 香港澳门台湾 1,072,082 12.72% 945,414 12.43% 其他国家和地区 866,562 10.29% 604,197 7.94% 贷款和垫款总额 8,424,595 100.00% 7,607,791 100.00% 中国内地 2014年6月30日2013年12月31日 金额 占比 金额 占比 华北地区 1,014,424 15.64% 945,815 15.61% 东北地区 442,385 6.82% 425,990 7.03% 华东地区 2,665,702 41.10% 2,462,657 40.65% 中南地区 1,558,438 24.03% 1,473,512 24.32% 西部地区 805,002 12.41% 750,206 12.39% 贷款和垫款总额 6,485,951 100.00% 6,058,180 100.00% 中国银行股份有限公司 2014 年上半年度会计报表注释 (除特别注明外,金额单位均为百万元人民币) 104 四 金融风险管理(续) 1 信用风险(续) 1.1 发放贷款和垫款(续) (1) 贷款和垫款风险集中度(续) (ii) 贷款和垫款按贷款类型分布情况列示如下: 中国银行集团 2014年6月30日 中国内地 香港澳门台湾 其他国家和地区 合计 企业贷款和垫款 其中:贴现及贸易融资 730,589 170,587 378,212 1,279,388 其他 3,753,044 581,706 466,522 4,801,272 个人贷款 2,002,318 319,789 21,828 2,343,935 贷款和垫款总额 6,485,951 1,072,082 866,562 8,424,595 2013年12月31日 中国内地 香港澳门台湾 其他国家和地区 合计 企业贷款和垫款 其中:贴现及贸易融资 743,516 153,414 228,427 1,125,357 其他 3,448,639 507,815 357,528 4,313,982 个人贷款 1,866,025 284,185 18,242 2,168,452 贷款和垫款总额 6,058,180 945,414 604,197 7,607,791 中国银行股份有限公司 2014 年上半年度会计报表注释 (除特别注明外,金额单位均为百万元人民币) 105 四 金融风险管理(续) 1 信用风险(续) 1.1 发放贷款和垫款(续) (1) 贷款和垫款风险集中度(续) (iii) 贷款和垫款按行业分布情况列示如下: 中国银行集团 2014年6月30日2013年12月31日 金额 占比 金额 占比 企业贷款和垫款 制造业 1,749,186 20.76% 1,557,044 20.47% 商业及服务业 1,309,504 15.55% 1,148,963 15.10% 交通运输、仓储和邮政业 789,602 9.37% 724,189 9.52% 房地产业 700,202 8.31% 625,191 8.22% 电力、热力、燃气及水生产和 供应业 413,792 4.91% 392,643 5.16% 采矿业 347,844 4.13% 329,728 4.33% 金融业 225,218 2.67% 168,734 2.22% 水利、环境和公共设施管理业 188,480 2.24% 198,920 2.62% 建筑业 168,429 2.00% 143,278 1.88% 公共事业 86,949 1.03% 72,682 0.96% 其他 101,454 1.21% 77,967 1.02% 小计 6,080,660 72.18% 5,439,339 71.50% 个人贷款 住房抵押 1,615,471 19.18% 1,506,331 19.80% 信用卡 249,589 2.96% 222,141 2.92% 其他 478,875 5.68% 439,980 5.78% 小计 2,343,935 27.82% 2,168,452 28.50% 贷款和垫款总额 8,424,595 100.00% 7,607,791 100.00% 中国银行股份有限公司 2014 年上半年度会计报表注释 (除特别注明外,金额单位均为百万元人民币) 106 四 金融风险管理(续) 1 信用风险(续) 1.1 发放贷款和垫款(续) (1) 贷款和垫款风险集中度(续) (iii) 贷款和垫款按行业分布情况列示如下(续): 中国内地 2014年6月30日2013年12月31日 金额 占比 金额 占比 企业贷款和垫款 制造业 1,445,407 22.28% 1,347,808 22.25% 商业及服务业 812,553 12.53% 763,597 12.60% 交通运输、仓储和邮政业 668,042 10.30% 634,768 10.48% 房地产业 465,788 7.18% 405,075 6.69% 电力、热力、燃气及水生产和 供应业 377,142 5.81% 365,889 6.04% 采矿业 202,069 3.12% 192,932 3.18% 金融业 73,657 1.14% 67,212 1.11% 水利、环境和公共设施管理业 188,476 2.91% 198,877 3.28% 建筑业 144,220 2.22% 125,825 2.08% 公共事业 83,040 1.28% 71,112 1.17% 其他 23,239 0.36% 19,060 0.32% 小计 4,483,633 69.13% 4,192,155 69.20% 个人贷款 住房抵押 1,376,532 21.22% 1,282,276 21.17% 信用卡 238,618 3.68% 211,456 3.49% 其他 387,168 5.97% 372,293 6.14% 小计 2,002,318 30.87% 1,866,025 30.80% 贷款和垫款总额 6,485,951 100.00% 6,058,180 100.00% 中国银行股份有限公司 2014 年上半年度会计报表注释 (除特别注明外,金额单位均为百万元人民币) 107 四 金融风险管理(续) 1 信用风险(续) 1.1 发放贷款和垫款(续) (1) 贷款和垫款风险集中度(续) (iv) 贷款和垫款按担保方式分布情况列示如下: 中国银行集团 2014年6月30日2013年12月31日 金额 占比 金额 占比 信用贷款 2,730,355 32.41% 2,370,291 31.16% 保证贷款 1,499,040 17.80% 1,380,146 18.14% 附担保物贷款 其中:抵押贷款 2,987,661 35.46% 2,891,696 38.01% 质押贷款 1,207,539 14.33% 965,658 12.69% 贷款和垫款总额 8,424,595 100.00% 7,607,791 100.00% 中国内地 2014年6月30日2013年12月31日 金额 占比 金额 占比 信用贷款 1,876,765 28.94% 1,681,717 27.76% 保证贷款 1,249,428 19.26% 1,212,925 20.02% 附担保物贷款 其中:抵押贷款 2,570,383 39.63% 2,505,607 41.36% 质押贷款 789,375 12.17% 657,931 10.86% 贷款和垫款总额 6,485,951 100.00% 6,058,180 100.00% 中国银行股份有限公司 2014 年上半年度会计报表注释 (除特别注明外,金额单位均为百万元人民币) 108 四 金融风险管理(续) 1 信用风险(续) 1.1 发放贷款和垫款(续) (2) 贷款和垫款减值情况 (i) 减值贷款和垫款按地区分布情况列示如下: 中国银行集团 2014年6月30日2013年12月31日 金额 占比 减值比率 金额 占比 减值比率 中国内地 82,596 96.39% 1.27% 70,433 96.33% 1.16% 香港澳门台湾 2,359 2.75% 0.22% 1,955 2.67% 0.21% 其他国家和地区 736 0.86% 0.08% 731 1.00% 0.12% 合计 85,691 100.00% 1.02% 73,119 100.00% 0.96% 中国内地 2014年6月30日2013年12月31日 金额 占比 减值比率 金额 占比 减值比率 华北地区 10,313 12.49% 1.02% 9,831 13.96% 1.04% 东北地区 3,915 4.74% 0.88% 3,945 5.60% 0.93% 华东地区 41,008 49.65% 1.54% 31,666 44.96% 1.29% 中南地区 22,875 27.69% 1.47% 20,658 29.33% 1.40% 西部地区 4,485 5.43% 0.56% 4,333 6.15% 0.58% 合计 82,596 100.00% 1.27% 70,433 100.00% 1.16% (ii) 减值贷款和垫款按企业和个人分布情况列示如下: 中国银行集团 2014年6月30日2013年12月31日 金额 占比 减值比率 金额 占比 减值比率 企业贷款和垫款 68,663 80.13% 1.13% 59,127 80.86% 1.09% 个人贷款 17,028 19.87% 0.73% 13,992 19.14% 0.65% 合计 85,691 100.00% 1.02% 73,119 100.00% 0.96% 中国内地 2014年6月30日2013年12月31日 金额 占比 减值比率 金额 占比 减值比率 企业贷款和垫款 65,732 79.58% 1.47% 56,570 80.32% 1.35% 个人贷款 16,864 20.42% 0.84% 13,863 19.68% 0.74% 合计 82,596 100.00% 1.27% 70,433 100.00% 1.16% 中国银行股份有限公司 2014 年上半年度会计报表注释 (除特别注明外,金额单位均为百万元人民币) 109 四 金融风险管理(续) 1 信用风险(续) 1.1 发放贷款和垫款(续) (2) 贷款和垫款减值情况(续) (iii) 减值贷款和垫款按地区分布和行业集中度列示如下: 2014年6月30日2013年12月31日 金额 占比 减值比率 金额 占比 减值比率 中国内地 企业贷款和垫款 制造业 28,973 33.81% 2.00% 26,284 35.95% 1.95% 商业及服务业 18,129 21.16% 2.23% 12,028 16.45% 1.58% 交通运输、仓储和 邮政业 11,693 13.65% 1.75% 10,322 14.12% 1.63% 房地产业 1,546 1.80% 0.33% 2,292 3.13% 0.57% 电力、热力、燃气 及水生产和供应 业3,781 4.41% 1.00% 4,140 5.66% 1.13% 采矿业 326 0.38% 0.16% 242 0.33% 0.13% 金融业 2 0.00% 0.00% 2 0.00% 0.00% 水利、环境和公共 设施管理业 220 0.26% 0.12% 89 0.12% 0.04% 建筑业 519 0.61% 0.36% 670 0.92% 0.53% 公共事业 336 0.39% 0.40% 335 0.46% 0.47% 其他 207 0.24% 0.89% 166 0.23% 0.87% 小计 65,732 76.71% 1.47% 56,570 77.37% 1.35% 个人贷款 住房抵押 4,889 5.71% 0.36% 4,463 6.10% 0.35% 信用卡 4,860 5.67% 2.04% 3,588 4.91% 1.70% 其他 7,115 8.30% 1.84% 5,812 7.95% 1.56% 小计 16,864 19.68% 0.84% 13,863 18.96% 0.74% 中国内地合计 82,596 96.39% 1.27% 70,433 96.33% 1.16% 香港澳门台湾及其他 国家和地区 3,095 3.61% 0.16% 2,686 3.67% 0.17% 合计 85,691 100.00% 1.02% 73,119 100.00% 0.96% 中国银行股份有限公司 2014 年上半年度会计报表注释 (除特别注明外,金额单位均为百万元人民币) 110 四 金融风险管理(续) 1 信用风险(续) 1.1 发放贷款和垫款(续) (2) 贷款和垫款减值情况(续) (iv) 减值贷款和垫款及其减值准备按地区分布情况列示如下: 2014年6月30日 减值贷款 单项方式评估 的减值准备 组合方式评估 的减值准备 净值 中国内地 82,596 (40,187) (14,563) 27,846 香港澳门台湾 2,359 (931) (76) 1,352 其他国家和地区 736 (521) (57) 158 合计 85,691 (41,639) (14,696) 29,356 2013年12月31日 减值贷款 单项方式评估 的减值准备 组合方式评估 的减值准备 净值 中国内地 70,433 (37,933) (12,252) 20,248 香港澳门台湾 1,955 (793) (50) 1,112 其他国家和地区 731 (476) (86) 169 合计 73,119 (39,202) (12,388) 21,529 减值贷款和垫款的减值准备的相关描述见注释三、8.3. 中国银行股份有限公司 2014 年上半年度会计报表注释 (除特别注明外,金额单位均为百万元人民币) 111 四 金融风险管理(续) 1 信用风险(续) 1.1 发放贷款和垫款(续) (3) 重组贷款 重组是通过基于自愿或在一定程度上由法院监督的程序,本集团与借款人或其担保 人(如有)重新确定贷款条款.重组通常因借款人的财务状况恶化或借款人无法如 期还款而做出.只有在借款人经营具有良好前景的情况下,本集团才会考虑重组不 良贷款.此外,本集团在批准贷款重组前,通常还会要求增加担保或抵质押品,或 要求将该贷款划转给较原借款人还款能力强的公司或个人承担. 所有重组贷款均须经过为期6个月的观察.在观察期间,重组贷款仍作为不良贷款 呈报.同时,本集团密切关注重组贷款借款人的业务运营及贷款偿还情况.观察期 结束后,若借款人达到了特定标准,则重组贷款经审核后可升级为"关注"类贷 款.如果重组贷款到期不能偿还或借款人仍未能证明其还款能力,有关贷款将重新 分类为"可疑"或以下级别.于2014年6月30日及2013年12月31日,本集团观察 期内重组贷款均被归类为已减值贷款和垫款. 于2014年6月30日及2013年12月31日,减值贷款和垫款中逾期尚未超过90天的重 组贷款金额不重大. (4) 逾期贷款和垫款 逾期贷款和垫款按地区分布情况列示如下: 2014年6月30日2013年12月31日 中国内地 106,007 81,335 香港澳门台湾 6,573 5,606 其他国家和地区 1,422 1,172 小计 114,002 88,113 占比 1.35% 1.16% 减:逾期3个月以内的贷款和垫款总额 (49,347) (34,415) 逾期超过3个月的贷款和垫款 64,655 53,698 以单项方式评估的减值准备 —逾期超过3个月的贷款和垫款 (30,456) (27,298) 中国银行股份有限公司 2014 年上半年度会计报表注释 (除特别注明外,金额单位均为百万元人民币) 112 四 金融风险管理(续) 1 信用风险(续) 1.2 债券资产 下表按照债券的信用评级或发行人评级和风险性质列示了债券资产的账面价值. 中国银行集团 2014年6月30日 未评级 AAA AA A A 以下 合计 中国内地发行人 —政府 - - 819,702 2,056 - 821,758 —公共实体及准政府 34,510 - - - - 34,510 —政策性银行 - - 52,959 335,741 - 388,700 —金融机构 19,090 497 2,221 86,156 40,348 148,312 —公司 222,109 - 9,424 77,506 18,714 327,753 —东方资产管理公司 160,000 - - - - 160,000 小计 435,709 497 884,306 501,459 59,062 1,881,033 香港澳门台湾及其他 国家和地区发行人 —政府 - 51,392 91,022 3,229 3,355 148,998 —公共实体及准政府 749 24,699 21,523 - 99 47,070 —金融机构 1,327 21,466 57,690 57,701 14,568 152,752 —公司 8,816 1,330 2,303 23,584 11,896 47,929 小计(1) 10,892 98,887 172,538 84,514 29,918 396,749 合计(2) 446,601 99,384 1,056,844 585,973 88,980 2,277,782 (1) 包含的住房贷款抵押债券列示如下: 2014 年6月30 日 未评级 AAA AA A A 以下 合计 美国次级住房贷款 抵押债券 - 77 199 767 1,529 2,572 美国 Alt-A 住房贷款 抵押债券 - - 1 17 598 616 美国 Non-Agency 住房贷款抵押债券 - 7 6 102 961 1,076 合计 - 84 206 886 3,088 4,264 中国银行股份有限公司 2014 年上半年度会计报表注释 (除特别注明外,金额单位均为百万元人民币) 113 四 金融风险管理(续) 1 信用风险(续) 1.2 债券资产(续) 中国银行集团 2013年12月31日 未评级 AAA AA A A 以下 合计 中国内地发行人 —政府 - - 774,002 1,364 - 775,366 —公共实体及准政府 29,056 - - - - 29,056 —政策性银行 - - 39,287 298,927 - 338,214 —金融机构 17,847 496 1,002 92,005 29,232 140,582 —公司 220,717 - 35,643 50,156 19,051 325,567 —东方资产管理公司 160,000 - - - - 160,000 小计 427,620 496 849,934 442,452 48,283 1,768,785 香港澳门台湾及其他 国家和地区发行人 —政府 - 33,806 128,293 4,197 2,859 169,155 —公共实体及准政府 684 25,032 29,440 181 105 55,442 —金融机构 7,175 24,244 58,202 60,102 17,357 167,080 —公司 10,292 1,443 3,114 22,441 10,932 48,222 小计(1) 18,151 84,525 219,049 86,921 31,253 439,899 合计(2) 445,771 85,021 1,068,983 529,373 79,536 2,208,684 (1) 包含的住房贷款抵押债券列示如下: 2013 年12 月31 日 未评级 AAA AA A A 以下 合计 美国次级住房贷款 抵押债券 - 120 214 910 1,686 2,930 美国 Alt-A 住房贷款 抵押债券 - - 2 26 655 683 美国 Non-Agency 住房贷款抵押债券 - 10 10 111 1,052 1,183 合计 - 130 226 1,047 3,393 4,796 (2) 本集团持有的可供出售债券及持有至到期债券全部以单项方式进行减值评估.截至 2014年6月30日,本集团对其持有的可供出售债券及持有至到期债券分别累计计提了 人民币20.24亿元和人民币2.35亿元的减值准备(2013年12月31日:人民币25.33亿 元和人民币2.46亿元) ,对应的可供出售和持有至到期减值债券账面价值分别为人民 币36.33亿元和人民币4.13亿元(2013年12月31日:人民币40.07亿元和人民币4.64 亿元) . 中国银行股份有限公司 2014 年上半年度会计报表注释 (除特别注明外,金额单位均为百万元人民币) 114 四 金融风险管理(续) 1 信用风险(续) 1.3 衍生金融工具 本集团根据银监会发布的《商业银行资本管理办法(试行)》及相关规定,按照资本计 量高级方法计量衍生工具的交易对手信用风险加权资产,包括交易对手违约风险加权 资产、信用估值调整风险加权资产和中央交易对手信用风险加权资产.2013年12月31 日的交易对手信用风险加权资产按照非高级方法计量. 衍生工具的交易对手信用风险加权资产金额列示如下: 中国银行集团 2014年6月30日2013年12月31日 交易对手违约风险加权资产 货币衍生工具 25,580 28,393 利率衍生工具 3,546 2,784 权益衍生工具 517 564 商品衍生工具 2,015 1,844 31,658 33,585 信用估值调整风险加权资产 30,769 26,761 中央交易对手信用风险加权资产 2,226 - 合计 64,653 60,346 1.4 抵债资产 本集团因债务人违约而取得的抵债资产的详细信息请见注释三、12. 中国银行股份有限公司 2014 年上半年度会计报表注释 (除特别注明外,金额单位均为百万元人民币) 115 四 金融风险管理(续) 2 市场风险 2.1 市场风险的计量技术和限额设置 (1) 交易账户 在交易账户市场风险管理方面,本集团每日监控交易账户整体风险价值、压力测试 和敞口限额,跟踪交易台和交易员各类限额执行情况. 本集团通过风险价值估算在特定持有期和置信度内由于市场不利变动而导致的最大 潜在损失. 本行及承担市场风险的主要子公司中银香港(控股)有限公司( "中银香港(控股) " )和中银国际控股有限公司( "中银国际控股" )分别采用风险价值分析管理市 场风险.为统一集团市场风险计量模型使用的参数,本行、中银香港(控股)和中 银国际控股采用99%的置信水平(即实际损失超过风险价值估计结果的统计概率为 1%)和历史模拟法计算风险价值.本集团计算风险价值的持有期为1天.本集团已 实现了集团层面交易业务风险价值的每日计量,并搭建了集团市场风险数据集市, 以加强集团市场风险的管理. 本集团每日对市场风险计量模型进行返回检验,以检验风险计量模型的准确性和可 靠性.返回检验结果定期报告高级管理层. 本集团采用压力测试对交易账户风险价值分析进行有效补充,压力测试情景从集团 交易业务特征出发,对发生极端情况时可能造成的潜在损失进行模拟和估计,识别 最不利的情况.针对金融市场变动,本集团不断调整和完善交易账户压力测试情景 和计量方法,捕捉市场价格和波动率的变化对交易市值影响,提高市场风险识别能 力. 下表按照不同的风险类型列示了2014年和2013年1至6月交易账户的风险价值: 单位:百万美元 2014年1-6月2013年1-6月 平均 高低平均 高低本行交易账户风险价值 利率风险 5.31 7.43 3.71 2.40 3.02 1.84 汇率风险 9.48 13.97 6.02 0.40 1.76 0.14 波动风险 0.09 0.20 0.04 0.02 0.09 0.00 商品风险 0.30 1.32 0.01 - - - 本行交易账户风险价值总额 10.29 14.67 6.94 2.47 3.13 1.88 本行2014年1至6月的风险价值计量包括集团除中银香港(控股) 、中银国际控股外 的交易头寸.2013年1至6月的风险价值计量包括集团除中银香港(控股) 、中银国 际控股外不含结售汇业务的交易头寸. 与黄金相关的风险价值已在上述汇率风险中反映. 中国银行股份有限公司 2014 年上半年度会计报表注释 (除特别注明外,金额单位均为百万元人民币) 116 四 金融风险管理(续) 2 市场风险(续) 2.1 市场风险的计量技术和限额设置(续) (1) 交易账户(续) 单位:百万美元 2014年1-6月2013年1-6月 平均 高低平均 高低中银香港(控股)交易账户风险价值 利率风险 3.55 5.09 2.17 2.09 2.80 1.14 汇率风险 1.84 2.51 1.24 1.91 3.56 1.32 权益风险 0.03 0.09 0.01 0.13 0.31 0.00 商品风险 0.04 0.17 0.00 0.02 0.09 0.00 中银香港(控股)交易账户风险价值 总额 3.41 4.52 2.35 2.65 3.49 1.79 中银国际控股交易账户风险价值* 权益性衍生业务 0.99 1.65 0.46 0.93 1.81 0.34 固定收入业务 1.10 1.54 0.68 1.21 1.84 0.75 中银国际控股交易账户风险价值 总额 1.45 1.82 1.10 1.65 2.50 0.99 * 中银国际控股将其交易账户的风险价值按权益性衍生业务和固定收入业务分别进 行计算,该风险价值包括权益风险、利率风险和汇率风险. 每一个风险因素的风险价值都是独立计算得出的仅因该风险因素的波动而可能产生 的特定持有期和置信水平下的最大潜在损失.各项风险价值的累加并不能得出总的 风险价值,因为各风险因素之间会产生风险分散效应. (2) 银行账户 银行账户承担的利率风险主要来源于银行账户资产和负债到期日或重新定价期限不 相匹配,以及资产负债所依据基准利率变动的不一致.本集团主要通过利率重定价 缺口分析来管理银行账户所承受的利率风险.利率重定价缺口分析见注释四、2.2 (包括交易账户) . 中国银行股份有限公司 2014 年上半年度会计报表注释 (除特别注明外,金额单位均为百万元人民币) 117 四 金融风险管理(续) 2 市场风险(续) 2.2 利率重定价缺口分析 本集团的利率风险敞口如下表所示.下表根据合同约定的重新定价日或到期日中的较早者,按本集团的资产与负债的账面价值分类列示. 中国银行集团 2014年6月30日 1个月以内 1个月至3个月 3个月至1年 1年至5年 5年以上 非计息 合计 资产 现金及存放中央银行款项 2,204,508 - - - - 183,143 2,387,651 存放同业款项 244,637 173,050 383,471 2,219 - 1,150 804,527 拆出资金 118,778 45,484 125,451 2,113 - - 291,826 交易性金融资产 6,524 12,560 17,033 30,482 10,643 9,998 87,240 衍生金融资产 42,976 42,976 买入返售金融资产 449,946 33,329 31,188 - - - 514,463 应收利息 77,972 77,972 发放贷款和垫款 1,802,363 1,842,142 4,263,807 61,824 54,328 213,796 8,238,260 可供出售金融资产 54,337 87,563 149,170 229,607 123,272 38,697 682,646 持有至到期投资 55,550 88,878 151,817 674,368 329,420 - 1,300,033 应收款项类投资 36,876 83,950 58,535 18,516 220,182 - 418,059 其他 7,791 9,352 8,981 - - 597,319 623,443 资产合计 4,981,310 2,376,308 5,189,453 1,019,129 737,845 1,165,051 15,469,096 负债 向中央银行借款 103,243 34,976 90,643 - - 1,562 230,424 同业及其他金融机构存放款项 1,280,857 123,089 378,319 13,423 1,629 26,849 1,824,166 拆入资金 204,447 123,386 74,445 - - - 402,278 交易性金融负债 2,196 4,737 7,273 419 481 - 15,106 衍生金融负债 29,266 29,266 卖出回购金融资产款 9,505 13,728 10,439 - - - 33,672 吸收存款 6,067,022 1,233,631 2,564,401 1,187,045 6,715 131,755 11,190,569 应付债券 29,123 9,825 19,186 78,827 117,141 - 254,102 其他 11,650 16,623 6,529 - - 448,255 483,057 负债合计 7,708,043 1,559,995 3,151,235 1,279,714 125,966 637,687 14,462,640 利率重定价缺口 (2,726,733) 816,313 2,038,218 (260,585) 611,879 527,364 1,006,456 中国银行股份有限公司 2014 年上半年度会计报表注释 (除特别注明外,金额单位均为百万元人民币) 118 四 金融风险管理(续) 2 市场风险(续) 2.2 利率重定价缺口分析(续) 中国银行集团 2013年12月31日 1个月以内 1个月至3个月 3个月至1年 1年至5年 5年以上 非计息 合计 资产 现金及存放中央银行款项 1,958,786 - - - - 155,554 2,114,340 存放同业款项 176,568 149,957 290,432 608 - 2,680 620,245 拆出资金 115,018 39,374 99,630 818 - - 254,840 交易性金融资产 5,630 7,499 12,010 29,773 12,139 8,149 75,200 衍生金融资产 40,823 40,823 买入返售金融资产 306,288 23,680 28,080 - - - 358,048 应收利息 62,820 62,820 发放贷款和垫款 1,872,529 1,675,457 3,583,425 63,893 60,738 183,700 7,439,742 可供出售金融资产 65,023 103,863 143,685 238,679 114,508 35,438 701,196 持有至到期投资 41,181 65,469 240,205 550,115 313,561 - 1,210,531 应收款项类投资 25,739 53,564 93,625 24,894 218,882 - 416,704 其他 5,580 5,259 5,242 - - 563,729 579,810 资产合计 4,572,342 2,124,122 4,496,334 908,780 719,828 1,052,893 13,874,299 负债 向中央银行借款 82,965 46,555 66,189 - - 5,230 200,939 同业及其他金融机构存放款项 837,211 149,230 299,784 216,749 4,095 44,555 1,551,624 拆入资金 134,224 90,285 43,396 - - - 267,905 交易性金融负债 3,071 2,464 1,634 300 212 - 7,681 衍生金融负债 36,212 36,212 卖出回购金融资产款 52,880 14,763 3,717 - - - 71,360 吸收存款 5,715,009 1,105,255 2,155,915 1,004,641 4,383 112,583 10,097,786 应付债券 6,199 10,695 20,570 69,711 117,529 - 224,704 其他 11,992 17,059 4,005 - - 421,555 454,611 负债合计 6,843,551 1,436,306 2,595,210 1,291,401 126,219 620,135 12,912,822 利率重定价缺口 (2,271,209) 687,816 1,901,124 (382,621) 593,609 432,758 961,477 中国银行股份有限公司 2014 年上半年度会计报表注释 (除特别注明外,金额单位均为百万元人民币) 119 四 金融风险管理(续) 2 市场风险(续) 2.3 外汇风险 下表按币种列示了2014年6月30日和2013年12月31日本集团受外汇汇率变动影响的风险敞口.本集团人民币敞口列示在下表中用于比较.本集团的资产和负债以及表外敞口净额和信用 承诺按原币以等值人民币账面价值列示.衍生金融工具以名义金额列示在表外敞口净额中. 中国银行集团 2014年6月30日 人民币 美元折合 人民币 港币折合 人民币 欧元折合 人民币 日元折合 人民币 英镑折合 人民币 其他货币 折合人民币 合计 资产 现金及存放中央银行款项 1,938,752 368,772 10,796 34,658 10,861 768 23,044 2,387,651 存放同业款项 733,396 54,906 2,137 3,046 914 196 9,932 804,527 拆出资金 188,513 71,740 5,895 1,682 564 7,462 15,970 291,826 交易性金融资产 31,254 32,259 23,098 596 31 1 1 87,240 衍生金融资产 9,594 10,897 16,218 1,086 450 1,789 2,942 42,976 买入返售金融资产 499,547 86 - - - 924 13,906 514,463 应收利息 66,079 8,782 928 530 33 75 1,545 77,972 发放贷款和垫款 5,993,456 1,440,044 599,873 73,626 9,608 12,673 108,980 8,238,260 可供出售金融资产 337,768 212,054 89,819 8,360 638 4,952 29,055 682,646 持有至到期投资 1,186,518 100,293 6,358 59 730 165 5,910 1,300,033 应收款项类投资 411,248 1,228 279 - - - 5,304 418,059 其他 199,220 82,025 116,644 640 1,484 2,802 220,628 623,443 资产合计 11,595,345 2,383,086 872,045 124,283 25,313 31,807 437,217 15,469,096 负债 向中央银行借款 75,933 142,089 12,402 - - - - 230,424 同业及其他金融机构存放款项 1,075,617 483,433 16,915 24,003 9,620 7,273 207,305 1,824,166 拆入资金 90,816 269,835 16,109 11,744 6,226 2,670 4,878 402,278 交易性金融负债 - 5,222 9,884 - - - - 15,106 衍生金融负债 2,402 9,858 12,598 1,230 546 1,014 1,618 29,266 卖出回购金融资产款 12,622 21,050 33,672 吸收存款 8,924,256 991,515 775,015 160,161 36,490 56,885 246,247 11,190,569 应付债券 182,133 57,501 746 8,063 1,362 3,280 1,017 254,102 其他 274,488 71,091 123,192 1,873 725 1,796 9,892 483,057 负债合计 10,638,267 2,051,594 966,861 207,074 54,969 72,918 470,957 14,462,640 资产负债表内敞口净额 957,078 331,492 (94,816) (82,791) (29,656) (41,111) (33,740) 1,006,456 资产负债表外敞口净额 (113,441) (247,504) 166,347 87,360 29,673 43,103 41,932 7,470 信用承诺 2,051,047 671,000 196,078 92,885 8,864 17,855 66,667 3,104,396 中国银行股份有限公司 2014 年上半年度会计报表注释 (除特别注明外,金额单位均为百万元人民币) 120 四 金融风险管理(续) 2 市场风险(续) 2.3 外汇风险(续) 中国银行集团 2013年12月31日 人民币 美元折合 人民币 港币折合 人民币 欧元折合 人民币 日元折合 人民币 英镑折合 人民币 其他货币 折合人民币 合计 资产 现金及存放中央银行款项 1,820,076 227,760 14,945 25,345 7,519 822 17,873 2,114,340 存放同业款项 546,402 59,542 2,902 1,329 1,108 3,867 5,095 620,245 拆出资金 156,554 78,543 1,591 4,411 29 1,487 12,225 254,840 交易性金融资产 18,578 34,325 21,024 1,016 48 - 209 75,200 衍生金融资产 9,753 11,162 15,984 664 244 1,592 1,424 40,823 买入返售金融资产 351,676 30 - - - 1,207 5,135 358,048 应收利息 53,436 6,896 750 457 18 42 1,221 62,820 发放贷款和垫款 5,596,690 1,134,219 535,127 61,111 6,645 12,054 93,896 7,439,742 可供出售金融资产 290,979 262,079 99,681 14,447 786 416 32,808 701,196 持有至到期投资 1,120,644 77,730 6,674 480 693 - 4,310 1,210,531 应收款项类投资 401,439 3,176 2,417 - - - 9,672 416,704 其他 183,014 68,321 125,101 997 1,121 2,987 198,269 579,810 资产合计 10,549,241 1,963,783 826,196 110,257 18,211 24,474 382,137 13,874,299 负债 向中央银行借款 56,044 120,540 23,431 - - - 924 200,939 同业及其他金融机构存放款项 963,948 352,134 16,120 20,798 6,433 8,858 183,333 1,551,624 拆入资金 97,699 141,717 11,143 5,275 8,076 641 3,354 267,905 交易性金融负债 - 17 7,664 - - - - 7,681 衍生金融负债 6,692 10,719 12,472 677 1,813 1,384 2,455 36,212 卖出回购金融资产款 50,319 19,367 1,651 - - - 23 71,360 吸收存款 8,091,102 848,525 701,985 144,712 36,762 46,567 228,133 10,097,786 应付债券 175,400 40,418 1,525 3,350 - 3,784 227 224,704 其他 256,526 62,616 126,769 1,870 567 2,493 3,770 454,611 负债合计 9,697,730 1,596,053 902,760 176,682 53,651 63,727 422,219 12,912,822 资产负债表内敞口净额 851,511 367,730 (76,564) (66,425) (35,440) (39,253) (40,082) 961,477 资产负债表外敞口净额 (23,364) (309,362) 135,296 71,474 33,690 40,922 55,022 3,678 信用承诺 1,892,010 672,072 175,354 84,313 8,004 15,835 56,363 2,903,951 中国银行股份有限公司 2014 年上半年度会计报表注释 (除特别注明外,金额单位均为百万元人民币) 121 四 金融风险管理(续) 2 市场风险(续) 2.4 价格风险 本集团持有的可供出售权益工具中的上市证券承担权益风险.于2014年6月30日, 该部分上市证券价格的5个百分点的潜在波动对可供出售权益工具公允价值的影响 为人民币2.99亿元(2013年12月31日:人民币2.70亿元) .对于已确认减值的可供 出售权益工具,其减值损失转入利润表.本集团承担的商品风险主要来源于贵金 属.本集团将该等商品风险与外汇风险一并管理(注释四、2.1) . 中国银行股份有限公司 2014 年上半年度会计报表注释 (除特别注明外,金额单位均为百万元人民币) 122 四 金融风险管理(续) 3 流动性风险 下表依据资产负债表日至合同到期日的剩余期限对本集团的资产和负债进行了到期分析. 中国银行集团 2014年6月30日 逾期/无期限 即期偿还 1 个月以内 1个月至3个月 3个月至1年 1年至5年5年以上 合计 资产 现金及存放中央银行款项 1,724,968 613,744 48,890 49 - - - 2,387,651 存放同业款项 - 110,443 135,339 167,098 389,489 2,158 - 804,527 拆出资金 - - 118,330 45,515 125,670 2,311 - 291,826 交易性金融资产 9,170 - 6,217 11,435 16,414 32,339 11,665 87,240 衍生金融资产 - 11,386 3,550 6,910 14,667 3,419 3,044 42,976 买入返售金融资产 - - 449,946 33,329 31,188 - - 514,463 应收利息 515 2,277 16,194 20,064 15,838 16,099 6,985 77,972 发放贷款和垫款 38,261 107,147 447,514 1,066,303 2,197,868 1,833,721 2,547,446 8,238,260 可供出售金融资产 37,073 - 28,986 53,044 151,628 276,789 135,126 682,646 持有至到期投资 - - 24,616 53,969 125,724 734,648 361,076 1,300,033 应收款项类投资 - - 36,876 83,950 53,535 23,516 220,182 418,059 其他 214,782 311,258 27,920 10,259 17,030 30,303 11,891 623,443 资产合计 2,024,769 1,156,255 1,344,378 1,551,925 3,139,051 2,955,303 3,297,415 15,469,096 负债 向中央银行借款 - 85,719 19,082 34,974 90,647 2 - 230,424 同业及其他金融机构存放款项 - 810,651 169,664 125,641 471,209 225,660 21,341 1,824,166 拆入资金 - - 204,412 121,032 76,834 - - 402,278 交易性金融负债 - - 2,196 4,737 7,273 419 481 15,106 衍生金融负债 - 8,092 3,778 3,619 7,931 4,316 1,530 29,266 卖出回购金融资产款 - - 9,505 13,728 10,439 - - 33,672 吸收存款 - 4,857,465 1,327,587 1,164,625 2,613,214 1,213,534 14,144 11,190,569 应付债券 - - 28,620 9,825 19,504 79,012 117,141 254,102 其他 - 126,698 74,214 45,616 119,924 67,688 48,917 483,057 负债合计 - 5,888,625 1,839,058 1,523,797 3,416,975 1,590,631 203,554 14,462,640 流动性净额 2,024,769 (4,732,370) (494,680) 28,128 (277,924) 1,364,672 3,093,861 1,006,456 中国银行股份有限公司 2014 年上半年度会计报表注释 (除特别注明外,金额单位均为百万元人民币) 123 四 金融风险管理(续) 3 流动性风险(续) 中国银行集团 2013年12月31日 逾期/无期限 即期偿还 1个月以内 1个月至3个月 3个月至1年1年至 5 年5年以上 合计 资产 现金及存放中央银行款项 1,613,606 485,916 14,818 - - - - 2,114,340 存放同业款项 1 80,078 99,064 137,465 302,129 1,508 - 620,245 拆出资金 - - 115,018 38,501 100,503 818 - 254,840 交易性金融资产 7,622 - 5,270 7,093 10,416 32,332 12,467 75,200 衍生金融资产 - 11,005 5,163 5,437 11,336 4,235 3,647 40,823 买入返售金融资产 - - 306,288 23,680 28,080 - - 358,048 应收利息 300 2,141 13,812 15,627 11,602 12,702 6,636 62,820 发放贷款和垫款 21,678 83,794 434,613 878,725 1,915,073 1,716,505 2,389,354 7,439,742 可供出售金融资产 34,245 - 39,352 69,970 152,305 277,096 128,228 701,196 持有至到期投资 - - 18,387 33,814 195,971 617,451 344,908 1,210,531 应收款项类投资 - - 25,739 53,564 88,625 29,894 218,882 416,704 其他 212,368 287,766 20,410 6,355 11,325 31,983 9,603 579,810 资产合计 1,889,820 950,700 1,097,934 1,270,231 2,827,365 2,724,524 3,113,725 13,874,299 负债 向中央银行借款 - 65,077 23,118 41,344 64,538 6,862 - 200,939 同业及其他金融机构存放款项 - 727,316 131,752 146,786 324,654 217,021 4,095 1,551,624 拆入资金 - - 134,224 90,285 43,396 - - 267,905 交易性金融负债 - - 3,071 2,464 1,617 317 212 7,681 衍生金融负债 - 7,529 4,348 5,812 11,124 6,165 1,234 36,212 卖出回购金融资产款 - - 52,880 14,763 3,717 - - 71,360 吸收存款 - 4,581,538 1,233,777 1,071,379 2,174,469 1,024,471 12,152 10,097,786 应付债券 - - 5,951 10,695 20,571 69,958 117,529 224,704 其他 - 132,880 61,780 26,941 127,125 65,106 40,779 454,611 负债合计 - 5,514,340 1,650,901 1,410,469 2,771,211 1,389,900 176,001 12,912,822 流动性净额 1,889,820 (4,563,640) (552,967) (140,238) 56,154 1,334,624 2,937,724 961,477 中国银行股份有限公司 2014 年上半年度会计报表注释 (除特别注明外,金额单位均为百万元人民币) 124 四 金融风险管理(续) 4 金融资产及负债的公允价值 4.1 非以公允价值计量的金融工具 资产负债表中非以公允价值计量的金融资产和负债主要包括:存放中央银行款项、 存放同业款项、拆出资金、买入返售金融资产、发放贷款和垫款、持有至到期投 资、应收款项类投资、向中央银行借款、同业及其他金融机构存放款项、拆入资 金、卖出回购金融资产款、以摊余成本计量的吸收存款及应付债券. 下表列示了在资产负债表日未按公允价值列示的持有至到期投资、应收款项债券投 资、应付债券的账面价值以及相应的公允价值. 中国银行集团 账面价值 公允价值 2014年 6月30日2013年12月31日2014年 6月30日2013年12月31日 金融资产 持有至到期投资(1) 1,300,033 1,210,531 1,284,988 1,163,807 应收款项债券投资(1) 261,019 269,543 260,774 268,559 金融负债 应付债券(2) 254,102 224,704 253,290 215,070 (1) 持有至到期投资和应收款项债券投资 本行持有的中国东方资产管理公司债券和财政部特别国债是不可转让的.因为 不存在可观察的与其规模或期限相当的公平交易的市场价格或收益率,其公允 价值根据该金融工具的票面利率确定. 其他债券投资的公允价值以市场价或经纪人/交易商的报价为基础.如果无法获 得相关信息,则参考估值服务商提供的价格或采用现金流贴现模型进行估值. 估值参数包括市场利率、预期违约率、提前还款率及市场流动性等.人民币债 券的公允价值主要基于中央国债登记结算有限责任公司的估值结果. (2) 应付债券 该等负债的公允价值按照市场报价计算.对于没有市场报价的债券,则以基于 和剩余到期日相匹配的当前收益曲线的现金流贴现模型计量其公允价值.可转 换公司债券的公允价值(含转股权价值)基于取自上海证券交易所的市场报价. 中国银行股份有限公司 2014 年上半年度会计报表注释 (除特别注明外,金额单位均为百万元人民币) 125 四 金融风险管理(续) 4 金融资产及负债的公允价值(续) 4.1 非以公允价值计量的金融工具(续) 下表列示了在资产负债表日未按公允价值列示的持有至到期投资、应收款项债券投 资(除中国东方资产管理公司债券和财政部特别国债外) 、应付债券三个层级的公 允价值: 2014年6月30日 第一层级 第二层级 第三层级 合计 金融资产 持有至到期投资 52,753 1,232,173 62 1,284,988 应收款项债券投资 - 58,081 193 58,274 金融负债 应付债券 40,135 213,155 - 253,290 2013年12月31日 第一层级 第二层级 第三层级 合计 金融资产 持有至到期投资 62,575 1,100,976 256 1,163,807 应收款项债券投资 - 65,906 153 66,059 金融负债 应付债券 38,197 176,873 - 215,070 除上述金融资产和负债外,在资产负债表中非以公允价值计量的其他金融资产和负 债的账面价值和公允价值无重大差异.其公允价值采用未来现金流折现法确定. 中国银行股份有限公司 2014 年上半年度会计报表注释 (除特别注明外,金额单位均为百万元人民币) 126 四 金融风险管理(续) 4 金融资产及负债的公允价值(续) 4.2 以公允价值计量的金融工具 以公允价值计量的金融工具在估值方面分为以下三个层级: z 第一层级:采用相同资产或负债在活跃市场中的报价计量(未经调整) ,包括在 交易所交易的证券、部分政府债券和若干场内交易的衍生合约. z 第二层级:使用估值技术计量–直接或间接的全部使用除第一层级中的资产或 负债的市场报价以外的其他可观察参数,包括大多数场外交易的衍生合约、从 价格提供商获取价格的债券、交易贷款和发行的结构性存款. z 第三层级:使用估值技术计量–使用了任何非基于可观察市场数据的参数(不 可观察参数) ,包括有重大不可观察因素的股权和债权投资工具. 本集团政策为报告时段期末确认金融工具公允价值层级之间的转移. 当无法从公开市场获取报价时,本集团通过一些估值技术或者询价来确定金融工具 的公允价值. 本集团在金融工具估值技术中使用的主要参数包括债券价格、利率、汇率、权益及 股票价格、波动水平、相关性、提前还款率及交易对手信用差价等,均为可观察到 的且可从公开市场获取的参数. 对于本集团持有的某些低流动性债券(主要为资产支持债券) 、未上市股权(私募 股权) 、场外结构性衍生合约、未上市基金,管理层从交易对手处询价或使用估值 技术确定公允价值,估值技术包括现金流折现法、资产净值法、市场比较法等.其 公允价值的计量可能采用了对估值产生重大影响的不可观察参数,因此本集团将这 些资产及负债划分至第三层级.管理层已评估了宏观经济变动因素,外部评估师估 值及损失覆盖率等参数的影响,以确定是否对第三层级金融工具公允价值做出必要 的调整.本集团已建立相关内部控制程序监控集团对此类金融工具的敞口. 中国银行股份有限公司 2014 年上半年度会计报表注释 (除特别注明外,金额单位均为百万元人民币) 127 四 金融风险管理(续) 4 金融资产及负债的公允价值(续) 4.2 以公允价值计量的金融工具(续) 2014 年6月30 日 第一层级 第二层级 第三层级 合计 以公允价值计量的金融资产 交易性金融资产 —债券 102 72,724 276 73,102 —基金及其他 1,975 - - 1,975 —贷款 - 4,281 - 4,281 —权益工具 7,634 248 - 7,882 衍生金融资产 12,206 30,770 - 42,976 可供出售金融资产 —债券 36,738 604,427 2,463 643,628 —基金及其他 2,973 321 9,808 13,102 —权益工具 4,745 2,559 18,612 25,916 以公允价值计量的金融负债 以公允价值计量的吸收存款 - (193,944) - (193,944) 外币债券卖空 - (9,961) - (9,961) 以公允价值计量的拆入资金 - (5,145) - (5,145) 衍生金融负债 (8,514) (20,752) - (29,266) 2013年12月31日 第一层级 第二层级 第三层级 合计 以公允价值计量的金融资产 交易性金融资产 —债券 267 62,284 301 62,852 —基金及其他 1,278 - - 1,278 —贷款 - 4,321 - 4,321 —权益工具 6,470 279 - 6,749 衍生金融资产 11,175 29,648 - 40,823 可供出售金融资产 —债券 54,911 605,417 5,430 665,758 —基金及其他 1,891 - 6,930 8,821 —权益工具 4,667 2,735 19,215 26,617 以公允价值计量的金融负债 以公允价值计量的吸收存款 - (156,498) - (156,498) 外币债券卖空 - (7,681) - (7,681) 衍生金融负债 (7,649) (28,563) - (36,212) 中国银行股份有限公司 2014 年上半年度会计报表注释 (除特别注明外,金额单位均为百万元人民币) 128 四 金融风险管理(续) 4 金融资产及负债的公允价值(续) 4.2 以公允价值计量的金融工具(续) 第三层级项目调节表 交易性 金融资产 可供出售金融资产 以公允价值计 量的吸收存款 债券 债券 基金及其他 权益工具 结构性存款 2014年1月1日301 5,430 6,930 19,215 - 损益合计 —收益/(损失) (11) 4 27 (134) - —其他综合收益 - 20 327 (1,395) - 卖出 (14) (1,327) (302) (196) - 买入 - 791 2,826 1,122 - 结算 第三层级净转出 - (2,455) - - - 2014年6月30日276 2,463 9,808 18,612 - 上述计入当期损益的收 益/(损失)与期末资产 /负债相关的部分 (11) 2 (3) (140) - 2013年1月1日268 2,952 7,054 17,846 (622) 损益合计 —收益/(损失) 19 44 (121) 5 - —其他综合收益 - 49 168 681 - 卖出 - (614) (934) (63) - 买入 142 3,813 1,346 746 - 结算 - - - - 622 第三层级净转出 (128) (456) (583) - - 自可供出售类债券重分 类至持有至到期 - (358) - - - 2013年12月31日301 5,430 6,930 19,215 - 上述计入当年损益的收 益/(损失)与年末资产 /负债相关的部分 17 15 (120) - - 中国银行股份有限公司 2014 年上半年度会计报表注释 (除特别注明外,金额单位均为百万元人民币) 129 四 金融风险管理(续) 4 金融资产及负债的公允价值(续) 4.2 以公允价值计量的金融工具(续) 计入2014年1至6月及2013年度利润表的收益或损失以及于2014年6月30日及2013年12月31日持有的金融工具产生的损益根据其性质或分类的不同分别计入"公允价值 变动收益" 、 "投资收益"或"资产减值损失" . 2014年1至6月以公允价值计量的金融资产和负债在第一层级和第二层级之间无重大 转移. 第三层级的金融资产和负债对损益影响如下: 2014 年1-6 月 已实现 未实现 合计 净收益/(损失)影响 37 (151) (114) 2013 年1-6 月 已实现 未实现 合计 净收益/(损失)影响 47 (85) (38) 中国银行股份有限公司 2014 年上半年度会计报表注释 (除特别注明外,金额单位均为百万元人民币) 130 四 金融风险管理(续) 5 资本管理 本集团资本管理遵循如下原则: ? 资本充足,持续发展.深入贯彻落实科学发展观,紧紧围绕集团发展战略规划 要求,始终保持较高的资本质量和充足的资本水平,确保满足监管要求和支持 业务发展,促进全行业务规模、质量和效益的健康协调持续发展. ? 优化配置,增加效益.合理配置资本,重点发展资本占用少、综合收益高的资 产业务,稳步提升资本使用效率和资本回报水平,实现风险、资本和收益的相 互匹配和动态平衡. ? 精细管理,提高水平.完善资本管理体系,充分识别、计量、监测、缓释和控 制各类主要风险,将资本约束贯穿于产品定价、资源配置、结构调整、绩效评 估等经营管理过程,确保资本水平与面临的风险及风险管理水平相适应. 本集团管理层基于巴塞尔委员会的相关指引,以及银监会的监管规定,实时监控资 本的充足性和监管资本的运用情况.本行每季度向银监会上报所要求的资本信息. 2013 年1月1日起,本集团根据银监会《商业银行资本管理办法(试行) 》及其他 相关规定的要求计算资本充足率.本集团作为系统重要性银行,需要在 2018 年底 前达到银监会的监管要求,即核心一级资本充足率、一级资本充足率以及资本充足 率分别不得低于 8.50%、9.50%及11.50%. 本集团财务管理部负责对下列资本项目进行管理: ? 核心一级资本,包括普通股、资本公积、盈余公积、一般风险准备、未分配利 润和少数股东资本可计入部分; ? 其他一级资本,包括其他一级资本工具及溢价和少数股东资本可计入部分; ? 二级资本,包括二级资本工具及其溢价、超额贷款损失准备和少数股东资本可 计入部分. 商誉、其他无形资产(土地使用权除外)、对有控制权但不并表的金融机构的核心一 级资本投资、对未并表金融机构大额少数资本投资中的二级资本和其他需要从资本 中扣减的项目已从核心一级资本和二级资本中对应扣除以符合监管资本要求. 本集团采取了包括调整表内及表外资产结构等多种措施对风险加权资产进行管理. 中国银行股份有限公司 2014 年上半年度会计报表注释 (除特别注明外,金额单位均为百万元人民币) 131 四 金融风险管理(续) 5 资本管理(续) 2014 年4月,本集团正式获得银监会的批准使用资本计量高级方法,包括公司风 险暴露初级内部评级法、零售风险暴露内部评级法、市场风险内部模型法和操作风 险标准法.高级方法未覆盖的部分,按照非高级方法进行计量. 银监会对获准采用高级方法的商业银行设立并行期,并行期自获准采用高级方法当 年底开始,至少持续三年.并行期内,本集团按照《商业银行资本管理办法(试行) 》规定的资本计量高级方法和非高级方法并行计量资本充足率,并遵守资本底 线要求. 在高级方法获批之前,本集团根据《商业银行资本管理办法(试行) 》规定,采用 信用风险权重法、市场风险标准法和操作风险基本指标法计量风险加权资产.本集 团对表内风险加权资产采用不同的风险权重进行计量,风险权重在考虑资产和交易 对手的信用状况及质押保证后确定.对于表外风险敞口也采取了相似的处理方法, 并进行了适当调整,以反映其潜在损失情况.交易对手信用风险加权资产为场外衍 生工具交易、证券融资交易和与中央交易对手交易形成的信用风险加权资产之和. 本集团按照银监会《商业银行资本管理办法(试行) 》及其他相关规定计算的核心 一级资本充足率、一级资本充足率及资本充足率如下(1) : 中国银行集团 高级方法 非高级方法 2014年 6月30日2014年 6月30日2013年12月31日 核心一级资本充足率 10.11% 9.36% 9.69% 一级资本充足率 10.13% 9.37% 9.70% 资本充足率 12.41% 11.78% 12.46% 资本基础组成部分 核心一级资本 965,567 965,567 925,037 股本 279,365 279,365 279,365 资本公积 117,752 117,752 111,507 盈余公积 79,928 79,928 79,868 一般风险准备 144,913 144,913 144,434 未分配利润 334,497 334,497 303,053 少数股东资本可计入部分 26,364 26,364 25,225 其他(2) (17,252) (17,252) (18,415) 中国银行股份有限公司 2014 年上半年度会计报表注释 (除特别注明外,金额单位均为百万元人民币) 132 四 金融风险管理(续) 5 资本管理(续) 高级方法 非高级方法 2014年 6月30日2014年 6月30日2013年12月31日 核心一级资本监管扣除项目 (12,085) (12,085) (12,089) 商誉 (96) (96) (96) 其他无形资产(不含土地使用权) (3,799) (3,799) (3,887) 资产证券化销售利得 (118) (118) (60) 直接或间接持有本行的普通股 (39) (39) (28) 未按公允价值计量的项目进行现金 流套期形成的储备 (2) (2) (1) 对有控制权但不并表的金融机构的 核心一级资本投资 (8,031) (8,031) (8,017) 核心一级资本净额 953,482 953,482 912,948 其他一级资本 1,150 1,150 698 少数股东资本可计入部分 1,150 1,150 698 一级资本净额 954,632 954,632 913,646 二级资本 218,858 249,199 262,768 二级资本工具及其溢价可计入金额 131,646 131,646 148,102 超额贷款损失准备 70,135 100,476 94,778 少数股东资本可计入部分 17,077 17,077 19,888 二级资本监管扣除项目 (3,534) (3,534) (3,067) 对未并表金融机构大额少数资本投 资中的二级资本 (3,534) (3,534) (3,067) 资本净额 1,169,956 1,200,297 1,173,347 风险加权资产 9,427,218 10,185,020 9,418,726 (1)本集团按照银监会要求确定并表资本充足率的计算范围,其中,本行下属子公司 中的中银集团投资有限公司、中银保险有限公司、中银集团保险有限公司和中银 集团人寿保险有限公司等四家机构不纳入计算范围. (2)为外币报表折算差额. 中国银行股份有限公司 2014 年上半年度会计报表注释 (除特别注明外,金额单位均为百万元人民币) 133 五 扣除非经常性损益的净利润 本集团根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益 (2008) 》的规定编制下列非经常性损益明细表.在计算"扣除非经常性损益后归 属于母公司所有者的净利润"时,已扣除非经常性损益的所得税影响. 2014年1-6月2013年1-6月 归属于母公司所有者的净利润 89,724 80,721 非经常性损益 (939) (421) 其中: —长期股权投资处置损益 (681) (61) —固定资产处置损益 (363) (282) —投资性房地产处置损益 - - —单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 (1) (5) —投资性房地产公允价值变动产生的损益 (120) (147) —其他营业外收支(1) (158) (121) —相应税项调整 333 147 —少数股东损益 51 48 扣除非经常性损益后归属于母公司所有者的净利润 88,785 80,300 (1) 其他营业外收支是指发生的与经营业务活动无直接关系的各项收入和支出,包括 出纳长款收入、结算罚款收入、预计诉讼赔款、捐赠支出、行政罚没款项、出纳 短款损失和非常损失等. (2) 本集团因正常经营业务产生的持有交易性金融资产、交易性金融负债公允价值变 动收益(金额见注释三、23) ,以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可 供出售金融资产取得的投资收益(金额见注释三、22) ,未作为非经常性损益披 露. 六 比较数据 若干比较数据已经过重分类,以符合本期间的列报要求. 中国银行股份有限公司 附件一 中国企业会计准则与国际财务报告准则合并会计报表差异说明 (除特别注明外,金额单位均为百万元人民币) 134 本集团按照中国会计准则编制的合并会计报表及按照国际财务报告准则编制的合并会计报 表中列示的 2014 年和 2013 年1至6月的经营成果和于 2014 年6月30 日及 2013 年12 月31 日的所有者权益并无差异. 中国银行股份有限公司 附件二 净资产收益率及每股收益计算表 (除特别注明外,金额单位均为百万元人民币) 135 本计算表根据《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9号——净资产收益率和每股收 益的计算及披露》 (2010年修订)的规定编制. 2014年1-6月2013年1-6月2012年1-6月 当期归属于本行普通股股东的净利润 89,724 80,721 71,483 当期扣除非经常性损益后归属于本行普通股股东的 净利润 88,785 80,300 70,640 净资产收益率(%,加权平均) 18.57% 18.93% 18.96% 基本每股收益(人民币元/股) 0.32 0.29 0.26 稀释每股收益(人民币元/股) 0.31 0.28 0.25 净资产收益率(%,加权平均,扣除非经常性损益 后) 18.37% 18.83% 18.74% 基本每股收益(人民币元/股,扣除非经常性损益后) 0.32 0.29 0.25 稀释每股收益(人民币元/股,扣除非经常性损益后) 0.30 0.28 0.25 中国银行股份有限公司 附件三 资本充足率补充信息 (除特别注明外,金额单位均为百万元人民币) 136 1 本集团根据银监会《商业银行资本管理办法(试行) 》规定的资本计量高级方法计 算的资本充足率如下: 2014年6月30日 中国银行集团(1) 中国银行(1) 核心一级资本净额 953,482 835,159 一级资本净额 954,632 835,159 资本净额 1,169,956 1,034,037 风险加权资产 9,427,218 8,381,731 核心一级资本充足率 10.11% 9.96% 一级资本充足率 10.13% 9.96% 资本充足率 12.41% 12.34% (1)在计算中国银行集团资本充足率时,本集团下属子公司中的中银集团投资有限公 司、中银保险有限公司、中银集团保险有限公司和中银集团人寿保险有限公司四 家机构不纳入计算范围,其他分行、子行及附属机构均在并表计算范围之内;在 计算中国银行资本充足率时,仅包含分行,不含子行和各附属机构. 2 风险加权资产 2014年6月30日 信用风险加权资产 8,629,890 市场风险加权资产 69,660 操作风险加权资产 647,618 因应用资本底线而导致的额外风险加权资产 80,050 风险加权资产合计 9,427,218 3 信用风险暴露 2014年6月30日 表内信用风险 表外信用风险 交易对手信用风险 内部评级法覆盖的信用风险 暴露 6,942,827 1,424,690 14,357 公司风险暴露 4,926,412 1,289,999 14,357 零售风险暴露 2,016,415 134,691 - 内部评级法未覆盖的信用风 险暴露 8,365,963 155,031 136,113 其中:资产证券化 13,439 - - 中国银行股份有限公司 附件三 资本充足率补充信息 (除特别注明外,金额单位均为百万元人民币) 137 4 市场风险资本要求 2014年6月30日 标准法 内部模型法 合计 一般市场风险 653 3,576 - 利率风险 - - - 股票风险 518 - - 外汇风险 - - - 商品风险 135 - - 期权风险 - - - 特定风险 1,344 - - 新增风险 - - - 交易账户资产证券化风险暴 露的特定风险 - - - 市场风险资本要求总额 1,997 3,576 5,573 5 市场风险期末风险价值及平均风险价值 2014年6月30日 一般风险价值 压力风险价值 期末一般 风险价值 最近60个 交易日的平均 一般风险价值 期末一般 风险价值 最近60个 交易日的平均 一般风险价值 利率 158 125 411 425 股票 - - - - 外汇 317 397 530 587 商品 3 23 4 37 一般风险合计 320 389 605 730 6 操作风险情况 本行持续完善集团操作风险管理体系,深化应用操作风险与控制评估(RACA) 、关 键风险指标监控(KRI) 、损失数据收集(LDC)等管理工具,推进业务连续性管理 (BCM) ,持续优化操作风险管理信息系统和风险监控系统,提高操作风险的识 别、评估、监控水平.开展操作风险管理评价与资本计量,推进操作风险高级计量 法项目建设,开发情景分析、业务环境与内部控制因子等管理工具和高级计量法模 型,提高风险量化水平和管理前瞻性. 7 其他信息 2014年6月30日 逾期贷款 114,002 不良贷款 85,860 贷款损失准备 186,335 长期股权投资 40,815 长期股权投资损益 82 中国银行股份有限公司 附件三 资本充足率补充信息 (除特别注明外,金额单位均为百万元人民币) 138 8 银行账户利率风险情况 本集团主要通过利率重定价缺口分析来管理银行账户所承受的利率风险.利率重定价缺口分析(包括交易账户)列示如下: 2014 年6月30 日1个月以内 1 个月至 3 个月 3 个月至 1 年1年至 5 年5年以上 非计息 合计 资产 现金及存放中央银行款项 2,204,508 - - - - 183,142 2,387,650 存放同业款项 242,787 173,050 383,471 561 - 1,025 800,894 拆出资金 118,479 45,384 125,314 2,113 - - 291,290 交易性金融资产 6,235 12,299 15,704 25,152 5,176 9,751 74,317 衍生金融资产 42,689 42,689 买入返售金融资产 449,896 33,329 31,188 - - - 514,413 应收利息 77,201 77,201 发放贷款和垫款 1,802,313 1,842,142 4,263,807 61,824 54,328 213,796 8,238,210 可供出售金融资产 53,920 87,262 148,305 223,038 113,565 6,366 632,456 持有至到期投资 55,283 88,637 150,488 669,342 324,331 - 1,288,081 应收款项类投资 36,876 83,950 58,315 18,416 220,182 - 417,739 其他 7,710 9,352 8,981 - - 522,363 548,406 资产合计 4,978,007 2,375,405 5,185,573 1,000,446 717,582 1,056,333 15,313,346 中国银行股份有限公司 附件三 资本充足率补充信息 (除特别注明外,金额单位均为百万元人民币) 139 8 银行账户利率风险情况(续) 2014 年6月30 日1个月以内 1 个月至 3 个月 3 个月至 1 年1年至 5 年5年以上 非计息 合计 负债 向中央银行借款 103,243 34,976 90,643 - - 1,562 230,424 同业及其他金融机构存放款项 1,280,857 123,089 378,319 13,423 1,629 26,849 1,824,166 拆入资金 203,614 122,026 74,445 - - - 400,085 交易性金融负债 2,196 4,737 7,273 419 481 - 15,106 衍生金融负债 29,106 29,106 卖出回购金融资产款 9,504 13,728 10,439 - - - 33,671 吸收存款 6,069,849 1,233,790 2,564,401 1,187,213 6,715 133,401 11,195,369 应付债券 29,123 9,825 18,818 69,138 113,496 - 240,400 其他 3,310 20 3 - - 361,686 365,019 负债合计 7,701,696 1,542,191 3,144,341 1,270,193 122,321 552,604 14,333,346 利率重定价缺口 (2,723,689) 833,214 2,041,232 (269,747) 595,261 503,729 980,000 中国银行股份有限公司 附件三 资本充足率补充信息 (除特别注明外,金额单位均为百万元人民币) 140 附表1:监管并表口径资产负债表及其有关科目展开说明 2014年6月30日 代码 资产 现金及存放中央银行款项 2,387,650 存放同业款项 800,894 贵金属 215,406 拆出资金 291,290 交易性金融资产 74,317 衍生金融资产 42,689 买入返售金融资产 514,413 应收利息 77,201 发放贷款和垫款 8,238,210 其中:可计入二级资本的超额贷款损失准备 (70,135) a 可供出售金融资产 632,456 持有至到期投资 1,288,081 应收款项类投资 417,739 其中:对未并表金融机构大额少数资本投资中的二级资本 投资 3,534 b 长期股权投资 40,815 其中:对有控制权但不并表的金融机构的核心一级资本投资 8,031 c 投资性房地产 10,534 固定资产 94,390 无形资产 11,763 d 其中:土地使用权 7,964 e 商誉 96 f 递延所得税资产 20,584 其他资产 154,818 资产总计 15,313,346 中国银行股份有限公司 附件三 资本充足率补充信息 (除特别注明外,金额单位均为百万元人民币) 141 附表1:监管并表口径资产负债表及其有关科目展开说明(续) 2014年6月30日 代码 负债 向中央银行借款 230,424 同业及其他金融机构存放款项 1,824,166 拆入资金 400,085 交易性金融负债 15,106 衍生金融负债 29,106 卖出回购金融资产款 33,671 吸收存款 11,195,369 应付职工薪酬 24,406 应交税费 29,401 应付利息 151,574 预计负债 1,937 应付债券 240,400 其中:因过渡期安排造成的当期可计入二级资本的数额 131,646 g 递延所得税负债 1,288 其他负债 156,413 负债合计 14,333,346 所有者权益 股本 279,365 h 资本公积 117,752 i 其中:现金流量套期储备 2 j 减:库存股 (39) k 盈余公积 79,928 l 一般风险准备 144,913 m 未分配利润 334,497 n 其中:资产证券化销售利得 118 o 外币报表折算差额 (17,252) p 归属于母公司所有者权益合计 939,164 少数股东权益 40,836 其中:可计入核心一级资本的数额 26,364 q 其中:可计入其他一级资本的数额 1,150 r 所有者权益合计 980,000 负债和所有者权益总计 15,313,346 注:合并资产负债表请参见本行2014年半年度财务报告. 中国银行股份有限公司 附件三 资本充足率补充信息 (除特别注明外,金额单位均为百万元人民币) 142 附表2:资本构成及与资产负债表科目的对应关系 2014年6月30日 代码 核心一级资本 1 实收资本 279,365 h 2 留存收益 559,338 2a 盈余公积 79,928 l 2b 一般风险准备 144,913 m 2c 未分配利润 334,497 n 3 累计其他综合收益和公开储备 100,500 3a 资本公积 117,752 i 3b 其他 (17,252) p 4 过渡期内可计入核心一级资本数额 - 5 少数股东资本可计入部分 26,364 q 6 监管调整前的核心一级资本 965,567 核心一级资本:监管调整 7 审慎估值调整 - 8 商誉(扣除递延税负债) (96) -f 9 其他无形资产(土地使用权除外)(扣除递延税负债) (3,799) e-d 10 依赖未来盈利的由经营亏损引起的净递延税资产 - 11 对未按公允价值计量的项目进行现金流套期形成的储备 (2) -j 12 贷款损失准备缺口 - 13 资产证券化销售利得 (118) -o 14 自身信用风险变化导致其负债公允价值变化带来的未实 现损益 - 15 确定受益类的养老金资产净额(扣除递延税项负债) - 16 直接或间接持有本银行的普通股 (39) k 17 银行间或银行与其他金融机构间通过协议相互持有的核 心一级资本 - 18 对未并表金融机构小额少数资本投资中的核心一级资本 中应扣除金额 - 19 对未并表金融机构大额少数资本投资中的核心一级资本 中应扣除金额 - 20 抵押贷款服务权 不适用 21 其他依赖于银行未来盈利的净递延税资产中应扣除金额 - 22 对未并表金融机构大额少数资本投资中的核心一级资本 和其他依赖于银行未来盈利的净递延税资产的未扣除 部分超过核心一级资本15%的应扣除金额 - 23 其中:应在对金融机构大额少数资本投资中扣除的金 额-24 其中:抵押贷款服务权应扣除的金额 不适用 25 其中:应在其他依赖于银行未来盈利的净递延税资产 中扣除的金额 - 中国银行股份有限公司 附件三 资本充足率补充信息 (除特别注明外,金额单位均为百万元人民币) 143 附表2:资本构成及与资产负债表科目的对应关系(续) 2014年6月30日 代码 26a 对有控制权但不并表的金融机构的核心一级资本投资 (8,031) -c 26b 对有控制权但不并表的金融机构的核心一级资本缺口 - 26c 其他应在核心一级资本中扣除的项目合计 - 27 应从其他一级资本和二级资本中扣除的未扣缺口 - 28 核心一级资本监管调整总和 (12,085) 29 核心一级资本 953,482 其他一级资本 30 其他一级资本工具及其溢价 - 31 其中:权益部分 - 32 其中:负债部分 - 33 过渡期后不可计入其他一级资本的工具 - 34 少数股东资本可计入部分 1,150 r 35 其中:过渡期后不可计入其他一级资本的部分 - 36 监管调整前的其他一级资本 1,150 其他一级资本:监管调整 37 直接或间接持有的本银行其他一级资本 - 38 银行间或银行与其他金融机构间通过协议相互持有的其 他一级资本 - 39 对未并表金融机构小额少数资本投资中的其他一级资本 应扣除部分 - 40 对未并表金融机构大额少数资本投资中的其他一级资本 - 41a 对有控制权但不并表的金融机构的其他一级资本投资 - 41b 对有控制权但不并表的金融机构的其他一级资本缺口 - 41c 其他应在其他一级资本中扣除的项目 - 42 应从二级资本中扣除的未扣缺口 - 43 其他一级资本监管调整总和 - 44 其他一级资本 1,150 45 一级资本(核心一级资本+其他一级资本) 954,632 中国银行股份有限公司 附件三 资本充足率补充信息 (除特别注明外,金额单位均为百万元人民币) 144 附表2:资本构成及与资产负债表科目的对应关系(续) 2014年6月30日 代码 二级资本 46 二级资本工具及其溢价 131,646 g 47 其中:过渡期后不可计入二级资本的部分 131,646 48 少数股东资本可计入部分 17,077 49 其中:过渡期结束后不可计入的部分 6,631 50 超额贷款损失准备可计入部分 70,135 -a 51 监管调整前的二级资本 218,858 二级资本:监管调整 52 直接或间接持有的本银行的二级资本 - 53 银行间或银行与其他金融机构间通过协议相互持有的二级 资本 - 54 对未并表金融机构小额少数资本投资中的二级资本应扣除 部分 - 55 对未并表金融机构大额少数资本投资中的二级资本 (3,534) -b 56a 对有控制权但不并表的金融机构的二级资本投资 - 56b 有控制权但不并表的金融机构的二级资本缺口 - 56c 其他应在二级资本中扣除的项目 - 57 二级资本监管调整总和 (3,534) 58 二级资本 215,324 59 总资本(一级资本+二级资本) 1,169,956 60 总风险加权资产 9,427,218 资本充足率和储备资本要求 61 核心一级资本充足率 10.11% 62 一级资本充足率 10.13% 63 资本充足率 12.41% 64 机构特定的资本要求 3.5% 65 其中:储备资本要求 2.5% 66 其中:逆周期资本要求 - 67 其中:全球系统重要性银行附加资本要求 1% 68 满足缓冲区的核心一级资本占风险加权资产的比例 5.11% 国内最低监管资本要求 69 核心一级资本充足率 5% 70 一级资本充足率 6% 71 资本充足率 8% 中国银行股份有限公司 附件三 资本充足率补充信息 (除特别注明外,金额单位均为百万元人民币) 145 附表2:资本构成及与资产负债表科目的对应关系(续) 2014年6月30日 代码 门槛扣除项中未扣除部分 72 对未并表金融机构的小额少数资本投资未扣除部分 43,580 73 对未并表金融机构的大额少数资本投资未扣除部分 3,006 74 抵押贷款服务权(扣除递延税负债) 不适用 75 其他依赖于银行未来盈利的净递延税资产(扣除递延税负 债) 20,584 可计入二级资本的超额贷款损失准备的限额 76 权重法下,实际计提的贷款损失准备金额 不适用 77 权重法下,可计入二级资本超额贷款损失准备的数额 不适用 78 内部评级法下,实际计提的超额贷款损失准备金额 75,870 79 内部评级法下,可计入二级资本超额贷款损失准备的数额 70,135 -a 符合退出安排的资本工具 80 因过渡期安排造成的当期可计入核心一级资本的数额 - 81 因过渡期安排造成的不可计入核心一级资本的数额 - 82 因过渡期安排造成的当期可计入其他一级资本的数额 - 83 因过渡期安排造成的不可计入其他一级资本的数额 - 84 因过渡期安排造成的当期可计入二级资本的数额 131,646 g 85 因过渡期安排造成的当期不可计入二级资本的数额 32,299 中国银行股份有限公司 附件三 资本充足率补充信息 (除特别注明外,金额单位均为百万元人民币) 146 附表3:资本工具主要特征 1 发行机构 中国银行股份 有限公司 中国银行股份 有限公司 2 标识码 A股代码:601988 H股代码:3988 3 适用法律 中国法律 香港法律 监管处理 4 其中:适用《商业银行资本管理办 法(试行)》过渡期规则 核心一级资本 核心一级资本 5 其中:适用《商业银行资本管理办 法(试行)》过渡期结束后规则 核心一级资本 核心一级资本 6 其中:适用法人/集团层面 法人/集团 法人/集团 7 工具类型 普通股 普通股 8 可计入监管资本的数额(单位为百 万,最近一期报告日) 232,416 151,808 9 工具面值 195,525 83,622 10 会计处理 股本及资本公积 股本及资本公积 11 初始发行日 2006年6月29日2006年6月1日2006年6月9日12 是否存在期限(存在期限或永续) 永续 永续 13 其中:原到期日 无到期日 无到期日 14 发行人赎回(须经监管审批) 否否15 其中:赎回日期(或有时间赎回日期) 及额度 不适用 不适用 16 其中:后续赎回日期(如果有) 不适用 不适用 分红或派息 17 其中:固定或浮动派息/分红 浮动 浮动 18 其中:票面利率及相关指标 不适用 不适用 19 其中:是否存在股息制动机制 否否20 其中:是否可自主取消分红或派息 完全自由裁量 完全自由裁量 21 其中:是否有赎回激励机制 否否22 其中:累计或非累计 不适用 不适用 23 是否可转股 否否24 其中:若可转股,则说明转换触发 条件 不适用 不适用 25 其中:若可转股,则说明全部转股 还是部分转股 不适用 不适用 中国银行股份有限公司 附件三 资本充足率补充信息 (除特别注明外,金额单位均为百万元人民币) 147 附表3:资本工具主要特征(续) 26 其中:若可转股,则说明转换价格 确定方式 不适用 不适用 27 其中:若可转股,则说明是否为强 制性转换 不适用 不适用 28 其中:若可转股,则说明转换后工 具类型 不适用 不适用 29 其中:若可转股,则说明转换后工 具的发行人 不适用 不适用 30 是否减记 否否31 其中:若减记,则说明减记触发点 不适用 不适用 32 其中:若减记,则说明部分减记还 是全部减记 不适用 不适用 33 其中:若减记,则说明永久减记还 是暂时减记 不适用 不适用 34 其中:若暂时减记,则说明账面价 值恢复机制 不适用 不适用 35 清算时清偿顺序(说明清偿顺序更高 级的工具类型) 索偿权排在本集团的 负债之后 索偿权排在本集团的 负债之后 36 是否含有暂时的不合格特征 否否其中:若有,则说明该特征 不适用 不适用