学校编码:10384 分类号 密级 学号:200331031 UDC 硕士学位论文农村社会养老保险精算体系及实证研究 Study and Demonstration of Rural Social Pension Insurance Actuarial System 邱婷婷指导教师姓名: 米红教授专业名称: 系统工程论文提交日期: 2006 年4月论文答辩时间: 2006 年5月学位授予日期: 2006 年月答辩委员会主席: 评阅人: 2006 年4月农村社会养老保险精算体系及实证研究邱婷婷指导教师米红教授厦门大学厦门大学学位论文原创性声明 兹呈交的学位论文,是本人在导师指导下独立完成的研究成果. 本人在论文写作中参考的其他个人或集体的研究成果, 均在文中以明 确方式标明.本人依法享有和承担由此论文产生的权利和责任. 声明人(签名) :邱婷婷年月日厦门大学学位论文著作权使用声明 本人完全了解厦门大学有关保留、使用学位论文的规定.厦门大 学有权保留并向国家主管部门或其指定机构送交论文的纸质版和电 子版, 有权将学位论文用于非赢利目的的少量复制并允许论文进入学 校图书馆被查阅,有权将学位论文的内容编入有关数据库进行检索, 有权将学位论文的标题和摘要汇编出版. 保密的学位论文在解密后适 用本规定. 本学位论文属于 1、保密( ) ,在 年解密后适用本授权书. 2、不保密( ) (请在以上相应括号内打"√" ) 作者签名: 日期: 年月日导师签名: 日期: 年月日摘要摘要农村社会养老保险制度的建立和推进,是完善社会保障体系、维护农民合法 权益的重要内容,也是促进社会主义市场经济发展、保持社会稳定的重要措施. 然而我国的农村养老保险却存在很多问题,需要进行制度的改革与创新.许多学 者对农村社会保障改革以及养老保险制度的构建进行了研究, 但是对农村社会养 老保险制度的精算方法和定量研究却相当缺乏. 因此本文构建了一套完整的农村 社会养老保险精算体系,从个人养老金平衡模型到农村人口结构预测模型,进而 到参保率估算模型,并应用到长期精算中,为农村社会养老保险制度的构建和改 革提供重要的技术支持.同时本文还在 Java 平台上实现了该系统,并以北京市 大兴区为例得到相应的精算结果,为相关政策的制定提供了合理的建议. 本论文分为六章.第一章是概述.论述了本文的研究背景、意义、现状及研 究内容.第二章是农村社会养老保险的基本精算模型.利用年金理论和寿险精算 构* 造农村社会养老保险的个人养老金平衡模型,充分考虑了农村社会养老保险 的特殊性等,提高了纯保费和领取系数计算的科学性和精确性.第三章是农村人 口结构预测模型.通过构造国民生命表、基于模型生命表的分年龄死亡率预测及 生育率、迁移率预测,从而预测出分性别分年龄的农村人口.第四章是农村社会 养老保险参保率估算.首先利用粗糙集理论理不确定和不完整数据的优势,基于 改进的基于条件熵的属性约简理论对 8410 份问卷调查数据进行计算与分析,得 出与农民参保意愿密切相关的几个因素,如年龄、性别、收入、行业等.然后结 合宏观数据指标,利用统计、曲线拟合等方法得到分性别、分年龄参保率.第五 章是农村社会养老保险长期估计精算模型与实证. 基于前几章的测算和长期估计 精算理论对北京市大兴区农村社会养老保险的基金收支与积累状况进行仿真预 测,从而对制度进行有效的论证,并给出合理的政策性建议.第六章是对本文的 工作、创新点以及下一步的研究方向进行总结. 关键词:农村社会养老保险;精算;粗糙集 *本文获 2005 年国家社科基金项目(05BSH049) "农村社会养老保障的基础理论框架"资助;获2004 年北 京市劳动和社会保障局委托项目"北京市农村社会养老保险制度及其可行性方案研究"资助.本文研究成 果直接为"北京市农村社会养老保险制度建设指导意见"的出台提供技术支撑. Abstract Abstract The development of rural social pension insurance system is an important process to perfect the social security system and protect farmers' rights. It is also an important step to improve the marketing economy and maintain a stable society. However, it finds lots of problems in our country that require innovations. Many scholars have done plenty of researches on the reform of rural pension insurance while at the same time actuarial and mathematical research is inadequate. Therefore this paper put forward an actuarial model of rural social pension insurance, ranging from individual pension balance model to the rural population structure forecast model, then to the insurance ratio estimate model, and applied the long-range actuarial estimation to provide the important technical support for the reform. Meanwhile, the paper implements the proposed model using Java codes and based on the calculation result of Beijing Daxing it provides a series of suggestions for future decision making. The paper contains six chapters. Chapter One, Introduction to the background of the research, outline the purpose of the paper. Chapter Two, Actuarial model of rural social pension insurance, based on the annuity theory and life insurance actuarial method, built a balanced individual pension model which fully considered the factors in rural social pension and lead to more accurate premium and pension parameters. Chapter Three, Rural population forecast model, built up the national life table, calculate the death probability at different age through model life table, forecast fertility rate and migration rate and then calculate the male and female rural population by age. Chapter Four, Rural social pension insurance ratio estimation model. At first, analyze the farmer's desire for the pension by Rough Set theory, construct the attribute reduction algorithm based on the conditional entropy for the computation and analysis of 8,410 questionnaire surveys data to make use of the advantage of rough set to deal with indefinite and incomplete data. And several factors closely related to farmer's desire for the pension are obtained, like age, sex, income, profession and so on. Then considering the macro economy data, the male and female insurance ratio by age can be estimated by the methods like statistics, curve fitting. Chapter Five, Demonstration of rural social pension insurance actuarial calculation on the case of Beijing Daxing, construct the long-range actuarial calculation model, and take the rural pension plan in Beijing Daxing as example to Abstract emulate the fund income, expenditure and accumulated situation by using the outcome of the former chapters. Then effectively reason the plan and produce the reasonable policy suggestion. Chapter Six, Summary of the content, innovation and the shortpoints of the paper. Keywords: Rural social pension insurance;Actuarial;Rough set 目录目录第一章 概述11.1 研究背景及意义 1 1.1.1 中国农村社会养老保险的发展现状.1 1.1.2 农村社会养老保险改革的必要性.2 1.1.3 中国农村社会养老保险改革的模式选择.2 1.1.4 农村社会养老保险精算与数据挖掘的意义.3 1.2 研究综述 5 1.3 本文的主要工作和内容安排 7 第二章 农村社会养老保险的基本精算模型 9 2.1 农村社会养老保险参数选择 9 2.1.1 缴费基数和缴费率.9 2.1.2 待遇水平及替代率.9 2.2 农村个人养老金给付平衡精算模型 10 2.2.1 个人养老金给付平衡精算综述.10 2.2.2 精算模型介绍.11 2.3 实证及分析 16 2.4 本章小结 20 第三章 农村人口结构的动态预测模型 21 3.1 国民生命表的构造方法 21 3.1.1 生命表的定义.21 3.1.2 国民生命表的编制.23 3.2 区域农村人口分年龄死亡率预测模型 27 3.2.1 期望寿命的预测.27 3.2.2 分年龄死亡率的预测.30 3.3 农村人口生育率预测模型 36 3.3.1 生育模式.36 3.3.2 出生婴儿性别比.38 3.3.3 总和生育率预测.38 3.4 农村人口迁移预测模型 39 目录3.4.1 总迁移率的预测.39 3.4.2 迁移年龄结构分析.40 3.5 农村人口预测与分析 42 3.5.1 年龄移算法.42 3.5.2 人口预测结果分析.42 3.6 本章小结 45 第四章 农村社会养老保险的参保率估算模型 46 4.1 基于粗糙集理论的农民参保意愿分析 46 4.1.1 粗糙集理论的引入.46 4.1.2 粗糙集中的知识表示.47 4.1.3 属性约简的基本概念.51 4.1.4 基于条件熵的属性约简算法.52 4.1.5 农村社会养老保险的参保意愿分析.54 4.2 分年龄参保率的估算 62 4.2.1 乡镇聚类.62 4.2.2 年总参保率的估算.64 4.2.3 分年龄参保率的估算.65 4.3 本章小结 69 第五章 农村社会养老保险长期精算估计模型与实证分析 ...... 70 5.1 长期精算估计的理论模型 70 5.2 基于北京市大兴区的实证及敏感性分析 71 5.2.1 基金年度收入支出分析.71 5.2.2 基金运营收益率的敏感性分析.74 5.3 本章小结 75 第六章 总结76 6.1 本文研究内容小结 76 6.2 本文的进一步研究方向 76 参考文献 78 附录81 致谢93 Contents Contents Chapter 1 Introduction.4 1.1 Background and Purpose.1 1.1.1 Background of Rural Social Pension Insurance in China.1 1.1.2 Necessity for Rural Social Pension Reform.2 1.1.3 Mode selection of Rural Social Pension in China 2 1.1.4 Purpose for Actuarial Statistics and Data Mining.3 1.2 General Overview 5 1.3 Framework 7 Chapter 2 Rural Social Pension Insurance Actuarial Model 9 2.1 Parameter Selection of Rural Social Pension 9 2.1.1 Premium Base and Premium Rate 9 2.1.2 Pension and Income-Replacement Ratio 9 2.2 Rural Individual Pension Balance Model.10 2.2.1 Genereal Overview of Inidividual Pension Actuarial 10 2.2.2 Actuarial Model Introduction 11 2.3 Demonstration and Analysis 16 2.4 Brief Summary.20 Chapter 3 Dynamic Forecast Model of Rural Population 21 3.1 Life Table Method.21 3.1.1 Definition of Life Table 21 3.1.2 Methods for Life Table Calculation.23 3.2 Forecast Model for Rural Death Probabilty by Age.27 3.2.1 Forecast of Life Expectancy 27 3.2.2 Forecast of Death Probability by Age.30 3.3 Forecast Model for Rural Fertility Rate.36 3.3.1 Fertility Pettern 36 3.3.2 Sex Ration at Birth.38 3.3.3 Forecast of Total Fertility Rate 38 3.4 Forecast Model for Rural Migration Rate.39 3.4.1 Forecast of Total Migration Rate 39 Contents 3.4.2 Age Distribution of Migration 40 3.5 Rural Population Forecast and Analysis.42 3.5.1 Basic Population Rorecast Method.42 3.5.2 Population Forecast Result Analysis.42 3.6 Breif Summary.45 Chapter 4 Insurance Ratio Estimation Model.46 4.1 Analysis of Farmer's Desire for Pension based on RS.46 4.1.1 Introduce of RS.46 4.1.2 Knowledge Denotation in RS 47 4.1.3 Attribute Reduction Definition 51 4.1.4 Attribute Reduction Algorithm based on Conditional Entropy 52 4.1.5 Analysis of Farmer's Desire for Pension.54 4.2 Estimation of Insurance Ratio by Age 62 4.2.1 Towns Clustering 62 4.2.2 Total Insurance Ratio Estimation.64 4.2.3 Estimation of Insurance Ratio by Age 65 4.3 Breif Summary.69 Chapter 5 Long-Range Actuarial Estimation and Demonstration.70 5.1 Long-Range Actuarial Estimation Model.70 5.2 Demonstration and Sensitivity Analysis on the Case of Beijing Daxing.71 5.2.1 Annual Income and Expenditure Analysis.71 5.2.2 Rate of Return Sensitivity Analysis 74 5.3 Breif Summary.75 Chapter 6 Summary and Prospect.76 6.1 Summary.76 6.2 Prospect.76 References.78 Appendix.81 Acknowledgement.93 第一章 概述1第一章 概述1.1 研究背景及意义 1.1.1 中国农村社会养老保险的发展现状 新中国建立后,党和国家为了保障农民的基本生活需要,维护农村的社会 稳定和农业生产的正常进行,根据农村的实际情况,在自然就业的基础上实施了 许多属于社会保障方面的政策措施,如社会救济、 "五保户"制度、合作医疗制 度,社会养老保险也于 80 年代开始试点.我国现行的农村社会养老保险制度是 根据 1995 年民政部的 《农村社会养老保险基本方案》 建立起来的. 至1999 年底, 全国有 30 个省(区、市)的2097 个县(市、区)开展这项工作,有近 3800 万 人参加农村社会养老保险而成为保障对象. 虽然农村社会保障体系的内容非常广 泛,但因种种原因,以养老保险为核心的社会保障体系并没有真正建立起来.与 城镇相比,目前农村社会保障水平低,保障项目少,保障具有应急性,缺乏制度 化,基本处于以家庭养老为主的阶段[1] . 近几年来, "三农问题"受到全国的普遍关注,党的十六大报告明确指出: "建立健全同经济发展水平相适应的社会保障体系, 是社会稳定和国家长治久安 的重要保证. "并且提出要在"有条件的地方,探索建立农村养老、医疗保险和 最低生活保障制度. " 2005 年10 月,党的十六届五中全会通过的《中共中央关 于制定国民经济和社会发展第十一个五年规划的建议》 中又把建设社会主义新农 村作为我国未来五年的工作重点. 全国几个经济条件较好的地区和省份纷纷开始 探索建立新的农村社会养老保险制度,有的已经开始试点,如北京市、天津市和 浙江等地政府都加大对农保的财政投入,直接对参保对象给予补贴,或建立农保 储备金, 并且制定了在未来几年基本建立起与小康社会相适应的农村社会养老保 险制度的目标. 但由于中国农村问题的复杂性和不同地区的社会经济条件的巨大 差异,各地的农村社会养老保险的模式也不尽相同.在中国这样一个有着 8 亿多 农民、经济发展水平不高、地区经济社会发展极不平衡的农业大国,建立与全面 小康社会相适应的农村社会养老保险制度的确是一个巨大的难题. 第一章 概述21.1.2 农村社会养老保险改革的必要性 农村养老保险制度的建立和推进,是完善社会保障体系、维护农民合法权益 的重要内容,也是促进社会主义市场经济发展、保持社会稳定的重要措施.在我 国,社会保障制度长期以城镇居民为核心,这一方面是中国城乡二元经济结构导 致的结果,同时也是国家以有限的国力来优先解决城市紧迫问题的一种政策选 择.长期以来,占我国人口80%的农村居民被排斥于社会养老保障网络之外,后 起的农村社会养老保险处于我国社会养老保险体系的边缘. 随着农村经济的发展 和城市化进程的推进,我国的农村养老保险工作出现了新情况,面临着新的形势 和挑战. 首先,农村家庭养老保障功能弱化.一是市场经济的发展动摇了家庭养老的 思想和道德基础,虐待老人现象在全国日益增多;二是家庭规模的小型化缩小了 家庭养老的照料和赡养源,特别是计划生育政策的实施,打破了传统的养儿防老 机制,养老由个体风险已经发展成为一种社会风险;三是非农化和农村劳动力转 移降低了家庭的凝聚力,削弱了家庭成员互助功能;四是农民收入提高缓慢,农 村家庭养老难以满足农民的养老需求. 使农民的养老问题可能面临既缺乏经济支 撑,又缺乏家庭保障的"双重困难". 其次,农村老龄化趋势加快.新中国成立以来,由于生活水平的提高和农村 医疗条件的改善,使农村居民的平均寿命大大延长.而20世纪50, 60年代中国实 行自由放任的生育政策,使得农村人口老龄化速度加快,工业化的发展又使得农 村劳动力大量地向城市转移,因此,中国农村人口老龄化趋势的加快,迫切要求 农村社会养老保险制度的建立以满足老年农业人口的生活需要. 最后,逐步建立农村社会养老保险制度是广大农民群众的强烈愿望.长期 的二元经济结构导致城乡社会保障差距悬殊, 使绝大多数农民基本上处于国家的 社会保障体系之外,城镇居民中的养老、医疗等福利待遇农民均无权享受.城乡 福利制度差别长期存在,己严重制约了农村城市化的进程,也不符合社会主义的 本质,不利于共同富裕目标的实现. 1.1.3 中国农村社会养老保险改革的模式选择 从过去十几年中国建立农保的经验来看,无论是农保的覆盖面还是保障水 第一章 概述3平方面,在一定程度上都不尽如人意,现行方案仅在东部的上海、江苏、山东覆 盖面较广,中西部大部份地区推行十分困难[5] ,而且参保人的积累额很少,根本不 能达到保障未来养老的目的. 因此在进行农村社会养老保险改革的过程必须选择 适当的方法和模式. 首先从人群来看,农村社会保障应首先从被雇佣阶层开始,当个体经营者比 例降到一定程度后,再普遍保障.所以,农村社会保障特别是社会养老保险、退 休金制度等,应优先开展乡镇企业职工、定职村干部、民办教师等职业保险;并 且将农民工、被征地农民的养老保障问题作为优先考虑的对象. 其次从地区来看, 我国地区差异的客观存在和农村社会养老保险本身固有的 "强制性" 共同作用决定了 "我国农村尚不具备普遍实行社会养老保险的条件" 【3】 , 农保制度不可能一蹴而就的在全国推广, 而符合我国当前实际情况的养老保险制 度,是"局部强制,全局自愿"的方案,即只能"在有条件地区积极稳妥地发展" . 在经济条件好, 并经过论证和调查认为可行的地区可以率先实行养老保险的全面 覆盖,政府、集体和个人多方筹资的方式可以增加农民的积极性,并且充分考虑 部分有实际困难的农户,给予适当的补助或政策上的弹性.而对于贫困地区的农 民,普遍开展养老保险的条件不成熟.但是部分农民具有保险意识,他们小钱当 大钱花,参加养老保险的积极性甚至比富裕地区还高.在自愿的前提下,贫困地 区也可以搞养老保险. 最后, 坚持个人账户为主的积累模式, 在户口迁移等情况下可以退保或转保, 个人账户有利于保证农民参加社会养老保险制度的自主性, 也有利于该制度运行 的灵活性.由于大部分地区政府缺乏足够的补贴能力,且考虑到农民的流动性, 因此农村社会养老保险不能照搬城镇养老保险的社会统筹与个人账户相结合的 模式,而应坚持个人帐户与集体补助、政府补贴相结合,建立一定的待遇调整机 制, 在集体补助和政府补贴方面应充分考虑社会保障的公平性, 避免 "穷者愈穷、 富者愈富" ,使社会养老保险制度真正发挥其社会互助功能.总之,农村社会养老 保险应通过个人帐户与补贴机制来兼顾效率和公平,从而使制度得到有效的实施. 1.1.4 农村社会养老保险精算与数据挖掘的意义 一、农村社会养老保险精算的意义 农村社会养老保险作为社会保险的一种, 其性质就决定了精算技术在这方面 第一章 概述4研究中的重要地位. 社会保险是国家或政府运用商业保险的某些手段来实现社会 保险的目的,主要是运用风险理论精算学方法,针对公民在劳动和生活中可能遇 到的某些风险,运用精算学的方法预测风险损失的大小,建立保险基金,待风险 损失发生时给予经济补偿,从而实现社会保障的目的.社会养老保险是社会保险 的主要项目,主要借鉴人寿保险的基本理论和精算方法,目的在于处理参加保险 者的寿命风险何保险基金运营中的利率风险.社会养老保险发展至今,经历了多 次创新,但无论哪次的重大决策都是以稳健可靠的精算数据为基础,而每一个既 定的养老保险制度又必须通过精算使它得到具体表现, 形成具体方案. 由此可见, 对社会养老保险的精算技术和方法的研究已成为社会保险的一项核心内容. 一种行之有效的社会养老保险方案必须经过精密的计算和预测, 并且还要定 期检验、补充和完善.作为一般原则,实行任何模式的社会养老保险,第一,必 须测算未来几十年对养老金的需要总额,然后据以测算需要收缴的养老保险总 额,以及国家、企业和个人的保险费率,而这些测算的基础就是根据生命表对缴 费人口、领取人口的平均余命进行测算,对未来几十年人口增长情况进行预测; 第二,必须对影响养老保险未来的经营过程中的不确定因素进行详细分析,并对 未来面临的各种风险,如筹资不足、人口老化、通货膨胀、投资风险等做出准确 的评估,从而提供信息,使该计划无论使现在还是将来都建立在合理的财力基础 之上;第三,运用精算技术将社会养老制度具体化、定量化.可以长期精算平衡 估计、长期敏感性分析等,进而对各种参数进行比较选择.对社会养老保险计划 费用及其可能的变化和面临的风险作长期预测是社会养老保险方案研究的重心, 从而才能构建出合理有效的方案.养老保险是一项长期的事业,在长期内,养老 保险在对参加人口未来养老金做出承诺或者收取保费后, 开始不断地积累着未来 需要兑现地养老金责任, 因此在制定养老保险制度时就应对未来长期的基金运营 情况进行预测模拟,使养老保险制度长期保持收支平衡,另外还可对养老保险的 财务能力提出预警等.通过长期精算估计,确定和调整长期平衡缴费率,使制度 在长期内保持收支平衡,这对农保方案研究具有非常重要的意义,也使研究有了 更深入的理论基础. 二、数据挖掘在农村社会养老保险中应用的意义 数据挖掘(Data Mining)就是从大量的、不完全的、有噪声的、模糊的、随机 的实际应用数据中,提取隐含在其中的、人们事先不知道的、但又是潜在有用的 第一章 概述5信息和知识的过程.随着计算机应用的普及,尤其是三十年来数据库技术的广泛 应用,各个行业的数据量都急剧增长,面对海量数据,我们往往无所适从,无法 发现数据中存在的关系和规则,无法根据现有的数据预测未来的发展趋势,导致 "我们淹没在数据的海洋中, 但却缺少知识" 的现象. 数据挖掘是一门交叉学科, 融合了数据库、人工智能、机器学习、统计学等多个领域的理论和技术.数据挖 掘利用各种分析工具在海量数据中发现模型和数据间的关系, 使用这些模型和关 系进行预测,它帮助决策者寻找数据间潜在的关联,发现被忽略的因素,是解决 当今时代数据爆炸而信息贫乏问题的一种有效方法.数据挖掘将数据转化为知 识,是数据管理、信息处理领域研究、开发和应用的最活跃的分支之一.包括各 种数据挖掘技术,有关联规则、决策树、聚类、基于样例的学习、贝叶斯学习、 粗糙集、神经网络、遗传算法、统计分析等. 农村社会养老保险的制度设计必须基于对当地的社会经济情况和潜在的参 保对象的收支、参保意愿、缴费能力以及期望待遇水平等情况有所了解,分析微 观经济个体的养老需求与供给,从宏观和微观两个层面挖掘制度实施的可行性, 以及制度模式和参数的设计和论证, 从而制定出能够适应当地的长期经济发展水 平和能够满足农民的养老需求的社会养老保险制度. 利用数据挖掘的方法和粗糙 集理论分析不精确、 不确定知识的优势可以更充分地发现各个地方和人群的潜在 意愿和能力,为农村社会养老保险制度的制定提供数理依据. 1.2 研究综述 精算科学和精算师职业在国外已有150余年的历史,北美精算师N.L.鲍尔斯 等著的《精算数学》从二个方面介绍了退休金计划的精算原理并推导出一些基本 精算模型: 一是退休金计划估价理论, 论述了退休金计划的特点, 推导出醵出金、 退休受益等指标的精算基本函数;二是退休基金累积理论,推导了用于描述精算 成本方法的有用的函数.R.L 布朗在他的著作《人口数学》中论述和推导了人口 统计的一些方法和模型, 并介绍了人口普查数据在美国退休金保障上应用的思路 和方法.S.G.凯利森在《利息理论》中论述了利率变动憎况下如何测算每年一元 的年金现值和终值,对研究社会养老保险的利率风险具有启发作用.另外,N.L. 鲍尔斯等著的《风险理论》和D.伦敦著的《生存模型》都为社会养老保险研究奠 第一章 概述6定了扎实的理论基础 【2】 . 纵观我国社会养老保险的研究现状,绝大多数文章均以定性分析为主,忽视 了定量分析和精算研究.由于我国引进精算高等教育才10余年的历史,故从精算 角度研究社会养老保险的学者很少, 而研究农村社会养老保险精算的更是寥寥无 几. 目前我国对 《城镇社会养老保险基本方案》 和 《农村社会养老保险基本方案》 的论证在精算方面基本局限于对保险费率和支付额度的简单计算, 其他大部分只 是定性方面的研究. 当前一些学者试图从精算角度对社会养老保险的某一方面进 行研究,也发表了一些文章,取得了一些成果.王鉴刚在文献[3]中对不同筹资 模式下的养老基金平衡进行了测算,王晓军在文献[4]中给出了寿险精算原理和 社会养老保险的长期精算估计的理论模型,周渭兵在文献[2]中城镇社会养老保 险的精算理论方法、人口变动、基金平衡及隐形债务等问题进行了系统的研究. 但这些文献均存在明显不足,主要有: 1、简单的套用寿险公司的生命表或全国的生命表,未制作适合参保对象的 生命表; 2、未分清社会养老保险与商业人寿保险的差别,对醵出金、退休受益、精 算债务等主要指标的测算只是简单地套用商业人寿保险的精算模型, 忽略了工资 增长率和退休金调整率等影响因素, 更没有考虑农村社会养老保险制度中的一些 特殊情况,如保证期等因素的影响,使得测算结果误差较大; 3、使用的人口测算方法过于简单,没有充分考虑死亡率、生育率、迁移率 等因素对人口结构变化的影响,使测算出的人口数据不精确,而精确的未来分性 别、分年龄人口数据是社会养老保险精算研究的最基础数据; 4、忽略了对社会养老保险,特别是农村社会养老保险进行多角度的较为系 统的精算分析和研究; 5、缺乏对农村社会养老保险的参保意愿和参保率的定量研究. 因此,进一步加强保险精算理论和方法在我国农村社会养老保险精算的研 究,为推动我国农村社会养老保险改革事业的进一步深化,为政府部门提供决策 支持,成为我国相关研究人员亟待解决的问题.
下载该文档
文档格式：PDF
更新时间：2014-08-22
下载次数：0
点击次数：1
学校编码:10384 分类号 密级 学号:200331031 UDC 硕士学位论文农村社会养老保险精算体系及实证研究 Study and Demonstration of Rural Social Pension Insurance Actuarial System 邱婷婷指导教师姓名: 米红教授专业名称: 系统工程论文提交日期: 2006 年4月论文答辩时间: 2006 年5月学位授予日期: 2006 年月答辩委员会主席: 评阅人: 2006 年4月农村社会养老保险精算体系及实证研究邱婷婷指导教师米红教授厦门大学厦门大学学位论文原创性声明 兹呈交的学位论文,是本人在导师指导下独立完成的研究成果. 本人在论文写作中参考的其他个人或集体的研究成果, 均在文中以明 确方式标明.本人依法享有和承担由此论文产生的权利和责任. 声明人(签名) :邱婷婷年月日厦门大学学位论文著作权使用声明 本人完全了解厦门大学有关保留、使用学位论文的规定.厦门大 学有权保留并向国家主管部门或其指定机构送交论文的纸质版和电 子版, 有权将学位论文用于非赢利目的的少量复制并允许论文进入学 校图书馆被查阅,有权将学位论文的内容编入有关数据库进行检索, 有权将学位论文的标题和摘要汇编出版. 保密的学位论文在解密后适 用本规定. 本学位论文属于 1、保密( ) ,在 年解密后适用本授权书. 2、不保密( ) (请在以上相应括号内打"√" ) 作者签名: 日期: 年月日导师签名: 日期: 年月日摘要摘要农村社会养老保险制度的建立和推进,是完善社会保障体系、维护农民合法 权益的重要内容,也是促进社会主义市场经济发展、保持社会稳定的重要措施. 然而我国的农村养老保险却存在很多问题,需要进行制度的改革与创新.许多学 者对农村社会保障改革以及养老保险制度的构建进行了研究, 但是对农村社会养 老保险制度的精算方法和定量研究却相当缺乏. 因此本文构建了一套完整的农村 社会养老保险精算体系,从个人养老金平衡模型到农村人口结构预测模型,进而 到参保率估算模型,并应用到长期精算中,为农村社会养老保险制度的构建和改 革提供重要的技术支持.同时本文还在 Java 平台上实现了该系统,并以北京市 大兴区为例得到相应的精算结果,为相关政策的制定提供了合理的建议. 本论文分为六章.第一章是概述.论述了本文的研究背景、意义、现状及研 究内容.第二章是农村社会养老保险的基本精算模型.利用年金理论和寿险精算 构* 造农村社会养老保险的个人养老金平衡模型,充分考虑了农村社会养老保险 的特殊性等,提高了纯保费和领取系数计算的科学性和精确性.第三章是农村人 口结构预测模型.通过构造国民生命表、基于模型生命表的分年龄死亡率预测及 生育率、迁移率预测,从而预测出分性别分年龄的农村人口.第四章是农村社会 养老保险参保率估算.首先利用粗糙集理论理不确定和不完整数据的优势,基于 改进的基于条件熵的属性约简理论对 8410 份问卷调查数据进行计算与分析,得 出与农民参保意愿密切相关的几个因素,如年龄、性别、收入、行业等.然后结 合宏观数据指标,利用统计、曲线拟合等方法得到分性别、分年龄参保率.第五 章是农村社会养老保险长期估计精算模型与实证. 基于前几章的测算和长期估计 精算理论对北京市大兴区农村社会养老保险的基金收支与积累状况进行仿真预 测,从而对制度进行有效的论证,并给出合理的政策性建议.第六章是对本文的 工作、创新点以及下一步的研究方向进行总结. 关键词:农村社会养老保险;精算;粗糙集 *本文获 2005 年国家社科基金项目(05BSH049) "农村社会养老保障的基础理论框架"资助;获2004 年北 京市劳动和社会保障局委托项目"北京市农村社会养老保险制度及其可行性方案研究"资助.本文研究成 果直接为"北京市农村社会养老保险制度建设指导意见"的出台提供技术支撑. Abstract Abstract The development of rural social pension insurance system is an important process to perfect the social security system and protect farmers' rights. It is also an important step to improve the marketing economy and maintain a stable society. However, it finds lots of problems in our country that require innovations. Many scholars have done plenty of researches on the reform of rural pension insurance while at the same time actuarial and mathematical research is inadequate. Therefore this paper put forward an actuarial model of rural social pension insurance, ranging from individual pension balance model to the rural population structure forecast model, then to the insurance ratio estimate model, and applied the long-range actuarial estimation to provide the important technical support for the reform. Meanwhile, the paper implements the proposed model using Java codes and based on the calculation result of Beijing Daxing it provides a series of suggestions for future decision making. The paper contains six chapters. Chapter One, Introduction to the background of the research, outline the purpose of the paper. Chapter Two, Actuarial model of rural social pension insurance, based on the annuity theory and life insurance actuarial method, built a balanced individual pension model which fully considered the factors in rural social pension and lead to more accurate premium and pension parameters. Chapter Three, Rural population forecast model, built up the national life table, calculate the death probability at different age through model life table, forecast fertility rate and migration rate and then calculate the male and female rural population by age. Chapter Four, Rural social pension insurance ratio estimation model. At first, analyze the farmer's desire for the pension by Rough Set theory, construct the attribute reduction algorithm based on the conditional entropy for the computation and analysis of 8,410 questionnaire surveys data to make use of the advantage of rough set to deal with indefinite and incomplete data. And several factors closely related to farmer's desire for the pension are obtained, like age, sex, income, profession and so on. Then considering the macro economy data, the male and female insurance ratio by age can be estimated by the methods like statistics, curve fitting. Chapter Five, Demonstration of rural social pension insurance actuarial calculation on the case of Beijing Daxing, construct the long-range actuarial calculation model, and take the rural pension plan in Beijing Daxing as example to Abstract emulate the fund income, expenditure and accumulated situation by using the outcome of the former chapters. Then effectively reason the plan and produce the reasonable policy suggestion. Chapter Six, Summary of the content, innovation and the shortpoints of the paper. Keywords: Rural social pension insurance;Actuarial;Rough set 目录目录第一章 概述11.1 研究背景及意义 1 1.1.1 中国农村社会养老保险的发展现状.1 1.1.2 农村社会养老保险改革的必要性.2 1.1.3 中国农村社会养老保险改革的模式选择.2 1.1.4 农村社会养老保险精算与数据挖掘的意义.3 1.2 研究综述 5 1.3 本文的主要工作和内容安排 7 第二章 农村社会养老保险的基本精算模型 9 2.1 农村社会养老保险参数选择 9 2.1.1 缴费基数和缴费率.9 2.1.2 待遇水平及替代率.9 2.2 农村个人养老金给付平衡精算模型 10 2.2.1 个人养老金给付平衡精算综述.10 2.2.2 精算模型介绍.11 2.3 实证及分析 16 2.4 本章小结 20 第三章 农村人口结构的动态预测模型 21 3.1 国民生命表的构造方法 21 3.1.1 生命表的定义.21 3.1.2 国民生命表的编制.23 3.2 区域农村人口分年龄死亡率预测模型 27 3.2.1 期望寿命的预测.27 3.2.2 分年龄死亡率的预测.30 3.3 农村人口生育率预测模型 36 3.3.1 生育模式.36 3.3.2 出生婴儿性别比.38 3.3.3 总和生育率预测.38 3.4 农村人口迁移预测模型 39 目录3.4.1 总迁移率的预测.39 3.4.2 迁移年龄结构分析.40 3.5 农村人口预测与分析 42 3.5.1 年龄移算法.42 3.5.2 人口预测结果分析.42 3.6 本章小结 45 第四章 农村社会养老保险的参保率估算模型 46 4.1 基于粗糙集理论的农民参保意愿分析 46 4.1.1 粗糙集理论的引入.46 4.1.2 粗糙集中的知识表示.47 4.1.3 属性约简的基本概念.51 4.1.4 基于条件熵的属性约简算法.52 4.1.5 农村社会养老保险的参保意愿分析.54 4.2 分年龄参保率的估算 62 4.2.1 乡镇聚类.62 4.2.2 年总参保率的估算.64 4.2.3 分年龄参保率的估算.65 4.3 本章小结 69 第五章 农村社会养老保险长期精算估计模型与实证分析 ...... 70 5.1 长期精算估计的理论模型 70 5.2 基于北京市大兴区的实证及敏感性分析 71 5.2.1 基金年度收入支出分析.71 5.2.2 基金运营收益率的敏感性分析.74 5.3 本章小结 75 第六章 总结76 6.1 本文研究内容小结 76 6.2 本文的进一步研究方向 76 参考文献 78 附录81 致谢93 Contents Contents Chapter 1 Introduction.4 1.1 Background and Purpose.1 1.1.1 Background of Rural Social Pension Insurance in China.1 1.1.2 Necessity for Rural Social Pension Reform.2 1.1.3 Mode selection of Rural Social Pension in China 2 1.1.4 Purpose for Actuarial Statistics and Data Mining.3 1.2 General Overview 5 1.3 Framework 7 Chapter 2 Rural Social Pension Insurance Actuarial Model 9 2.1 Parameter Selection of Rural Social Pension 9 2.1.1 Premium Base and Premium Rate 9 2.1.2 Pension and Income-Replacement Ratio 9 2.2 Rural Individual Pension Balance Model.10 2.2.1 Genereal Overview of Inidividual Pension Actuarial 10 2.2.2 Actuarial Model Introduction 11 2.3 Demonstration and Analysis 16 2.4 Brief Summary.20 Chapter 3 Dynamic Forecast Model of Rural Population 21 3.1 Life Table Method.21 3.1.1 Definition of Life Table 21 3.1.2 Methods for Life Table Calculation.23 3.2 Forecast Model for Rural Death Probabilty by Age.27 3.2.1 Forecast of Life Expectancy 27 3.2.2 Forecast of Death Probability by Age.30 3.3 Forecast Model for Rural Fertility Rate.36 3.3.1 Fertility Pettern 36 3.3.2 Sex Ration at Birth.38 3.3.3 Forecast of Total Fertility Rate 38 3.4 Forecast Model for Rural Migration Rate.39 3.4.1 Forecast of Total Migration Rate 39 Contents 3.4.2 Age Distribution of Migration 40 3.5 Rural Population Forecast and Analysis.42 3.5.1 Basic Population Rorecast Method.42 3.5.2 Population Forecast Result Analysis.42 3.6 Breif Summary.45 Chapter 4 Insurance Ratio Estimation Model.46 4.1 Analysis of Farmer's Desire for Pension based on RS.46 4.1.1 Introduce of RS.46 4.1.2 Knowledge Denotation in RS 47 4.1.3 Attribute Reduction Definition 51 4.1.4 Attribute Reduction Algorithm based on Conditional Entropy 52 4.1.5 Analysis of Farmer's Desire for Pension.54 4.2 Estimation of Insurance Ratio by Age 62 4.2.1 Towns Clustering 62 4.2.2 Total Insurance Ratio Estimation.64 4.2.3 Estimation of Insurance Ratio by Age 65 4.3 Breif Summary.69 Chapter 5 Long-Range Actuarial Estimation and Demonstration.70 5.1 Long-Range Actuarial Estimation Model.70 5.2 Demonstration and Sensitivity Analysis on the Case of Beijing Daxing.71 5.2.1 Annual Income and Expenditure Analysis.71 5.2.2 Rate of Return Sensitivity Analysis 74 5.3 Breif Summary.75 Chapter 6 Summary and Prospect.76 6.1 Summary.76 6.2 Prospect.76 References.78 Appendix.81 Acknowledgement.93 第一章 概述1第一章 概述1.1 研究背景及意义 1.1.1 中国农村社会养老保险的发展现状 新中国建立后,党和国家为了保障农民的基本生活需要,维护农村的社会 稳定和农业生产的正常进行,根据农村的实际情况,在自然就业的基础上实施了 许多属于社会保障方面的政策措施,如社会救济、 "五保户"制度、合作医疗制 度,社会养老保险也于 80 年代开始试点.我国现行的农村社会养老保险制度是 根据 1995 年民政部的 《农村社会养老保险基本方案》 建立起来的. 至1999 年底, 全国有 30 个省(区、市)的2097 个县(市、区)开展这项工作,有近 3800 万 人参加农村社会养老保险而成为保障对象. 虽然农村社会保障体系的内容非常广 泛,但因种种原因,以养老保险为核心的社会保障体系并没有真正建立起来.与 城镇相比,目前农村社会保障水平低,保障项目少,保障具有应急性,缺乏制度 化,基本处于以家庭养老为主的阶段[1] . 近几年来, "三农问题"受到全国的普遍关注,党的十六大报告明确指出: "建立健全同经济发展水平相适应的社会保障体系, 是社会稳定和国家长治久安 的重要保证. "并且提出要在"有条件的地方,探索建立农村养老、医疗保险和 最低生活保障制度. " 2005 年10 月,党的十六届五中全会通过的《中共中央关 于制定国民经济和社会发展第十一个五年规划的建议》 中又把建设社会主义新农 村作为我国未来五年的工作重点. 全国几个经济条件较好的地区和省份纷纷开始 探索建立新的农村社会养老保险制度,有的已经开始试点,如北京市、天津市和 浙江等地政府都加大对农保的财政投入,直接对参保对象给予补贴,或建立农保 储备金, 并且制定了在未来几年基本建立起与小康社会相适应的农村社会养老保 险制度的目标. 但由于中国农村问题的复杂性和不同地区的社会经济条件的巨大 差异,各地的农村社会养老保险的模式也不尽相同.在中国这样一个有着 8 亿多 农民、经济发展水平不高、地区经济社会发展极不平衡的农业大国,建立与全面 小康社会相适应的农村社会养老保险制度的确是一个巨大的难题. 第一章 概述21.1.2 农村社会养老保险改革的必要性 农村养老保险制度的建立和推进,是完善社会保障体系、维护农民合法权益 的重要内容,也是促进社会主义市场经济发展、保持社会稳定的重要措施.在我 国,社会保障制度长期以城镇居民为核心,这一方面是中国城乡二元经济结构导 致的结果,同时也是国家以有限的国力来优先解决城市紧迫问题的一种政策选 择.长期以来,占我国人口80%的农村居民被排斥于社会养老保障网络之外,后 起的农村社会养老保险处于我国社会养老保险体系的边缘. 随着农村经济的发展 和城市化进程的推进,我国的农村养老保险工作出现了新情况,面临着新的形势 和挑战. 首先,农村家庭养老保障功能弱化.一是市场经济的发展动摇了家庭养老的 思想和道德基础,虐待老人现象在全国日益增多;二是家庭规模的小型化缩小了 家庭养老的照料和赡养源,特别是计划生育政策的实施,打破了传统的养儿防老 机制,养老由个体风险已经发展成为一种社会风险;三是非农化和农村劳动力转 移降低了家庭的凝聚力,削弱了家庭成员互助功能;四是农民收入提高缓慢,农 村家庭养老难以满足农民的养老需求. 使农民的养老问题可能面临既缺乏经济支 撑,又缺乏家庭保障的"双重困难". 其次,农村老龄化趋势加快.新中国成立以来,由于生活水平的提高和农村 医疗条件的改善,使农村居民的平均寿命大大延长.而20世纪50, 60年代中国实 行自由放任的生育政策,使得农村人口老龄化速度加快,工业化的发展又使得农 村劳动力大量地向城市转移,因此,中国农村人口老龄化趋势的加快,迫切要求 农村社会养老保险制度的建立以满足老年农业人口的生活需要. 最后,逐步建立农村社会养老保险制度是广大农民群众的强烈愿望.长期 的二元经济结构导致城乡社会保障差距悬殊, 使绝大多数农民基本上处于国家的 社会保障体系之外,城镇居民中的养老、医疗等福利待遇农民均无权享受.城乡 福利制度差别长期存在,己严重制约了农村城市化的进程,也不符合社会主义的 本质,不利于共同富裕目标的实现. 1.1.3 中国农村社会养老保险改革的模式选择 从过去十几年中国建立农保的经验来看,无论是农保的覆盖面还是保障水 第一章 概述3平方面,在一定程度上都不尽如人意,现行方案仅在东部的上海、江苏、山东覆 盖面较广,中西部大部份地区推行十分困难[5] ,而且参保人的积累额很少,根本不 能达到保障未来养老的目的. 因此在进行农村社会养老保险改革的过程必须选择 适当的方法和模式. 首先从人群来看,农村社会保障应首先从被雇佣阶层开始,当个体经营者比 例降到一定程度后,再普遍保障.所以,农村社会保障特别是社会养老保险、退 休金制度等,应优先开展乡镇企业职工、定职村干部、民办教师等职业保险;并 且将农民工、被征地农民的养老保障问题作为优先考虑的对象. 其次从地区来看, 我国地区差异的客观存在和农村社会养老保险本身固有的 "强制性" 共同作用决定了 "我国农村尚不具备普遍实行社会养老保险的条件" 【3】 , 农保制度不可能一蹴而就的在全国推广, 而符合我国当前实际情况的养老保险制 度,是"局部强制,全局自愿"的方案,即只能"在有条件地区积极稳妥地发展" . 在经济条件好, 并经过论证和调查认为可行的地区可以率先实行养老保险的全面 覆盖,政府、集体和个人多方筹资的方式可以增加农民的积极性,并且充分考虑 部分有实际困难的农户,给予适当的补助或政策上的弹性.而对于贫困地区的农 民,普遍开展养老保险的条件不成熟.但是部分农民具有保险意识,他们小钱当 大钱花,参加养老保险的积极性甚至比富裕地区还高.在自愿的前提下,贫困地 区也可以搞养老保险. 最后, 坚持个人账户为主的积累模式, 在户口迁移等情况下可以退保或转保, 个人账户有利于保证农民参加社会养老保险制度的自主性, 也有利于该制度运行 的灵活性.由于大部分地区政府缺乏足够的补贴能力,且考虑到农民的流动性, 因此农村社会养老保险不能照搬城镇养老保险的社会统筹与个人账户相结合的 模式,而应坚持个人帐户与集体补助、政府补贴相结合,建立一定的待遇调整机 制, 在集体补助和政府补贴方面应充分考虑社会保障的公平性, 避免 "穷者愈穷、 富者愈富" ,使社会养老保险制度真正发挥其社会互助功能.总之,农村社会养老 保险应通过个人帐户与补贴机制来兼顾效率和公平,从而使制度得到有效的实施. 1.1.4 农村社会养老保险精算与数据挖掘的意义 一、农村社会养老保险精算的意义 农村社会养老保险作为社会保险的一种, 其性质就决定了精算技术在这方面 第一章 概述4研究中的重要地位. 社会保险是国家或政府运用商业保险的某些手段来实现社会 保险的目的,主要是运用风险理论精算学方法,针对公民在劳动和生活中可能遇 到的某些风险,运用精算学的方法预测风险损失的大小,建立保险基金,待风险 损失发生时给予经济补偿,从而实现社会保障的目的.社会养老保险是社会保险 的主要项目,主要借鉴人寿保险的基本理论和精算方法,目的在于处理参加保险 者的寿命风险何保险基金运营中的利率风险.社会养老保险发展至今,经历了多 次创新,但无论哪次的重大决策都是以稳健可靠的精算数据为基础,而每一个既 定的养老保险制度又必须通过精算使它得到具体表现, 形成具体方案. 由此可见, 对社会养老保险的精算技术和方法的研究已成为社会保险的一项核心内容. 一种行之有效的社会养老保险方案必须经过精密的计算和预测, 并且还要定 期检验、补充和完善.作为一般原则,实行任何模式的社会养老保险,第一,必 须测算未来几十年对养老金的需要总额,然后据以测算需要收缴的养老保险总 额,以及国家、企业和个人的保险费率,而这些测算的基础就是根据生命表对缴 费人口、领取人口的平均余命进行测算,对未来几十年人口增长情况进行预测; 第二,必须对影响养老保险未来的经营过程中的不确定因素进行详细分析,并对 未来面临的各种风险,如筹资不足、人口老化、通货膨胀、投资风险等做出准确 的评估,从而提供信息,使该计划无论使现在还是将来都建立在合理的财力基础 之上;第三,运用精算技术将社会养老制度具体化、定量化.可以长期精算平衡 估计、长期敏感性分析等,进而对各种参数进行比较选择.对社会养老保险计划 费用及其可能的变化和面临的风险作长期预测是社会养老保险方案研究的重心, 从而才能构建出合理有效的方案.养老保险是一项长期的事业,在长期内,养老 保险在对参加人口未来养老金做出承诺或者收取保费后, 开始不断地积累着未来 需要兑现地养老金责任, 因此在制定养老保险制度时就应对未来长期的基金运营 情况进行预测模拟,使养老保险制度长期保持收支平衡,另外还可对养老保险的 财务能力提出预警等.通过长期精算估计,确定和调整长期平衡缴费率,使制度 在长期内保持收支平衡,这对农保方案研究具有非常重要的意义,也使研究有了 更深入的理论基础. 二、数据挖掘在农村社会养老保险中应用的意义 数据挖掘(Data Mining)就是从大量的、不完全的、有噪声的、模糊的、随机 的实际应用数据中,提取隐含在其中的、人们事先不知道的、但又是潜在有用的 第一章 概述5信息和知识的过程.随着计算机应用的普及,尤其是三十年来数据库技术的广泛 应用,各个行业的数据量都急剧增长,面对海量数据,我们往往无所适从,无法 发现数据中存在的关系和规则,无法根据现有的数据预测未来的发展趋势,导致 "我们淹没在数据的海洋中, 但却缺少知识" 的现象. 数据挖掘是一门交叉学科, 融合了数据库、人工智能、机器学习、统计学等多个领域的理论和技术.数据挖 掘利用各种分析工具在海量数据中发现模型和数据间的关系, 使用这些模型和关 系进行预测,它帮助决策者寻找数据间潜在的关联,发现被忽略的因素,是解决 当今时代数据爆炸而信息贫乏问题的一种有效方法.数据挖掘将数据转化为知 识,是数据管理、信息处理领域研究、开发和应用的最活跃的分支之一.包括各 种数据挖掘技术,有关联规则、决策树、聚类、基于样例的学习、贝叶斯学习、 粗糙集、神经网络、遗传算法、统计分析等. 农村社会养老保险的制度设计必须基于对当地的社会经济情况和潜在的参 保对象的收支、参保意愿、缴费能力以及期望待遇水平等情况有所了解,分析微 观经济个体的养老需求与供给,从宏观和微观两个层面挖掘制度实施的可行性, 以及制度模式和参数的设计和论证, 从而制定出能够适应当地的长期经济发展水 平和能够满足农民的养老需求的社会养老保险制度. 利用数据挖掘的方法和粗糙 集理论分析不精确、 不确定知识的优势可以更充分地发现各个地方和人群的潜在 意愿和能力,为农村社会养老保险制度的制定提供数理依据. 1.2 研究综述 精算科学和精算师职业在国外已有150余年的历史,北美精算师N.L.鲍尔斯 等著的《精算数学》从二个方面介绍了退休金计划的精算原理并推导出一些基本 精算模型: 一是退休金计划估价理论, 论述了退休金计划的特点, 推导出醵出金、 退休受益等指标的精算基本函数;二是退休基金累积理论,推导了用于描述精算 成本方法的有用的函数.R.L 布朗在他的著作《人口数学》中论述和推导了人口 统计的一些方法和模型, 并介绍了人口普查数据在美国退休金保障上应用的思路 和方法.S.G.凯利森在《利息理论》中论述了利率变动憎况下如何测算每年一元 的年金现值和终值,对研究社会养老保险的利率风险具有启发作用.另外,N.L. 鲍尔斯等著的《风险理论》和D.伦敦著的《生存模型》都为社会养老保险研究奠 第一章 概述6定了扎实的理论基础 【2】 . 纵观我国社会养老保险的研究现状,绝大多数文章均以定性分析为主,忽视 了定量分析和精算研究.由于我国引进精算高等教育才10余年的历史,故从精算 角度研究社会养老保险的学者很少, 而研究农村社会养老保险精算的更是寥寥无 几. 目前我国对 《城镇社会养老保险基本方案》 和 《农村社会养老保险基本方案》 的论证在精算方面基本局限于对保险费率和支付额度的简单计算, 其他大部分只 是定性方面的研究. 当前一些学者试图从精算角度对社会养老保险的某一方面进 行研究,也发表了一些文章,取得了一些成果.王鉴刚在文献[3]中对不同筹资 模式下的养老基金平衡进行了测算,王晓军在文献[4]中给出了寿险精算原理和 社会养老保险的长期精算估计的理论模型,周渭兵在文献[2]中城镇社会养老保 险的精算理论方法、人口变动、基金平衡及隐形债务等问题进行了系统的研究. 但这些文献均存在明显不足,主要有: 1、简单的套用寿险公司的生命表或全国的生命表,未制作适合参保对象的 生命表; 2、未分清社会养老保险与商业人寿保险的差别,对醵出金、退休受益、精 算债务等主要指标的测算只是简单地套用商业人寿保险的精算模型, 忽略了工资 增长率和退休金调整率等影响因素, 更没有考虑农村社会养老保险制度中的一些 特殊情况,如保证期等因素的影响,使得测算结果误差较大; 3、使用的人口测算方法过于简单,没有充分考虑死亡率、生育率、迁移率 等因素对人口结构变化的影响,使测算出的人口数据不精确,而精确的未来分性 别、分年龄人口数据是社会养老保险精算研究的最基础数据; 4、忽略了对社会养老保险,特别是农村社会养老保险进行多角度的较为系 统的精算分析和研究; 5、缺乏对农村社会养老保险的参保意愿和参保率的定量研究. 因此,进一步加强保险精算理论和方法在我国农村社会养老保险精算的研 究,为推动我国农村社会养老保险改革事业的进一步深化,为政府部门提供决策 支持,成为我国相关研究人员亟待解决的问题.