中国长城计算机深圳股份 有限公司 2012 年度 审计报告 索引 页码 审计报告 公司财务报告 — 合并资产负债表 1-2 — 母公司资产负债表 3-4 — 合并利润表 5 — 母公司利润表 6 — 合并现金流量表 7 — 母公司现金流量表 8 — 合并所有者权益变动表 9-10 — 母公司所有者权益变动表 11-12 — 财务报表附注 13-153 北京市东城区朝阳门北大街8号 富华大厦A座 9层 联系电话: telephone: +86(010)6554 2288 +86(010)6554 2288 ShineWing certified public accountants 9/F, Block A, Fu Hua Mansion, No.8, Chaoyangmen Beidajie, Dongcheng District, Beijing, 100027, P.R.China 传真: facsimile: +86(010)6554 7190 +86(010)6554 7190 信永中和会计师事务所 审计报告 XYZH/2012SZA1022 中国长城计算机深圳股份有限公司全体股东: 我们审计了后附的中国长城计算机深圳股份有限公司(以下简称长城电脑公司)财务报表,包括 2012 年12 月31 日的合并及母公司资产负债表,2012 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现 金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及财务报表附注. 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是长城电脑公司管理层的责任,这种责任包括: (1)按照企业会计准则 的规定编制财务报表,并使其实现公允反映; (2)设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表 不存在由于舞弊或错误导致的重大错报. 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见.我们按照中国注册会计师审计 准则的规定执行了审计工作.中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德守则,计划和执行审计 工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证. 审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计证据.选择的审计程序取决 于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估.在进行风险评估 时,注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并 非对内部控制的有效性发表意见.审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计 的合理性,以及评价财务报表的总体列报. 我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础. 三、审计意见 我们认为,长城电脑公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了长 城电脑公司 2012 年12 月31 日的合并及母公司财务状况以及 2012 年度的合并及母公司经营成果和现 金流量. 信永中和会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师: 郭晋龙 中国注册会计师: 夏伟 中国 北京 二一三年四月十八日 1 合并资产负债表 2012 年12 月31 日 编制单位:中国长城计算机深圳股份有限公司 单位:人民币元 项目 附注 年末金额 年初金额 流动资产: 货币资金 六、1 3,557,156,563.41 2,497,541,442.88 交易性金融资产 六、2 123,855,777.50 262,716,025.50 应收票据 六、3 2,103,641,866.34 2,145,925,942.20 应收账款 六、4 13,097,472,560.85 13,739,893,825.98 预付款项 六、5 58,817,279.87 41,116,454.23 应收利息 - 应收股利 - 其他应收款 六、6 1,763,251,101.57 1,217,779,976.86 存货 六、7 9,541,893,431.12 6,875,687,373.11 一年内到期的非流动资产 六、8 16,155,306.48 其他流动资产 六、9 98,620,765.86 19,709,215.20 流动资产合计 30,360,864,653.00 26,800,370,255.96 非流动资产: 可供出售金融资产 六、10 26,727,729.74 29,922,831.12 持有至到期投资 - 长期应收款 六、11 31,942,911.00 60,472,374.49 长期股权投资 六、12 261,718,369.87 297,649,035.89 投资性房地产 六、13 546,894,937.80 550,460,730.91 固定资产 六、14 3,978,916,794.73 3,239,183,517.17 在建工程 六、15 516,439,485.05 497,499,592.77 工程物资 - 固定资产清理 - 无形资产 六、16 2,252,174,598.42 750,337,345.83 开发支出 - 商誉 六、17 45,141,509.06 22,339,867.13 长期待摊费用 六、18 355,926,025.99 290,778,101.10 递延所得税资产 六、19 481,425,148.19 188,626,234.23 其他非流动资产 六、20 325,448,272.94 72,655,677.90 非流动资产合计 8,822,755,782.79 5,999,925,308.54 资产总计 39,183,620,435.79 32,800,295,564.50 法定代表人:杨军 主管会计工作负责人:赵家礼 会计机构负责人:宋艳艳 2 合并资产负债表(续) 2012 年12 月31 日 编制单位:中国长城计算机深圳股份有限公司 单位:人民币元 项目 附注 年末金额 年初金额 流动负债: 短期借款 六、22 1,703,520,767.48 2,922,914,184.02 交易性金融负债 六、23 430,368,185.00 156,577,365.00 应付票据 六、24 657,730,393.64 532,517,657.94 应付账款 六、25 14,956,035,285.68 13,093,159,785.98 预收款项 六、26 97,758,921.85 201,016,599.17 应付职工薪酬 六、27 857,891,162.91 563,541,101.81 应交税费 六、28 -549,687,388.85 -989,301,352.20 应付利息 六、29 17,379,323.47 5,961,820.90 应付股利 六、30 8,936,334.18 34,139,345.87 其他应付款 六、31 6,307,255,635.21 4,478,001,479.38 一年内到期的非流动负债 六、32 - 150,000,000.00 其他流动负债 六、33 973,621,785.17 452,495,453.86 流动负债合计 25,460,810,405.74 21,601,023,441.73 非流动负债: 长期借款 六、34 1,256,704,013.50 应付债券 六、35 500,005,239.50 492,497,246.70 长期应付款 六、36 1,473,314,914.50 288,133,856.10 专项应付款 六、37 - 1,050,000.00 预计负债 六、38 19,235,126.29 递延所得税负债 六、19 166,769,520.09 161,038,501.45 其他非流动负债 六、39 61,174,261.58 34,014,222.07 非流动负债合计 3,477,203,075.46 976,733,826.32 负债合计 28,938,013,481.20 22,577,757,268.05 股东权益: 股本 六、40 1,323,593,886.00 1,323,593,886.00 资本公积 六、41 815,213,665.25 817,101,619.13 减:库存股 - 盈余公积 六、42 337,908,559.15 337,908,559.15 未分配利润 六、43 614,878,455.11 884,848,761.55 外币报表折算差额 -269,686,283.26 -214,333,186.69 归属于母公司股东权益合计 2,821,908,282.25 3,149,119,639.14 少数股东权益 六、44 7,423,698,672.34 7,073,418,657.31 股东权益合计 10,245,606,954.59 10,222,538,296.45 负债和股东权益总计 39,183,620,435.79 32,800,295,564.50 法定代表人:杨军 主管会计工作负责人:赵家礼 会计机构负责人:宋艳艳 3 母公司资产负债表 2012 年12 月31 日 编制单位:中国长城计算机深圳股份有限公司 单位:人民币元 项目 附注 年末金额 年初金额 流动资产: 货币资金 272,481,906.67 442,576,390.94 交易性金融资产 应收票据 75,444,611.99 92,460,656.40 应收账款 十四、1 254,522,839.40 263,723,051.72 预付款项 27,512,506.76 37,068,213.69 应收利息 应收股利 其他应收款 十四、2 44,258,574.76 90,660,579.39 存货 145,617,528.24 163,283,014.42 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 819,837,967.82 1,089,771,906.56 非流动资产: 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 十四、3 2,425,297,349.78 2,574,184,202.62 投资性房地产 399,717,469.83 390,967,900.23 固定资产 390,414,184.32 429,658,799.56 在建工程 2,195,596.83 353,773.14 工程物资 固定资产清理 无形资产 110,415,738.27 75,549,764.64 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 25,013,897.09 21,162,568.17 其他非流动资产 非流动资产合计 3,353,054,236.12 3,491,877,008.36 资产总计 4,172,892,203.94 4,581,648,914.92 法定代表人:杨军 主管会计工作负责人:赵家礼 会计机构负责人:宋艳艳 4 母公司资产负债表(续) 2012 年12 月31 日 编制单位:中国长城计算机深圳股份有限公司 单位:人民币元 项目 附注 年末金额 年初金额 流动负债: 短期借款 460,564,180.14 408,702,344.56 交易性金融负债 应付票据 112,386,768.72 136,367,473.14 应付账款 303,957,207.14 348,929,705.95 预收款项 41,613,461.65 103,670,607.67 应付职工薪酬 29,511,228.80 29,324,540.19 应交税费 -7,653,814.00 -22,719,808.43 应付利息 423,526.65 应付股利 其他应付款 197,584,509.69 236,446,862.98 一年内到期的非流动负债 150,000,000.00 其他流动负债 116,574,678.77 323,967.16 流动负债合计 1,254,961,747.56 1,391,045,693.22 非流动负债: 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 1,050,000.00 预计负债 53,507,000.64 递延所得税负债 其他非流动负债 41,997,017.30 23,712,250.57 非流动负债合计 95,504,017.94 24,762,250.57 负债合计 1,350,465,765.50 1,415,807,943.79 股东权益: 股本 1,323,593,886.00 1,323,593,886.00 资本公积 1,308,704,194.91 1,308,704,194.91 减:库存股 盈余公积 336,573,250.49 336,573,250.49 未分配利润 -146,444,892.96 196,969,639.73 股东权益合计 2,822,426,438.44 3,165,840,971.13 负债和股东权益总计 4,172,892,203.94 4,581,648,914.92 法定代表人:杨军 主管会计工作负责人:赵家礼 会计机构负责人:宋艳艳 5 合并利润表 2012 年度 编制单位:中国长城计算机深圳股份有限公司 单位:人民币元 项目 附注 本年金额 上年金额 一、营业总收入 79,751,624,597.77 76,467,965,366.00 其中:营业收入 六、45 79,751,624,597.77 76,467,965,366.00 二、营业总成本 80,961,981,171.51 76,438,434,902.05 其中:营业成本 六、45 73,249,874,875.50 71,457,639,368.42 营业税金及附加 六、46 56,111,939.72 41,445,570.94 销售费用 六、47 3,330,193,638.54 2,155,819,579.56 管理费用 六、48 3,329,937,397.06 2,435,963,424.46 财务费用 六、49 466,712,850.84 72,185,677.20 资产减值损失 六、50 529,150,469.85 275,381,281.47 加:公允 价值变 动收益 (损失 以" -"号填 列) 六、51 -400,639,742.07 41,384,617.74 投资收益(损失以"-"号填列) 六、52 433,533,255.49 176,991,858.07 其中:对 联营企 业和合 营企业 的投 资收益 28,206,879.56 -17,816,565.62 三、营业利润(亏损以"-"号填列) -1,177,463,060.32 247,906,939.76 加:营业外收入 六、53 1,506,526,669.59 533,770,230.83 减:营业外支出 六、54 34,158,686.12 119,644,082.26 其中:非流动资产处置损失 8,817,849.22 1,683,898.49 四、利润总额(亏损总额以"-"号填列) 294,904,923.15 662,033,088.33 减:所得税费用 六、55 199,453,223.78 187,603,814.50 五、净利润(净亏损以"-"号填列) 95,451,699.37 474,429,273.83 归属于母公司股东的净利润 -239,527,647.06 101,250,020.08 少数股东损益 334,979,346.43 373,179,253.75 六、每股收益: (一)基本每股收益 六、56 -0.181 0.076 (二)稀释每股收益 六、56 -0.181 0.076 七、其他综合收益 六、57 -223,961,115.51 -831,090,030.44 八、综合收益总额 -128,509,416.14 -356,660,756.61 归属于母公司股东的综合收益总额 -292,788,132.01 -264,984,511.17 归属于少数股东的综合收益总额 164,278,715.87 -91,676,245.44 法定代表人:杨军 主管会计工作负责人:赵家礼 会计机构负责人:宋艳艳 6 母公司利润表 2012 年度 编制单位:中国长城计算机深圳股份有限公司 单位:人民币元 项目 附注 本年金额 上年金额 一、营业收入 十四、4 2,323,776,621.56 3,709,906,935.54 减:营业成本 十四、4 2,071,572,529.73 3,456,992,130.58 营业税金及附加 15,758,176.16 12,803,852.84 销售费用 159,810,493.89 122,682,647.75 管理费用 169,765,598.59 166,984,168.74 财务费用 25,755,144.57 22,562,514.32 资产减值损失 222,379,499.12 4,414,347.04 加:公允 价值变 动收益 (损失 以" -"号填 列) 投资收益(损失以"-"号填列) 十四、5 -6,477,951.19 70,529,871.75 其中:对 联营企 业和合 营企业 的投 资收益 -1,447,259.29 -473,560.29 二、营业利润(亏损以"-"号填列) -347,742,771.69 -6,002,853.98 加:营业外收入 29,839,350.74 23,426,634.27 减:营业外支出 -1,080,218.72 -4,519,663.87 其中:非流动资产处置损失 4,151,370.63 1,579,180.29 三、利润总额(亏损总额以"-"号填列) -316,823,202.23 21,943,444.16 减:所得税费用 -3,851,328.92 18,834,032.14 四、净利润(净亏损以"-"号填列) -312,971,873.31 3,109,412.02 五、每股收益: (一)基本每股收益 -0.236 0.002 (二)稀释每股收益 -0.236 0.002 六、其他综合收益 -5,028,084.95 七、综合收益总额 -312,971,873.31 -1,918,672.93 法定代表人:杨军 主管会计工作负责人:赵家礼 会计机构负责人:宋艳艳 7 合并现金流量表 2012 年度 编制单位:中国长城计算机深圳股份有限公司 单位:人民币元 项目 附注 本年金额 上年金额 一、经营活动产生的现金流量: 销售商品、提供劳务收到的现金 80,805,880,713.81 79,390,094,403.66 收到的税费返还 58,145,663.08 59,624,843.18 收到其他与经营活动有关的现金 六、 58 1,689,514,625.06 518,513,695.98 经营活动现金流入小计 82,553,541,001.95 79,968,232,942.82 购买商品、接受劳务支付的现金 68,886,127,794.07 72,364,404,734.58 支付给职工以及为职工支付的现金 3,831,615,382.48 3,109,710,930.14 支付的各项税费 449,738,606.16 386,771,137.18 支付其他与经营活动有关的现金 六、 58 4,823,215,296.94 3,470,282,681.49 经营活动现金流出小计 77,990,697,079.65 79,331,169,483.39 经营活动产生的现金流量净额 4,562,843,922.30 637,063,459.43 二、投资活动产生的现金流量: 收回投资收到的现金 67,470,490.78 取得投资收益收到的现金 11,639,641.48 17,951,264.10 处置固定资产、 无形资产和其他长期资产收回的现金净额 455,039,016.80 99,044,620.49 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 - 投资活动现金流入小计 534,149,149.06 116,995,884.59 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 1,585,337,175.05 1,375,514,219.01 投资支付的现金 1,932,685,459.28 15,982,757.46 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 六、 58 132,558,986.57 28,453,391.00 支付其他与投资活动有关的现金 六、 58 34,276,277.45 195,780,816.68 投资活动现金流出小计 3,684,857,898.35 1,615,731,184.15 投资活动产生的现金流量净额 -3,150,708,749.29 -1,498,735,299.56 三、筹资活动产生的现金流量: 吸收投资收到的现金 240,436,867.47 19,380,870.00 其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金 - 19,380,870.00 取得借款所收到的现金 4,335,484,307.77 5,556,440,891.80 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 六、 58 27,420,066.48 筹资活动现金流入小计 4,603,341,241.72 5,575,821,761.80 偿还债务所支付的现金 4,458,084,149.31 3,340,948,212.89 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 427,525,594.49 469,897,453.60 其中:子公司支付给少数股东的股利、利润 179,687,793.02 232,816,313.47 支付其他与筹资活动有关的现金 六、 58 5,593,658.04 66,980,827.64 筹资活动现金流出小计 4,891,203,401.84 3,877,826,494.13 筹资活动产生的现金流量净额 -287,862,160.12 1,697,995,267.67 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -55,546,283.72 -114,223,755.10 五、现金及现金等价物净增加额 1,068,726,729.17 722,099,672.44 加:期初现金及现金等价物余额 2,439,307,644.92 1,717,207,972.48 六、期末现金及现金等价物余额 六、 58 3,508,034,374.09 2,439,307,644.92 法定代表人:杨军 主管会计工作负责人:赵家礼 会计机构负责人:宋艳艳 8 母公司现金流量表 2012 年度 编制单位:中国长城计算机深圳股份有限公司 单位:人民币元 项目 附注 本年金额 上年金额 一、经营活动产生的现金流量: 销售商品、提供劳务收到的现金 2,668,301,358.03 4,465,992,542.42 收到的税费返还 49,905,374.38 57,038,451.24 收到其他与经营活动有关的现金 149,484,220.50 168,803,861.25 经营活动现金流入小计 2,867,690,952.91 4,691,834,854.91 购买商品、接受劳务支付的现金 2,188,125,533.88 3,997,407,361.19 支付给职工以及为职工支付的现金 247,953,953.77 216,498,861.24 支付的各项税费 55,193,187.17 22,098,089.50 支付其他与经营活动有关的现金 245,289,869.48 324,282,476.84 经营活动现金流出小计 2,736,562,544.30 4,560,286,788.77 经营活动产生的现金流量净额 131,128,408.61 131,548,066.14 二、投资活动产生的现金流量: 收回投资收到的现金 59,265,909.11 - 取得投资收益收到的现金 48,476,309.04 60,836,556.85 处置固定资产、 无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 20,716,674.10 60,053.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 128,458,892.25 60,896,609.85 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 75,042,590.02 147,884,911.66 投资支付的现金 - 16,000,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 168,865,480.00 支付其他与投资活动有关的现金 335,739.36 3,410,757.87 投资活动现金流出小计 244,243,809.38 167,295,669.53 投资活动产生的现金流量净额 -115,784,917.13 -106,399,059.68 三、筹资活动产生的现金流量: 吸收投资收到的现金 - 取得借款收到的现金 570,140,000.00 446,360,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 570,140,000.00 446,360,000.00 偿还债务支付的现金 700,000,000.00 250,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 61,275,341.27 89,546,179.90 支付其他与筹资活动有关的现金 5,593,658.04 19,807,790.06 筹资活动现金流出小计 766,868,999.31 359,353,969.96 筹资活动产生的现金流量净额 -196,728,999.31 87,006,030.04 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 2,542,368.42 -1,142,993.99 五、现金及现金等价物净增加额 -178,843,139.41 111,012,042.51 加:期初现金及现金等价物余额 429,765,781.08 318,753,738.57 六、期末现金及现金等价物余额 250,922,641.67 429,765,781.08 法定代表人:杨军 主管会计工作负责人:赵家礼 会计机构负责人:宋艳艳 9 合并股东权益变动表 2012 年度 编制单位:中国长城计算机深圳股份有限公司 单位:人民币元 项目 本年金额 归属于母公司股东权益 少数股东权益 股东权益合计 股本 资本公积 减:库存股 盈余公积 未分配利润 其他 一、上年年末余额 1,323,593,886.00 817,101,619.13 - 337,908,559.15 884,848,761.55 -214,333,186.69 7,073,418,657.31 10,222,538,296.45 加:会计政策变更 - 前期差错更正 - 其他 - 二、本年年初余额 1,323,593,886.00 817,101,619.13 - 337,908,559.15 884,848,761.55 -214,333,186.69 7,073,418,657.31 10,222,538,296.45 三、本年增减变动金额(减少以"-"号填列) -1,887,953.88 - - -269,970,306.44 -55,353,096.57 350,280,015.03 23,068,658.14 (一)净利润 -239,527,647.06 334,979,346.43 95,451,699.37 (二)其他综合收益 2,092,611.62 -55,353,096.57 -170,700,630.56 -223,961,115.51 上述(一)和(二)小计 2,092,611.62 - - -239,527,647.06 -55,353,096.57 164,278,715.87 -128,509,416.14 (三)股东投入和减少资本 -3,980,565.50 - - - - 339,511,809.14 335,531,243.64 1.股东投入资本 351,903,477.50 351,903,477.50 2.股份支付计入股东权益的金额 -3,980,565.50 -12,391,668.36 -16,372,233.86 3.其他 - (四)利润分配 - - - -30,442,659.38 - -153,510,509.98 -183,953,169.36 1.提取盈余公积 - 2.提取一般风险准备 - 3.对股东的分配 -30,442,659.38 -153,510,509.98 -183,953,169.36 4.其他 - (五)股东权益内部结转 1.资本公积转增股本 - 2.盈余公积转增股本 - 3.盈余公积弥补亏损 - 4.其他 - (六)其他 - 四、本年年末余额 1,323,593,886.00 815,213,665.25 - 337,908,559.15 614,878,455.11 -269,686,283.26 7,423,698,672.34 10,245,606,954.59 法定代表人:杨军 主管会计工作负责人:赵家礼 会计机构负责人:宋艳艳 10 合并股东权益变动表(续) 2012 年度 编制单位:中国长城计算机深圳股份有限公司 单位:人民币元 项目 上年金额 归属于母公司股东权益 少数股东权益 股东权益合计 股本 资本公积 减:库存股 盈余公积 未分配利润 其他 一、上年年末余额 1,323,593,886.00 996,211,040.86 337,597,617.95 850,089,371.86 -27,208,072.06 7,397,911,216.22 10,878,195,060.83 加:会计政策变更 - 前期差错更正 - 其他 - 二、本年年初余额 1,323,593,886.00 996,211,040.86 - 337,597,617.95 850,089,371.86 -27,208,072.06 7,397,911,216.22 10,878,195,060.83 三、本年增减变动金额(减少以"-"号填列) - -179,109,421.73 - 310,941.20 34,759,389.69 -187,125,114.63 -324,492,558.91 -655,656,764.38 (一)净利润 101,250,020.08 373,179,253.75 474,429,273.83 (二)其他综合收益 -179,109,421.73 5.11 -187,125,114.63 -464,855,499.19 -831,090,030.44 上述(一)和(二)小计 - -179,109,421.73 - - 101,250,025.19 -187,125,114.63 -91,676,245.44 -356,660,756.61 (三)股东投入和减少资本 1.股东投入资本 - 2.股份支付计入股东权益的金额 - 3.其他 - (四)利润分配 - - - 310,941.20 -66,490,635.50 - -232,816,313.47 -298,996,007.77 1.提取盈余公积 310,941.20 -310,941.20 - 2.提取一般风险准备 - 3.对股东的分配 -66,179,694.30 -232,816,313.47 -298,996,007.77 4.其他 - (五)股东权益内部结转 1.资本公积转增股本 - 2.盈余公积转增股本 - 3.盈余公积弥补亏损 - 4.其他 - (六)其他 - 四、本年年末余额 1,323,593,886.00 817,101,619.13 - 337,908,559.15 884,848,761.55 -214,333,186.69 7,073,418,657.31 10,222,538,296.45 法定代表人:杨军 主管会计工作负责人:赵家礼 会计机构负责人:宋艳艳 11 母公司股东权益变动表 2012 年度 编制单位:中国长城计算机深圳股份有限公司 单位:人民币元 项目 本年金额 股本 资本公积 减:库存股 盈余公积 未分配利润 股东权益合计 一、上年年末余额 1,323,593,886.00 1,308,704,194.91 - 336,573,250.49 196,969,639.73 3,165,840,971.13 加:会计政策变更 - 前期差错更正 - 其他 - 二、本年年初余额 1,323,593,886.00 1,308,704,194.91 - 336,573,250.49 196,969,639.73 3,165,840,971.13 三、本年增减变动金额(减少以"-"号填列)343,414,532.69 -343,414,532.69 (一)净利润 -312,971,873.31 -312,971,873.31 (二)其他综合收益 - 上述(一)和(二)小计 312,971,873.31 -312,971,873.31 (三)股东投入和减少资本 1.股东投入资本 - 2.股份支付计入股东权益的金额 - 3.其他 - (四)利润分配 30,442,659.38 -30,442,659.38 1.提取盈余公积 - 2.提取一般风险准备 - 3.对股东的分配 -30,442,659.38 -30,442,659.38 4.其他 - (五)股东权益内部结转 1.资本公积转增股本 - 2.盈余公积转增股本 - 3.盈余公积弥补亏损 - 4.其他 - (六)其他 - 四、本年年末余额 1,323,593,886.00 1,308,704,194.91 - 336,573,250.49 -146,444,892.96 2,822,426,438.44 法定代表人:杨军 主管会计工作负责人:赵家礼 会计机构负责人:宋艳 艳12 母公司股东权益变动表(续) 2012 年度 编制单位:中国长城计算机深圳股份有限公司 单位:人民币元 项目 上年金额 股本 资本公积 减:库存股 盈余公积 未分配利润 股东权益合计 一、上年年末余额 1,323,593,886.00 1,313,732,279.86 336,262,309.29 260,350,863.21 3,233,939,338.36 加:会计政策变更 - 前期差错更正 - 其他 - 二、本年年初余额 1,323,593,886.00 1,313,732,279.86 - 336,262,309.29 260,350,863.21 3,233,939,338.36 三、本年增减变动金额(减少以"-"号填列) - -5,028,084.95 - 310,941.20 -63,381,223.48 -68,098,367.23 (一)净利润 3,109,412.02 3,109,412.02 (二)其他综合收益 -5,028,084.95 -5,028,084.95 上述(一)和(二)小计 - -5,028,084.95 - - 3,109,412.02 -1,918,672.93 (三)股东投入和减少资本 1.股东投入资本 - 2.股份支付计入股东权益的金额 - 3.其他 - (四)利润分配 - - - 310,941.20 -66,490,635.50 -66,179,694.30 1.提取盈余公积 310,941.20 -310,941.20 - 2.提取一般风险准备 - 3.对股东的分配 -66,179,694.30 -66,179,694.30 4.其他 - (五)股东权益内部结转 1.资本公积转增股本 - 2.盈余公积转增股本 - 3.盈余公积弥补亏损 - 4.其他 - (六)其他 - 四、本年年末余额 1,323,593,886.00 1,308,704,194.91 - 336,573,250.49 196,969,639.73 3,165,840,971.13 法定代表人:杨军 主管会计工作负责人:赵家礼 会计机构负责人:宋艳艳 中国长城计算机深圳股份有限公司财务报表附注 2012 年1月1日至 2012 年12 月31 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示) 13 一、公司的基本情况 中国长城计算机深圳股份有限公司(以下简称本公司,在包含子公司时统称本集团) 为一家在中华人民共和国成立的股份有限公司, 系由中国长城计算机集团公司独家发起重 组设立,成立于1997年6月19日.持有注册号为440301103219923号之企业法人营业执照, 法定代表人为:杨军;注册地址为:深圳市南山区科技园长城计算机大厦. 经中国证券监督管理委员会 1997 年6月4日"证监发字[1997]309 号"文批准,本 公司首次向社会公开发行人民币普通股(A 股)5,700 万股,每股发行价格 6.58 元,并于 1997 年6月26 日在深圳证券交易所挂牌交易(股票简称"长城电脑" ,代码 000066) .首 次公开发行股票后,本公司总股本变更为 15,855 万股. 根据国有资产管理局"国资企发[1998]35号"文件批准,中国长城计算机集团公司于 1998年3月20日将其持有的本公司全部股权连同其在深圳开发科技股份有限公司及深圳开 发磁记录有限公司持有的全部股权及有关负债纳入股份制改组范围, 独家发起设立长城科 技股份有限公司,并于1999年8月5日在香港联交所上市.经过上述股权重组,本集团的国 有法人股股权由长城科技股份有限公司持有. 1998年6月,经本公司1997年度股东大会决议,本公司实施1997年度利润分配和资本 公积金转增股本方案,向全体股东每10股转增资本公积金3股并派发现金股利1元(含税) , 转增后的股本为20,611.50万股. 1999年4月,经本公司1998年度股东大会决议,本公司实施1998年度利润分配和资本 公积金转增股本方案,向全体股东每10股转增资本公积金4股并派发现金股利1元(含税) , 转增后的股本为28,856.10万股. 2000年3月,经中国证监会"证监上字[1999]151号"文核准,本公司于2000年1月以 1999期末的总股本28,856.10万股为基数,每10股配售1.64835股(按1997期末总股本 15,855万股为基数每10股配售3股) ,配股价格为12元/股.由于法人股股东长城科技股份 有限公司承诺全部放弃应配股份且不予转让,实际向社会公众股和高管股配售1,710 万股,配售后本公司总股本增至30,566.10万股. 2000年6月,经本公司1999年度股东大会决议,本公司实施1999年度利润分配和资本 公积金转增股本方案,向全体股东每10股转增资本公积金3股,每10股送红股2股并派发现 金股利2元(含税).本次转增后本公司的股本总额为45,849.15万元. 2008年5月13日, 经本公司2007年度股东大会审议通过2007年度利润分配和股票股利转增 股本方案,以2007期末总股本458,491,500股为基数,向全体股东每10股送红股2股并派发现 金股利0.23元人民币(含税) .本次转增后本公司的股本总额为55,018.98万元. 中国长城计算机深圳股份有限公司财务报表附注 2012 年1月1日至 2012 年12 月31 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示) 14 2010年5月17日, 经本公司2009年度股东大会审议通过2009年度利润分配方案, 以2009 期末总股本55,018.98万股为基数,向全体股东按每10股送红股5股,同时以资本公积金每 10股转增5股.本次转增后本公司的股本总额为110,037.96万元. 2010 年11 月16 日止,根据中国证券监督管理委员会《关于核准中国长城计算机深 圳股份有限公司非公开发行股票的批复》(证监许可[2010]1458 号文)及《关于核准豁免 长城科技股份有限公司及一致行动人要约收购中国长城计算机深圳股份有限公司股份义 务的批复》 (证监许可[2010]1459 号文)核准,本公司非公开发行 223,214,286 股人民币 普通股,发行价格每股人民币 4.48 元,募集资金总额人民币 1,000,000,001.28 元,扣 除承销费、律师费等发行费用人民币 18,945,000.00 元,募集资金净额为人民币 981,055,001.28 元,其中增加股本人民币223,214,286.00 元,增加资本公积757,840,715.28 元. 截止2012年12月31日本公司总股本为132,359.38万股,其中有限售条件股份74,944.98 万股,占总股本的56.62%;无限售条件股份57,414.41万股,占总股本的43.38%,股本结构如下: 股东名称 股数 投入资本额 投资比例 长城科技股份有限公司 713,647,921 713,647,921 53.92% 深圳长城开发科技股份有限公司 35,714,285 35,714,285 2.70% 境内自然人持股(高管持股) 95,480 95,480 其中:杜和平(原董事长,离任未满半年) 60,000 60,000 周庚申(董事兼总裁) 31,680 31,680 杨昕光(原监事,离任未满半年) 3,800 3,800 社会公众普通股 574,136,200 574,136,200 43.38% 合计 1,323,593,886 1,323,593,886 100.00% 本集团属计算机及相关设备制造业,其经营范围为:电子计算机硬件、软件系统及网 络系统、电子产品、液晶电视、等离子电视、电话机的技术开发、生产销售及售后服务, 并提供相关的技术和咨询服务;投资兴办实业(具体项目另行申报) ;国内商业、物资供 销业(不含专营、专卖、专控商品) ;自营进出口业务(具体按深贸营登证字第 49 号文执 行) ;经营自行开发的软件及电子出版物;零售各类软件及电子出版物;房屋、设备及固 定资产租赁、物业管理及相关服务业务. 本公司的母公司为长城科技股份有限公司(以下简称长城科技), 最终实质控制人为中 国电子信息产业集团有限公司(以下简称 CEC) .股东大会是本公司的权力机构,依法行 使公司经营方针、筹资、投资、利润分配等重大事项决议权;董事会对股东大会负责,依 法行使公司的经营决策权;经理层负责组织实施股东大会、董事会决议事项,主持企业的 生产经营管理工作. 中国长城计算机深圳股份有限公司财务报表附注 2012 年1月1日至 2012 年12 月31 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示) 15 本公司的职能管理部门包括:人力资源部、办公室、规划企管部、投资部、财务部、 审计监察室等,子公司包括广西长城计算机有限公司(以下简称广西长城) 、北海长城能 源科技股份有限公司(以下简称北海能源) 、冠捷科技有限公司(以下简称冠捷科技) 、深 圳中电长城能源有限公司(以下简称中电长城能源) 、海南长城系统科技有限公司(以下 简称海南长城) 、中国长城计算机(香港)控股公司(以下简称长城香港) 、深圳中电长城 信息安全系统有限公司(以下简称长城信安) . 二、重要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法 1. 财务报表的编制基础 本集团财务报表以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部颁布的《企业会计准则》 及相关规定,并基于本附注"重要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法"所述会计政策和会 计估计编制. 2. 遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司及本集 团的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息. 3. 会计期间 本集团的会计期间为公历 1 月1日至 12 月31 日. 4. 记账本位币 本集团除长城香港(合并) 、冠捷科技(合并)外以人民币作为记账本位币.长城香 港(单体)及其子公司柏怡控股根据其经营所处的主要经济环境分别以港币作为记账本位 币,冠捷科技和长城香港之子公司 Perfect Galaxy 根据其经营所处的主要经济环境分别 以美元作为记账本位币. 5. 记账基础和计价原则 本集团会计核算以权责发生制为记账基础,除交易性金融资产、可供出售金融资产等 以公允价值计量外,以历史成本为计价原则. 6. 企业合并 企业合并是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项. 本 集团在合并日或购买日确认因企业合并取得的资产、负债,合并日或购买日为实际取得被 中国长城计算机深圳股份有限公司财务报表附注 2012 年1月1日至 2012 年12 月31 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示) 16 合并方或被购买方控制权的日期. 对于同一控制下的企业合并,作为合并方在企业合并中取得的资产和负债,按照合并 日在被合并方的账面价值计量,取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差 额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益. 对于非同一控制下企业合并, 合并成本为本集团在购买日为取得对被购买方的控制权 而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值.合并成本大于合并 中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;合并成本小于合并中 取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,经复核确认后,计入当期损益. 7. 合并财务报表的编制方法 (1) 合并范围的确定原则 本集团将拥有实际控制权的子公司及特殊目的主体纳入合并财务报表范围. (2) 合并财务报表所采用的会计方法 本集团合并财务报表是按照《企业会计准则第 33 号-合并财务报表》及相关规定的 要求编制,合并时合并范围内的所有重大内部交易和往来业已抵销.子公司的股东权益中 不属于母公司所拥有的部分,作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列 示. 子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的,在编制合并财务报表时,按照 本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整. 对于非同一控制下企业合并取得的子公司,在编制合并财务报表时,以购买日可辨认 净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整; 对于同一控制下企业合并取得的子公 司,视同该企业于合并当期的年初已经存在,从合并当期的年初起将其资产、负债、经营 成果和现金流量,按原账面价值纳入合并财务报表. 8. 现金及现金等价物 本集团现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款. 现金流量表之现 金等价物指持有期限不超过 3 个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险 很小的投资. 中国长城计算机深圳股份有限公司财务报表附注 2012 年1月1日至 2012 年12 月31 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示) 17 9. 外币业务和外币财务报表折算 (1)外币交易 本集团外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额. 于资产负债 表日,外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币,所产生的折算差额除 了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化 的原则处理外,直接计入当期损益.以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值 确定日的即期汇率折算为人民币,所产生的折算差额,作为公允价值变动直接计入当期损 益,如属于可供出售外币非货币性项目的,形成的汇兑差额,计入资本公积.以历史成本 计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算,不改变人民币金额. (2)外币财务报表的折算 外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者权益 类项目除"未分配利润"外,其他项目采用发生时的即期汇率折算;利润表中的收入与费 用项目, 采用交易发生日的即期汇率的近似汇率折算. 上述折算产生的外币报表折算差额, 在编制合并财务报表时,在所有者权益项目下单独列示.实质上构成对境外经营净投资的 外币货币性项目,因汇率变动而产生的汇兑差额,在编制合并财务报表时,也作为外币报 表折算差额在股东权益项目下单独列示.处置境外经营时,与该境外经营有关的外币报表 折算差额,按比例转入处置当期损益. 外币现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算. 境外子公司的现金流量采用现金 流量发生日的即期汇率的近似汇率折算.汇率变动对现金的影响额,在现金流量表中单独 列示(外币报表折算汇率详见附注五、 (四) ) . 10. 金融资产和金融负债 (1) 金融资产 1) 金融资产分类 本集团按投资目的和经济实质对拥有的金融资产分为以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项及可供出售金融资产四大类. 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产是指持有的主要目的为短期内出 售的金融资产,在资产负债表中以交易性金融资产列示. 持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定,且管理层有明确意图和能 力持有至到期的非衍生金融资产. 中国长城计算机深圳股份有限公司财务报表附注 2012 年1月1日至 2012 年12 月31 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示) 18 贷款和应收款项是指在活跃市场中没有报价, 回收金额固定或可确定的非衍生金融资 产. 可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划 分为其他类的金融资产. 2) 金融资产确认与计量 金融资产于本集团成为金融工具合同的一方时,按公允价值在资产负债表内确认.以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产, 取得时发生的相关交易费用计入当期损 益,其他金融资产的相关交易费用计入初始确认金额. 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产按照公允价 值进行后续计量; 贷款和应收款项以及持有至到期投资采用实际利率法, 以摊余成本列示. 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动计入公允价值变 动损益;在资产持有期间所取得的利息或现金股利,确认为投资收益;处置时,其公允价 值与初始入账金额之间的差额确认为投资损益,同时调整公允价值变动损益. 除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外, 可供出售金融资产公允价值变 动直接计入股东权益,待该金融资产终止确认时,原直接计入权益的公允价值变动累计额 转入当期损益.可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算的利息,以及被投资 单位宣告发放的与可供出售权益工具投资相关的现金股利,作为投资收益计入当期损益. 3) 金融资产减值 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外, 本集团于资产负债表日对其他金 融资产的账面价值进行检查,如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的,计提减值准备. 以摊余成本计量的金融资产发生减值时,按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未 来信用损失)现值低于账面价值的差额,计提减值准备.如果有客观证据表明该金融资产 价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,计 入当期损益. 当可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度或非暂时性下降, 原直接计入股东权益 的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失. 对已确认减值损失的可供出 售债务工具投资,在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的, 原确认的减值损失予以转回并计入当期损益.对已确认减值损失的可供出售权益工具投 资,期后公允价值上升直接计入股东权益. 中国长城计算机深圳股份有限公司财务报表附注 2012 年1月1日至 2012 年12 月31 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示) 19 4) 金融资产转移 金融资产满足下列条件之一的,予以终止确认:①收取该金融资产现金流量的合同权 利终止;②该金融资产已转移,且本集团将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移 给转入方; ③该金融资产已转移,虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上 几乎所有的风险和报酬,但是放弃了对该金融资产控制. 企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬, 且未放弃对该 金融资产控制的,则按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确 认有关负债.继续涉入所转移金融资产的程度,是指该金融资产价值变动使企业面临的风 险水平. 金融资产整体转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产的账面价值,与因转移而 收到的对价及原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益. 金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止 确认部分和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将因转移而收到 的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和, 与分 摊的前述账面金额的差额计入当期损益. (2) 金融负债 本集团的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融负债和其他金融负债. 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债, 包括交易性金融负债和初始确认 时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,按照公允价值进行后续计 量, 公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当期损 益. 其他金融负债采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量. 当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时, 终止确认该金融负债或义务已解除的 部分.终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额,计入当期损益. (3) 金融资产和金融负债的公允价值确定方法 1)金融工具存在活跃市场的,活跃市场中的市场报价用于确定其公允价值.在活跃 市场上, 本集团已持有的金融资产或拟承担的金融负债以现行出价作为相应资产或负债的 中国长城计算机深圳股份有限公司财务报表附注 2012 年1月1日至 2012 年12 月31 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示) 20 公允价值; 本集团拟购入的金融资产或已承担的金融负债以现行要价作为相应资产或负债 的公允价值.金融资产或金融负债没有现行出价和要价,但最近交易日后经济环境没有发 生重大变化的,则采用最近交易的市场报价确定该金融资产或金融负债的公允价值.最近 交易日后经济环境发生了重大变化时,参考类似金融资产或金融负债的现行价格或利率, 调整最近交易的市场报价,以确定该金融资产或金融负债的公允价值.本集团有足够的证 据表明最近交易的市场报价不是公允价值的,对最近交易的市场报价作出适当调整,以确 定该金融资产或金融负债的公允价值. 2)金融工具不存在活跃市场的,采用估值技术确定其公允价值.估值技术包括参考 熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、 参照实质上相同的其他金 融资产的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等. 11. 应收款项坏账准备 本集团将下列情形作为应收款项坏账损失确认标准: 债务单位撤销、 破产、 资不抵债、 现金流量严重不足、发生严重自然灾害等导致停产而在可预见的时间内无法偿付债务等; 债务单位逾期未履行偿债义务超过3年;其他确凿证据表明确实无法收回或收回的可能性 不大. 对可能发生的坏账损失采用备抵法核算,期末单独或按组合进行减值测试,计提坏账 准备,计入当期损益.对于有确凿证据表明确实无法收回的应收款项,经本集团按规定程 序批准后作为坏账损失,冲销提取的坏账准备. (1) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准 将单项金额超过200万元的应收帐款视为重大应收款项, 单项金额超过 100 万元的其他应收款视为重大应收款项 单项金额重大并单项计提坏账准备的计 提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额,计提 坏账准备 (2) 按组合计提坏账准备应收款项 确定组合的依据 账龄组合 以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合 按组合计提坏账准备的计提方法 账龄组合 按账龄分析法计提坏账准备 采用账龄分析法的应收款项坏账准备计提比例如下: 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内 2-5 2-5 中国长城计算机深圳股份有限公司财务报表附注 2012 年1月1日至 2012 年12 月31 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示) 21 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1-2 年10 10 2-3 年30 30 3-4 年60 60 4-5 年80 80 5 年以上 100 100 *本集团对 90 天以内的应收款项不计提坏账准备,91 天至 180 以内、181 天至 365 天 以内的应收款项分别 2%、5%提取应收款项坏账准备.另外,对于应收账款中账龄在 180 天至 365 天并且在半年以上无还款记录的部分,将应收款项坏账准备的计提比例提高至 50%;对于账龄超过 365 天并且在一年以上无还款记录的部分,将坏账准备的计提比例提 高至 100%. (3)单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 单项金额不重大且按照组合计提坏账准备不能反映 其风险特征的应收款项 坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额,计 提坏账准备 12. 存货 本集团存货主要包括原材料、产成品、在产品、库存商品、分期收款发出商品等. 存货实行永续盘存制,存货在取得时按实际成本计价.实际成本包括采购成本、加工 成本和其他使存货达到目前使用状态所发生的支出; 领用或发出存货, 采用标准成本核算, 月末按成本差异率将标准成本调整为实际成本. 低值易耗品以及包装物在领用时采用一次 摊销法. 期末存货按成本与可变现净值孰低原则计价,对于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧 过时或销售价格低于成本等原因,预计其成本不可收回的部分,提取存货跌价准备.库存 商品及大宗原材料的存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取; 其他数量繁多、单价较低的原辅材料按类别提取存货跌价准备. 库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货,其可变现净值按该 存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定; 用于生产而持有的材料存 货,其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计 的销售费用和相关税费后的金额确定.为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货,其可 变现净值以合同价格为基础计算;企业持有存货的数量多于销售合同订购数量的,超出部 分的存货可变现净值以一般销售价格为基础计算. 中国长城计算机深圳股份有限公司财务报表附注 2012 年1月1日至 2012 年12 月31 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示) 22 13. 长期股权投资 长期股权投资主要包括本集团持有的能够对被投资单位实施控制、 共同控制或重大影 响的权益性投资,以及对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响,并且在活跃市场 中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益性投资. 共同控制是指按合同约定对某项经济活动所共有的控制. 共同控制的确定依据主要为 任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动; 涉及合营企业基本经营活动的 决策需要各合营方一致同意等. 重大影响是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力, 但并不能控制或与 其他方一起共同控制这些政策的制定. 重大影响的确定依据主要为本集团直接或通过子公 司间接拥有被投资单位 20%(含)以上但低于 50%的表决权股份,如果有明确证据表明 该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策,则不能形成重大影响. 通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资, 在合并日按照取得被合并方所有者 权益账面价值的份额作为长期股权投资的投资成本. 通过非同一控制下的企业合并取得的 长期股权投资,以在合并(购买)日为取得对被合并(购买)方的控制权而付出的资产、 发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值作为合并成本. 除上述通过企业合并取得的长期股权投资外,以支付现金取得的长期股权投资,按照 实际支付的购买价款作为投资成本;以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权 益性证券的公允价值作为投资成本;投资者投入的长期股权投资,按照投资合同或协议约 定的价值作为投资成本;以债务重组、非货币性资产交换等方式取得的长期股权投资,按 相关会计准则的规定确定投资成本. 本集团对子公司投资采用成本法核算,编制合并财务报表时按权益法进行调整;对合 营企业及联营企业投资采用权益法核算;对不具有控制、共同控制或重大影响并且在活跃 市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资,采用成本法核算;对不具有控 制、共同控制或重大影响,但在活跃市场中有报价、公允价值能够可靠计量的长期股权投 资,作为可供出售金融资产核算. 采用成本法核算时,长期股权投资按初始投资成本计价,追加或收回投资时调整长期 股权投资的成本.采用权益法核算时,当期投资损益为应享有或应分担的被投资单位当年 实现的净损益的份额.在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单 位各项可辨认资产等的公允价值为基础,按照本集团的会计政策及会计期间,并抵销与联 营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分, 对 被投资单位的净利润进行调整后确认. 对于首次执行日之前已经持有的对联营企业及合营 企业的长期股权投资,如存在与该投资相关的股权投资借方差额,还应扣除按原剩余期限 直线摊销的股权投资借方差额,确认投资损益. 本集团对因减少投资等原因对被投资单位不再具有共同控制或重大影响, 并且在活跃 中国长城计算机深圳股份有限公司财务报表附注 2012 年1月1日至 2012 年12 月31 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示) 23 市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资,改按成本法核算;对因追加投 资等原因能够对被投资单位实施控制的长期股权投资,也改按成本法核算;对因追加投资 等原因能够对被投资单位实施共同控制或重大影响但不构成控制的, 或因处置投资等原因 对被投资单位不再具有控制但能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的长期股权投 资,改按权益法核算. 处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期投资收益.采用权 益法核算的长期股权投资, 因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有 者权益的,处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期投资收益. 14. 投资性房地产 本集团投资性房地产为已出租的房屋建筑物. 本集团投资性房地产按其成本作为入账价值,外购投资性房地产的成本包括购买价 款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出;自行建造投资性房地产的成本,由建造 该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成. 本集团对投资性房地产采用成本模式进行后续计量, 按其预计使用寿命及净残值率采 用平均年限法计提折旧或摊销.投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧(摊销) 率如下: 类别 折旧年限(年) 预计残值率(%) 年折旧率(%) 房屋建筑物 17-35 0-10 2.57-5.88 当投资性房地产的用途改变为自用时,则自改变之日起,将该投资性房地产转换为固 定资产或无形资产.自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时,则自改变之日起, 将固定资产或无形资产转换为投资性房地产.发生转换时,以转换前的账面价值作为转换 后的入账价值. 当投资性房地产被处置,或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时, 终止确认该项投资性房地产.投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账 面价值和相关税费后的金额计入当期损益. 15. 固定资产 本集团固定资产是指同时具有以下特征,即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理 而持有的,使用年限超过一年,单位价值超过 1000 元的有形资产. 固定资产包括房屋建筑物、机器设备、运输设备、电子设备和其他,按其取得时的 成本作为入账的价值,其中,外购的固定资产成本包括买价和进口关税等相关税费,以及 为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出; 自行建造 中国长城计算机深圳股份有限公司财务报表附注 2012 年1月1日至 2012 年12 月31 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示) 24 固定资产的成本,由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成;投资者 投入的固定资产,按投资合同或协议约定的价值作为入账价值,但合同或协议约定价值不 公允的按公允价值入账;融资租赁租入的固定资产,按租赁开始日租赁资产公允价值与最 低租赁付款额现值两者中较低者作为入账价值. 与固定资产有关的后续支出,包括修理支出、更新改造支出等,符合固定资产确认 条件的,计入固定资产成本,对于被替换的部分,终止确认其账面价值;不符合固定资产 确认条件的,于发生时计入当期损益. 除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外,本集团对所有固定 资产计提折旧.计提折旧时采用平均年限法,并根据用途分别计入相关资产的成本或当期 费用. 除冠捷技科技外,本集团固定资产的分类折旧年限、预计净残值率、折旧率如下: 序号 类别 折旧年限(年) 预计残值率(%) 年折旧率(%) 1 房屋建筑物 35 10 2.57 2 机器设备 10 5 9.50 3 运输设备 6 5 15.83 4 电子设备 5 5 19 5 其他 5 5 19 冠捷科技固定资产的分类折旧年限、预计净残值率、折旧率如下: 类别 折旧年限(年) 预计残值率(%) 年折旧率(%) 房屋建筑物 20 5 机器设备 5-10 10-20 运输设备 3-5 20-33.33 电子设备 3-5 20-33.33 其他 1-5 20-100 本集团于每年年度终了,对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复 核,如发生改变,则作为会计估计变更处理. 当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时,终止确认该固定 资产.固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额 计入当期损益. 中国长城计算机深圳股份有限公司财务报表附注 2012 年1月1日至 2012 年12 月31 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示) 25 16. 在建工程 在建工程按实际发生的成本计量.自营建筑工程按直接材料、直接工资、直接施工费 等计量;出包建筑工程按应支付的工程价款等计量;设备安装工程按所安装设备的价值、 安装费用、工程试运转等所发生的支出等确定工程成本.在建工程成本还包括应当资本化 的借款费用和汇兑损益. 在建工程在达到预定可使用状态之日起,根据工程预算、造价或工程实际成本等,按 估计的价值结转固定资产,次月起开始计提折旧,待办理了竣工决算手续后再对固定资产 原值差异进行调整. 17. 借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑 差额等.可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用,在资产支出已 经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产 活动已经开始时,开始资本化;当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可 销售状态时,停止资本化.其余借款费用在发生当期确认为费用. 专门借款当期实际发生的利息费用, 扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收 入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化; 一般借款根据累计资产支出超 过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,确定资本化金 额.资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定. 符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长时间(通常指 1 年以上)的购建或者生 产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产. 如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、 且中断时间连续 超过 3 个月,暂停借款费用的资本化,直至资产的购建或生产活动重新开始. 18. 无形资产 本集团无形资产包括土地使用权、商标使用权、特许权使用费、软件等,按取得时的 实际成本计量,其中,购入的无形资产,按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成 本;投资者投入的无形资产,按投资合同或协议约定的价值确定实际成本,但合同或协议 约定价值不公允的,按公允价值确定实际成本. 除冠捷科技永久保有土地不予摊销外,本集团土地使用权从出让起始日起,按其出让 年限平均摊销;专利技术、非专利技术和其他无形资产按预计使用年限、合同规定的受益 年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销. 摊销金额按其受益对象计入相关 资产成本和当期损益. 对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核, 如 发生改变,则作为会计估计变更处理.在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的预 中国长城计算机深圳股份有限公司财务报表附注 2012 年1月1日至 2012 年12 月31 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示) 26 计使用寿命进行复核,如有证据表明无形资产的使用寿命是有限的,则估计其使用寿命并 在预计使用寿命内摊销.使用寿命有限的无形资产摊销方法及年限如下: 序号 类别 使用寿命 摊销方法 依据 1 土地使用权 25-70 年 直线法 法定寿命 2 商标使用权 15 年 直线法 预计受益期 3 特许权使用费 5 年 直线法 预计受益期 4 软件 1-10 年 直线法 预计受益期 19. 研究与开发 本集团的研究开发支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不 确定性,分为研究阶段支出和开发阶段支出.研究阶段的支出,于发生时计入当期损益; 开发阶段的支出,同时满足下列条件的,确认为无形资产: (1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性; (2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图; (3)运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场; (4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能 力使用或出售该无形资产; (5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量. 不满足上述条件的开发阶段的支出,于发生时计入当期损益.前期已计入损益的开发 支出在以后期间不再确认为资产. 已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发 支出,自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产列报. 20. 非金融长期资产减值 本集团于每一资产负债表日对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的 无形资产等项目进行检查,当存在下列迹象时,表明资产可能发生了减值,本集团将进行 减值测试.对商誉和使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年末均进行 减值测试.难以对单项资产的可收回金额进行测试的,以该资产所属的资产组或资产组组 合为基础测试. 减值测试后,若该资产的账面价值超过其可收回金额,其差额确认为减值损失,上述 资产的减值损失一经确认,在以后会计期间不予转回.资产的可收回金额是指资产的公允 价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者. 出现减值的迹象如下: (1)资产的市价当期大幅度下跌,其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预 中国长城计算机深圳股份有限公司财务报表附注 2012 年1月1日至 2012 年12 月31 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示) 27 计的下跌; (2)企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将 在近期发生重大变化,从而对企业产生不利影响; (3)市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高,从而影响企业计算资产预 计未来现金流量现值的折现率,导致资产可收回金额大幅度降低; (4)有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏; (5)资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置; (6)企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期,如资产所 创造的净现金流量或者实现的营业利润(或者亏损)远远低于(或者高于)预计金额等; (7)其他表明资产可能已经发生减值的迹象. 21. 商誉 商誉为股权投资成本或非同一控制下企业合并成本超过应享有的或企业合并中取得 的被投资单位或被购买方可辨认净资产于取得日或购买日的公允价值份额的差额. 与子公司有关的商誉在合并财务报表上单独列示,与联营企业和合营企业有关的商 誉,包含在长期股权投资的账面价值中. 22. 长期待摊费用 本集团的长期待摊费用是指已经支出, 但应由当期及以后各期承担的摊销期限在 1 年 以上(不含 1 年)的各项费用,该等费用在受益期内平均摊销.如果长期待摊费用项目不能 使以后会计期间受益,则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益. 23. 职工薪酬 (1)辞退福利 本集团在职工提供服务的会计期间,将应付的职工薪酬确认为负债,并根据职工提供 服务的受益对象计入相关资产成本和费用.因解除与职工的劳动关系而给予的补偿,计入 当期损益. 职工薪酬主要包括工资、 奖金、 津贴和补贴、 职工福利费、 社会保险费及住房公积金、 工会经费和职工教育经费等与获得职工提供的服务相关的支出. 如在职工劳动合同到期之前决定解除与职工的劳动关系, 或为鼓励职工自愿接受裁减 而提出给予补偿的建议, 如果本集团已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建 议,并即将实施,同时本集团不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的,确认因解 除与职工劳动关系给予补偿产生的预计负债,计入当期损益. 中国长城计算机深圳股份有限公司财务报表附注 2012 年1月1日至 2012 年12 月31 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示) 28 职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理. 本集团将自职工停止提供服 务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等, 在符合预计负债 确认条件时,确认为预计负债计入当期损益. (2)企业年金(设定提存养老金计划) 本公司及本集团子公司冠捷科技在中国大陆、香港、台湾及海外国家参与多项设定提 存养老金计划(国内为企业年金) ,该计划资产与其他资产分开,由独立管理基金保管. 该计划供款按职工薪金若干百分比计算. (3)退休金计划 本集团子公司冠捷科技其中一家台湾子公司按照当地法定条例, 参与设定收益退休金 计划.根据该计划,退休金成本采用预计单位贷款法评估:每年由独立精算师作出全面评 估意见,将退休金成本在员工服务年限内有规律的分摊,并列入当期损益.企业应承担的 退休金责任按照预计未来现金流出量的现值计算, 其对应折现率采用与相关退休金责任到 期期限类似的台湾优质固定收益类投资工具的回报率. 精算损益按员工平均剩余服务年限 确认.过往服务成本于归属期间以直线法确认为支出. 冠捷科技对设定收益退休金计划供款在应付时确认为员工福利支出. 预付供款按照现 金退款或未来款项减少计算确认为资产. (4)利润分享及奖金计划 本公司及本集团子公司冠捷科技,在对股东进行利润分配后,依据特定计算公式确定 奖金及利润分享金额,同时确认费用和负债. 24. 股份支付 股份支付是指为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具 为基础确定的负债的交易.股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支 付. 用以换取职工提供服务的以权益结算的股份支付, 以授予职工权益工具在授予日的公 允价值计量. 该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情 况下,在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础,按直线法计算计入相关成 本或费用,相应增加资本公积. 以现金结算的股份支付, 按照本集团承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债 的公允价值计量.如授予后立即可行权,在授予日以承担负债的公允价值计入相关成本或 费用,相应增加负债;如需完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权,在等 待期的每个资产负债表日,以对可行权情况的最佳估计为基础,按照本集团承担负债的公 允价值金额,将当期取得的服务计入成本或费用,相应调整负债. 在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日,对负债的公允价值重新计量,其 中国长城计算机深圳股份有限公司财务报表附注 2012 年1月1日至 2012 年12 月31 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示) 29 变动计入当期损益. 25. 权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同. 企业 合并中合并方发行权益工具发生的交易费用抵减权益工具的溢价收入,不足抵减的,冲减 留存收益.其余权益工具,在发行时收到的对价扣除交易费用后增加股东权益.回购自身 权益工具支付的对价和交易费用减少股东权益.发行、回购、出售或注销权益工具时,不 确认利得和损失. 本公司对权益工具持有方的各种分配(不包括股票股利) ,减少股东权益.本公司不 确认权益工具的公允价值变动额. 26. 预计负债 当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相 关的业务同时符合以下条件时, 本集团将其确认为负债: 该义务是本集团承担的现时义务; 该义务的履行很可能导致经济利益流出企业;该义务的金额能够可靠地计量. 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量, 并综合考虑与 或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素.货币时间价值影响重大的,通过 对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数. 每个资产负债表日对预计负债的账面价 值进行复核,如有改变则对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数. 27. 收入确认原则 收入按已收或应收代价的公允价值计量,及指销售产品的应收金额,在扣除折扣、退 货及增值税后入账.当收入的金额能够可靠地计量、相关的经济利益很可能流入公司、相 关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时, 以及当本集团每项活动均符合下述的具体 条件时,本集团将确认收入的实现. (1)产品销售(含材料销售) 本集团在已将产品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方 (通常为集团实体向客户 交付产品的当日) 、本集团既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权、也没有对已售 出的产品实施有效控制、 而客户已接受产品或不存在其他影响客户接受产品的未履行责任 时确认,根据累计风险估计销售退回及计提产品质量保证(预计负债、保用拨备) . (2)租金收入 投资性房地产及固定资产出租收入,按照租赁合同在约定的租赁期限内确认. (3)劳务收入(技术服务及维修服务) 本集团对外提供的劳务包括技术服务及维修服务,其中技术服务按照合同约定条款, 中国长城计算机深圳股份有限公司财务报表附注 2012 年1月1日至 2012 年12 月31 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示) 30 在提供技术服务后并开具发票后确认收入实现; 维修服务在执行维修业务并交付产品时确 认维修服务收入. 28. 政府补助 政府补助在本集团能够满足其所附的条件以及能够收到时予以确认. 政府补助为货币 性资产的,按照实际收到的金额计量,对于按照固定的定额标准拨付的补助,按照应收的 金额计量;政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计量,公允价值不能可靠取得的, 按照名义金额(1 元)计量. 与资产相关的政府补助确认为递延收益, 并在相关资产使用寿命内平均分配计入当期 损益. 与收益相关的政府补助, 用于补偿以后期间的相关费用或损失的, 确认为递延收益, 并在确认相关费用的期间计入当期损益;用于补偿已发生的相关费用或损失的,直接计入 当期损益. 29. 递延所得税资产和递延所得税负债 本集团递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值 的差额(暂时性差异)计算确认. 对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可 抵扣亏损和税款抵减,视同暂时性差异确认相应的递延所得税资产.于资产负债表日,递 延所得税资产和递延所得税负债,按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计 量. 本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限, 确认由可抵扣 暂时性差异产生的递延所得税资产.对已确认的递延所得税资产,当预计到未来期间很可 能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产时, 应当减记递延所得税资产的 账面价值.在很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回. 30. 租赁 本集团在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁. 融资租赁是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁. 本集团作为 承租方时,在租赁开始日,按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两 者中较低者,作为融资租入固定资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入 账价值,将两者的差额记录为未确认融资费用. 经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁. 本集团作为承租方的租金在租赁期内的各 个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益, 本集团作为出租方的租金在租赁期内的各 个期间按直线法确认为收入. 31. 所得税的会计核算 所得税的会计核算采用资产负债表债务法.所得税费用包括当年所得税和递延所得 中国长城计算机深圳股份有限公司财务报表附注 2012 年1月1日至 2012 年12 月31 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示) 31 税.除将与直接计入股东权益的交易和事项相关的当年所得税和递延所得税计入股东权 益,以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外,其余的当年所得税和递延所 得税费用或收益计入当期损益. 当年所得税是指企业按照税务规定计算确定的针对当年发生的交易和事项, 应缴纳给 税务部门的金额,即应交所得税;递延所得税是指按照资产负债表债务法应予确认的递延 所得税资产和递延所得税负债在年末应有的金额相对于原已确认金额之间的差额. 32. 分部信息 本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部,以经营分部 为基础确定报告分部.经营分部,是指集团内同时满足下列条件的组成部分:该组成部分 能够在日常活动中产生收入、 发生费用; 公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果, 以决定向其配置资源、评价其业绩;公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现 金流量等有关会计信息. 分部间转移价格参照市场价格确定, 共同费用除无法合理分配的部分外按照收入比例 在不同的分部之间分配. 33. 重要会计估计的说明 编制财务报表时,本集团管理层需要运用估计和假设,这些估计和假设会对会计政策 的应用及资产、负债、收入及费用的金额产生影响.实际情况可能与这些估计不同.本集 团管理层对估计涉及的关键假设和不确定性因素的判断进行持续评估. 会计估计变更的影 响在变更当期和未来期间予以确认. 下列会计估计及关键假设存在导致未来期间的资产及负债账面值发生重大调整的重 要风险. (1)应收款项减值 本集团在资产负债表日对账面应收款项进行评估,以评价是否出现减值情况,并在出 现减值情况时评估减值损失的具体金额. 减值的客观证据包括显示个别或组合应收款项预 计未来现金流量出现大幅下降的可判断数据, 显示个别或组合应收款项中债务人的财务状 况出现重大负面的可判断数据等事项.如果有证据表明该应收款项价值已恢复,且客观上 与确认该损失后发生的事项有关,则将原确认的减值损失予以转回. (2)存货减值准备 本集团定期估计存货的可变现净值, 并对存货成本高于可变现净值的差额确认存货跌 价损失.本集团在估计存货的可变现净值时,以同类货物的预计售价减去完工时将要发生 的成本、 销售费用以及相关税费后的金额确定. 当实际售价或成本费用与以前估计不同时, 管理层将会对可变现净值进行相应的调整. 因此根据现有经验进行估计的结果可能会与之 后实际结果有所不同,可能导致对资产负债表中的存货账面价值的调整.因此存货跌价准 中国长城计算机深圳股份有限公司财务报表附注 2012 年1月1日至 2012 年12 月31 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示) 32 备的金额可能会随上述原因而发生变化. 对存货跌价准备的调整将影响估计变更当期的损 益. (3)商誉减值准备的会计估计 本集团每年对商誉进行减值测试. 包含商誉的资产组和资产组组合的可收回金额为其 预计未来现金流量的现值,其计算需要采用会计估计. 如果管理层对资产组和资产组组合未来现金流量计算中采用的毛利率进行修订, 修订 后的毛利率低于目前采用的毛利率,本集团需对商誉增加计提减值准备. 如果管理层对应用于现金流量折现的税前折现率进行重新修订, 修订后的税前折率高 于目前采用的折现率,本集团需对商誉增加计提减值准备. 如果实际毛利率或税前折现率高于或低于管理层的估计, 本集团不能转回原已计提的 商誉减值损失. (4)固定资产减值准备的会计估计 本集团在资产负债表日对存在减值迹象的房屋建筑物、 机器设备等固定资产进行减值 测试. 固定资产的可收回金额为其预计未来现金流量的现值和资产的公允价值减去处置费 用后的净额中较高者,其计算需要采用会计估计. 如果管理层对资产组和资产组组合未来现金流量计算中采用的毛利率进行修订, 修订 后的毛利率低于目前采用的毛利率,本集团需对固定资产增加计提减值准备. 如果管理层对应用于现金流量折现的税前折现率进行重新修订, 修订后的税前折现率 高于目前采用的折现率,本集团需对固定资产增加计提减值准备. 如果实际毛利率或税前折现率高于或低于管理层估计, 本集团不能转回原已计提的固 定资产减值准备. (5)递延所得税资产确认的会计估计 递延所得税资产的估计需要对未来各个年度的应纳税所得额及适用的税率进行估计, 递延所得税资产的实现取决于集团未来是否很可能获得足够的应纳税所得额. 未来税率的 变化和暂时性差异的转回时间也可能影响所得税费用(收益)以及递延所得税的余额.上 述估计的变化可能导致对递延所得税的重要调整. (6)固定资产、无形资产的可使用年限 本集团至少于每年年度终了,对固定资产和无形资产的预计使用寿命进行复核.预计 使用寿命是管理层基于同类资产历史经验、 参考同行业普遍所应用的估计并结合预期技术 更新而决定的.当以往的估计发生重大变化时,则相应调整未来期间的折旧费用和摊销费 用. 中国长城计算机深圳股份有限公司财务报表附注 2012 年1月1日至 2012 年12 月31 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示) 33 三、会计政策、会计估计变更和前期差错更正 1. 会计政策变更及影响 本报告期未发生会计政策变更. 2. 会计估计变更及影响 本报告期内未发生会计估计变更. 3. 前期差错更正和影响 本报告期内未发生前期差错更正事项. 四、税项 1. 主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 应税增值税额(应纳税额按应纳税销售额乘以使用 税率扣除当期允许抵扣的进项税后的余额计算) 17% 应税增值税额(技术服务收入) 6% 营业税 应纳税营业额 5% 城市维护建设税 实际缴纳的增值税、营业税税额 7% 教育费附加 实际缴纳的增值税、营业税税额 3% 地方教育费附加 实际缴纳的增值税、营业税税额 2% 企业所得税 应纳税所得额 12%-40% 2. 税收优惠及批文 1)2011 年,本公司取得国家税务机关颁发的《高新技术企业证书》 (证书编号为 GR201144200817) ,该证书的有效期为 3 年.根据《中华人民共和国企业所得税法》第二 十八条的有关规定,2012 年度本公司适用的企业所得税税率为 15%. 2)2010 年,广西长城取得国家税务机关颁发的《高新技术企业证书》 (证书编号为 GR201045000091) ,该证书的有效期为 3 年.根据《中华人民共和国企业所得税法》第二 十八条的有关规定,2012 年度本公司适用的企业所得税税率为 15%. 3)柏怡控股之子公司高怡达科技(深圳)有限公司系设立于深圳经济特区的生产性 外商投资企业,经国家税务局横岗税务分局以"深国税龙横减免[2006]0025 号"文批准, 同意高怡达科技(深圳)有限公司从获利年度起享受两免三减半的税收优惠政策,适用所 得税税率为 25%,实际税率为 12.5%. 4)柏怡控股之子公司宝辉科技(龙南)有限公司系设立于赣州市的生产性外商投资 企业,根据赣州国税局《关于赣州市执行西部大开发税收政策问题的通知》有关政策,自 中国长城计算机深圳股份有限公司财务报表附注 2012 年1月1日至 2012 年12 月31 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示) 34 2012 年1月1日至 2020 年12 月31 日,对设在赣州市的鼓励类产业的内资企业和外商投 资企业减按 15%的税率征收企业所得税. 5)冠捷科技子公司冠捷显示科技(厦门)有限公司为设立于厦门火炬高新区的生产性 外商投资企业.经国家税务机关批准,冠捷显示科技(厦门)有限公司原适用的企业所得税 税率为 15%.依据所得税法的相关规定,冠捷显示科技(厦门)有限公司适用的企业所得税 率在 2008 年至 2012 年的 5 年期间内逐步过渡到 25%,2011 年度适用的税率为 25%.冠捷 显示科技(厦门) 有限公司在 2008 年获得两免三减半的税收优惠,2012 年度实际税率为 12.5%. 2011 年, 冠捷福建捷联电子有限公司取得国家税务局颁发的 《高新技术企业证书》 (证 书编号为 GF201135000093),该证书的有效期为 3 年.根据《中华人民共和国企业所得税 法》第二十八条的有关规定,2012 年度福建捷联电子有限公司适用的企业所得税税率为 15%. 2010 年, 冠捷科技子公司冠捷显示科技(武汉)有限公司取得国家税务机关颁发的 《高 新技术企业证书》(证书编号为 GR200942000082),该证书的有效期为 3 年.根据《中华 人民共和国企业所得税法》第二十八条的有关规定,2012 年度冠捷显示科技(武汉)有限 公司适用的企业所得税税率为 15%. 2011 年,冠捷科技子公司苏州冠捷科技有限公司取得国家税务机关颁发的《高新技 术企业证书》(证书编号为 GF201132000107),该证书的有效期为 3 年.根据《中华人民 共和国企业所得税法》第二十八条的有关规定,2012 年度苏州冠捷科技有限公司适用的 企业所得税税率为 15%. 2011 年,冠捷科技子公司冠捷科技(北京)有限公司取得国家税务机关颁发的《高新 技术企业证书》(证书编号为 GF201111000018),该证书的有效期为 3 年.根据《中华人 民共和国企业所得税法》第二十八条的有关规定,2012 年度冠捷科技(北京)有限公司适 用的企业所得税税率为 15%. 中国长城计算机深圳股份有限公司财务报表附注 2012 年1月1日至 2012 年12 月31 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示) 35 五、企业合并及合并财务报表 (一) 子公司 公司名称 公司 类型 注册地业务 性质 注册 资本 经营 范围 年末 实际出资额 实质上构成 对子公司净 投资的其他 项目余额 持股 比例 (%) 表决 权比 例(%) 是否 合并 报表 年末少数股东 权益 少数股 东权益 中用于 冲减少 数股东 损益的 金额 同一控制下企业合并取得的子公司 长城香港 有限责 任公司 中国 香港 制造业80,774.95 万港币 计算机产 品开发 、 销售 , 元件、设备 采购等 1,205,691,351.99 100.00 100.00 是100,892,746.91 中电长城 能源 有限责 任公司 广东 深圳 制造业15,252 万元 研发、 生产, 销 售电源 逆变 器, 变流 器, 太 阳能电 池组 件等 150,290,281.63 100.00 100.00 是非同一控制下企业合并取得的子公司冠捷科技 注1股份有 限公司 百慕 大制造业4,000 万美元 设计、 生 产及销 售电脑 监视 器及平面 电视产 品1,812,576,642.64 24.32 24.32 是7,322,794,125.33 其他方式取得的子公司 北海能源 股份有 限公司 广西 北海 制造业1,500 万元 筹建计算 机及电 子产品 的 电源、电 池等生 产、销售11,130,000.00 74.20 74.20 是11,800.10 广西长城 有限责 任公司 广西 北海 制造业3,000 万元 电子计算 机硬件 、 电子 产品、 液晶 电视、 等离子 电30,000,000.00 100.00 100.00 是 中国长城计算机深圳股份有限公司财务报表附注 2012 年1月1日至 2012 年12 月31 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示) 36 公司名称 公司 类型 注册地业务 性质 注册 资本 经营 范围 年末 实际出资额 实质上构成 对子公司净 投资的其他 项目余额 持股 比例 (%) 表决 权比 例(%) 是否 合并 报表 年末少数股东 权益 少数股 东权益 中用于 冲减少 数股东 损益的 金额 视生产、 销售 海南长城 有限责 任公司 海南 制造业1,600 万元 计算机及 网络相 关软硬 件产品的 研发、 销售及 服 务等 16,000,000.00 100.00 100.00 是 长城信安 注2有限责 任公司 广东 深圳 制造业2,000 万元 计算机及 网络相 关软硬 件产品的 研发、 销售及 服 务等 20,000,000.00 100.00 100.00 是注1:本公司直接持有冠捷科技 200,000,000 股,通过长城香港间接持有冠捷科技 370,450,000 股,合计持有冠捷科技 570,450,000 股,投 资总成本折合人民币金额为 1,812,576,642.64 元.本公司直接和间接持有冠捷科技 24.32%的股权,但在冠捷科技董事会的 9 个席位中,其中 5 位 为本公司及其联系人士的高级管理人员,形成了对冠捷科技的实质控制,因此将冠捷科技作为子公司纳入合并范围.截止本报告报出日,冠捷科技 董事会成员为 9 人,本公司所占席位不变. 注2:本公司本期新设成立长城信安, 长城信安于 2012 年5月14 日由深圳市市场监督管理局批准成立, 营业执照注册号为 440301106231126, 注册资本为人民币 2 千万元,法定代表人为钟际民,住所为深圳市南山区高新区中区科发路 3 号长城电脑大厦 1 号楼 2 层.截止 2012 年12 月31 日,本公司持有 100%股权. 中国长城计算机深圳股份有限公司财务报表附注 2012 年1月1日至 2012 年12 月31 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示) 37 (二) 本年合并财务报表合并范围的变动 1. 本年度新纳入合并范围的公司情况 公司名称 新纳入合并 范围的原因 持股比例 (%) 年末净资产 本年净利润 长城信安 新设成立 100.00 4,160,826.65 -15,839,173.35 Top Victory Electronics(Pingtan) Company Limited 新设成立 100.00 18,768,503.00 -88,370.38 嘉捷(上海)房地产开发有限 公司 新设成立 100.00 307,892,109.56 -4,608,284.43 TP Vision Holding B.V. 注1实施控制 70.00 938,594,858.50 -230,082,460.00 合肥凯帝威尔电子有限公司 注2实施控制 100.00 17,869,753.27 -1,899,353.50 三捷科技(厦门)有限公司 实施控制 86.36 95,992,156.00 18,568,264.31 注1:在收购前,TP Vision Holding B.V.系作为飞利浦其中一个商业组成部分,无 法单独核算其发生在 2012 年1月1日至收购日间的营业利润,故上表中的本年净利润为 收购日至资产负债表日期间的净利润. 注2:在收购前,合肥凯帝威尔系作为海尔其中一个商业组成部分,无法单独核算其 发生在 2012 年1月1日至收购日间的营业利润,故上表中的本年净利润为收购日至资产 负债表日期间的净利润. 2. 本年度不再纳入合并范围的公司情况 单位:千美元 公司名称 不再纳入 合并范围的原因 持股比例 (%) 处置日 净资产 处置日 净利润 冠捷国际荷兰有限公 司 关闭 100% 0 0 (三) 本年发生的企业合并 (1) 本期无同一控制下企业合并取得的子公司. (2) 通过非同一控制下企业合并取得的子公司的情况 序号公司名称 注册地 注册资本 投资金额 持股 比例 经营范围 1 TP Vision Holding B.V. Eindhoven, Netherlands EUR18,000 US$11,829,000 70% 生产和销售平板电视 中国长城计算机深圳股份有限公司财务报表附注 2012 年1月1日至 2012 年12 月31 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示) 38 序号公司名称 注册地 注册资本 投资金额 持股 比例 经营范围 2 合肥凯帝威尔电 子有限公司 合肥 RMB20,000,000 RMB20,000,000 100% 生产和销售平板电视 3 三捷科技(厦门) 有限公司 厦门 US$11,000,000 US$11,000,000 86.36% 生产和销售平板电视 1. 收购 TP Vision 集团 2012 年4月1日,本集团之子公司冠捷科技完成了从 Koninklijke Philips Electronics N.V. (以下简称飞利浦)收购其所持有的 TP Vision 及其子公司(以下简称 TP Vision 集团)70%的股权.交易完成后,飞利浦仍持有 TP Vision 集团 30%的股权. 按照交易双方于 2012 年4月1日签署的股权转让合同(以下简称股权转让合同) ,飞利浦 有权将所持有的全部或部分股权出售或转让给冠捷科技. 本次收购导致冠捷科技透过 TP Vision 集团拥有及控制 70%飞利浦之电视业务,包括 飞利浦在全球范围内(除中国内地、印度、美国、加拿大、墨西哥及南美若干国家)就设 计、制造、分销、营销及销售飞利浦品牌电视相关的研发机构、生产企业、遍布多个国家 的销售团队、员工、若干专利及合约. 预期 TP Vision 集团的日后经营可受益于飞利浦的品牌优势,特别是其品牌知名度及 其在欧洲及南美占有的市场份额,并由此增加本集团在全球电视业务的零售市场份额. 1) 购买日为 2012 年4月1日,确定依据为: ? 股权转让合同已获股东大会通过; ? 所有收购事项的先决条件已满足; ? 冠捷科技实际上已经控制了 TP Vision 集团(被购买方)的财务和经营政策,并 享有相应的收益和风险. 2) 被购买方可辨认资产负债情况(单位:千美元) 项目 2012 年4月1日(购买日) 账面价值 公允价值 固定资产 115,544 115,544 无形资产 3,840 213,401 长期股权投资 649 649 存货 185,295 185,295 货币资金 6,407 6,407 其他非流动资产 18,835 其他流动资产 83,048 89,086 中国长城计算机深圳股份有限公司财务报表附注 2012 年1月1日至 2012 年12 月31 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示) 39 项目 2012 年4月1日(购买日) 账面价值 公允价值 退休责任 14,867 14,867 递延所得税资产 3,483 应付飞利浦款 306,184 306,184 其他负债 67,220 259,316 净资产 6,512 52,333 3) 商誉的确认方法 公司名称 交易对价(万元) 商誉确定方法 TP Vision Holding B.V. 7,466.67 合并成本减去合并中取得的被购买方于购买日 可辨认净资产公允价值份额的差额确认为商誉 4) 商誉的计算情况 项目 金额(万元) 预计未来应付款(或有代价) 7,466.67 合并成本小计 7,466.67 减:取得的可辨认净资产公允价值份额 23,122.74 商誉 -15,656.07 冠捷科技收购 TP Vision 集团 70%股权所支付的或有对价是基于 TP Vision 集团自 2012 年开始,至2014 年与飞利浦书面通知冠捷科技其接受或有对价当年两者孰晚年度期 间,经审计平均合并息税前利润( "EBIT" )乘以 4 乘以 70%计算得出.如果上述计算结果 为负数,则或有对价被视为零. 管理层认为,需支付给飞利浦的或有对价,不考虑折现因素,预计为 28,476,000 欧元(相当于 38,016,000 美元) .资产负债表日折现后的或有对价 13,582,000 美元已包括 在资产负债表中的其他应付款项目内. 管理层在确定或有对价的公允价值时考虑了股权转让协议和补充协议的相关条款并 考虑了被收购业务在收购后的预期业绩. 在估计电视业务在收购后业绩时所使用的关键假 设如增长率、毛利和折现率时运用了判断.关键假设的变动可能会影响未来应付金额.或 有对价的公允价值需要根据收购日后的事项或因素重新计量, 相应导致的收益或损失在合 并利润表中予以确认. 根据收购协议, 飞利浦有权向冠捷科技销售及转让其拥有的 TP Vision 的所有股份 (且 不少于所有股份,即30%股权) ,该期权于股份购买协议日期起计六年届满.冠捷科技根 据行使书面认沽期权就飞利浦拥有的 TP Vision 30%股权将支付的对价采取以下两者孰高 中国长城计算机深圳股份有限公司财务报表附注 2012 年1月1日至 2012 年12 月31 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示) 40 原则: 零及根据 TP Vision 集团自二零一二年财务年度(含)起至二零一八年财务年度 (含) 或飞利浦向冠捷科技发出其选择行使书面认沽期权通知当日前的最后完整财务年度 (以较 后者为准)的各财政年度的平均合并除利息及税项前盈利乘以四计算的金额. 冠捷科技向飞利浦授出的书面认沽期权 30%TP Vision 集团的 30%股权(认沽期权) 已被估值为无价值.因此,无需确认相关金融工具.然而,与认沽期权有关的潜在合约现 金付款 5,069,000 美元入账列为金融负债. 该金融负债的初始计量以公允价值作为其他应 付款确认,并相应从权益中扣减.相关的其他应付款在资产负债表日按公允值计量,公允 价值的变动计入利润表.若认沽期权到期时未获行使,则终止确认负债并对权益作相应调 整. 应付或有对价的估值及及飞利浦行使认沽期权的赎回责任是基于 TP Vision 集团管理 层预测的预期息税前盈利.预测未来息税前盈利所采用的主要假设包括首年 8%的销售增 长, 第二年以后期间的终端增长使用的估计增长率不超过就类似业务营运的长期平均增长 率3.0%.估值时所应用的其他主要假设包括预期毛利率(13.5%至14.5%)的改善及成本 下跌.管理层基于自身的行业经验及对市场发展的预期确定该等主要假设.反映与 TP Vision 集团有关的特定风险的税前 21.5%作为贴现率. 应付飞利浦款项指 TP Vision 集团同意就飞利浦于本集团于业务的 70%投资前出资的 经营资本净额向飞利浦作出的付款,金额乃依据股份购买协议订明的条款计算.有关金额 已于年内全数支付. 冠捷科技在收购中获得的无形资产主要是飞利浦和 TV Vision 之间签署的一个 5 年期 商标授权使用协议.根据协议,飞利浦授予 TP Vision 集团有权在其销售的产品上使用 飞利浦商标. 冠捷科技按所收购的可辨认净资产公允价值的 30%份额确认了相应的少数股东权益. 与本次收购业务相关的成本 4,414,000 美元(折人民币 27,861,918.38 元)已确认为 当期损益. 5) 被购买方购买日后的经营情况(单位:千欧元) 项目 2012 年4月1日(购买日)-2012 年12 月31 日 营业收入 2,130,729 净利润 -27,535 经营活动现金流量净额 308,699 净现金流量 264,151 6) 与飞利浦之间独立于收购之外的交易安排 TP Vision 集团与飞利浦就飞利浦向 TP Vision 集团提供若干过渡服务订立协议. TP Vision 集团自收购日期起五年内有权向飞利浦收取不超过 172,000,000 欧元(约 中国长城计算机深圳股份有限公司财务报表附注 2012 年1月1日至 2012 年12 月31 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示) 41 折220,000,000 美元)的品牌推广及业务提升费用,该等业务可包括广告及推广、销售及 市场推广、研发及其他促销分销渠道及减低非质量成本的业务.费用按 TP Vision 集团收 入的 5%收取,并须待飞利浦批准后方可予以确认.由2012 年4月1日起至 2012 年12 月31 日期间总收入为 107,000,000 欧元(约137,000,000 美元) .2012 年12 月31 日,计入 其他应付款的递延收入结余为 16,000,000 欧元(约20,000,000 美元) . TP Vision 集团亦有权因延迟推出若干产品向飞利浦收取赔偿及因延迟推出若干产品 向飞利浦收取不超过 32,000,000 欧元(约折 40,000,000 美元)的赔偿金. 冠捷董事认为上述与飞利浦的交易为独立于收购业务的交易, 并不构成所收购资产净 额的部分,故而分开确认. 2. 收购合肥凯帝威尔 2012 年9月25 日,本集团之子公司冠捷科技通过其全资子公司冠捷科技(青岛)有 限公司(以下简称冠捷青岛)与合肥凯威帝尔有限公司(以下简称凯尔)订立股权转让协 议, 由冠捷青岛向凯尔收购其全资子公司合肥凯帝威尔电子有限公司 (以下简称合肥凯帝) 100%的股权,收购对价为人民币 44,789,000 元.合肥凯帝持有包括机器、设备、人力资 源、生产及销售平面电视产品的业务合同等资产.收购合肥凯帝将增加冠捷科技电视市场 的市场份额.收购于 2012 年12 月7日完成,之后冠捷科技行使对其合肥凯帝的控制权, 合肥凯帝董事会全体董事均由冠捷科技委派. 1) 购买日为 2012 年12 月7日,确定依据为: ? 股权转让合同已获董事会通过; ? 所有收购事项的先决条件已满足; ? 冠捷科技实际上已经控制了合肥凯帝(被购买方)的财务和经营政策,并享有相 应的收益和风险. 2) 收购日被收购之净资产账面价值与公允价值如下表(单位:千美元) : 项目 2012 年12 月7日(购买日) 账面价值 公允价值 固定资产 3,970 3,251 无形资产 1,143 存货 225 225 货币资金 3 3 其他流动资产 227 227 其他应付款等 1,292 1,292 净资产 3,133 3,557 中国长城计算机深圳股份有限公司财务报表附注 2012 年1月1日至 2012 年12 月31 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示) 42 3) 商誉的确认方法 公司名称 交易对价(万元) 商誉确定方法 合肥凯帝威尔电子有限公司 4,478.90 合并成本减去合并中取得的被购买方于购买 日可辨认净资产公允价值份额的差额确认为 商誉 4) 商誉的计算情况 项目 金额(万元) 支付对价 4,478.90 合并成本小计 4,478.90 减:取得的可辨认净资产公允价值份额 2,199.15 商誉 2,279.75 与本次收购业务相关的成本 4,000 美元已确认为当期损益. 5) 被购买方购买日后的经营情况(单位:千美元) 项目 2012 年12 月7日(购买日)-2012 年12 月31 日 营业收入 275 净利润 -302 经营活动现金流量净额 -2 净现金流量 -2 3. 收购厦门三捷科技 2011 年12 月31 日,三捷科技(厦门)有限公司(以下简称厦门三捷科技)为本集 团之子公司冠捷科技的合营企业,冠捷科技持有其 45.45%股权.2012 年5月31 日,冠捷 科技全资子公司冠捷投资有限公司(以下简称冠捷投资)与山聚企业股份有限公司订立股 权转让协议(以下简称卖方) ,由冠捷投资向卖方购买厦门三捷科技 40.91%股权,收购对 价为 5,040,000 美元.于2012 年10 月1日完成收购,本次收购后冠捷科技持有厦门三捷 科技 86.36%的股权,委任厦门三捷科技董事会的大部分董事以行使控制权,致使厦门三 捷科技由合营企业变为子公司,并纳入合并范围. 厦门三捷科技从事电视产品模具及工具的生产及销售, 收购厦门三捷科技使本集团掌 握摸具或工具行业的诀窍,从而改善本集团电视产品的成本竞争力,并因此有助减低向厦 门三捷科技及其他模具或工具供货商采购的成本. 1) 购买日为 2012 年10 月1日,确定依据为: 中国长城计算机深圳股份有限公司财务报表附注 2012 年1月1日至 2012 年12 月31 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示) 43 ? 股权转让合同已获董事会通过; ? 所有收购事项的先决条件已满足; ? 冠捷科技实际上已经控制了厦门三捷科技(被购买方)的财务和经营政策,并享 有相应的收益和风险. 2) 收购日被收购之净资产账面价值与公允价值如下表(单位:千美元) : 项目 2012 年10 月1日(购买日) 账面价值 公允价值 固定资产 18,672 18,564 其他非流动资产 191 191 存货 4,728 4,728 货币资金 8,309 8,309 其他流动资产 26,827 26,827 应付款项等 43,857 43,857 其他非流动负债 400 400 净资产 14,470 14,362 3) 商誉的确认方法 公司名称 交易对价(万元) 商誉确定方法 三捷科技(厦门)有限公司 3,181.33 合并成本减去合并中取得的被购买方于购买 日可辨认净资产公允价值份额的差额确认为 商誉 4) 商誉的计算情况 项目 金额(万元) 支付对价 3,181.33 购买日前持有被购买方股权的公允价值 注14,119.95 合并成本小计 7,301.28 减:取得的可辨认净资产公允价值份额 7,828.98 商誉 -527.70 注1: 在购买日之前持有的被购买方的股权, 在购买日的公允价值为 652.7 万美元 (约 折人民币 4,119.95 万元) ,与购买日公司账面长期股权投资金额一致. 5) 被购买方购买日后的经营情况(单位:千美元) 项目 2012 年10 月1日(购买日)-2012 年12 月31 日 营业收入 12,862 中国长城计算机深圳股份有限公司财务报表附注 2012 年1月1日至 2012 年12 月31 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示) 44 项目 2012 年10 月1日(购买日)-2012 年12 月31 日 净利润 658 经营活动现金流量净额 净现金流量 -2,765 (四) 外币报表折算 本集团本期有 2 家二级境外经营子公司长城香港和冠捷科技,按照《企业会计准则第 19 号-外币折算》规定对境外经营子公司外币报表进行了折算,折算汇率选择如下: 境外经营子公司 资产、负债项目 除 "未分配利润" 外所有 者权益项目 收入、费用项目 现金流量表项目 长城香港 0.81085 发生时的即期汇率 0.81387 0.81387 冠捷科技 6.28550 发生时的即期汇率 6.31217 6.31217 六、合并财务报表主要项目注释 下列所披露的财务报表数据,除特别注明之外, "年初"系指 2012 年1月1日, "年末"系指 2012 年12 月31 日, "本年"系指 2012 年1月1日至 12 月31 日, "上年" 系指2011 年1月1日至 12 月31 日,货币单位为人民币元. 1. 货币资金 项目 年末金额 年初金额 原币 折算 汇率 折合人民币 原币 折算 汇率 折合人民币 库存现金 1,907,881.10 2,769,186.41 人民币 863,586.77 1.00000 863,586.77 1,533,724.43 1.00000 1,533,724.43 港币 432,237.36 0.81085 350,479.66 592,581.84 0.81070 480,406.10 巴西雷亚 尔74,378.01 3.08040 229,114.02 81,739.54 3.38180 276,426.78 欧元 19,782.99 8.31760 164,546.97 10,991.62 8.16250 89,719.08 美元 23,012.31 6.28550 144,643.87 55,204.32 6.30090 347,836.90 阿根廷比 索54,298.14 1.28562 69,806.77 新台币 160,149.61 0.21730 34,800.51 俄罗斯卢 布79,510.94 0.20709 16,465.92 日元 147,931.42 0.07305 10,806.39 446,346.12 0.08110 36,198.67 墨西哥比 索19,934.38 0.48477 9,663.59 印度卢比 56,133.97 0.11510 6,461.02 英镑 501.92 10.16110 5,100.06 501.92 9.71160 4,874.45 中国长城计算机深圳股份有限公司财务报表附注 2012 年1月1日至 2012 年12 月31 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示) 45 项目 年末金额 年初金额 原币 折算 汇率 折合人民币 原币 折算 汇率 折合人民币 乌克兰格 里夫尼 亚1,544.93 0.78417 1,211.49 韩元 202,040.61 0.00591 1,194.06 银行存款 3,502,073,817.29 2,348,097,302.17 人民币 555,246,447.04 1.00000 555,246,447.04 1,461,632,830.26 1.00000 1,461,632,830.26 欧元 199,995,828.75 8.31760 1,663,485,305.20 7,169,654.12 8.16250 58,522,301.73 美元 81,252,825.59 6.28550 510,714,635.24 103,797,401.03 6.30090 654,017,044.15 俄罗斯卢 布1,491,557,071.76 0.20709 308,886,553.99 巴西雷亚 尔55,136,663.35 3.08040 169,842,977.79 16,863,636.50 3.38180 57,029,445.90 波兰兹罗 提27,693,107.56 2.04714 56,691,668.21 979,182.27 1.82750 1,789,455.60 阿根廷比 索24,972,496.62 1.28562 32,105,141.11 土耳其里 拉6,996,169.76 3.52399 24,654,432.27 乌克兰格 里夫尼 亚28,742,127.83 0.78417 22,538,714.38 港币 27,546,402.27 0.81085 22,336,000.28 84,384,179.88 0.81070 68,410,254.63 英镑 1,786,826.90 10.16110 18,156,126.84 1,610,973.96 9.71160 15,645,134.70 瑞士法郎 2,511,064.57 6.90506 17,339,051.55 瑞典克朗 16,489,213.59 0.96974 15,990,249.99 新台币 62,514,645.51 0.21730 13,584,432.47 133,712,368.27 0.20800 27,812,172.60 丹麦克朗 11,740,172.89 1.11838 13,129,974.56 捷克克朗 29,015,640.99 0.33239 9,644,508.91 3,886,017.62 0.31780 1,234,976.40 印度卢比 83,342,957.08 0.11510 9,592,774.36 新加坡元 11,506,058.36 0.81085 9,329,687.42 1,294.38 4.86790 6,300.90 马来西亚 林吉特 4,166,397.96 2.06845 8,617,985.87 挪威克朗 5,871,140.48 1.12955 6,631,746.73 墨西哥比 索11,621,816.51 0.48477 5,633,907.99 日元 42,576,946.48 0.07305 3,110,245.94 24,628,672.01 0.08110 1,997,385.30 匈牙利福 林99,073,708.39 0.02860 2,833,508.06 阿联酋迪 拉姆 829,038.25 1.71760 1,423,956.10 韩元 52,985,605.75 0.00591 313,144.93 澳大利亚 元21,697.12 6.53630 141,818.86 保加利亚 列弗 7,314.57 4.26623 31,205.64 加拿大元 4,505.79 6.31840 28,469.37 泰铢 99,823.00 0.20622 20,585.50 立陶宛立 特4,478.49 2.41646 10,822.10 中国长城计算机深圳股份有限公司财务报表附注 2012 年1月1日至 2012 年12 月31 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示) 46 项目 年末金额 年初金额 原币 折算 汇率 折合人民币 原币 折算 汇率 折合人民币 罗马尼亚 新列伊 4,118.29 1.87908 7,738.59 其他货币资金 53,174,865.02 146,674,954.30 人民币 5,932,487.82 1.00000 5,932,487.82 101,075,665.72 1.00000 101,075,665.72 美元 5,269,661.29 6.28550 33,122,456.05 4,950,000.00 6.30090 31,189,455.00 欧元 1,663,345.85 8.31760 13,835,045.48 1,743,795.79 8.16250 14,233,733.10 瑞士法郎 40,772.10 6.90506 281,533.83 港币 4,121.40 0.81085 3,341.84 217,220.28 0.81070 176,100.48 合计 — — 3,557,156,563.41 — — 2,497,541,442.88 年末货币资金较年初增加 10.60 亿元,增幅 42.43%,变动原因主要包括:1.冠捷科 技本年因并购 TP Vision 集团收到飞利浦支付的产品延迟推出补偿 2.53 亿元、市场推广 费9.54 亿元;2、冠捷科技本年收到上年出售苏州土地款项 4.14 亿元;3、冠捷科技因企 业合并取得子公司现金 9,290 万元,同时因扩大经营增加投入,抵消部分货币资金的增加 变动.本年冠捷科技持有外汇远期合约导致年末货币资金币种增加. (1)受限的货币资金列示: 账户性质 币种 原币金额 折合人民币 平安银行质押保证金 美元 3,430,000.00 21,559,265.00 保证金存款 人民币 1,883,153.96 1,883,153.96 质押存款 美元 1,839,661.29 11,563,191.05 质押存款 欧元 1,663,345.85 13,835,045.48 质押存款 瑞士法郎 40,772.10 281,533.83 合计 49,122,189.32 2. 交易性金融资产 (1) 交易性金融资产的种类 项目 年末公允价值 年初公允价值 交易性权益工具投资 26,103,681.50 36,891,769.50 衍生金融资产 97,752,096.00 225,824,256.00 合计 123,855,777.50 262,716,025.50 中国长城计算机深圳股份有限公司财务报表附注 2012 年1月1日至 2012 年12 月31 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示) 47 年末交易性金融资产较年初减少 13,886.02 万元,降幅 52.86%,主要系冠捷科技本 期处置衍生金融资产所致. 本集团不存在变现受限制的交易性金融资产. 3. 应收票据 (1) 应收票据种类 票据种类 年末金额 年初金额 银行承兑汇票 2,098,714,126.34 2,145,925,942.20 商业承兑汇票 4,927,740.00 合计 2,103,641,866.34 2,145,925,942.20 (2) 年末已经背书给他方但尚未到期的票据(金额最大的前五项) 票据种类 出票单位 出票日期 到期日 金额 银行承兑汇票 深圳创维-RGB 电子有限公司 2012/10/26 2013/01/26 19,000,000.00 银行承兑汇票 上海华清企业发展有限公司 2012/09/26 2013/03/26 7,000,000.00 银行承兑汇票 福州大地数码有限公司 2012/11/29 2013/02/28 6,000,000.00 银行承兑汇票 深圳市硕捷实业有限公司 2012/12/21 2013/03/22 5,000,000.00 银行承兑汇票 深圳市硕捷实业有限公司 2012/12/26 2013/03/27 5,000,000.00 合计 42,000,000.00 4. 应收账款 (1) 应收账款分类 类别 年末金额 年初金额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 395,756,287.56 2.93 329,945,627.33 83.37 209,358,426.86 1.50 160,343,655.54 76.59 按组合计提坏账准备的应收 中国长城计算机深圳股份有限公司财务报表附注 2012 年1月1日至 2012 年12 月31 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示) 48 类别 年末金额 年初金额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 账款 账龄组合 13,033,940,181.97 96.50 3,064,243.50 0.02 13,707,176,349.38 98.17 19,255,991.72 0.14 组合小计 13,033,940,181.97 96.50 3,064,243.50 0.02 13,707,176,349.38 98.17 19,255,991.72 0.14 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 77,567,161.15 0.57 76,781,199.00 98.99 46,215,354.89 0.33 43,256,657.89 93.60 合计 13,507,263,630.68 — 409,791,069.83 — 13,962,750,131.13 — 222,856,305.15 — 1) 年末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 单位名称 账面余额 坏账金额 计提比例 (%) 计提原因 Satcon Technology Corporation 164,225,757.41 133,072,111.68 81.03 收回可能性较小 乐捷显示科技(厦门)有限公司 83,220,020.00 81,962,920.00 98.49 收回可能性较小 Elcoteq 60,265,374.00 30,132,687.00 50.00 收回可能性较小 长信数码信息文化发展有限公司 11,861,278.00 11,861,278.00 100.00 收回可能性较小 贵州省计算机教育工程领导小组办公室 11,035,987.98 11,035,987.98 100.00 收回可能性较小 北京工商管理专修学院 9,417,754.61 9,417,754.61 100.00 收回可能性较小 深圳市广鑫融进出口贸易有限公司 6,288,540.00 5,030,832.00 80.00 收回可能性较小 北京长空租赁有限公司 5,546,517.48 5,546,517.48 100.00 收回可能性较小 北京科迪讯通科技有限公司 4,583,849.40 4,583,849.40 100.00 收回可能性较小 保定市职业技术教育中心 3,920,358.88 3,720,358.88 94.90 收回可能性较小 北京市金卡迪技术开发有限责任公司 3,619,039.00 1,809,519.50 50.00 收回可能性较小 湖南新蓝科技有限责任公司 3,359,717.68 3,359,717.68 100.00 收回可能性较小 焦作市宏瑞教育投资有限公司 3,367,219.00 3,367,219.00 100.00 收回可能性较小 Velocity Micro Inc 3,237,359.90 3,237,359.90 100.00 收回可能性较小 湖北机械公司(计委) 3,226,123.81 3,226,123.81 100.00 收回可能性较小 光大证券 3,106,000.00 3,106,000.00 100.00 收回可能性较小 衡水市安平县卫民街安平中学 2,988,269.57 2,988,269.57 100.00 收回可能性较小 中国长城计算机深圳股份有限公司财务报表附注 2012 年1月1日至 2012 年12 月31 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示) 49 单位名称 账面余额 坏账金额 计提比例 (%) 计提原因 Videosystem Srl 2,960,470.50 2,960,470.50 100.00 收回可能性较小 青岛教委 2,714,061.00 2,714,061.00 100.00 收回可能性较小 霆望有限公司 2,674,102.59 2,674,102.59 100.00 收回可能性较小 中央粮库项目 2,071,437.08 2,071,437.08 100.00 收回可能性较小 石家庄计算机职业学院 2,067,049.67 2,067,049.67 100.00 收回可能性较小 合计 395,756,287.56 329,945,627.33 — — 2) 组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 年末金额 年初金额 金额 比例 (%) 坏账准备 金额 比例 (%) 坏账准备 1年以内 13,033,940,181.97 O.02 3,064,243.50 13,707,176,349.38 0.01 19,255,991.72 其中:0-90天12,884,391,640.57 12,817,790,067.88 91-180天147,106,119.00 2.00 2,942,122.38 840,444,078.50 2.00 16,808,881.57 181-360天2,442,422.40 5.00 122,121.12 48,942,203.00 5.00 2,447,110.15 合计 13,033,940,181.97 — 3,064,243.50 13,707,176,349.38 — 19,255,991.72 3) 年末单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款 单位名称 账面余额 坏账金额 计提比例 (%) 计提原因 深圳市纳维德科技有限公司 1,894,744.00 1,894,744.00 100.00 收回可能性较小 LG ELECTRONICS FRANCE SAR 1,860,508.00 1,860,508.00 100.00 收回可能性较小 河北玉田县银河中学 1,834,456.75 1,248,429.95 68.05 收回可能性较小 蠡县教育局 1,808,569.71 1,808,569.71 100.00 收回可能性较小 兰州长城信息技术有限公司 1,741,481.50 1,741,481.50 100.00 收回可能性较小 四平市铁东区教育技术装备办公室 1,710,673.39 1,710,371.68 99.98 收回可能性较小 GRUPO MICROSTAR S.A DE C.V. 1,697,085.00 1,697,085.00 100.00 收回可能性较小 Westinghouse Digital Electronics 1,665,657.50 1,665,657.50 100.00 收回可能性较小 河北省唐县第二中学 1,410,000.00 1,410,000.00 100.00 收回可能性较小 中国长城计算机深圳股份有限公司财务报表附注 2012 年1月1日至 2012 年12 月31 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示) 50 单位名称 账面余额 坏账金额 计提比例 (%) 计提原因 北京北方神力电子技术有限公司 1,264,740.00 1,264,740.00 100.00 收回可能性较小 北京市映 祺时代 电子技 术有限 公司 1,181,219.61 1,181,219.61 100.00 收回可能性较小 WorldTech Co., LTD 1,169,103.00 1,169,103.00 100.00 收回可能性较小 河北容城中学 1,153,494.52 1,153,494.52 100.00 收回可能性较小 四川新蓝电脑有限责任公司 1,149,697.79 1,149,697.79 100.00 收回可能性较小 长春市朝阳技工学校 1,149,335.06 1,103,335.06 96.00 收回可能性较小 北京宏诚拓业商贸有限公司 1,121,274.89 1,121,274.89 100.00 收回可能性较小 广州市腾飞电子有限公司 1,098,780.32 1,098,780.32 100.00 收回可能性较小 鸡西工商联一鸣电脑职业技能培训学校1,087,356.52 1,087,356.52 100.00 收回可能性较小 齐齐哈尔市富拉尔基区教育局 1,066,136.45 1,066,136.45 100.00 收回可能性较小 SOYO,INC. 1,054,208.51 1,050,917.44 99.69 收回可能性较小 西宁国美电器有限公司 1,027,826.25 1,027,826.25 100.00 收回可能性较小 中国计算机集团上海分公司 956,841.73 956,841.73 100.00 收回可能性较小 海淀教委 945,774.00 945,774.00 100.00 收回可能性较小 Advanced Intelligence & Knowledge 842,257.00 842,257.00 100.00 收回可能性较小 MICRO MARKETING, SA de CV 785,687.50 785,687.50 100.00 收回可能性较小 香港中恩有限公司 759,131.66 759,131.66 100.00 收回可能性较小 家乐福 754,260.00 754,260.00 100.00 收回可能性较小 郑州中原机电信息设备安装工程处 747,087.93 747,087.93 100.00 收回可能性较小 长空租赁抚顺项目 713,804.80 713,804.80 100.00 收回可能性较小 IT DISTRIBUTION GMBH 691,405.00 691,405.00 100.00 收回可能性较小 吉林外国语学校 690,867.98 670,867.98 97.11 收回可能性较小 山东简单信息科技有限公司 682,574.40 682,574.40 100.00 收回可能性较小 吉林省计算机信息工程学校 629,501.89 593,501.89 94.28 收回可能性较小 西安普悦高科技发展公司 602,352.00 602,352.00 100.00 收回可能性较小 长城计算机公司成都分公司 593,212.96 593,212.96 100.00 收回可能性较小 榆树市第一小学 550,019.93 459,499.93 83.54 收回可能性较小 大连创威计算机有限公司 525,550.00 525,550.00 100.00 收回可能性较小 中国长城计算机深圳股份有限公司财务报表附注 2012 年1月1日至 2012 年12 月31 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示) 51 单位名称 账面余额 坏账金额 计提比例 (%) 计提原因 湖南计算机股份有限公司 518,865.59 518,865.59 100.00 收回可能性较小 其他 36,431,618.01 36,427,795.44 99.99 收回可能性较小 合计 77,567,161.15 76,781,199.00 — — (2) 本年度坏账准备转回(或收回)情况 单位名称 应收账款账 面余额 转回或收回 前累计已计 提坏账准备 金额 本年转回 (或收回) 金额 确定原坏账准 备的依据 本年转回或 收回)原因 河南省焦 作修武 城关中 学7,456.86 37,456.86 30,000.00 预计不可 回收金 额 收回货款 河北省魏 县第一 中学 1,670,000.00 1,670,000.00 预计不可 回收金 额 收回货款 吉林省圣 和网络 科技有 限公司 3,189,885.00 3,189,885.00 预计不可 回收金 额 收回货款 保定市第 十七中 学注1310,621.64 310,621.64 预计不可 回收金 额 收回货款 蠡县大百 尺中学 1,902,073.75 1,902,073.75 预计不可 回收金 额 收回货款 衡水市安 平县卫 民街安 平中学 2,988,269.57 3,682,790.59 694,521.02 预计不可 回收金 额 收回货款 保定市第 二职业 中学 2,091,972.96 2,004,172.96 2,004,172.96 预计不可 回收金 额 达成还款协议 石家庄计 算机职 业学院 2,067,049.67 3,567,049.67 1,500,000.00 预计不可 回收金 额 收回部分货款 保定市第 四职业 中学 323,437.99 323,437.99 323,437.99 预计不可 回收金 额 达成还款协议 合计 注27,478,187.05 16,687,488.46 11,624,712.36 — — 注1:上表中自保定市第十七中学开始往下共计六项应收账款,系本公司 2002 年采 用"买方信贷"方式为购买方向银行贷款提供连带担保责任所形成的应收款项,对于这部 分款项的坏账准备系以预计负债形式计提. (详见附注九、2 说明) . 注2:本期转回的坏账准备主要包括两个原因:收回货款或达成还款协议,其中因收 回货款 9,787,615.41 元转回坏账准备 9,297,101.41 元;因达成还款协议转回坏账准备 2,327,610.95 元.根据原计提坏账时的记账口径,转回坏账分别冲减资产减值损失 4,889,885.00 元和营业外支出 6,734,827.36 元. (3) 本年度实际核销的应收账款 单位名称 应收账款 性质 核销金额 核销原因 是否因关联 交易产生 CloetensNV 货款 144,566.50 账龄长 否 中国长城计算机深圳股份有限公司财务报表附注 2012 年1月1日至 2012 年12 月31 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示) 52 单位名称 应收账款 性质 核销金额 核销原因 是否因关联 交易产生 XS2 货款 25,142.00 账龄长 否Chikara 货款 75,426.00 账龄长 否Gladius 货款 6,285.50 账龄长 否PC-Superstore 货款 175,994.00 账龄长 否Intekx 货款 106,853.50 账龄长 否NewLabelComp 货款 289,133.00 账龄长 否Octupus 货款 760,545.50 账龄长 否Elan4 货款 238,849.00 账龄长 否Simssen 货款 6,285.50 账龄长 否GSScandinavia 货款 106,853.50 账龄长 否Banque 货款 6,285.50 账龄长 否visualoffice 货款 1,307,384.00 账龄长 否NorthAfrica 货款 1,420,523.00 账龄长 否 联想(北京)有限公司 货款 119,424.50 账龄长 否FLAMINGO 货款 1,640,515.50 账龄长 否K-TRADE 货款 804,544.00 账龄长 否 其他 货款 546,838.50 账龄长 否 合计 — 7,781,449.00 — — (4) 持有本公司 5%(含5%)以上表决权股份股东单位的欠款 单位名称 年末金额 年初金额 欠款金额 计提坏账金额 欠款金额 计提坏账金额 长城科技 42,300.00 合计 42,300.00 (5) 应收账款金额前五名单位情况 单位名称 与本公司关系 金额 账龄 占应收账款总额的比例 (%) 客户 A 第三方 1,956,965,283.00 1 年以内 14.49 公司 M 第三方 830,232,838.50 1 年以内 6.15 客户 F 第三方 723,347,911.00 1 年以内 5.36 公司 N 第三方 646,344,250.50 1 年以内 4.79 客户 D 第三方 445,176,823.00 1 年以内 3.30 合计 4,602,067,106.00 34.09 中国长城计算机深圳股份有限公司财务报表附注 2012 年1月1日至 2012 年12 月31 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示) 53 (6) 应收关联方账款情况 单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总 额的比例(%) 长城科技 母公司 42,300.00 深圳长城开发科技股份有限公司 受同一控制方控制企业 1,200.00 北京湘计立德信息技术有限公司 受同一控制方控制企业 19,170.00 长城计算机软件与系统有限公司 受同一控制方控制企业 10,655,091.30 0.08 长城信息产业股份有限公司 受同一控制方控制企业 649,185.59 长沙长远电子信息技术有限公司 受同一控制方控制企业 470,000.00 湖南长城信息金融设备有限责任公司 受同一控制方控制企业 7,588,909.00 0.06 上海长城计算机网络工程有限公司 受同一控制方控制企业 442,003.96 深圳长城大强贸易公司 受同一控制方控制企业 20,000.00 中国计算机集团上海分公司 受同一控制方控制企业 956,841.73 0.01 中国计算机软件技术服务桂林公司 受同一控制方控制企业 144,601.00 长信数码信息文化发展有限公司 联营企业 11,861,278.00 0.09 桂林长海科技有限责任公司 联营企业 22,962,734.00 0.17 Envision Peripherals,Inc. 联营企业 357,892,642.51 2.65 乐捷显示科技(厦门)有限公司 联营企业 83,220,020.00 0.62 捷星显示科技(福建)有限公司 联营企业 166,736,084.31 1.23 合计 663,662,061.40 4.91 (7) 应收账款中外币余额 外币名 称 年末金额 年初金额 原币 折算 汇率 折合人民币 原币 折算 汇率 折合人民币 美元 1,293,385,320.05 6.28550 8,129,573,429.19 1,698,149,444.26 6.30090 10,699,869,833.36 欧元 181,060,780.57 8.31760 1,505,991,148.47 47,896,875.12 8.16250 390,958,243.20 港币 294,777,336.42 0.81085 239,020,203.24 219,647,040.44 0.81070 178,067,855.68 英镑 6,049,970.78 10.1611 61,474,358.09 合计 9,936,059,138.99 11,268,895,932.24 (8) 终止确认的应收账款 中国长城计算机深圳股份有限公司财务报表附注 2012 年1月1日至 2012 年12 月31 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示) 54 单位名称 终止确认金额 与终止确认相关的 利得和损失 客户 G 143,359,684.00 客户 D 326,682,577.00 客户 P 39,196,378.00 客户 E 725,994,106.50 客户 R 251,363,430.50 客户 Q 163,649,278.00 客户 S 284,796,005.00 Philips Electronics Shenzhen 5,166,432.13 Philips Electronics (Zhuhai) Company Ltd. 1,334,776.67 Sharp Manufacturing Corp.(M)Sdn.Bhd. 552,978.62 Penac North Maerica Supply Center 39,185.14 Philips Domestic Appliances & Personal Care B.V. 19,067.95 Jabil Hungary Lp Llc 8,601.50 合计 1,942,162,501.01 5. 预付款项 (1) 预付款项账龄 项目 年末金额 年初金额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 58,678,279.87 99.76 38,249,321.81 93.03 1-2 年122,100.00 0.21 2,779,152.98 6.76 2-3 年6,900.00 0.01 3,851.64 0.01 3 年以上 10,000.00 0.02 84,127.80 0.20 合计 58,817,279.87 100.00 41,116,454.23 100.00 (2) 预付款项主要单位 单位名称 与本公司 关系 金额 账龄 未结算 原因 深圳市卓能致成供应链管理有 第三方 11,500,000.00 1 年以内 单据未到 中国长城计算机深圳股份有限公司财务报表附注 2012 年1月1日至 2012 年12 月31 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示) 55 单位名称 与本公司 关系 金额 账龄 未结算 原因 限公司 冠科(福建)电子科技实业有限 公司 第三方 7,435,746.50 1 年以内 单据未到 深圳市力喜电脑科技有限公司 第三方 3,701,710.00 1 年以内 单据未到 意创力电子科技(东莞)有限 公司 第三方 3,406,948.00 1 年以内 单据未到 广州兴银信息技术有限公司 第三方 2,907,026.00 1 年以内 单据未到 合计 28,951,430.50 (3) 期末预付款项中不含持本集团 5%(含5%)以上表决权股份的股东单位欠款. (4) 预付款项中外币余额 外币名称 年末金额 年初金额 原币 折算汇率 折合人民币 原币 折算汇率 折合人民币 美元 2,625,428.00 6.30090 16,542,559.29 合计 16,542,559.29 6. 其他应收款 (1) 其他应收款分类 类别 年末金额 年初金额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款3,231,461.99 0.18 3,231,461.99 100.00 3,231,461.99 0.26 3,231,461.99 100.00 按组合计提坏账准备的其他应收款 账龄组合 1,763,478,490.41 99.78 227,388.84 0.01 1,217,779,976.86 99.68 中国长城计算机深圳股份有限公司财务报表附注 2012 年1月1日至 2012 年12 月31 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示) 56 类别 年末金额 年初金额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 组合小计 1,763,478,490.41 99.78 227,388.84 0.01 1,217,779,976.86 99.68 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 733,975.37 0.04 733,975.37 100.00 735,475.37 0.06 735,475.37 100.00 合计 1,767,443,927.77 — 4,192,826.20 — 1,221,746,914.22 — 3,966,937.36 — 1) 年末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 单位名称 账面余额 坏账金额 计提比 例(%) 计提原因 深圳市桑夏高科技股份有限公司 2,035,219.99 2,035,219.99 100.00 收回可能性较小 山西三益网立信信息有限责任公司 1,196,242.00 1,196,242.00 100.00 收回可能性较小 合计 3,231,461.99 3,231,461.99 — — 2) 组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 年末金额 年初金额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 1年以内1,763,478,490.41 0.01 227,388.84 1,217,779,976.86 其中:0-90天1,752,109,048.41 1,217,779,976.86 91-180天11,369,442.00 2.00 227,388.84 合计 1,763,478,490.41 — 227,388.84 1,217,779,976.86 — 3) 年末单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 中国长城计算机深圳股份有限公司财务报表附注 2012 年1月1日至 2012 年12 月31 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示) 57 单位名称 账面余额 坏账金额 计提比例 (%) 计提原因 深圳市华鹏飞运输有限公司 249,737.00 249,737.00 100.00 回收可能性较小 员工借款 235,348.88 235,348.88 100.00 回收可能性较小 其他零星款项 248,889.49 248,889.49 100.00 回收可能性较小 合计 733,975.37 733,975.37 — — (2) 持有本公司 5%(含5%)以上表决权股份股东单位的欠款 单位名称 年末金额 年初金额 欠款金额 计提坏账金额 欠款金额 计提坏账金额 长城科技 133,200.00 合计 133,200.00 (3) 其他应收款金额前五名单位情况 单位名称 与本公司 关系 金额 账龄 占其他应收 款总额的比 例(%) 性质或内容 公司 T 第三方 822,143,400.00 一年以内 46.52 往来款 飞利浦 第三方 255,694,140.00 一年以内 14.47 收购产生的款项 公司 J 第三方 73,420,925.50 一年以内 4.15 应收账款保理 公司 U 第三方 41,503,156.50 一年以内 2.35 应收账款保理 乐捷显示科技 (厦门)有限 公司 联营企业 33,619,936.56 一年以内 1.90 委托贷款及其他 合计 1,226,381,558.56 69.39 (4) 应收关联方款项 单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收款总 额的比例(%) 长城科技 母公司 133,200.00 0.01 深圳市爱华电子有限公司 受同一控制方控制企业 59,000.00 建通工程建设监理有限公司 受同一控制方控制企业 297.70 深圳神彩物流有限公司 受同一控制方控制企业 107,900.00 0.01 乐捷显示科技(厦门)有限公司 联营企业 33,619,936.56 1.90 中国长城计算机深圳股份有限公司财务报表附注 2012 年1月1日至 2012 年12 月31 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示) 58 单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收款总 额的比例(%) 捷星显示科技(福建)有限公司 联营企业 2,715,334.87 0.15 福建华冠光电有限公司 联营企业 30,313.19 BriVictory Display Technology (Labuan) Corp. 合营企业 9,398.51 合计 36,675,380.83 2.07 (5) 其他应收款中外币余额 外币名称 年末金额 年初金额 原币 折算 汇率 折合人民币 原币 折算 汇率 折合人民币 美元 196,299,530.73 6.28550 1,233,840,700.40 87,891,939.60 6.30090 553,798,322.20 欧元 35,448,509.13 8.31760 294,846,519.54 1,805,550.40 8.16250 14,737,805.10 港币 1,104,360.70 0.81085 895,470.87 3,895,228.44 0.81070 3,157,861.70 合计 — — 1,529,582,690.81 — — 571,693,989.00 7. 存货 (1) 存货分类 项目 年末金额 年初金额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料3,390,683,994.89 170,817,058.13 3,219,866,936.76 2,606,848,859.71 87,703,187.38 2,519,145,672.33 在产品809,313,919.27 8,774,558.43 800,539,360.84 327,452,370.00 625,327.93 326,827,042.07 库存商品5,615,638,418.69 108,161,664.67 5,507,476,754.02 4,103,448,706.17 88,522,259.76 4,014,926,446.41 包装物14,010,379.50 14,010,379.50 14,788,212.30 14,788,212.30 合计 9,829,646,712.35 287,753,281.23 9,541,893,431.12 7,052,538,148.18 176,850,775.07 6,875,687,373.11 年末存货原值增加 27.77 亿元,增幅 39.38%,主要系本年冠捷科技因非同一控制下 企业合并增加存货价值所致. (2) 存货跌价准备 中国长城计算机深圳股份有限公司财务报表附注 2012 年1月1日至 2012 年12 月31 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示) 59 项目 年初金额 本年增加 本年减少 汇率变动 年末金额 转回 其他转出 原材料 87,703,187.38 152,393,096.85 69,143,688.67 -135,537.43 170,817,058.13 在产品 625,327.93 8,420,434.78 233,133.30 -38,070.98 8,774,558.43 库存商品 88,522,259.76 100,761,084.05 81,065,376.82 -56,302.32 108,161,664.67 合计 176,850,775.07 261,574,615.68 150,442,198.79 -229,910.73 287,753,281.23 (3) 存货跌价准备计提 项目 计提依据 本年转回原因 本年转回金额占该项存 货期末余额的比例 原材料 成本与可变现净值孰低原则 在产品 成本与可变现净值孰低原则 库存商品 成本与可变现净值孰低原则 8. 一年内到期的非流动资产 项目 年末金额 年初金额 一年内到期的长期应收款 16,155,306.48 合计 16,155,306.48 一年内到期的长期应收款为 2013 年6月30 日到期的应收款项. 9. 其他流动资产 项目 年末金额 年初金额 性质 当期所得税 98,286,363.50 19,709,215.20 预缴 代扣税金 334,402.36 待抵扣的进项税 合计 98,620,765.86 19,709,215.20 10. 可供出售金融资产 (1) 可供出售金融资产分类 项目 年末公允价值 年初公允价值 中国长城计算机深圳股份有限公司财务报表附注 2012 年1月1日至 2012 年12 月31 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示) 60 项目 年末公允价值 年初公允价值 可供出售债券 19,449,120.74 25,297,970.52 可供出售权益工具 59,900,815.00 57,483,110.70 减:减值准备 52,622,206.00 52,858,250.10 合计 26,727,729.74 29,922,831.12 (2) 可供出售金融资产中的长期债权投资 债券 项目 债券 种类 面值 初始投 资成本 到期日 期初 金额 本期 利息 累计应收 /已收利息 期末 金额 Bank of AmericaBOND 银行 债券 11,843,480.00 12,479,948.62 2014/2/18 8,734,588.89 418,699.61 767,829.23 9,482,595.91 HSBC HLDGS 银行 债券 8,156,200.00 9,244,481.77 2019/6/10 8,326,109.36 493,429.57 1,050,775.94 9,966,524.83 HSBC BOND 银行 债券 11,247,700.00 12,470,887.38 2012/12/20 8,237,272.27 416,424.70 870,266.41 - 合计 — 31,247,380.00 34,195,317.77 — 25,297,970.52 1,328,553.88 2,688,871.58 19,449,120.74 可供出售债券为本集团之子公司柏怡控股持有的欧元债券,其中 Bank of America BOND 为2004 年11 月24 日以 115.9114 万欧元购入的面值为 110 万欧元银行债券,票面 利率 4.625%;HSBC HLDGS 为2010 年6月8日以 113.343 万欧元购入的面值为 100 万欧元 银行债券,票面利率为 6%;HSBC BOND 为2004 年12 月30 日以 110.875 万欧元购入的面 值为 100 万欧元的银行债券,票面利率为 5.375%.本年因 HSBC BOND 到期收回投资,实 现投资收益-98.47 万元. 11. 长期应收款 项目 年末金额 年初金额 福建捷联电子有限公司工会委员会 31,942,911.00 18,002,056.60 其他 42,470,317.89 合计 31,942,911.00 60,472,374.49 年末对福建捷联电子有限公司工会委员会长期应收款项系冠捷科技为其垫付的土地 购置款;年初其他长期应收款余额将在 2013 年6月到期,已在一年内到期的非流动资产 列示. 中国长城计算机深圳股份有限公司财务报表附注 2012 年1月1日至 2012 年12 月31 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示) 61 12. 长期股权投资 (1) 长期股权投资分类 项目 年末金额 年初金额 按成本法核算的长期股权投资 22,229,311.62 22,229,311.62 按权益法核算的长期股权投资 268,019,698.87 286,828,742.47 长期股权投资合计 290,249,010.49 309,058,054.09 减:长期股权投资减值准备 28,530,640.62 11,409,018.20 长期股权投资价值 261,718,369.87 297,649,035.89 年末长期股权投资较年初减少 1,880.90 万元,除根据联营、合营企业净利润及其他 权益变动进行的损益或权益调整外, 因冠捷科技企业合并增加长期股权投资 501.29 万元、 继续收购联营企业股份以形成实际控制, 使得合营企业成为子公司而减少的长期股权投资 4,120 万元. 年末长期股权投资减值准备较年初增加 1,712 万元, 主要系参股公司北京艾科泰国际 电子有限公司进入清算,本公司对其计提全额减值准备. 本集团长期股权投资的处置不存在重大限制. 中国长城计算机深圳股份有限公司财务报表附注 2012 年1月1日至 2012 年12 月31 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示) 62 (2) 按成本法、权益法核算的长期股权投资 被投资单位名称 持股 比例 (%) 表决权 比例 (%) 投资成本 年初 金额 本年 增加 本年 减少 汇率变动 年末 金额 本年现金 红利 成本法 北京中房信网络技术有限公司 16.00 16.00 80,000.00 80,000.00 80,000.00 北京艾科泰国际电子有限公司 注110.40 10.40 17,149,311.62 17,149,311.62 17,149,311.62 闪联信息技术工程中心有限公司 9.62 9.62 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 小计 22,229,311.62 22,229,311.62 权益法 BriVictoryDisplayTechnology( LaBuan)Corp. 49.00 50.00 51,921,968.00 26,728,417.80 915,264.65 16,449,515.02 308.07 11,194,475.50 长信数码信息文化发展有限公司 24.00 24.00 12,000,000.00 1,532,720.23 198,770.73 1,532,720.23 198,770.73 桂林长海科技有限责任公司 39.00 39.00 15,600,000.00 14,155,693.44 71,630.05 126,888.35 14,100,435.14 Envision Peripherals, Inc. 24.00 24.00 7,750,795.52 11,070,681.30 1,420,238.25 -33,058.55 12,457,861.00 亿冠晶(福建)光电有限公司 25.00 25.00 39,380,625.00 41,062,965.30 978,386.35 -98,210.15 41,943,141.50 福建华冠光电有限公司 20.00 20.00 75,738,394.40 57,420,101.70 1,275,058.34 11,639,641.48 -96,548.06 46,958,970.50 11,639,641.48 乐捷显示科技(厦门)有限公司 49.00 49.00 39,930,492.00 11,329,018.20 -27,689.20 11,301,329.00 捷星显示科技(福建)有限公司 49.00 49.00 56,568,197.00 88,735,574.70 36,515,903.45 -371,164.15 124,880,314.00 中国长城计算机深圳股份有限公司财务报表附注 2012 年1月1日至 2012 年12 月31 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示) 63 被投资单位名称 持股 比例 (%) 表决权 比例 (%) 投资成本 年初 金额 本年 增加 本年 减少 汇率变动 年末 金额 本年现金 红利 三捷科技(厦门)有限公司 注245.45 42.86 33,113,500.00 34,793,569.80 6,343,730.85 41,199,533.59 62,232.94 CI Plus LLP 注316.70 16.70 2,901,672.30 3,829,561.29 18,936.51 -7,897.28 3,802,727.50 TradeplaceB.V. 注320.00 20.00 1,183,328.40 1,183,328.40 -1,654.40 1,181,674.00 小计 286,828,742.47 52,731,872.36 70,967,235.18 -573,680.78 268,019,698.87 11,639,641.48 合计 309,058,054.09 52,731,872.36 70,967,235.18 -573,680.78 290,249,010.49 11,639,641.48 注1:北京艾科泰国际电子有限公司(简称北京艾科泰)系本公司与 ELCOTEQ SE(芬兰科泰集团,简称科泰集团)合资经营的企业,注册资本 为5,300 万美元,其中本公司投入为 551.2 万美元,拥有其 10.4%.由于科泰集团已申请破产,其法院指定清算人已经决定逐步停止北京艾科泰的 运营,且北京艾科泰近年来经营状况不佳,持续亏损.经本公司董事会审议,决定对北京艾科泰进行解散清算,预计清算后无法收回投资额,故本 期对该项投资全额计提减值准备. 注2:三捷科技(厦门)有限公司原系冠捷科技合营企业,2012 年5月31 日,冠捷科技全资子公司冠捷投资有限公司(以下简称冠捷投资) 与山聚企业股份有限公司订立股权转让协议(以下简称卖方) ,由冠捷投资向卖方购买厦门三捷科技 40.91%股权,收购对价为 5,040,000 美元,于2012 年10 月1日完成收购,本次收购后冠捷科技持有厦门三捷科技 86.36%的股权,委任厦门三捷科技董事会的大部分董事以行使控制权,致使厦 门三捷科技由合营企业变为子公司,并纳入合并范围. 注3:CIPlusLLP 与TradeplaceB.V.系冠捷科技本年合并 TP Vision 集团时并入的联营企业,并入时投资成本分别为 46.1 万美元与 18.8 万美 中国长城计算机深圳股份有限公司财务报表附注 2012 年1月1日至 2012 年12 月31 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示) 64 元,上表中的投资成本系按购买日(2012 年4月1日)美元对人民币汇率 6.2943 进行折算后金额. (3) 对合营企业、联营企业投资 被投资单位名称 持股 比例 (%) 表决权 比例 (%) 年末资 产总额 年末负 债总额 年末净资产总 额 (合并报表归 属于母公司净 资产) 本年营业 收入总额 本年净利润 (合 并报表归属于 母公司净利润) 合营企业 BriVictoryDisplayTechnology(LaBuan)Corp. 49.00 50.00 23,012,626.53 166,758.16 22,845,868.37 489,515.22 -33,570,438.82 联营企业 长信数码信息文化发展有限公司 24.00 24.00 1,995,256.29 1,935,042.74 828,211.37 525,530.00 -457,061.64 桂林长海科技有限责任公司 39.00 39.00 77,320,872.49 42,597,745.08 34,723,127.41 163,459,145.20 1,176,219.44 EnvisionPeripherals,Inc. 24.00 24.00 630,618,977.08 578,711,222.92 51,907,754.16 994,061,572.17 5,917,659.38 亿冠晶(福建)光电有限公司 25.00 25.00 309,447,736.00 141,675,170.00 167,772,566.00 280,134,104.60 2,398,624.60 福建华冠光电有限公司 20.00 20.00 307,203,812.50 72,408,960.00 234,794,852.50 159,981,948.65 3,061,402.45 乐捷显示科技(厦门)有限公司 49.00 49.00 246,673,806.12 251,573,930.61 -4,900,124.49 50,935,347.31 -28,005,423.63 捷星显示科技(福建)有限公司 49.00 49.00 1,535,060,203.06 1,280,202,419.39 254,857,783.67 5,611,725,241.67 72,641,482.92 CIPlusLLP 16.70 16.70 30,261,840.51 17,780,501.59 12,481,338.92 9,787,064.62 5,556,221.50 TradeplaceB.V. 20.00 20.00 8,828,922.96 9,045,447.89 -216,524.93 18,485,842.87 497,713.08 中国长城计算机深圳股份有限公司财务报表附注 2012 年1月1日至 2012 年12 月31 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示) 65 (4)长期股权投资减值准备 被投资单位名称 年初金额 本年增加 本年减少 汇率变动 年末金额 计提原因 北京中房信网络技术有限公司 80,000.00 80,000.00 北京艾科泰国际电子有限公司 17,149,311.62 17,149,311.62 企业清算 乐捷显示科技(厦门)有限公司 11,329,018.20 -27,689.20 11,301,329.00 合计 11,409,018.20 17,149,311.62 -27,689.20 28,530,640.62 13. 投资性房地产 (1) 按成本计量的投资性房地产 项目 年初金额 本年增加 本年减少 汇率变动 年末金额 原价 689,675,428.23 33,497,481.80 -437,685.49 722,735,224.54 房屋、建筑物 689,675,428.23 33,497,481.80 -437,685.49 722,735,224.54 累计折旧和累计摊销 139,214,697.32 36,673,774.39 -48,184.97 175,840,286.74 房屋、建筑物 139,214,697.32 36,673,774.39 -48,184.97 175,840,286.74 账面净值 550,460,730.91 546,894,937.80 房屋、建筑物 550,460,730.91 546,894,937.80 减值准备 房屋、建筑物 账面价值 550,460,730.91 546,894,937.80 房屋、建筑物 550,460,730.91 546,894,937.80 本年增加的投资性房地产,系由自有房产转入,相应转入累计折旧为 983 万元.本年 计提的投资性房地产累计折旧为 26,841,825.07 元. 中国长城计算机深圳股份有限公司财务报表附注 2012 年1月1日至 2012 年12 月31 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示) 66 14. 固定资产 (1) 固定资产明细表 项目 年初金额 本年增加 本年减少 汇率变动 年末金额 原价 6,578,699,191.50 1,799,699,222.72 351,066,090.99 -19,450,546.81 8,007,881,776.42 房屋建筑物 2,251,397,155.78 580,943,069.86 60,372,807.52 -6,293,608.23 2,765,673,809.89 机器设备 1,171,563,779.28 365,022,052.25 110,273,306.76 -3,042,645.79 1,423,269,878.98 运输设备 48,028,405.97 15,291,907.69 2,936,007.31 -231,109.18 60,153,197.17 电子及办公设备 1,461,628,848.19 198,353,562.55 81,052,722.12 -3,647,375.69 1,575,282,312.93 其他 1,646,081,002.28 640,088,630.37 96,431,247.28 -6,235,807.92 2,183,502,577.45 本年新增 本年计提 累计折旧 3,318,407,749.00 20,323,408.80 868,662,876.87 227,877,325.90 -9,937,140.85 3,969,579,567.92 房屋建筑物 484,487,693.86 110,965,086.05 3,477,808.80 -1,245,057.56 590,729,913.55 机器设备 527,199,197.74 422,915.39 125,159,247.75 68,837,484.79 -1,044,855.78 582,899,020.31 运输设备 29,253,021.59 227,238.12 4,991,883.52 1,740,877.35 -161,399.52 32,569,866.36 电子及办公设备 959,427,159.99 19,673,255.29 199,707,731.35 63,686,906.44 -2,863,884.88 1,112,257,355.31 其他 1,318,040,675.82 427,838,928.20 90,134,248.52 -4,621,943.11 1,651,123,412.39 账面净值 3,260,291,442.50 — — 4,038,302,208.50 中国长城计算机深圳股份有限公司财务报表附注 2012 年1月1日至 2012 年12 月31 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示) 67 项目 年初金额 本年增加 本年减少 汇率变动 年末金额 房屋建筑物 1,766,909,461.92 — — 2,174,943,896.34 机器设备 644,364,581.54 — — 840,370,858.67 运输设备 18,775,384.38 — — 27,583,330.81 电子及办公设备 502,201,688.20 — — 463,024,957.62 其他 328,040,326.46 — — 532,379,165.06 减值准备 21,107,925.33 38,788,284.65 1,445,886.66 935,090.45 59,385,413.77 房屋建筑物 16,976,784.61 -37,362.11 16,939,422.50 机器设备 3,771,722.84 946,825.50 1,445,886.66 -2,310.79 3,270,350.89 运输设备 电子及办公设备 307,656.74 4,595,259.76 155,029.88 5,057,946.38 其他 51,761.14 33,246,199.39 819,733.47 34,117,694.00 账面价值 3,239,183,517.17 — — 3,978,916,794.73 房屋建筑物 1,749,932,677.31 — — 2,158,004,473.84 机器设备 640,592,858.70 — — 837,100,507.78 运输设备 18,775,384.38 — — 27,583,330.81 电子及办公设备 501,894,031.46 — — 457,967,011.24 其他 327,988,565.32 — — 498,261,471.06 中国长城计算机深圳股份有限公司财务报表附注 2012 年1月1日至 2012 年12 月31 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示) 68 本年增加的固定资产中,由在建工程转入的金额为 455,232,321.82 元,冠捷科技非同一下企业合并增加固定资产 561,707,383.96 元.本年增 加的累计折旧中,本年计提 868,662,876.87 元. 本期用于抵押的固定资产为长城电脑 1 号楼和 2 号楼,产权证为深房地字 4000201012 号和深房地字 4000201010 号,原值为 198,096,794.48 元,2012 年12 月31 日期末账面价值为 119,505,791.03 元.贷款情况详见本附注六、22. 中国长城计算机深圳股份有限公司财务报表附注 2012 年1月1日至 2012 年12 月31 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示) 69 (2) 通过经营租赁租出的固定资产 项目 账面价值 电子及办公设备 18,566,489.34 合计 18,566,489.34 (3) 未办妥产权证书的固定资产 项目 未办妥产权证书原因 预计办结产权证书时间 石岩二期 1#厂房 施工单位结算资料不齐全, 工程结 算尚未完成审核, 暂未办理 1 号厂 房房产证 2013年15. 在建工程 (1) 在建工程明细表 项目 年末金额 年初金额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 冠捷科技北京厂厂 房建设项目 354,621,624.50 354,621,624.50 151,196,396.40 151,196,396.40 冠捷科技青岛厂厂 房建设项目 44,180,779.50 44,180,779.50 191,555,425.15 191,555,425.15 电视生产线建造工 程37,285,586.00 37,285,586.00 上海大楼建设工程 -TPVDC 11,596,747.50 11,596,747.50 TPVISION PROJECT-Envision 8,799,700.00 8,799,700.00 Production Line 3-TPVDP 7,517,458.00 3,006,103.23 4,511,354.77 7,535,876.40 1,507,553.33 6,028,323.07 Production Line 7-TPVDP 5,770,089.00 2,881,461.77 2,888,627.23 5,784,226.20 1,445,615.49 4,338,610.71 Production Line 8-TPVDP 5,744,947.00 2,876,181.94 2,868,765.06 5,759,022.60 1,440,322.73 4,318,699.87 扩充改造安装工程 -TPV XM 6,656,344.50 6,656,344.50 海南写字楼B-26 6,586,353.54 6,586,353.54 6,598,000.00 6,598,000.00 海南写字楼B-27 6,586,353.54 6,586,353.54 6,598,000.00 6,598,000.00 中国长城计算机深圳股份有限公司财务报表附注 2012 年1月1日至 2012 年12 月31 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示) 70 项目 年末金额 年初金额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 Envision 工程 33,924,045.60 33,924,045.60 冠捷科技餐厅建设 项目 47,641,104.90 47,641,104.90 其他 29,926,389.41 69,140.50 29,857,248.91 45,300,987.07 45,300,987.07 合计 525,272,372.49 8,832,887.44 516,439,485.05 501,893,084.32 4,393,491.55 497,499,592.77 中国长城计算机深圳股份有限公司财务报表附注 2012 年1月1日至 2012 年12 月31 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示) 71 (2) 重大在建工程项目变动情况 工程名称 年初金额 本年增加 本年减少 汇率变动 年末金额 转入固定资产 其他减少 注1合计 501,893,084.32 562,050,959.32 455,232,321.82 73,661,068.14 -9,778,281.19 525,272,372.49 其中: 冠捷科技北京厂厂房及宿舍建设项目 151,196,396.40 207,903,943.29 3,092,963.30 151,492.08 -1,234,259.81 354,621,624.50 冠捷科技青岛厂厂房建设项目 191,555,425.15 73,909,378.32 220,995,383.87 277,735.48 -10,904.62 44,180,779.50 冠捷科技 F3 餐厅建设项目 47,641,104.90 198,831.53 47,839,936.43 Envision 改良工程 33,924,045.60 3,812,439.82 1,697,973.73 33,309,321.09 -2,729,190.60 TPVCIS 房屋建造 24,655,421.70 2,329,105.05 26,984,526.75 成都土地-TPVCD 9,879,811.20 308,031.18 10,187,842.38 Production Line3-TPVDP 7,535,876.40 -18,418.40 7,517,458.00 Production Line7-TPVDP 5,784,226.20 -14,137.20 5,770,089.00 Production Line8-TPVDP 5,759,022.60 -14,075.60 5,744,947.00 上海大楼建设工程-TPVDC 11,627,017.14 -30,269.64 11,596,747.50 地源热泵系统工程-TPVQD 19,681,346.06 19,681,346.06 中国长城计算机深圳股份有限公司财务报表附注 2012 年1月1日至 2012 年12 月31 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示) 72 TP Vision Roject-Envision 8,837,038.00 -37,338.00 8,799,700.00 3#LCM 扩充改造安装工程-TPVXM 6,684,588.03 -28,243.53 6,656,344.50 电视生产线建造工程 178,123,125.23 135,226,046.37 -5,611,492.86 37,285,586.00 (续表) 工程名称 预算数 工程投入占预 算比例(%) 工程 进度(%) 利息资本化 累计金额 其中: 本年利息 资本化金额 本年利息资本 化率(%) 资金来源 合计 1,346,069,491.74 2,853,100.84 2,853,100.84 其中:冠捷科技北京厂厂房及宿舍建设项目 368,650,860.50 97.41 97.41 2,853,100.84 2,853,100.84 7.53 其他 冠捷科技青岛厂厂房建设项目 318,677,584.19 83.30 83.30 其他 冠捷科技 F3 餐厅建设项目 47,769,800.00 100.00 100.00 其他 Envision 改良工程 34,884,525.00 100.00 100.00 其他 TPVCIS 房屋建造 26,870,512.50 100.00 100.00 其他 成都土地-TPVCD 10,151,082.50 100.00 100.00 其他 Production Line3-TPVDP 7,535,876.40 100.00 100.00 其他 Production Line7-TPVDP 5,784,226.20 100.00 100.00 其他 Production Line8-TPVDP 5,759,022.60 100.00 100.00 其他 上海大楼建设工程-TPVDC 292,992,297.00 3.97 3.97 其他 中国长城计算机深圳股份有限公司财务报表附注 2012 年1月1日至 2012 年12 月31 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示) 73 地源热泵系统工程-TPVQD 20,113,600.00 97.85 97.85 其他 TP Vision Roject-Envision 14,566,834.82 60.67 60.67 其他 3#LCM 扩充改造安装工程-TPVXM 7,542,600.00 88.62 88.62 其他 电视生产线建造工程 178,123,125.23 100.00 100.00 其他 中国长城计算机深圳股份有限公司财务报表附注 2012 年1月1日至 2012 年12 月31 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示) 74 注1:本年在建工程其他减少包括转入长期待费用及无形资产,其中租入固定资产改 良支出项目结转入长期待摊费用 6,347.33 万元, 土地建造工程结转入无形资产-土地使用 权1,018.78 万元. (3) 在建工程减值准备 项目 年初金额 本年增加 本年减少 汇率变动 年末金额 计提原因 Production Line3-TPVDP 1,507,553.33 1,508,608.63 -10,058.73 3,006,103.23 项目取消, 线体无 使用 Production Line7-TPVDP 1,445,615.49 1,445,486.93 -9,640.65 2,881,461.77 项目取消, 线体无 使用 Production Line8-TPVDP 1,440,322.73 1,445,486.93 -9,627.72 2,876,181.94 项目取消, 线体无 使用 其他 69,433.87 -293.37 69,140.50 合计 4,393,491.55 4,469,016.36 -29,620.47 8,832,887.44 16. 无形资产 项目 年初金额 本年增加 本年减少 汇率变动 年末金额 原价 945,349,878.37 1,926,242,095.99 21,519,298.95 -10,357,288.00 2,839,715,387.41 土地使用权 489,677,004.79 527,772,630.04 21,051,086.95 -4,223,627.84 992,174,920.04 专利权 21,208,826.02 407,879.19 50,820.00 80,456.28 21,646,341.49 商标使用权 419,765,958.00 1,220,710,556.30 -6,183,659.30 1,634,292,855.00 软件 13,846,889.56 170,079,532.32 417,392.00 183,509,029.88 特许权 851,200.00 63,000.00 914,200.00 客户关系合同 7,208,498.14 -30,457.14 7,178,041.00 累计摊销 195,012,532.54 396,261,582.58 197,473.83 -3,535,852.30 587,540,788.99 土地使用权 59,210,147.23 16,397,622.47 138,867.74 -1,631,672.89 73,837,229.07 专利权 6,153,136.14 5,104,430.91 -34,688.08 11,222,878.97 商标使用权 121,103,298.00 289,734,915.17 -1,520,167.67 409,318,045.50 软件 8,353,817.85 84,843,874.02 58,606.09 -349,323.66 92,789,762.12 特许权 192,133.32 180,740.01 372,873.33 客户关系合同 账面净值 750,337,345.83 ― ― ― 2,252,174,598.42 中国长城计算机深圳股份有限公司财务报表附注 2012 年1月1日至 2012 年12 月31 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示) 75 项目 年初金额 本年增加 本年减少 汇率变动 年末金额 土地使用权 430,466,857.56 ― ― ― 918,337,690.97 专利权 15,055,689.88 ― ― ― 10,423,462.52 商标使用权 298,662,660.00 ― ― ― 1,224,974,809.50 软件 5,493,071.71 ― ― ― 90,719,267.76 特许权 659,066.68 ― ― ― 541,326.67 客户关系合同 ― ― ― 7,178,041.00 减值准备 土地使用权 专利权 商标使用权 软件 特许权 客户关系合同 账面价值 750,337,345.83 ― ― ― 2,252,174,598.42 土地使用权 430,466,857.56 ― ― ― 918,337,690.97 专利权 15,055,689.88 ― ― ― 10,423,462.52 商标使用权 298,662,660.00 ― ― ― 1,224,974,809.50 软件 5,493,071.71 ― ― ― 90,719,267.76 特许权 659,066.68 ― ― ― 541,326.67 客户关系合同 ― ― ― 7,178,041.00 年末无形资产较年初增加 15.02 亿元,增幅 200.15%,主要为:1)本公司因石岩基地 三期项目支付地价款 4,112 万,其中 567 万元为取得新土地使用权支付的款项;2)本公 司之子公司冠捷科技本期因非同一控制下企业合并增加无形资产 134,851.63 万元,新购 入上海土地使用权增加无形资产 28,285.00 万元,新增无限期土地使用权增加无形资产 19,992.92 万元.本年减少系冠捷科技处置土地使用权,取得处置收益 54.92 万元. 本年新增的无形资产客户关系合同(Customer relationship Contract)系根据评估 价格入账,评估机构为仲景联行企业评估及咨询有限公司. 中国长城计算机深圳股份有限公司财务报表附注 2012 年1月1日至 2012 年12 月31 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示) 76 本年增加的累计摊销中,本年摊销 385,133,661.84 元. 17. 商誉 被投资单位 名称 年初金额 本年增加 本年 减少 汇率变动 年末金额 年末减 值准备 柏怡控股 22,339,867.13 4,133.43 22,344,000.56 合肥凯帝 22,894,240.59 -96,732.09 22,797,508.50 合计 22,339,867.13 22,894,240.59 -92,598.66 45,141,509.06 年末商誉较年初增加 2,280.16 万元,除小额汇率变动影响外,系本年冠捷科技非同 一控制下合并合肥凯帝所形成,详见附注五、 (三)相关说明. 本集团以预计商誉资产组未来现金净流量的现值与访资产组的账面价值之间的差额, 确认商誉资产组减值损失.经减值测试,商誉未发生减值. 18. 长期待摊费用 项目 年初金额 本年增加 本年摊销 本年其他 减少 汇率变动 年末金额 办公室装修费10,504,170.21 201,780.00 1,306,893.78 9,399,056.43 租入固定资产改良支出 280,273,930.89 112,558,085.90 37,564,232.06 7,892,242.07 -848,573.10 346,526,969.56 合计 290,778,101.10 112,759,865.90 38,871,125.84 7,892,242.07 -848,573.10 355,926,025.99 年末长期待摊费用较年初增加 6,514.79 万元,增幅 22.40%,主要系本期冠捷科技租 入固定资产改良支出费用增加,其中由在建工程结项转入 6,347.33 万元.本年其他减少 包括处置及计提减值准备,其中因可收回金额低于账面价值计提资产减值准备 549.79 万元,列入资产减值准备其他项. 19. 递延所得税资产和递延所得税负债 (1) 互抵后的递延所得税资产或负债及对应的互抵后可抵扣或应纳税暂时性差异 项目 报告期末互抵后的 递延所得税 资产或负债 报告期末可抵扣或应 纳税暂时性差异 报告期初互抵后的 递延所得税资产或 负债 报告期初可抵扣或 应纳税暂时性差异 递延所得税资产: 资产减值准备 22,600,626.46 149,239,873.01 76,639,521.79 357,960,686.37 中国长城计算机深圳股份有限公司财务报表附注 2012 年1月1日至 2012 年12 月31 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示) 77 项目 报告期末互抵后的 递延所得税 资产或负债 报告期末可抵扣或应 纳税暂时性差异 报告期初互抵后的 递延所得税资产或 负债 报告期初可抵扣或 应纳税暂时性差异 可抵扣亏损 34,444,540.00 174,498,051.00 75,289,000.00 281,880,837.45 设定收益养老金计划未实现费用 9,164,259.00 52,911,339.00 8,789,755.50 32,908,508.52 预提费用 237,887,143.18 1,746,484,316.55 6,017,379.52 29,093,596.51 资产摊销差异 1,270,974.56 7,307,023.85 435,581.00 2,903,873.35 员工社保 1,286,152.20 8,574,348.00 1,466,150.41 6,121,687.89 非同一控制下企业合并公允价值 调整 28,091,407.84 222,810,553.02 19,988,846.01 172,106,448.78 未实现内部损益扣除部分 27,054,408.95 84,929,676.00 其他 119,625,636.00 386,030,268.00 小计 481,425,148.19 2,832,785,448.43 188,626,234.23 882,975,638.87 递延所得税负债: 交易性金融工具、衍生金融工具 的估值 2,539,342.00 23,891,185.50 4,964,523.70 29,000,569.18 代扣代缴股息税 60,045,381.50 202,684,925.30 58,642,476.30 208,244,767.85 非同一控制下企业合并公允价值 104,184,796.59 737,936,287.35 96,675,393.45 958,470,175.61 未实现内部损益扣除部分 756,108.00 2,820,152.59 小计 166,769,520.09 964,512,398.15 161,038,501.45 1,198,535,665.23 (2) 递延所得税资产和递延所得税负债互抵明细 项目 本年互抵金额 递延所得税资产 145,679,033.50 递延所得税负债 145,679,033.50 20. 其他非流动资产 项目 年末金额 年初金额 预付土地款 56,708,100.00 预付模具及设备款 1,024,536.50 15,947,577.90 房屋专项维修基金 286,786.94 软件预付款 1,646,801.00 应收维保责任款 312,213,356.00 其他 10,276,792.50 合计 325,448,272.94 72,655,677.90 年末其他非流动资产较年初增加 25,279.26 万元,增幅 347.93%,主要为冠捷科技本 期合并的 TP Vision 集团带入的应收维保责任款. 中国长城计算机深圳股份有限公司财务报表附注 2012 年1月1日至 2012 年12 月31 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示) 78 21. 资产减值准备明细表 项目 年初金额 本年增加 本年减少 汇率变动 年末金额 转回 其他转出 坏账准备 226,823,242.51 207,470,443.61 11,624,712.36 7,781,449.00 -903,628.73 413,983,896.03 存货跌价准备 176,850,775.07 261,574,615.68 150,442,198.79 -229,910.73 287,753,281.23 可供出售金融资 产减值准备 52,858,250.10 12,624.34 -248,668.44 52,622,206.00 长期股权投资减 值准备 11,409,018.20 17,149,311.62 -27,689.20 28,530,640.62 固定资产减值准备 21,107,925.33 38,788,284.65 1,445,886.66 935,090.45 59,385,413.77 在建工程减值准备 4,393,491.55 4,469,016.36 -29,620.47 8,832,887.44 其他 注15,497,900.07 -23,229.57 5,474,670.50 合计 493,442,702.76 534,962,196.33 11,624,712.36 159,669,534.45 -527,656.69 856,582,995.59 注1:其他资产减值准备系冠捷科技依据预计可收回金额与账面价值差异对长期待摊 费用计提的减值准备. 22. 短期借款 (1)短期借款分类 借款类别 年末金额 年初金额 质押借款 22,656,099.57 15,218,223.36 抵押借款 注182,317,792.87 133,459,903.58 保证借款 注2214,518,825.07 信用借款 注31,384,028,049.97 2,774,236,057.08 合计 1,703,520,767.48 2,922,914,184.02 注1、 本公司抵押借款为 2012 年3月1日与中国进出口银行签订最高额借款合同 (合同号为:2020004222012111516 ) , 以科技园厂房作为抵押物(抵押合同为:2020004222011110424DY01) .贷款额度为 1 亿,贷款利率为中国人民银行发布的同档次金 融机构人民币商业贷款基准利率下浮 10%,贷款利率每季度确定一次.抵押物信息详见附 注六、14(1) .柏怡控股抵押借款为向香港汇丰银行借入款项,以柏怡控制持有的可供出 售金融资产(银行债券)为抵押物,年末借款余额为 3,581.78 万元,年末可供出售金融 资产公允价值为 1,944.91 万元. 中国长城计算机深圳股份有限公司财务报表附注 2012 年1月1日至 2012 年12 月31 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示) 79 注2、保证借款是长城香港以"内保外贷"的形式,由本公司作为担保人,向中国建 设银行(香港)在信用额度内借款,截止本期末借款 26,456.04 万港币,折人民币 214,518,825.07 元. 注3、信用借款中柏怡控股向香港汇丰银行借款 330 万港币,折人民币 2,675,805.00 元,借款期限为 2010 年9月20 日至 2015 年9月19 日,利率 3.5%,由于借款合同中注 明银行可随时要求企业归还借款,故作为短期借款列示. (2)本集团无已到期未偿还的短期借款. (3)截止本报告报出日,资产负债表日后已偿还金额为 21,853.91 万元. 23. 交易性金融负债 项目 年末公允价值 年初公允价值 衍生金融负债 430,368,185.00 156,577,365.00 合计 430,368,185.00 156,577,365.00 交易性金融负债年末较年初增加 27,379.08 万元,增幅 174.86%,其中 3,238.81 万 元系由于合并 TP Vision 集团, 飞利浦拥有向冠捷科技出售其持有的 TP Vision 集团 30% 股份的权利,冠捷科技相应确认为交易性金融负债.其他变动原因系本期冠捷科技对衍生 金融工具(外汇远期合约、利率掉期合约)投资增加及其公允价值变动所致. 24. 应付票据 票据种类 年末金额 年初金额 银行承兑汇票 635,134,472.29 489,123,712.23 商业承兑汇票 7,977,689.23 3,813,029.06 信用证 14,618,232.12 39,580,916.65 合计 657,730,393.64 532,517,657.94 下一会计年度将到期的金额为 657,730,393.64 元. 25. 应付账款 (1)应付账款 中国长城计算机深圳股份有限公司财务报表附注 2012 年1月1日至 2012 年12 月31 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示) 80 项目 年末金额 年初金额 合计 14,956,035,285.68 13,093,159,785.98 其中:1 年以上 15,671,945.79 55,188,073.28 注:账龄超过 1 年的大额应付账款主要为不良品未付款和未开发票款项,资产负债表 日后已偿还的金额为零. (2)期末应付账款中不含应付持本集团 5% (含5%) 以上表决权股份的股东单位款项. (3)应付账款中外币余额 外币 名称 年末金额 年初金额 原币 折算 汇率 折合人民币 原币 折算 汇率 折合人民币 美元 2,219,972,438.44 6.28550 13,953,636,761.79 1,856,314,660.85 6.30090 11,696,453,046.55 欧元 45,521,813.32 8.31760 378,632,234.47 3,236,725.09 8.16250 26,419,768.57 港元 269,368,579.07 0.81085 218,417,512.34 31,088.69 0.81070 25,203.60 英镑 552,396.05 10.16110 5,612,951.50 合计 — — 14,556,299,460.10 — — 11,591,222,597.82 26. 预收款项 (1)预收款项 项目 年末金额 年初金额 合计 97,758,921.85 201,016,599.17 其中:1 年以上 4,496,142.26 3,336,169.27 注:账龄超过 1 年的预收款项系客户的货款押金,在销售关系持续期间内不需归还. (2)期末预收账款中不含预收持本集团 5% (含5%) 以上表决权股份的股东单位款项. (3)预收款项中外币余额 外币名称 年末金额 年初金额 原币 折算汇率 折合人民币 原币 折算汇率 折合人民币 美元 9,049,824.78 6.28550 56,882,673.65 港元 3,550,257.13 0.81085 2,878,725.99 合计 ― ― 59,761,399.64 27. 应付职工薪酬 中国长城计算机深圳股份有限公司财务报表附注 2012 年1月1日至 2012 年12 月31 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示) 81 项目 年初余额 本年 增加额 本年 减少额 汇率 变动 年末余额 工资、奖金、津 贴和补 贴532,839,107.81 3,011,843,773.61 2,788,231,173.03 -2,073,272.67 754,378,435.72 职工福利 费4,045,177.80 570,940,740.58 498,231,738.43 -317,071.86 76,437,108.09 社会保险 费18,378,888.88 479,131,774.15 476,501,085.78 -30,171.96 20,979,405.29 其中:医 疗保险 费3,645,610.22 50,813,854.45 49,773,204.86 -11,705.75 4,674,554.06 基本养老 保险费 12,743,465.22 403,504,355.03 401,765,814.57 -15,668.73 14,466,336.95 失业保险 费819,754.44 10,112,698.09 10,380,885.68 -635.46 550,931.39 工伤保险 费540,163.01 4,750,358.32 4,673,832.12 -558.53 616,130.68 生育保险 费629,895.99 4,540,799.19 4,497,639.48 -1,603.49 671,452.21 补充养老 保险 5,409,709.07 5,409,709.07 住房公积 金1,901,883.80 28,085,124.80 27,989,341.55 -5,163.55 1,992,503.50 工会经费 和职工 教育经 费5,821,847.47 4,547,577.42 6,541,200.05 -1,076.53 3,827,148.31 非货币性 福利 1,269,225.49 1,269,225.49 辞退福利 554,196.05 310,492,482.69 310,768,943.26 -1,173.48 276,562.00 其他 其中: 以 现金结 算的股 份支付 合计 563,541,101.81 4,406,310,698.74 4,109,532,707.59 -2,427,930.05 857,891,162.91 本集团因解除劳动关系应给予的补偿金额为 310,492,482.69 元,主要系冠捷科技新 并入子公司 TP Vision 集团新加坡与欧洲研发中心精简遣散产生的遣散费用.上表中的 本年减少并非全部支付, 剩余部分按照预计支付期限分别在其他流动负债及其他非流动负 债中列示. 本集团应付职工薪酬期末金额中有提取未发放的工资、奖金、补贴等 7.54 亿元,预计2013 年6月前发放完毕,无拖欠性质的款项. 28. 应交税费 项目 年末金额 年初金额 增值税 -1,893,687,228.06 -1,441,118,168.26 营业税 271,398.77 520,448.19 企业所得税 228,517,263.86 87,341,822.09 个人所得税 18,050,133.30 15,756,411.39 城市维护建设税 5,014,931.10 612,971.39 房产税 2,805,140.81 1,267,955.24 土地使用税 416,188.92 19,355.41 教育费附加 2,225,115.55 437,479.32 印花税 813,474.39 901,910.95 中国长城计算机深圳股份有限公司财务报表附注 2012 年1月1日至 2012 年12 月31 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示) 82 其他税费 注11,085,886,192.51 344,958,462.08 合计 -549,687,388.85 -989,301,352.20 注1:年末应交其他税费主要冠捷科技应交境外税项,包括冠捷科技应交产品研发税 3,647 万元、关税 4,961 万元及 VIT 及其附加税 75,958.13 万元. 29. 应付利息 项目 年末金额 年初金额 分期付息到期还本的长期借款利息 10,855,058.50 企业债券利息 5,851,800.50 5,815,730.70 短期借款应付利息 672,464.47 146,090.20 合计 17,379,323.47 5,961,820.90 应付利息年末较年初增加 1,141.75 万元,增幅 191.51%,主要原因系冠捷科技本期 新增长期借款 125,670.40 万元导致利息增加. 30. 应付股利 单位名称 年末金额 年初金额 超过1年未支付原因 DavexHoldingsBerhad 2,886,248.99 13,025,944.14 TechorientTechnologyLimited 1,237,526.32 4,469,874.35 StdUniversalLimited 61,801.00 237,375.43 其他个人股东 4,750,757.87 16,406,151.95 合计 8,936,334.18 34,139,345.87 31. 其他应付款 (1)其他应付款 项目 年末金额 年初金额 合计 6,307,255,635.21 4,478,001,479.38 其中:1 年以上 114,534,394.33 130,509,785.82 其他应付款年末较年初增加 182,925.42 万元,增幅 40.85%,主要原因系冠捷科技其 他应付款项增加所致.其中,应付专利费较去年增加 50,108.01 万元,员工或客户代垫款 较去年增加 47,650.13 万元,应付信用证保理较上年增加 27,398.49 万元. (2)应付持有本公司 5%(含5%)以上表决权股份股东单位的款项 单位名称 年末金额 年初金额 CEC 101,622,428.90 2,212,662.63 中国长城计算机深圳股份有限公司财务报表附注 2012 年1月1日至 2012 年12 月31 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示) 83 合计 101,622,428.90 2,212,662.63 (3)年末大额其他应付款 项目 金额 账龄 性质或内容 应付信用证保理 2,285,300,946.50 1 年以内 信用证保理 应付代垫费 1,347,948,140.51 1 年以内 代垫费 应付商标及专利权使用费 1,073,098,273.00 1 年以内 商标使用 应付设备款 503,751,397.50 1 年以内 设备款 应付工程款 222,927,828.50 1 年以内 工程款 应付运费 204,655,880.00 1 年以内 工程款 市场发展基金 129,397,602.28 1 年以内 发展基金 品牌支持费 127,394,514.00 1 年以内 品牌支持费 CEC 101,622,428.90 1 年以内 往来款 应付仓储费 34,683,389.00 1 年以内 仓储费 石岩二期 1#厂房预提款 24,045,581.00 1-2 年 工程款 香港爱卡电器有限公司 21,488,284.09 3 年以上 代收款 合计 6,076,314,265.28 (4)其他应付款中外币余额 外币 名称 年末金额 年初金额 原币 折算 汇率 折合人民币 原币 折算 汇率 折合人民币 美元 10,766,142.71 6.28550 67,670,590.00 493,050,741.05 6.30090 3,106,663,414.28 欧元 2,854,606.82 8.16250 23,300,728.20 港元 65,695,533.40 0.81070 50,827,268.93 合计 ― ― 67,670,590.00 ― ― 3,180,791,411.41 32. 一年内到期的非流动负债 (1)一年内到期的非流动负债 项目 年末金额 年初金额 一年内到期的长期借款 150,000,000.00 合计 150,000,000.00 本年一年内到期的非流动负债减少是由于本期本公司一年内到期的长期借款到期还 款. 中国长城计算机深圳股份有限公司财务报表附注 2012 年1月1日至 2012 年12 月31 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示) 84 33. 其他流动负债 项目 年末金额 年初金额 Warrantyprovisions(保用拨备) 注1725,462,749.21 449,411,692.50 重组义务 注3243,803,677.37 一年内结转的递延收益 注24,355,358.59 3,083,761.36 其中:世恒 S/A 项目 1,889.50 25,820.19 NC 项目 92,615.03 164,175.88 软硬件低成本 9,923.53 9,923.53 省部产学专项资金 1,543.92 IGRS 数字家庭技术 1,473.30 1,607.23 自主节能技术 51,437.04 67,265.76 自主密码模块 563,475.70 2,662.00 平板电脑专项资产 42,493.71 移动存储转入资产 329.33 安全电脑专项资产 560,500.00 8,474.94 便携式电源转入资产 108,794.21 转具有数据安全存储与防护功能的安全 电脑专项资产 4,450.45 波兰政府项目 2,960,470.50 2,759,794.20 合计 973,621,785.17 452,495,453.86 注1:保用拨备主要系本公司和冠捷科技需承担的产品售后维修成本,本公司和冠捷 科技为部分产品提供质量保证并承诺在保修期内若产品出现质量问题提供维修或更换相 关产品的服务. 注2:一年内结转的递延收益详见本附注六、39. 注3:重组义务系冠捷科技新并入子公司 TP Vision 集团新加坡与欧洲研发中心精简 遣散产生的遣散费用. 按照预计支付期限将预计需在未来 1 年内支付的费用列入本项目列 示.截至 2012 年12 月31 日,重组仍在进行中. 34. 长期借款 (1) 长期借款分类 借款类别 年末金额 年初金额 信用借款 1,256,704,013.50 - 合计 1,256,704,013.50 - 年末长期借款均为冠捷科技及其子公司借入款项,除向银行借款外,本年冠捷科技向 飞利浦集团借入 13,955.6 万欧元,折人民币 115,699.71 万元. 中国长城计算机深圳股份有限公司财务报表附注 2012 年1月1日至 2012 年12 月31 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示) 85 (2) 年末金额中前五名长期借款 35. 应付债券 债券种类 面值 总额 发行 日期 期限 发行金额 年初 应付利息 本年 应计利息 本年 已付利息 汇率变动 年末 应付利息 年末金额 公司债券 5 亿2011-3-21 3 年489,639,000.00 2,791,298.70 21,574,515.14 18,494,176.18 -19,837.16 5,851,800.50 500,005,239.50 合计 5 亿——489,639,000.00 2,791,298.70 21,574,515.14 18,494,176.18 -19,837.16 5,851,800.50 500,005,239.50 冠捷科技于 2011 年3月21 日发行了面值为 5 亿元人民币的公司债券, 债券期限为 3 年, 2014 年3月21 日到期. 债券发行总额为 489,639,000.00 元,采用单利按年计息,固定年利率为 4.25%,每半年付息一次. 贷款单位 借款 起始日 借款 终止日 币种 利率(%) 年末金额 年初金额 原币金额 本币金额 外币金额 本币金额 飞利浦集团 2012/4/1 2015/4/1 EUR EURIBOR+3.8% 139,556,000.00 1,156,997,127.00 银行 A 2012/6/21 2015/6/26 RMB 7.38% 11,232,188.50 11,232,188.50 银行 A 2012/6/21 2014/9/24 RMB 7.38% 8,422,570.00 8,422,570.00 银行 A 2012/6/21 2015/6/30 RMB 7.38% 6,719,199.50 6,719,199.50 银行 A 2012/6/21 2015/6/27 RMB 7.38% 6,323,213.00 6,323,213.00 合计 1,189,694,298.00 中国长城计算机深圳股份有限公司财务报表附注 2012 年1月1日至 2012 年12 月31 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示) 86 36. 长期应付款 (1) 长期应付款明细 借款单位 期限 年初金额 利率 (%) 应计 利息 年末金额 借款 条件 合计 — 288,133,856.10 — 1,473,314,914.50 — 其中: 退休责任金 退休时付 37,912,515.30 108,028,888.50 飞利浦许可证和摊销 4 年212,018,984.10 1,249,368,835.00 应付特殊花红 2 年38,202,356.70 26,870,512.50 或有对价 4-5 年85,369,661.00 其他 3,677,017.50 长期应付款均为冠捷科技应付款项, 年末较年初增加 118,518.11 万元, 增幅 411.33%, 主要系冠捷科技本期需要支付给飞利浦的许可证和摊销增加 103,734.99 万元,以及合并 TP Vision 集团需支付的或有对价增加长期应付款 8,536.97 万元. 37. 专项应付款 项目 年初金额 本年增加 本年减少 年末金额 安全产品存储研发项目 750,000.00 750,000.00 南山区 863 计划配套 300,000.00 300,000.00 合计 1,050,000.00 1,050,000.00 38. 预计负债 项目 年初金额 本年增加 本年结转 年末金额 亏损合同 19,235,126.29 19,235,126.29 合计 19,235,126.29 19,235,126.29 年末预计负债系本公司之子公司中电长城能源因重要客户破产清算, 使得为其生产的产品发生大额减值, 相应的原材料采购订单出现亏损,按照估计的将要承担的亏损计提的预计负债. 39. 其他非流动负债 项目 年末金额 年初金额 节能环保电源技术 15,010,000.00 重组义务 9,962,517.50 波兰政府项目 7,366,606.00 10,301,971.50 中国长城计算机深圳股份有限公司财务报表附注 2012 年1月1日至 2012 年12 月31 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示) 87 项目 年末金额 年初金额 安全可靠办公信息系统 5,000,000.00 自主密码结项转入资产 4,352,929.98 安全研发转入资产 3,160,067.97 可信计算机系统研发与标准制定项目 3,000,000.00 3,000,000.00 支持协同互联的数字产品研发与产业 3,000,000.00 3,000,000.00 基于自主节能技术的节能电脑的开发 709,805.32 基于安全性整机产品的固件产业化项目 4,400,000.00 4,400,000.00 桌面操作系统研发及产业化项目 1,290,000.00 1,290,000.00 递延收益-桌面操作配套项目 1,290,000.00 收购柏怡控股项目 1,220,000.00 基于国产 CPU 的云终端产品开发项目 750,000.00 产业集聚基地规划 470,000.00 470,000.00 递延收益-农村使用配套项目 250,000.00 递延收益-便携式配套项目 250,000.00 便携式电源转入资产 198,501.64 基于 IGRS-UWB 的家庭在座及多媒体播放系统项目 250,000.00 基于自主密码模块的安全计算产品与系统项目 508,322.63 基于自主密码模块的长城安全应用产品的产业化 8,000,000.00 安全移动存储设备研发与产业化项目 500,000.00 具有数据安全存储与防护功能的安全电脑项目 4,850.39 其他零散合计 203,638.49 1,579,272.23 合计 61,174,261.58 34,014,222.07 (1)政府补助 政府补助种类 年末账面余额 计入当年损 益金额 本年退 还金额 退还 原因 列入其他非流 动负债金额 列入其他流 动负债金额 可信计算机系统研发与标准 制定项目 3,000,000.00 产业集聚基地规划 470,000.00 中国长城计算机深圳股份有限公司财务报表附注 2012 年1月1日至 2012 年12 月31 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示) 88 政府补助种类 年末账面余额 计入当年损 益金额 本年退 还金额 退还 原因 列入其他非流 动负债金额 列入其他流 动负债金额 支持协同互联的数字产品研 发与产业化项目 3,000,000.00 基于自主节能技术的节能电 脑的开发项目 539,238.43 基于自主密码模块的安全计 算产品与系统项目 502,661.48 安全移动存储设备研发与产 业化项目 500,000.00 基于 IGRS-UWB 的家庭在座及 多媒体播放系统项 250,000.00 基于便携式计算机电源和电 池的研发与产业化 农村信息服务平台 基于安全性整机产品的固件 产业化项目 4,400,000.00 计算机网络与信息安全技术 研发与产业化应用 基于自主密码模块的长城安 全应用产品的产业化 2,859,951.53 桌面操作系统研发 1,290,000.00 安全可靠办公信息系统 5,000,000.00 自主密码结项转入资产 4,352,929.98 563,475.70 214,136.72 安全研发转入资产 3,160,067.97 560,500.00 186,833.32 便携式电源转入资产 198,501.64 108,794.21 36,264.80 递延收益-桌面操作配 1,290,000.00 递延收益-农村使用配 250,000.00 递延收益-便携式配套 250,000.00 节能环保电源技术 15,010,000.00 收购柏怡控股项目 1,220,000.00 基于国产 CPU 的云终端 750,000.00 波兰政府项目 7,366,606.00 2,960,470.50 其他项目结转 203,638.49 162,118.18 1,882,682.02 合计 51,211,744.08 4,355,358.59 6,971,768.30 中国长城计算机深圳股份有限公司财务报表附注 2012 年1月1日至 2012 年12 月31 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示) 89 40. 股本 股东名称/类别 期初金额 本期变动 期末金额 金额 比例(%) 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 金额 比例(%) 有限售条件股份 国家持有股 国有法人持股 749,362,206.00 56.62 749,362,206.00 56.62 其他内资持股 71,610.00 15,950.00 87,560.00 其中:境内法人持股 境内自然人持股 71,610.00 15,950.00 87,560.00 外资持股 其中:境外法人持股 境外自然人持股 有限售条件股份合计 749,433,816.00 56.62 15,950.00 749,449,766.00 56.62 无限售条件股份 人民币普通股 574,160,070.00 43.38 -15,950.00 574,144,120.00 43.38 境内上市外资股 境外上市外资股 其他 无限售条件股份合计 574,160,070.00 43.38 -15,950.00 574,144,120.00 43.38 股份总额 1,323,593,886.00 100.00 1,323,593,886.00 100.00 中国长城计算机深圳股份有限公司财务报表附注 2012 年1月1日至 2012 年12 月31 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示) 90 41. 资本公积 项目 年初金额 本年增加 本年减少 年末金额 股本溢价 809,966,796.72 809,966,796.72 其他资本公积 注17,134,822.41 2,092,611.62 3,980,565.50 5,246,868.53 合计 817,101,619.13 2,092,611.62 3,980,565.50 815,213,665.25 注1: 其他资本公积变动除其他综合收益导致资本公司增加 209.26 万元外,因冠捷科 技股份支付计入权益以及确认飞利浦出让 TP Vision 集团股份选择权导致资本公积减少 398.06 万元. 42. 盈余公积 项目 年初金额 本年增加 本年减少 年末金额 法定盈余公积 337,908,559.15 337,908,559.15 合计 337,908,559.15 337,908,559.15 43. 未分配利润 项目 金额 提取或分配比例(%) 上年年末金额 884,848,761.55 — 加:年初未分配利润调整数 — 其中:会计政策变更 — 重要前期差错更正 — 同一控制合并范围变更 — 其他调整因素 — 本年年初金额 884,848,761.55 — 加:本年归属于母公司股东的净利润 -239,527,647.06 — 减:提取法定盈余公积 — 提取任意盈余公积 — 提取一般风险准备 — 应付普通股股利 30,442,659.38 — 转作股本的普通股股利 — 本年年末金额 614,878,455.11 — 44. 少数股东权益 子公司名称 少数股权比例(%) 年末金额 年初金额 长城香港 49.00 100,892,746.91 73,303,153.19 冠捷科技 75.68 7,322,794,125.33 6,999,291,165.67 中国长城计算机深圳股份有限公司财务报表附注 2012 年1月1日至 2012 年12 月31 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示) 91 子公司名称 少数股权比例(%) 年末金额 年初金额 北海能源 25.80 11,800.10 824,338.45 合计 7,423,698,672.34 7,073,418,657.31 45. 营业收入、营业成本 项目 本年金额 上年金额 主营业务收入 78,931,259,967.92 75,861,988,995.03 其他业务收入 820,364,629.85 605,976,370.97 合计 79,751,624,597.77 76,467,965,366.00 主营业务成本 72,713,736,953.41 71,047,438,842.33 其他业务成本 536,137,922.09 410,200,526.09 合计 73,249,874,875.50 71,457,639,368.42 (1) 主营业务—按行业分类 行业名称 本年金额 上年金额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 计算机相关设 备制造业务 78,603,198,987.93 72,419,696,705.71 75,107,531,880.79 70,346,002,203.17 新能源 202,504,725.44 186,477,819.07 619,237,787.05 575,547,757.85 商业代理业务 125,556,254.55 107,562,428.63 135,219,327.19 125,888,881.31 合计 78,931,259,967.92 72,713,736,953.41 75,861,988,995.03 71,047,438,842.33 (2) 主营业务—按产品分类 产品名称 本年金额 上年金额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 计算机及外设 46,660,623,629.54 43,573,641,494.95 50,888,149,736.40 47,396,569,208.63 液晶电视 31,653,721,873.31 28,553,066,277.91 24,044,714,858.24 22,792,949,686.98 打印机、 耗材及 其他 414,409,739.63 400,551,361.48 309,886,613.34 282,372,188.87 太阳能逆变器 202,504,725.44 186,477,819.07 619,237,787.05 575,547,757.85 合计 78,931,259,967.92 72,713,736,953.41 75,861,988,995.03 71,047,438,842.33 (3) 主营业务—按地区分类 地区名称 本年金额 上年金额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 国内 23,419,562,180.34 21,669,964,219.92 23,531,061,457.62 21,890,708,599.29 北美 13,191,582,960.38 12,512,285,496.26 13,546,615,114.14 12,799,922,162.64 南美 8,977,639,664.00 7,774,494,241.81 7,409,571,551.21 6,721,602,941.63 中国长城计算机深圳股份有限公司财务报表附注 2012 年1月1日至 2012 年12 月31 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示) 92 地区名称 本年金额 上年金额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 欧洲 22,941,480,300.96 20,935,448,107.91 18,847,957,278.89 17,950,547,217.20 非洲 107,390,732.58 99,274,286.53 268,987,094.73 249,250,908.78 澳洲 478,423,518.74 450,285,371.57 437,189,848.49 394,616,673.71 日本及其他 9,815,180,610.92 9,271,985,229.41 11,820,606,649.95 11,040,790,339.08 合计 78,931,259,967.92 72,713,736,953.41 75,861,988,995.03 71,047,438,842.33 (4) 前五名客户的营业收入情况 客户名称 营业收入 占全部营业收入的比例(%) 客户 A 8,550,730,593.14 10.72 客户 D 5,166,466,959.81 6.48 客户 E 3,525,201,765.09 4.42 客户 G 2,732,872,938.01 3.43 客户 F 2,218,563,638.58 2.78 合计 22,193,835,894.63 27.83 46. 营业税金及附加 项目 本年金额 上年金额 计缴标准 教育费附加 24,470,408.16 14,377,138.74 3% 城市维护建设税 18,820,692.65 16,558,240.03 7% 营业税 10,944,390.41 9,280,584.14 5% 地方教育费附加 1,781,477.94 1,121,481.11 2% 堤围费 94,970.56 108,126.92 合计 56,111,939.72 41,445,570.94 营业税金及附加本期较上期增加约 1,466.64 万元,涨幅为 35.39%,主要为其他业务 收入增加致使税金成本增加. 47. 销售费用 项目 本年金额 上年金额 出口费用 1,018,074,840.78 790,700,536.38 工资 987,158,532.81 558,516,732.97 广告促销费 689,614,237.26 388,372,958.52 佣金 68,091,556.95 72,174,000.98 租赁费 67,864,316.09 1,861,202.26 办公费 52,459,702.88 47,290,414.37 中国长城计算机深圳股份有限公司财务报表附注 2012 年1月1日至 2012 年12 月31 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示) 93 项目 本年金额 上年金额 咨询费 39,216,282.01 657,600.00 维修费 38,837,799.88 19,032,986.14 运输费 34,665,534.45 22,941,119.02 材料消耗 12,843,894.61 5,861,181.37 其他 321,366,940.82 248,410,847.55 合计 3,330,193,638.54 2,155,819,579.56 销售费用较上期增加约 117,437.41 万元,涨幅为 54.47%,主要为本年度出口运费、 工资及广告促销费增加所致,另外因本年冠捷科技合并 TP Vision 集团,使集团销售费 用变动更为明显. 48. 管理费用 项目 本年金额 上年金额 技术开发费 1,853,696,770.48 869,396,651.68 工资费用 739,744,537.80 675,819,075.97 折旧费 187,832,297.82 206,998,308.72 法律服务费 93,457,840.36 150,928,535.17 租赁费 74,250,415.55 53,323,038.01 业务招待费 52,225,195.23 35,714,110.61 保险费 36,436,334.91 30,657,103.55 巴西暴利税 35,808,940.41 43,199,959.23 审计费 32,199,728.94 21,787,213.47 办公费 26,891,581.31 30,067,412.75 职工福利费 2,501,661.42 11,562,836.24 其他 194,892,092.83 306,509,179.06 合计 3,329,937,397.06 2,435,963,424.46 管理费用较上期增加约 89,397.40 万元,涨幅为 36.70%,主要为本年度技术开发费 增加所致. 49. 财务费用 项目 本年金额 上年金额 利息支出 433,309,719.46 104,464,437.20 减:利息收入 32,139,482.80 30,823,457.90 加:汇兑损失 60,737,889.64 -8,881,303.47 加:其他支出 4,804,724.54 7,426,001.37 合计 466,712,850.84 72,185,677.20 中国长城计算机深圳股份有限公司财务报表附注 2012 年1月1日至 2012 年12 月31 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示) 94 财务费用较上期增加约 39,452.72 万元,涨幅为 546.54%,主要为本年度利息支出增 加所致. 50. 资产减值损失 项目 本年金额 上年金额 坏账损失 201,658,717.13 82,906,073.20 存货跌价损失 261,574,615.68 171,300,213.76 可供出售金融资产减值损失 12,624.34 3,100,939.20 长期股权投资减值损失 17,149,311.62 11,329,018.20 固定资产减值损失 38,788,284.65 2,351,545.56 在建工程减值损失 4,469,016.36 4,393,491.55 其他 5,497,900.07 合计 529,150,469.85 275,381,281.47 资产减值损失本年较上年增加约 25,376.92 万元,涨幅为 92.15%,其中 21,706 万元 为本公司之子公司中电长城能源及 Perfect Galaxy 因重要客户破产而计提的各项资产减 值准备. 51. 公允价值变动收益/损失 项目 本年金额 上年金额 交易性金融资产 -400,639,742.07 41,384,617.74 其中:衍生金融工具产生的公允价值变动收益 -403,316,102.15 49,886,359.38 合计 -400,639,742.07 41,384,617.74 公允价值变动损益较上年减少 44,202.44 万元,降幅 1068.09%.主要为冠捷科技之 交易性金融资产公允价值变动所致. 52. 投资收益 (1) 投资收益来源 项目 本年金额 上年金额 权益法核算的长期股权投资收益 28,206,879.56 -17,816,565.62 处置长期股权投资产生的投资收益 10,166,875.20 持有可供出售金融资产期间取得的投资收益 1,328,553.88 处置交易性金融资产取得的投资收益 404,982,515.03 184,641,548.49 处置可供出售金融资产取得的投资收益 -984,692.98 合计 433,533,255.49 176,991,858.07 (2) 权益法核算的长期股权投资收益 中国长城计算机深圳股份有限公司财务报表附注 2012 年1月1日至 2012 年12 月31 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示) 95 项目 本年金额 上年金额 本年比上年增减 变动的原因 合计 28,206,879.56 -17,816,565.62 其中: 长信数码信息文化发展有限公司 -1,333,949.50 -522,074.78 业绩变动 桂林长海科技有限责任公司 296,545.45 109,530.42 业绩变动 Envision Peripherals,Inc. 1,420,238.25 2,642,258.61 业绩变动 亿冠晶(福建)光电有限公司 599,656.15 258,411.60 业绩变动 福建华冠光电有限公司 612,280.49 13,127,309.28 业绩变动 捷星显示科技(福建)有限公司 35,594,326.63 28,270,229.04 业绩变动 乐捷显示科技(厦门)有限公司 -55,836,286.47 已停产 三捷科技(厦门)有限公司 6,539,408.12 5,943,466.80 业绩变动 BriVictory Display Technology (LaBuan) Corp, -16,449,515.02 -11,809,410.12 业绩变动 CI Plus LLP 927,888.99 新并入 (3) 本集团不存在投资收益汇回的重大限制. 53. 营业外收入 (1) 营业外收入明细 项目 本年金额 上年金额 计入本年非经常性损 益的金额 非流动资产处置利得 注11,259,512.26 426,947,591.31 1,259,512.26 其中:固定资产处置利得 710,353.47 -58,584,960.42 710,353.47 无形资产处置利得 549,158.79 485,532,551.73 549,158.79 债务重组利得 773,325.33 政府补助 注2255,606,179.14 97,557,329.46 255,606,179.14 盘盈利得 18,850.00 1,284.30 18,850.00 应付账款转出 注31,459,388.29 1,459,388.29 飞利浦补贴收入 注41,085,232,451.59 2,545,367.17 非同一控制下企业合并计 入当期损益 注5161,837,726.63 3,993,000.00 161,837,726.63 其他 1,112,561.68 1,952,333.26 1,112,561.68 合计 1,506,526,669.59 533,770,230.83 421,294,218.00 注1:非流动资产处置利得本期较上期减少 42,568.61 万元,降幅 99.70%,主要系 2011 年度冠捷科技处置苏州狮山路的一块土地使用权所致. 中国长城计算机深圳股份有限公司财务报表附注 2012 年1月1日至 2012 年12 月31 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示) 96 注2:政府补助本期较上年度增加 15,804.88 万元,增幅 162.01%,主要系冠捷科技 本年获得大量政府补助所致. 注3:应付账款转出,系本集团部分无需再支付的应付款账结转入损益. 注4:飞利浦补贴收入系本年冠捷科技收到飞利浦给予的市场推广费补贴及产品延迟 推出赔偿.考虑到这部分补偿属于独立于合并交易本身的事项,且与冠捷科技日常经营活 动相关,故未列入非经常性损益. 注5:非同一控制下企业合并计入当期损益系本年冠捷科技合并两家子公司形成的负 商誉,详细说明见附注五、 (三) . (2) 政府补助明细 项目 本年金额 上年金额 来源和依据 合计 255,606,179.14 97,557,329.46 其中:与资产相关政府补助转入 8,021,768.30 18,901,516.96 基于自主密码模块项目结项转 入2,859,951.53 基于自主密码模块项目 结项转入 基于 IGRS-UWB 家庭项目结项转 入250,000.00 基于 IGRS-UWB 家庭项 目结项转入 基于自主节能技术配套项目结 项转入 500,000.00 基于自主节能技术配套 项目结项转入 基于自主密码模块配套项目结 项转入 500,000.00 基于自主密码模块配套 项目结项转入 安全移动存储设备配套项目结 项转入 500,000.00 安全移动存储设备配套 项目结项转入 863 配套资金安全存储产品研发 结项转入 750,000.00 863 配套资金安全存储 产品研发结项转入 南山区 863 计划配套项目结项转 入300,000.00 南山区 863 计划配套项 目结项转入 与资产相关的递延收益分摊转 入891,557.96 与资产相关的递延收益 分摊转入 计算机网络与信息安全技术研 发与产业化应用项目结项转入 16,672,654.99 项目结转入本年度收入 中国长城计算机深圳股份有限公司财务报表附注 2012 年1月1日至 2012 年12 月31 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示) 97 安全移动存储设备研发与产业 化项目结项转入 946,856.00 移动存储项目形成资产 本年度摊销收入 农村信息服务平台项目结项转 入993,420.00 项目结转入本年度收入 其他项目结项转入 1,470,258.81 288,585.97 项目本年结项转入收入 与收益相关政府补助 247,584,410.84 78,655,812.50 巴西 PIS/COFINS 减免 50,345,867.92 巴西政府 重大科技项目统筹资金 33,878,725.62 北京经济技术开发区财 政局 企业发展基金 23,086,535.14 12,411,972.76 武汉蔡甸区管委会 财政扶持资金 15,049,000.63 厦门火炬高技术产业开 发区管理委员会 企业发展基金 14,966,244.19 武汉蔡甸经济开发区沌 口办事处 科技计划资金补助 19,407,694.62 福清融侨技术开发区管 理委员会 重大产业扶持资金 11,956,256.60 北海管委会 2011 年第二批企业技术资金项 目资助经费 9,963,547.17 北海市财政局 第三年光电园财政贴息 9,742,954.23 福清市财政局 2012 年第一批企业技术改造资 金8,568,650.56 北海市财政局 企业发展扶持资金 6,711,644.64 福州马尾财政局 省出口补贴款 5,808,748.00 武汉市财政局 省出口补贴款 5,310,570.64 武汉市蔡甸区科技局 2011 年度财政扶持金 3,429,709.32 上海闵行区财政局 北京市高新技术成果转化项目 补助资金 2,989,064.15 北京市科学技术委员会 波兰就业奖金 2,922,534.71 波兰政府 产业转移补助资金 1,580,000.00 广西北海工业园区管理 委员会 2011 年技改补贴 1,494,532.07 厦门火炬管委会 2011 年外贸公共服务平台扶持 资金 1,494,532.07 福州市财政局 中国长城计算机深圳股份有限公司财务报表附注 2012 年1月1日至 2012 年12 月31 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示) 98 纳税奖励 1,281,599.99 武汉蔡甸区财政局 出口资助补贴款 1,235,920.00 深圳市工贸局 对台科技合作项目资助经费 1,195,625.66 厦门市科技局 2012 年度促进外贸及引资奖 1,195,625.66 武汉市财政局 多承接订单补贴 916,646.34 厦门市财政局 自主创新及信息化专项资金 896,719.24 武汉蔡甸区财政局 武汉市企业采购地产品配套生 产奖励资金 866,828.60 武汉市财政局 2011 年高新技术产业和发展专 项奖励 797,083.77 北京市朝阳区财政局 政府补助资金 712,393.62 北海财政局 人才补助经费 622,721.70 中国共产党厦门市委组 织部办公室 技改贴息 597,812.83 厦门市财政局 3D 技术的 LED 背光电视技术创新 基金 597,812.83 北京经济技术开发区财 政局 2012 年度省区域协调发展资金 498,177.36 武汉市财政局 2011 年节能补助款 498,177.36 福州市财政局 2012 年鼓励类进口设备补贴 461,910.05 厦门市财政局 绿色建筑奖励资金补助款 434,410.66 青岛高新开发区管委会 财政局 北海工业园物流补贴款 400,000.00 1,100,000.00 广西北海工业园区管理 委员会 iplayer 项目补贴 398,541.89 厦门市财政局 政府留才奖金 398,541.89 武汉蔡甸经济开发区沌 口办事处 2011 年度财政补助 355,698.63 青岛高新开发区管委会 财政局 重点外贸企业出口集装箱补贴 334,775.19 武汉市财政局 科技创新基金项目 318,833.51 武汉市经济开发区财务 局收2012 年出口检验费补贴 306,035.33 厦门市财政局 湖北省承接产业转移专项奖励 269,015.77 武汉市财政局 11 年度促进外贸及外资专项资 249,088.68 武汉市财政局 中国长城计算机深圳股份有限公司财务报表附注 2012 年1月1日至 2012 年12 月31 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示) 99 金 促进台资发展专项资金 249,088.68 福清市财政局 电费补贴 243,326.76 厦门市财政局 政府部门奖励金 203,540.23 苏州财政局 开发区奖励金 199,270.94 武汉蔡甸经济开发区沌 口办事处 企业发展基金 189,307.40 开发区财政局 区域协调发展促进资金 149,453.21 福清市财政局 3Q 江海直达外贸出口企业专项 补贴资金 124,444.70 武汉市财政局 专利申请费用资助款 121,555.28 厦门市知识产权局 节水型企业单位奖励款 120,000.00 深圳市节约用水办公室 2011 年度财政扶持金 119,562.57 上海闸北区财政局 税费返还 102,453.82 武汉蔡甸区财政局 2010 年南山区新增广东省名牌 产品企业奖励款 100,000.00 南山区经济促进局 第二年光电园厂区贴息补助 9,919,072.95 福清融侨管委会 湾办精装修和机器设备补助款 8,114,922.75 广西北海工业园区管理 委员会 平板显示整机与模组一体化设 计与制造项目 6,593,374.73 中央预算内投资计划补 助资金 Subsidy for TPVDP 3,495,016.89 PolandGovernment 2010 年产值奖励 3,311,474.34 福清市财政局 10 年所得税市与区所得返还 25% 的50% 3,287,342.73 区财政局 2009 年及 2010 年税收返还协定 补贴(财政扶持资金) 2,596,972.16 火炬管委会 项目扶持资金 2,541,420.14 科技局 调库缴附加费返还 2,148,216.68 区财政局 2011 年中央电子信息产业技术 改造转款 2,137,281.65 厦门市经济发展局 市财政外贸奖 2,028,730.69 市财政局 中小企业发展资金 1,667,804.56 区财政局 中国长城计算机深圳股份有限公司财务报表附注 2012 年1月1日至 2012 年12 月31 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示) 100 2010 年技改扶持资金 1,521,548.02 厦门市火炬高新区管理 委员会 财政局 2010 年科技兴贸基地公 共服务平台建设项目奖励金 1,498,884.01 福州市财政局 TPV 可靠性安全检测中心平台扶 持资金 1,491,960.86 福清市财政局 财政专项扶持款 1,379,540.58 财政局 2010 年度增产企业流动资金贷 款贴息补助资金 1,009,735.85 福清市财政局 固定资产补助 1,000,000.00 2010 年度区域协调发展基金 785,791.91 区财政局 工业企业增产多销奖励金 697,644.74 经发局经济运行处 2011 年第一批企业技术改造资 金项目 650,000.00 广西财政局 区财政企业自主创新项目 608,619.21 区财政局 2011 年省工商发展资金 508,876.58 福州市财政局 湖北省长江质量奖 499,628.00 区财政局 2011 年省国际市场开拓资金 468,636.79 福建省财政厅 Financial refund of MMDTech 2010 439,672.64 财政局 深建设者职业技能培训补贴 420,400.00 深圳市财政委 收科技创新基金项目奖金 312,989.07 区财政局 科技计划项目补贴 300,758.38 福州市科学技术局 货主奖励 298,392.17 太仓港口管理委员会 蔡甸区政府奖励东风雪铁龙轿 车293,591.50 区财政局 苏州高新区科技局资助款 293,427.25 苏州高新区经发局 10 年所得税市与区所税市部分 281,409.59 区财政局 失业保险金 266,281.31 福州市劳动就业管理中 心 项目经费 249,158.84 市财政局 企业研发投入资助经费 202,873.07 朝阳区财政局 科技创新研发资金 167,434.74 科技局 企业扶持资金 156,543.13 保税区财政局 开发区 10 年所得税市与区所得 返还(1-3 季度) 113,915.18 区财政局 中国长城计算机深圳股份有限公司财务报表附注 2012 年1月1日至 2012 年12 月31 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示) 101 江海直达外贸企业补贴专项资 金104,986.81 市财政局 09 年度外贸外资绩效奖 101,775.32 市财政局 其他补助 1,115,598.41 1,177,733.92 54. 营业外支出 项目 本年金额 上年金额 计入本年非经常性 损益的金额 非流动资产处置损失 8,817,849.22 1,683,898.49 8,817,849.22 其中:固定资产处置损失 8,817,849.22 1,683,898.49 8,817,849.22 对外捐赠 2,180,611.12 1,504,922.78 2,180,611.12 盘亏损失 93,653.69 240.54 93,653.69 亏损合同 注119,249,069.54 19,249,069.54 买方信贷担保预计负债 注2-5,812,985.88 -5,812,985.88 赔偿金、违约金及罚款支出 9,630,488.43 3,087,555.60 9,630,488.43 其他 113,367,464.85 合计 34,158,686.12 119,644,082.26 34,158,686.12 注1:本年度发生的亏损合同系本公司之子公司中电长城能源因重要客户破产清算, 使得为其生产的产品发生大额减值,相应的用于生产产成品的原材料采购订单出现亏损, 按照估计的将要承担的亏损计提的预计负债. 注2:本年度发生的买方信贷担保预计负债本年收回原买方信贷部分款项,或虽未收 回款项但已达成还款协议,相应转回原计提的坏账准备(对于买方信贷相应的坏账准备, 原计提时入营业外支出) . 55. 所得税费用 (1) 所得税费用 项目 本年金额 上年金额 中国长城计算机深圳股份有限公司财务报表附注 2012 年1月1日至 2012 年12 月31 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示) 102 项目 本年金额 上年金额 当年所得税费用 458,215,127.62 173,860,716.48 递延所得税费用 -258,761,903.84 13,743,098.02 合计 199,453,223.78 187,603,814.50 (2) 当年所得税 项目 金额 本年合并利润总额 294,904,923.15 加:纳税调整增加额 2,096,712,571.38 减:纳税调整减少额 463,999,115.22 加:境外应税所得弥补境内亏损 减:弥补以前年度亏损 145,306,153.40 加:子公司本年亏损额 70,393,747.05 本年应纳税所得额 1,852,705,972.96 法定所得税税率(25%) 见附注四 本年应纳所得税额 463,176,493.24 减:减免所得税额 4,961,365.62 减:抵免所得税额 本年应纳税额 458,215,127.62 加:境外所得应纳所得税额 减:境外所得抵免所得税额 加:其他调整因素 当年所得税 458,215,127.62 56. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程 项目 序号 本年金额 上年金额 归属于母公司股东的净利润 1 -239,527,647.06 101,250,020.08 归属于母公司的非经常性损益 2 77,508,278.48 150,615,871.96 归属于母公司股东、 扣除非经常 性损益后的净利润 3=1-2 -317,035,925.54 -49,365,851.88 年初股份总数 4 1,323,593,886.00 1,323,593,886.00 公积金转增股本或股票股利分 配等增加股份数(Ⅰ) 5 发行新股或债转股等增加股份 数(Ⅱ) 6 增加股份(Ⅱ)下一月份起至年 末的累计月数 7 中国长城计算机深圳股份有限公司财务报表附注 2012 年1月1日至 2012 年12 月31 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示) 103 项目 序号 本年金额 上年金额 因回购等减少股份数 8 减少股份下一月份起至年末的 累计月数 9 缩股减少股份数 10 报告期月份数 11 12 12 发行在外的普通股加权平均数 12=4+5+6*7÷11 -8*9÷11-10 1,323,593,886.00 1,323,593,886.00 基本每股收益(Ⅰ) 13=1÷12 -0.181 0.076 基本每股收益(Ⅱ) 14=3÷12 -0.240 -0.037 已确认为费用的稀释性潜在普 通股利息 15 转换费用 16 所得税率 17 认股权证、期权行权、可转换债 券等增加的普通股加权平均数 18 稀释每股收益(Ⅰ) 19=[1+(15-16) * (1-17)] ÷ (12+18) -0.181 0.076 稀释每股收益(Ⅱ) 19=[3+(15-16) * (1-17)] ÷ (12+18) -0.240 -0.037 57. 其他综合收益 项目 本年金额 上年金额 1.可供出售金融资产产生的利得(损失)金额 4,130,669.34 -12,495,252.72 减:可供出售金融资产产生的所得税影响 前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 -873,982.44 小计 5,004,651.78 -12,495,252.72 2.按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享 有的份额 2,663,735.74 减:按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享 有的份额产生的所得税影响 前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 小计 2,663,735.74 3.现金流量套期工具产生的利得(损失)金额 减:现金流量套期工具产生的所得税影响 前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 转为被套期项目初始确认金额的调整额 小计 中国长城计算机深圳股份有限公司财务报表附注 2012 年1月1日至 2012 年12 月31 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示) 104 4.外币财务报表折算差额 -229,559,111.27 -760,255,132.83 减:处置境外经营当期转入损益的净额 小计 -229,559,111.27 -760,255,132.83 5.其他 注1-2,070,391.76 -58,339,644.89 减:由其他计入其他综合收益产生的所得税影响 前期其他计入其他综合收益当期转入损益的净额 小计 -2,070,391.76 -58,339,644.89 合计 -223,961,115.51 -831,090,030.44 注1:其他项系冠捷科技退休责任金评估净损益. 58. 现金流量表项目 (1) 收到/支付的其他与经营/投资/筹资活动有关的现金 1) 收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本年金额 品牌宣传推广费 863,025,131.08 产品延迟推出补偿 255,257,842.63 政府补助收入 247,704,410.84 关联方资金往来 128,003,539.78 市场推广费 127,935,061.56 利息收入 34,082,562.30 其他收入 26,264,594.90 收回的押金及保证金 5,435,000.00 员工还借款 1,806,481.97 合计 1,689,514,625.06 2) 支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本年金额 报关费及交通运输费 1,243,744,603.24 代垫款 991,424,515.87 广告展览费 690,647,330.10 技术开发费 651,961,434.60 办公费 170,891,693.55 租赁费 147,159,022.84 其他 130,247,430.41 品牌支持费 127,935,061.56 中国长城计算机深圳股份有限公司财务报表附注 2012 年1月1日至 2012 年12 月31 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示) 105 项目 本年金额 业务招待费 118,639,614.89 中介费 116,027,974.39 商标使用费 105,769,624.91 资金往来 72,380,962.47 修理费 64,339,046.22 咨询费 46,870,361.47 水电空调费 34,513,444.53 保险费 30,891,759.98 电讯费 26,034,682.23 物料费 15,445,313.05 差旅费 12,358,055.17 食堂管理费 6,991,336.76 IT 费用 6,021,810.18 银行手续费 4,804,724.54 捐赠支出 1,805,280.62 董事会费 1,632,763.68 软件使用费 1,290,359.23 劳动保护费 1,279,148.55 会议费 1,229,297.48 检验费 411,391.28 商检费 286,852.64 中标服务费 180,400.50 合计 4,823,215,296.94 3) 支付的其他与投资活动有关的现金 项目 本年金额 收购 TP Vision 集团相关费用 27,861,918.38 购买固定资产和土地使用权支付定金 6,053,371.03 富通并购审计费 173,146.60 富通并购律师费 154,004.50 收购合肥凯帝相关费用 25,248.68 富通并购相关税费 8,588.26 合计 34,276,277.45 4) 收到的其他与筹资活动有关的现金 项目 本年金额 中国长城计算机深圳股份有限公司财务报表附注 2012 年1月1日至 2012 年12 月31 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示) 106 项目 本年金额 海外代付保证金解活 27,420,066.48 合计 27,420,066.48 5) 支付的其他与筹资活动有关的现金 项目 本年金额 增发相关审计费 2,546,000.00 其他顾问咨询费 2,313,058.11 增发相关律师费 734,599.93 合计 5,593,658.04 (2) 合并现金流量表补充资料 项目 本年金额 上年金额 1.将净利润调节为经营活动现金流 量: 净利润 95,451,699.37 474,429,273.83 加:资产减值准备 529,150,469.85 275,381,281.47 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折 旧895,504,701.94 858,345,189.37 无形资产摊销 385,133,661.84 103,926,033.45 长期待摊费用摊销 38,871,125.84 96,570,852.34 处置固定资产、 无形资产和其他长期资产的损失 (收 益以"-"填列) 7,558,336.96 -425,263,692.82 固定资产报废损失(收益以"-"填列) 公允价值变动损益(收益以"-"填列) 400,639,742.07 -41,384,617.74 财务费用(收益以"-"填列) 433,309,719.46 104,464,437.20 投资损失(收益以"-"填列) -433,533,255.49 -35,059,286.77 递延所得税资产的减少(增加以"-"填列) -102,524,861.48 -34,723,151.61 递延所得税负债的增加(减少以"-"填列) -156,725,300.65 -38,925,730.86 存货的减少(增加以"-"填列) -2,777,108,564.17 2,378,811,169.97 经营性应收项目的减少(增加以"-"填列) -144,538,813.54 -1,250,768,100.91 经营性应付项目的增加(减少以"-"填列) 5,391,655,260.30 -1,828,740,197.49 其他 经营活动产生的现金流量净额 4,562,843,922.30 637,063,459.43 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动: 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 中国长城计算机深圳股份有限公司财务报表附注 2012 年1月1日至 2012 年12 月31 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示) 107 项目 本年金额 上年金额 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况: 现金的期末余额 3,508,034,374.09 2,439,307,644.92 减:现金的期初余额 2,439,307,644.92 1,717,207,972.48 加:现金等价物的期末余额 减:现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 1,068,726,729.17 722,099,672.44 (3) 当年取得或处置子公司及其他营业单位的有关信息 项目 本年金额 上年金额 取得子公司及其他营业单位的有关信息 1.取得子公司及其他营业单位的价格 151,826,625.01 226,998,158.96 2.取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金 等价物 225,467,816.80 79,981,495.78 减:子公司及其他营业单位持有的现金和现金 等价物 92,908,830.23 51,528,104.78 3.取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 132,558,986.57 28,453,391.00 4.取得子公司的净资产 443,442,566.84 273,247,076.09 流动资产 2,026,881,972.19 815,856,810.06 非流动资产 2,345,463,504.26 208,749,781.80 流动负债 496,161,810.68 751,359,515.77 非流动负债 3,432,741,098.93 处置子公司及其他营业单位的有关信息 1.处置子公司及其他营业单位的价格 2.处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金 等价物 减:子公司及其他营业单位持有的现金和现金 等价物 3.处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 4.处置子公司的净资产 流动资产 非流动资产 流动负债 非流动负债 (4) 现金和现金等价物 项目 本年金额 上年金额 中国长城计算机深圳股份有限公司财务报表附注 2012 年1月1日至 2012 年12 月31 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示) 108 项目 本年金额 上年金额 现金 3,508,034,374.09 2,439,307,644.92 其中:库存现金 1,907,881.10 2,769,186.41 可随时用于支付的银行存款 3,502,073,817.29 2,348,097,302.17 可随时用于支付的其他货币资金 4,052,675.70 88,441,156.34 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 现金等价物 其中:三个月内到期的债券投资 期末现金和现金等价物余额 3,508,034,374.09 2,439,307,644.92 母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等 价物 49,122,189.32 58,233,797.96 七、关联方及关联交易 (一)关联方关系 1. 控股股东及最终控制方 (1) 控股股东及最终控制方 控股股东及最终 控制方名称 企业类型 注册地 业务性质 法人 代表 组织机 构代码 长城科技 股份有限公司 中国深圳 制造业 刘烈宏 27953640-X CEC 有限责任公司 中国北京 信息科技及通讯 芮晓武 10001024-9 (2) 控股股东的注册资本及其变化 控股股东 年初金额 本年增加 本年减少 年末金额 长城科技 1,197,742,000.00 1,197,742,000.00 中国长城计算机深圳股份有限公司财务报表附注 2012 年1月1日至 2012 年12 月31 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示) 109 (3) 控股股东的所持股份或权益及其变化 控股股东 持股金额 持股比例(%) 年末金额 年初金额 年末比例 年初比例 长城科技 713,647,921.00 713,647,921.00 53.92 53.92 2. 子公司 (1) 子公司 公司名称 企业类型 注册地 业务性质 法人代表 组织机 构代码 广西长城 有限责任公司 广西北海 制造业 周庚申 66970937-X 北海能源 股份有限公司 广西北海 制造业 周庚申 69764051-7 长城香港 有限责任公司 中国香港 制造业 杜和平 海南长城 有限责任公司 中国海南 制造业 吴列平 58391681-0 中电长城能源 有限责任公司 深圳坪山 制造业 周庚申 775571220 冠捷科技 股份有限公司 百慕大 制造业 宣建生 长城信安 有限责任公司 深圳南山 制造业 钟际民 58005001-1 (2) 子公司的注册资本及其变化 公司名称 年初金额 本年增加 本年减少 年末金额 广西长城 30,000,000.00 30,000,000.00 北海能源 15,000,000.00 15,000,000.00 长城香港 HKD807,749,500.00 HKD807,749,500.00 海南长城 16,000,000.00 16,000,000.00 中电长城能源 152,522,900.00 152,522,900.00 冠捷科技 USD40,000,000.00 USD40,000,000.00 长城信安 20,000,000.00 20,000,000.00 (3) 对子公司的持股比例或权益及其变化 公司名称 持股金额 持股比例(%) 年末金额 年初金额 年末比例 年初比例 广西长城 30,000,000.00 30,000,000.00 100.00 100.00 北海能源 11,130,000.00 11,130,000.00 74.20 74.20 长城香港 689,923,890.15 689,923,890.15 100.00 100.00 海南长城 16,000,000.00 16,000,000.00 100.00 100.00 中电长城能源 150,290,281.63 150,290,281.63 100.00 100.00 冠捷科技 1,812,576,642.64 1,812,576,642.64 24.32 24.32 长城信安 20,000,000.00 100.00 中国长城计算机深圳股份有限公司财务报表附注 2012 年1月1日至 2012 年12 月31 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示) 110 3. 合营企业及联营企业 被投资 单位名称 企业 类型 注册地 业务 性质 法人 代表 注册 资本 持股 比例 (%) 表决权 比例 (%) 组织机 构代码 合营企业 BriVictory Display Technology (LaBuan) Corp 有限责任公司马来西亚制造业柯富仁1,600万美元49 50 联营企业 长信数码 信息文 化发展 有限公司 有限责任公司 中国北京制造业 汪德煌 5,000.00万元 24 24 75770188-8 桂林长海 科技有 限责任 公司 有限责任公司 广西桂林制造业 姚嗣群 3,756.80万元 39 39 67500027-9 Envision Peripherals, Inc. 有限责任 公司美国制造业AlecChan 600万美元24 24 福建华冠光电有限公司有限责任 公司中国福州制造业吴炳吕2,250万美元20 20 77754991-6 捷星显示科技(福建)有限公司有限责任 公司中国福州制造业SeongDeo ng-Ki 1,700万美元49 49 69664143-8 乐捷显示科技(厦门)有限公司有限责任 公司中国厦门制造业LeeYoung-Deu k 1,200万美元49 49 69304409-9 亿冠晶(福建)光电有限 公司有限责任 公司中国制造业刘邦言2,500万美元25 25 55508232-9 CI Plus LLP 有限责任 公司英国制造业Chris Buma 46.10万美元16.70 16.70 TradeplaceB.V. 有限责任 公司荷兰制造业Peter Tex ink 18.8万美元20.00 20.00 4. 其他关联方 关联关系类型 关联方名称 主要交易 内容 组织机 构代码 (1)受同一控股股东及 最终控制方控制的其他 企业 南京微盟电子有限公司 采购材料 71620981-1 深圳京裕电子有限公司 采购材料 61887562-6 深圳桑达百利电器有限公司 采购材料/销售 产品 70848828-3 中国长城计算机深圳股份有限公司财务报表附注 2012 年1月1日至 2012 年12 月31 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示) 111 关联关系类型 关联方名称 主要交易 内容 组织机 构代码 深圳市华明计算机有限公司 采购材料 19223221-9 深圳市中电熊猫中联数源电子有限公司 采购材料/销售 产品 75252089-3 深圳易拓科技有限公司 物业出租 72984737-X 南京中电熊猫晶体科技有限公司 采购材料/销售 产品 70412529-0 中国长城计算机集团公司 代理追索债权 10000543-1 深圳长城开发科技股份有限公司南山分公 司 物业出租 69556185-8 深圳开发光磁科技有限公司 采购材料/物 业出租 深圳长城开发铝基片有限公司 物业出租/销售 产品 77414633-7 中国电子财务有限责任公司 物业出租/销售 产品 10209083-6 中国华大集成电路设计集团有限公司 物业出租 10111978-0 北京长荣发科技发展有限公司 物业出租/销售 产品 72266878-2 长城计算机软件与系统有限公司 物业出租/销售 产品 10112883-9 深圳长城开发科技股份有限公司 物业出租/销售 产品/提供劳务 61887356-7 北京湘计立德信息技术有限公司 销售产品 74033234-2 长城信息产业股份有限公司 销售产品 18380618-8 长沙长远电子信息技术有限公司 销售产品 27496170-6 长沙湘计华湘计算机有限公司 销售产品 70720289-6 湖南长城信息金融设备有限责任公司 销售产品 79689682-5 上海长城计算机网络工程有限公司 销售产品 63129174-8 深圳市爱华电子有限公司 物业租赁/销售 产品 19217698-2 深圳开发磁记录股份有限公司 销售产品 61891162-3 深圳市长城大强贸易有限公司 销售产品 19221204-X 深圳中电投资股份有限公司 销售产品/采购 材料 61743968-9 中国长城计算机深圳股份有限公司财务报表附注 2012 年1月1日至 2012 年12 月31 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示) 112 关联关系类型 关联方名称 主要交易 内容 组织机 构代码 中国电子进出口总公司 销售产品 10000106-X 中国电子科技开发有限公司 销售产品 10000772-8 中国电子器材总公司 销售产品 10000624-X 中国计算机集团上海分公司 销售产品 中国计算机软件技术服务桂林公司 销售产品 19887352-7 中国软件与技术服务股份有限公司 销售产品 10204372-2 南京中电熊猫家电有限公司 采购材料 69040213-7 中国振华电子集团欧比通信有限公司 销售产品 中电新视界技术有限公司 物业出租 贵州振华信息技术有限公司 销售产品 深圳市桑达汇通电子有限公司 销售产品 苏州长城开发科技有限公司 销售产品 中国电子物资总公司 销售产品 中国电子系统工程总公司 销售产品 海南生态软件园投资发展有限公司 资产转让 ExcelStor GreatWall Technology Ltd 资金往来 ESGW International Ltd 采购材料/销售 产品 南京熊猫家用电器有限公司 采购材料 深圳神彩物流有限公司 接受劳务/物业 出租 中电长城网际系统应用有限公司 销售产品 湖南长城医疗科技有限公司 销售产品 成都中电锦江信息产业有限公司 销售产品 珠海南方软件园发展有限公司 销售产品 建通工程建设监理有限公司 物业出租 上海岭芯微电子有限公司 采购材料 (2)其他关联关系方 北京艾科泰国际电子有限公司 物业出租 71774973-X 中国长城计算机深圳股份有限公司财务报表附注 2012 年1月1日至 2012 年12 月31 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示) 113 (二)关联交易 1. 购买商品 关联方类型及关联方名称 本年 上年 金额 占同类交 易金额的 比例(%) 金额 占同类交 易金额的 比例(%) 合营及联营企业 捷星显示科技(福建)有限公司 22,117,843.68 0.03 4,128,357.00 0.01 桂林长海科技有限责任公司 105,200,822.12 0.14 57,233,744.14 0.08 乐捷显示科技(厦门)有限公司 20,899,594.87 0.03 159,894,523.57 0.23 亿冠晶(福建)光电有限公司 273,550,511.29 0.36 161,423,517.54 0.23 BriVictory Display Technology (LaBuan) Corp 100,994.72 341,251,792.66 0.49 受同一控股股东及最终控制方控制的 其他企业 深圳京裕电子有限公司 1,544,696.46 2,068,984.62 南京中电熊猫晶体科技有限公司 65,010.00 280,220.51 南京中电熊猫家电有限公司 944,034.07 南京熊猫家用电器有限公司 445,090,043.21 0.59 深圳市中电熊猫中联数源电子有限公 司8,237,796.50 0.01 深圳桑达百利电器有限公司 363,724.26 深圳市华明计算机有限公司 22,547.46 南京微盟电子有限公司 112,663.06 上海岭芯微电子有限公司 2,206.11 深圳开发光磁科技有限公司 7,656,327.70 0.01 29,018,794.35 0.04 ESGW International Ltd 1,142,908.22 深圳中电投资股份有限公司 10,411,888.69 0.01 合计 895,934,432.48 1.18 756,829,114.33 1.08 中国长城计算机深圳股份有限公司财务报表附注 2012 年1月1日至 2012 年12 月31 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示) 114 2. 销售商品 关联方类型及关联方名称 本年 上年 金额 占同类交易 金额的比例 (%) 金额 占同类交易 金额的比例 (%) 控股股东及最终控制方 CEC 259,829.07 509,435.89 长城科技 85,528.21 92,177.79 合营及联营企业 Envision Peripherals, Inc. 863,807,840.16 1.09 1,033,975,874.79 1.36 捷星显示科技(福建)有限公司 942,779,399.03 1.19 739,373,730.21 0.97 乐捷显示科技(厦门)有限公司 277,727,867.10 0.37 桂林长海科技有限责任公司 107,926,141.39 0.14 54,582,141.38 0.07 BriVictory Display Technology (LaBuan) Corp, 6,460.29 亿冠晶(福建)光电有限公司 6,460.29 受同一控股股东及最终控制方 控制的其他企业 ESGW International Ltd 495,233,812.56 0.65 长沙湘计华湘计算机有限公司 12,782,428.20 0.02 24,292,244.50 0.03 湖南长城信息金融设备有限责任公 司25,366,928.17 0.03 14,616,336.74 0.02 湖南长城医疗科技有限公司 361.54 成都中电锦江信息产业有限公司 2,953.85 深圳市爱华电子有限公司 213.68 8.55 南京中电熊猫晶体科技有限公司 5,546,153.86 0.01 南京中电熊猫家电有限公司 5,268,002.78 0.01 深圳市中电熊猫中联数源电子有限 公司 47,603.02 中国电子系统工程总公司 2,038,632.48 深圳市桑达汇通电子有限公司 1,235,381.21 长城信息产业股份有限公司 1,198,505.11 中国长城计算机深圳股份有限公司财务报表附注 2012 年1月1日至 2012 年12 月31 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示) 115 关联方类型及关联方名称 本年 上年 金额 占同类交易 金额的比例 (%) 金额 占同类交易 金额的比例 (%) 中国软件与技术服务股份有限公司 314,692.31 贵州振华信息技术有限公司 210,769.23 中国振华电子集团欧比通信有限公 司81,196.58 190,512.82 中国电子器材总公司 32,871.80 54,735.06 深圳长城开发科技股份有限公司 91,923.07 48,188.04 深圳开发磁记录股份有限公司 34,350.42 深圳桑达百利电器有限公司 19,145.30 珠海南方软件园发展有限公司 104,341.88 中国电子进出口总公司 14,358.98 中国电子物资总公司 10,128.20 苏州长城开发科技有限公司 7,863.25 深圳中电投资股份有限公司 72,284.24 6,454.70 深圳长城开发铝基片有限公司 5,521.37 北京长荣发科技发展有限公司 5,512.82 中国电子科技开发有限公司 3,846.15 中国电子财务有限责任公司 393.16 长城计算机软件与系统有限公司 9,106,915.64 0.01 中电长城网际系统应用有限公司 337,555.56 合计 1,962,886,315.09 2.48 2,656,629,697.34 3.49 3. 出租情况 出租方 名称 承租方 名称 租赁资 产种类 租赁 起始日 租赁 终止日 租赁收益 定价依据 本年确认的租 赁收益 本公司 北京长荣发科技发 展有限公司 办公 2012.1.1 2012.12.31 市场价格 20,739.99 本公司 长城计算机软件 与系统有限公司 办公/ 车位 2012.1.1 2013.10.30 市场价格 263,742.40 本公司 深圳易拓科技有 车位 2011.4.1 2013.10.14 市场价格 6,600.00 中国长城计算机深圳股份有限公司财务报表附注 2012 年1月1日至 2012 年12 月31 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示) 116 出租方 名称 承租方 名称 租赁资 产种类 租赁 起始日 租赁 终止日 租赁收益 定价依据 本年确认的租 赁收益 限公司 本公司 中电新视界技术 有限公司 临时车 位2012.1.11 2013.1.10 市场价格 9,000.00 本公司 中国电子财务有 限责任公司 办公/ 车位 2007.02.01 2017.01.31 市场价格 50,100.00 本公司 中国华大集成电 路设计集团有限 公司 办公 2011.6.1 2013.5.31 市场价格 36,000.00 本公司 北京艾科泰国际 电子有限公司 办公 2002.07.15 2013.07.14 市场价格 5,181,570.85 本公司 建通工程建设监 理有限公司 办公 2010.1.1 2012.8.31 市场价格 10,084.70 本公司 深圳开发光磁科 技有限公司 办公 2012.11.1 2015.10.31 市场价格 316,869.26 本公司 深圳市开发铝基 片有限公司 办公 2009.4.1 2013.3.31 市场价格 5,134,176.68 本公司 深圳长城开发科 技股份有限公司 办公/ 仓储 2011.4.1 2014.7.31 市场价格 8,342,768.53 本公司 深圳神彩物流有 限公司 仓储 2012.1.1 2012.12.31 市场价格 497,400.00 福建捷联电 子有限公司 福建华冠光电有 限公司 办公 2006.02.01 未约定期限 市场价格 5,068,672.51 福建捷联电 子有限公司 乐捷显示科技(厦门)有限公司 办公 2010.05.01 2030.04.30 市场价格 4,898,243.92 捷联显示科 技(厦门)有 限公司 捷星显示科技(福建)有限公司 办公 2010.03.01 2014.12.31 市场价格 7,934,397.69 TPV Display Polska Sp.z.o.o BriVictory Display Technology (LaBuan) Corp 办公 2010.09.01 未约定期限 市场价格 1,786,344.11 4. 其他关联交易 关联方名称 关联交易类型 本年金额 上年金额 CEC 商标使用费 1,622,428.90 2,212,662.63 深圳神彩物流有限公司 运费 436,402.54 深圳市爱华电子有限公司 物业租赁 280,300.00 133,200.00 深圳长城开发科技股份有限公司 加工费 737,558.60 中国长城计算机深圳股份有限公司财务报表附注 2012 年1月1日至 2012 年12 月31 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示) 117 5. 关键管理人员薪酬 单位:万元人民币 项目名称 本年金额 上年金额 薪酬合计 677.71 696.04 (三)关联方往来余额 1. 关联方应收账款 关联方(项目) 年末金额 年初金额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 控股股东及最终控制方 长城科技 42,300.00 合营及联营企业 Envision Peripherals, Inc. 357,892,642.51 413,162,614.80 乐捷显示科技(厦门)有限 公司 83,220,020.00 81,962,920.000 83,423,916.00 83,423,916.00 捷星显示科技(福建)有限 公司 166,736,084.31 161,359,748.10 Bri Victory Display Technology (Labuan) Corp. 6,300.90 长信数码信息文化发展有 限公司 11,861,278.00 11,861,278.00 11,861,278.00 11,861,278.00 桂林长海科技有限责任公 司22,962,734.00 5,595,430.54 受同一控股股东及最终 控制方控制的其他企业 深圳长城开发科技股份有 限公司 1,200.00 长城信息产业股份有限公 司649,185.59 649,185.59 649,185.59 649,185.59 湖南长城信息金融设备有 限责任公司 7,588,909.00 4,943,487.00 中国计算机集团上海分公 司956,841.73 956,841.73 956,841.73 956,841.73 长沙长远电子信息技术有 限公司 470,000.00 470,000.00 470,000.00 470,000.00 中国长城计算机深圳股份有限公司财务报表附注 2012 年1月1日至 2012 年12 月31 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示) 118 关联方(项目) 年末金额 年初金额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 上海长城计算机网络工程 有限公司 442,003.96 442,003.96 442,003.96 442,003.96 中国计算机软件技术服务 桂林公司 144,601.00 144,601.00 144,601.00 144,601.00 长城计算机软件与系统有 限公司 10,655,091.30 中国软件与技术服务股份 有限公司 25,500.00 深圳市长城大强贸易有限 公司 20,000.00 20,000.00 20,000.00 20,000.00 北京湘计立德信息技术有 限公司 19,170.00 19,170.00 19,170.00 19,170.00 中国振华电子集团欧比通 信有限公司 222,900.00 ESGW International Ltd 122,921,065.92 合计 663,662,061.4 96,526,000.28 806,224,043.54 97,986,996.28 2. 关联方其他应收款 关联方(项目) 年末金额 年初金额 账面余额 坏账 准备 账面余额 坏账 准备 控股股东及最终控制方 长城科技 133,200.00 合营及联营企业 乐捷显示科技(厦门)有限公司 33,619,936.56 749,807.10 福建华冠光电有限公司 30,313.19 31,504.50 捷星显示科技(福建)有限公司 2,715,334.87 541,877.40 桂林长海科技有限责任公司 103,891.16 Bri Victory Display Technology (LaBuan) Corp 9,398.51 1,505,915.10 受同一控股股东及最终控制方控制 的其他企业 深圳市爱华电子有限公司 59,000.00 建通工程建设监理有限公司 297.70 深圳神彩物流有限公司 107,900.00 ESGW International Ltd. 251,058.70 中国长城计算机深圳股份有限公司财务报表附注 2012 年1月1日至 2012 年12 月31 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示) 119 关联方(项目) 年末金额 年初金额 账面余额 坏账 准备 账面余额 坏账 准备 其他关联关系方 北京艾科泰国际电子有限公司 2,072,628.34 合计 36,675,380.83 5,256,682.30 3. 关联方应收票据 关联方(项目) 年末金额 年初金额 账面余额 坏账 准备 账面余额 坏账 准备 合营及联营企业 桂林长海科技有限责任公司 6,343,300.00 受同一母公司及最终控制方控制的其他 企业 湖南长城信息金融设备有限责任公司 7,186,401.00 4,036,700.20 长沙湘计华湘计算机有限公司 6,326,461.00 12,903,513.00 合计 13,512,862.00 23,283,513.20 4. 关联方预付款项 关联方(项目) 年末金额 年初金额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 合营及联营企业 桂林长海科技有限责任公司 441,225.36 合计 441,225.36 5. 关联方应付账款 关联方(项目) 年末金额 年初金额 合营及联营企业 桂林长海科技有限责任公司 3,917,436.70 乐捷显示科技(厦门)有限公司 56,569.50 20,571,596.21 捷星显示科技(福建)有限公司 22,671,798.50 8,336,865.92 Envision Peripherals, Inc. 1,866,793.50 423,420.48 福建华冠光电有限公司 14,073,234.50 42,455,761.79 亿冠晶(福建)光电有限公司 148,029,810.50 92,838,164.03 BriVictory Display Technology (Labuan) Corp. 138,281.00 1,430,304.30 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业 中国长城计算机深圳股份有限公司财务报表附注 2012 年1月1日至 2012 年12 月31 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示) 120 关联方(项目) 年末金额 年初金额 南京熊猫家用电器有限公司 91,743,158.00 深圳京裕电子有限公司 347,868.54 388,648.92 深圳桑达百利电器有限公司 123,467.10 南京中电熊猫晶体科技有限公司 5,915.80 26,444.00 南京中电熊猫家电有限公司 234,974.24 南京微盟电子有限公司 20,731.35 上海岭芯微电子有限公司 650.00 深圳市爱华电子有限公司 3,760.00 3,760.00 深圳市华明计算机有限公司 286.80 深圳长城开发科技股份有限公司 183,618.72 527,879.61 深圳开发光磁科技有限公司 3,579,019.14 6,780,528.74 深圳神彩物流有限公司 24,000.00 深圳市中电熊猫中联数源电子有限公司 797,967.90 深圳易拓科技有限公司 3,165,609.03 3,387,321.07 合计 290,861,196.92 177,294,448.97 6. 关联方其他应付款 关联方(项目) 年末金额 年初金额 控股股东及最终控制方 CEC 101,622,428.90 2,212,662.63 合营及联营企业 桂林长海科技有限责任公司 5,000.00 5,000.00 Envision Peripherals, Inc. 1,581,525.90 乐捷显示科技(厦门)有限公司 81,911.70 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业 深圳长城开发科技股份有限公司南山分公司 1,465,413.71 1,465,413.71 深圳长城开发铝基片有限公司 847,294.28 745,974.28 深圳长城开发科技股份有限公司 659,784.48 516,507.06 长城计算机软件与系统有限公司 65,115.00 5,656.50 北京长荣发科技发展有限公司 4,955.63 68,027.63 长沙湘计华湘计算机有限公司 28,414.00 28,414.00 中国长城计算机集团公司 22,964,657.37 42,441,274.13 中国华大集成电路设计集团有限公司 8,000.00 8,000.00 海南生态软件园投资发展有限公司 5,278,400.00 中电新视界技术有限公司 750.00 750.00 中国电子财务有限责任公司 1,000.00 1,000.00 建通工程建设监理有限公司 590.00 中国长城计算机深圳股份有限公司财务报表附注 2012 年1月1日至 2012 年12 月31 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示) 121 关联方(项目) 年末金额 年初金额 深圳易拓科技有限公司 14,313,039.58 122,359,449.72 ExcelStor GreatWall Technology Ltd 41,555.17 深圳开发光磁科技有限公司 316,869.26 合计 142,303,312.21 176,841,522.43 7. 关联方预收款项 关联方(项目) 年末金额 年初金额 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业 中国长城计算机集团公司 3,791.62 3,791.62 长沙湘计华湘计算机有限公司 33,825.00 合计 3,791.62 37,616.62 八、 股份支付 1.股份支付总体情况 项目 情况 公司本年授予的各项权益工具总额 公司本年行权的各项权益工具总额 公司本年到期的各项权益工具总额 20,138,026.00 公司本年失效的各项权益工具总额 4,000,000.00 公司年末发行在外的股份期权行权价格的范围和合同剩余期限 见本附注八、3 公司年末其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限 2.以权益结算的股份支付情况 项目 情况 授予日权益工具公允价值的确定方法 期权定价模型 对可行权权益工具数量的最佳估计的确定方法 根据最新取得的可行职工人数变动等后续 信息做出最佳估计 本年估计与上年估计有重大差异的原因 无 资本公积中以权益结算的股份支付的累计金额 18,335,000.00 美元 以权益结算的股份支付确认的费用总额 2,475,000.00 美元 3.以股份支付服务情况 项目 情况 以股份支付换取的职工服务总额 2,475,000.00 美元 4.冠捷科技未行使购股权数目之变动及其相关加权平均行权价如下 可行权股数 中国长城计算机深圳股份有限公司财务报表附注 2012 年1月1日至 2012 年12 月31 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示) 122 授予日 行权价 2011.12.31 年内行权 年内失效 2012.12.31 2007 年12 月12 日5.750 港元 20,138,026 20,138,026 注12011 年1月18 日5.008 港元 44,080,000 4,000,000 40,080,000 注2合计 64,218,026 24,138,026 40,080,000 注1、该等购股权之行权价为每股 5.750 港元(0.74 美元) ,已于 2012 年12 月11 日 到期. 注2、该等购股权之行权价为每股 5.008 港元(0.64 美元) ,可分四期行使:即2012 年1月18 日至 2021 年1月17 日、2013 年1月18 日至 2021 年1月17 日、2014 年1月18 日至 2021 年1月17 日及 2015 年1月18 日至 2021 年1月17 日期间, 分别以 20%、 50%、 75%及100%之可予行使购股权百分比上限认购本集团股份. 本年度,其中 4,000,000 股可行权因特定员工终止雇佣而失效. 九、或有事项 1.未决诉讼或仲裁形成的或有负债 (1)2008 年12 月,一家第三方原告公司在美国对冠捷科技及其一家联营公司及其 他第三方公司提出起诉. 该诉讼系就侵犯原告公司的专利权 (制造电脑显示器的某些专利: "专利Ⅰ")而提出索偿. 冠捷科技董事认为由于仲裁程序仍然未决,暂时未能对该仲裁的结果作出评估. (2)2009 年1月,一家第三方原告公司在德国对冠捷科技提出起诉.该诉讼系就侵 犯原告公司的专利权(制造电脑显示器的某些专利:"专利Ⅱ")提出索偿. 就对冠捷科技的申诉,原告人主要指(其中包括): 1)冠捷科技在德国进行制造、使用、导致使用,且试图出售、进口及/或导致进口显 示器,从而侵犯、积极促成、助成侵犯"专利Ⅱ"; 2)该侵权行为引致及继续引致原告人利益受损,直至法院裁定原告人获得赔偿,包括 此次申诉而合理产生的律师费用、成本及支出. 中国长城计算机深圳股份有限公司财务报表附注 2012 年1月1日至 2012 年12 月31 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示) 123 冠捷科技董事认为由于上述程序仍在进行中, 暂时不能对这次案件的结果或者影响作 出评估. (3)2010 年7月,一家第三方原告公司在美国对冠捷科技提出诉讼.该诉讼系基于 各方签订的一份协议内与补偿责任相关的索偿而作出. 冠捷科技董事认为由于法律程序还在进行中,目前不能对这次案件的结果作出评估. (4)2010 年7月,一家第三方原告公司在美国对冠捷科技及其一家联营企业和其他 第三方公司提出起诉.该诉讼系就侵犯原告公司的专利权(制造电视的某些专利:"专利 Ⅲ")而提出索偿. 对冠捷科技及其一家联营企业的控诉,原告人主要指称: 1)冠捷科技及其一家联营企业对"专利Ⅲ"的产品已存在侵权并继续、及于美国积 极促成他人侵权的行为; 2)该侵权行为引致及继续引致原告公司利益受损,直至法院禁止冠捷科技和其联营 企业进一步侵犯"专利Ⅲ". 冠捷科技董事认为由于法律程序仍在进行中, 目前不能对案件的结果或者影响作出评 估. (5)2010 年11 月,一自然人在美国向冠捷科技提出诉讼,控告冠捷科技生产的产 品含有石棉,导致其人身伤害而提出索赔. 至2012 年4月26 日,该诉讼申请已经由法院命令驳回,冠捷科技之董事认为该驳回 对冠捷科技集团整体而言不会构成任何重大财务影响. (6)2011 年8月,一间第三方原告公司在美国对冠捷科技及一家联营企业和其他第 三方公司提出诉讼. 诉讼缘由是原告公司在美国注册的专利权 (电视的集成电路技术: "专利Ⅳ")受到侵权. 冠捷科技董事认为由于法律程序仍在进行中,暂时无法对该案件的结果做出评估. (7)2012 年1月,美国国际贸易委员会基于一间第三方原告公司对冠捷及其联营企 业和其他第三方公司申诉展开调查.该调查系就指控侵犯制造某些电视技术专利而作出. 中国长城计算机深圳股份有限公司财务报表附注 2012 年1月1日至 2012 年12 月31 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示) 124 就对冠捷科技及联营企业的控诉申请,原告人主要指称(其中包括): 1)冠捷科技及其一家联营企业和其他第三方公司在美国已经境口销售,进口及进口 销售某些直接侵犯"专利Ⅳ"的电视; 2)原告人请求永久禁制令禁止所有被控诉的电视进口美国,并要求暂时销售命令停 止及终止所有有关已进口侵权产品的商业行为. 2012 年10 月17 日,根据美国国际贸易委员会命令调查终止.董事认为有关终止对 冠捷科技集团整体而言不会构成任何重大财务影响. (8)2012 年6月,一家第三方原告公司在美元向冠捷科技、及其一间联营企业及其 他第三方公司提出诉讼.该诉讼就指控侵犯制造某些显示器及电视的技术及某些专利(专利V)而提出索赔. 就对冠捷科技及联营企业的控诉申请,原告人主要指称(其中包括): 1)一直侵犯并持续侵犯专利 V,亦助成及积极促成在美国的其他地方侵犯专利 V; 2)该侵权行为引发及将持续引致原告人利益受操作,直至法院禁止进一步侵犯专利 V. 董事会认为由于法律程序仍在进行中,暂时无法对这次案件的部分结果作出评估. (9)2012 年7月,一家第三方原告公司在美国,向冠捷科技、及其一间联营企业及 其他第三方公司提出诉讼.该诉讼申请就指挥侵犯制造某些电视的技术及某些专利(专利 VI)而提出索赔. 就对冠捷科技及联营企业的控诉申请,原告人主要指称(其中包括): 1)一直侵犯并持续侵犯专利 VI,亦助成及积极促成在美国的其他地方侵犯专利 VI; 2)该侵权行为引发及将持续引致原告人利益受操作,直至法院禁止进一步侵犯专利 VI. 董事会认为由于法律程序仍在进行中,暂时无法对这次案件的部分结果作出评估. (10)2011 年,一名第三方原告方就寻求取回 TP Vision 集团目前位于巴西马瑙斯 中国长城计算机深圳股份有限公司财务报表附注 2012 年1月1日至 2012 年12 月31 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示) 125 一幅面积相对小的土地的管理权提出索偿.该事项目前由法律机关进行审议.根据与飞利 浦订立的股份买卖协议条件,此次索偿导致的任何损失将全数由飞利浦补偿. 董事会认为由于法律程序仍在进行中,暂时无法对这次案件的部分结果作出评估. (11)2012 年,TP Vision 集团已累计支付某一指定国家客户的赔偿金额,且有关金 额已视为可全额扣税.2013 年提交相关税表后,该国家税务机关可能质疑有关付款扣税 的可能性. 董事认为目前无须作出拨备. 2.对外提供担保形成的或有负债 (1)2002 年开始本公司为了开拓教育市场经董事会批准决定采用"买方信贷"方式 为购买方向银行贷款提供连带担保责任. 相关具体董事会决议如下: 1)经2002 年7月19 日41-2002 号董事会决议批准,买方信贷额度限制在 3,000 万 元之内; 2)经2004 年4月22 日31-2004 号董事会决议批准,买方信贷额度限制在 1.2 亿元 之内; 3)经2004 年11 月10 日59-2004 号董事会决议批准,新增买方信贷额度 5,000 万元. 根据董事会决议,公司在 2003、2004、2005 年分别为教育债权客户提供了买方信贷, 但是因收费"一费制"的推行或生源不足导致部分被担保方偿债能力减弱,本公司已履行 该等被担保方无法偿还到期贷款及利息而承担连带责任的义务. 公司会定期根据上述单位 还款能力估计相应的因代付本金和利息的可收回性.对代垫利息部分计提了相应坏账准 备,而对本金部分则按或有事项准则计提了预计负债. 截止至 2012 年12 月31 日公司代垫本息计 32,631,369.29 元.本期无尚未到期的担 保本金余额. 截止至 2011 年12 月31 日累计计提预计负债 35,050,095.71 元,2012 年对需承担的 连带担保义务计提预计负债 0 元,本年收到部分单位的偿还本金 5,197,428.70 元.本年 末预计负债余额为 29,237,109.83 元已调整至坏账准备, 调整后有关买方信贷的预计负债 中国长城计算机深圳股份有限公司财务报表附注 2012 年1月1日至 2012 年12 月31 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示) 126 无余额. (2)本年本公司采用"内保外贷"的方式为为子公司中国长城计算机(香港)控股 有限公司提供担保,担保期限为 13 个月,担保额度总额预计为 4 亿元人民币,此担保未 逾期,未发生诉讼,所以未计预计负债. (3)本公司为子公司中电长城能源申请银行综合授信额度提供信用担保,担保期限 不超过 1 年,担保额度总额最高不超过 1.85 亿元人民币. 3.除存在上述或有事项外,截至 2012 年12 月31 日,本集团无其他重大或有事项. 十、承诺事项 1.重大承诺事项 1) 已签订的尚未履行或尚未完全履行的对外投资合同及有关财务支出 截至 2012 年12 月31 日,本集团尚有已签订合同但未付的约定重大对外投资支出共 计140,00.00 万元,具体情况如下: 投资项目名称 合同投资额 已付投 资额 未付投资额 预计投资 期间 备注 南京中电熊猫平板显 示科技有限公司 140,000,000.00 140,000,000.00 2013 年 合计 140,000,000.00 140,000,000.00 2) 已签订的正在或准备履行的大额发包合同 截至 2012 年12 月31 日,本公司尚有已签订但未支付的约定大额发包合同支出共计 52,626.01 万元,具体情况如下: 项目名称 合同金额 已付金额 未付金额 预计投 资期间 备注1#厂房桩基工 程10,061,510.97 9,841,184.18 220,326.79 2013 年1#厂房总包工 程+延续工程 126,954,125.10 99,178,486.62 27,775,638.48 2013 年 冠捷房屋、建 筑及机器设备 1,574,693,744.00 1,076,429,588.00 498,264,156.00 2013 年 中国长城计算机深圳股份有限公司财务报表附注 2012 年1月1日至 2012 年12 月31 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示) 127 合计 1,711,709,380.07 1,185,449,258.80 526,260,121.27 3) 已签订的正在或准备履行的租赁合同及财务影响 本公司: 于2012 年12 月31 日(T) ,本公司就各代表处办公场所之不可撤销经营租赁和融资 租赁所需于下列期间承担款项如下(单位:人民币元) 剩余租赁期 最低租赁付款额 T+1 年834,239.25 T+2 年256,308.82 T+3 年35,585.75 合计 1,126,133.82 子公司:冠捷科技 于2012 年12 月31 日(T) ,本公司之子公司冠捷科技就土地、厂房不可撤销经营租 赁和融资租赁所需于下列期间承担款项如下(单位:千美元) 剩余租赁期 最低租赁付款额 T+1 年26,296 T+5 年39,328 T+5 年以后 6,863 合计 72,487 2.除上述承诺事项外,截至 2012 年12 月31 日,本集团无其他重大承诺事项. 十一、资产负债表日后事项 1. 2012 年度税后利润分配方案 本公司: 根据信永中和会计师事务所有限公司审计,2012 年度母公司净利润为-312,971,873.31 元,年末母公司未分配利润为-146,444,892.96 元. 依据 《公司法》 、 《公司章程》 之有关规定及本公司 2012 年度的经营情况, 考虑到 2012 年度母公司可供分配利润为负数,基于公司长远发展考虑,公司 2012 年度拟不进行利润 分配及资本公积转增股本. 冠捷科技: 2012 2011 中国长城计算机深圳股份有限公司财务报表附注 2012 年1月1日至 2012 年12 月31 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示) 128 千美元 千美元 中期每股普通股分红 0.46 美分(2011 同期 0.63 美分) 10,789 14,778 期末每股普通股分红 0.97 美分(2011 同期 0.91 美分) 22,753 21,345 合计 33,542 36,123 冠捷科技于 2013 年3月21 日,董事建议向普通股股东派发期末股息每股 0.97 美分 (2011 同期 0.91 美分) . 2. 子公司中电长城能源主要客户赛康公司事项 2013 年2月,自子公司中电长城能源获悉,其接到了破产法院的通知函:鉴于拟重 组方意向购买 Satcon Technology Corporation(以下简称"赛康")资产的价格申请未 能获得债权银行的同意,根据赛康的申请,经破产法院听证,同意赛康由原破产保护程序 (按破产法第 11 章)转入破产清算程序(按破产法第 7 章).期后,赛康的资产将交由 资产受托人管理. 3. CEC 向本公司的子公司长城信安注资事项 2013 年3月,本公司第五届董事会审议通过了关于 CEC 拟向本公司之全资子公司长 城信安注资暨关联交易的议案. 考虑到长城信安目前处于成长期, 未来需要投入资金较大; 为了降低和分散经营风险, 更充分利用 CEC 的资源优势和行业影响力,加快实现长城信安做优做强,经公司董事会审 议,同意公司拟就 CEC 向长城信安注资人民币壹亿元(RMB1 亿元)事宜与 CEC、长城信安 签署增资协议.增资完成后,CEC 将占有长城信安注册资本总额的 83.33%,本公司占注册 资本总额比例从 100%下降至 16.67%. 4. 长城显示器业务调整事项 2013 年3月,本公司第五届董事会审议通过了长城显示器业务调整的议案. 鉴于公司长城显示器品牌业务(指显示器"Great Wall"品牌业务)近两年持续亏损、 发展疲弱; 同时考虑到控股子公司冠捷科技在显示器行业处于领先地位以及其全资子公司 武汉艾德蒙科技股份有限公司(简称"武汉艾德蒙")在显示器领域所运营的 AOC 等品牌 表现良好; 为实现公司利益最大化, 促进公司合并报表范围内的显示器全部品牌和谐共存、 良性发展,明晰各业务平台的主导单元、避免潜在同业竞争、创造协同效应,经董事会审 议,同意公司将长城显示器品牌业务统一交由武汉艾德蒙进行运营,公司本部及下属其他 企业不再开展该等业务. 5. CEC 与冠捷科技下属子公司武汉艾德蒙商标授权许可使用与销售代理事项. 2013 年3月,本公司第五届董事会审议通过了武汉艾德蒙与 CEC 签署《商标授权与 销售代理合同》暨日常关联交易事宜. 为更好实现公司利益最大化,满足显示器业务运营平台整合的需求,促进公司显示器 全部品牌包括("Great Wall"品牌)和谐共存、良性发展,经董事会审议,同意武汉艾 德蒙与 CEC 就"Great Wall"商标以及"长城显示器"字样的许可使用与销售代理事宜签 中国长城计算机深圳股份有限公司财务报表附注 2012 年1月1日至 2012 年12 月31 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示) 129 署《商标授权与销售代理合同》.据此合同,武汉艾德蒙及其联系人可于中国境内(不含 港、澳、台)独家使用前述商标及字样,包括制造、生产、销售长城显示器及管理其分销 商的权利,并每个季度以现金的方式向 CEC 支付许可使用及销售代理费. 中国长城计算机深圳股份有限公司财务报表附注 2012 年1月1日至 2012 年12 月31 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示) 130 十二、 分部信息 1.2012 年度报告分部 项目TPVision-电视液晶电视计算机及外设耗材及其他物业租赁逆变器家用电器电源抵销合计营业收入17,203,175,493.66 22,097,449,058.73 38,216,482,166.55 8,782,441,795.14 192,768,243.02 207,927,386.71 1,099,064,423.10 8,047,683,969.14 79,751,624,597.77 其中:对外交易收入17,203,175,493.66 14,367,445,745.50 37,921,554,080.72 8,768,132,559.05 185,560,056.67 207,503,429.97 1,098,253,232.20 79,751,624,597.77 分部间交易收入7,730,003,313.23 294,928,085.83 14,309,236.09 7,208,186.35 423,956.74 811,190.90 8,047,683,969.14 营业费用18,676,693,969.98 21,873,781,236.38 37,714,950,503.16 8,903,951,057.71 328,055,252.71 435,404,387.93 1,042,877,092.96 8,046,625,842.74 80,929,087,658.09 营业利润(亏损)-1,473,518,476.32 223,667,822.35 501,531,663.39 -121,509,262.57 -135,287,009.69 -227,477,001.22 56,187,330.14 1,058,126.40 -1,177,463,060.32 资产总额4,374,592,608.97 13,032,011,499.45 17,060,665,704.14 3,179,773,877.24 1,140,704,237.01 259,096,923.99 526,787,212.81 632,334,825.37 38,941,297,238.23 负债总额6,521,147,012.19 6,431,286,960.07 8,926,457,082.43 2,664,761,908.54 974,382,793.50 353,012,915.09 328,271,970.57 652,984,371.01 25,546,336,271.38 补充信息折旧和摊销费用414,980,992.31 471,089,871.44 294,639,692.04 41,420,206.27 37,693,908.44 9,064,735.77 9,879,095.62 1,278,768,501.89 资本性支出119,640,870.18 919,739,978.53 455,825,886.85 62,206,592.51 46,018,108.72 5,324,357.78 17,292,170.69 1,626,047,965.26 折旧和摊销以外的 非现金费用中国长城计算机深圳股份有限公司财务报表附注 2012 年1月1日至 2012 年12 月31 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示) 131 2.2011 年度报告分部 项目 液晶电视 计算机及外设 耗材及其他 物业租赁 太阳能逆变器 家用电器电源 抵销 合计 营业收入 24,044,714,858.25 42,421,431,678.99 8,824,330,743.11 186,045,618.09 622,257,125.58 719,361,847.76 350,176,505.78 76,467,965,366.00 其中: 对外交易收入 24,044,714,858.25 42,414,091,758.61 8,510,815,093.31 156,839,915.51 622,257,125.58 719,246,614.74 76,467,965,366.00 分部间交 易收入 7,339,920.38 313,515,649.80 29,205,702.58 115,233.02 350,176,505.78 营业费用 24,411,704,552.28 41,561,094,786.62 9,074,016,696.21 219,942,092.98 600,446,091.63 680,353,284.48 327,499,074.96 76,220,058,429.24 营业利润(亏损) -366,989,694.03 860,336,892.37 -249,685,953.10 -33,896,474.89 21,811,033.95 39,008,563.28 22,677,430.82 247,906,936.76 资产总额 11,092,337,493.30 16,897,838,062.61 2,678,743,284.69 1,197,839,216.76 546,528,156.88 449,864,679.01 150,345,631.97 32,712,805,261.27 负债总额 5,922,360,830.70 10,558,036,689.65 1,800,813,107.92 926,952,416.58 395,564,554.78 305,057,617.17 152,814,951.91 19,755,970,264.89 补充信息 折旧和摊销费用 258,489,123.48 296,203,409.45 135,148,189.29 2,919,018.22 10,183,081.51 5,338,516.51 708,281,338.47 资本性支出 344,443,281.93 613,957,757.28 44,700,535.41 8,657,157.04 1,932,097.38 7,239,546.79 1,020,930,375.82 折旧和摊销以外的 非现金费用 中国长城计算机深圳股份有限公司财务报表附注 2012 年1月1日至 2012 年12 月31 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示) 132 十三、 其他重要事项 1. 非货币性资产交换 无2. 债务重组 无3. 租赁 (1) 经营租出资产 经营租赁租出资产类别 年末金额 年初金额 房屋建筑物 546,894,937.80 510,596,692.41 运输工具 18,566,489.34 10,093,794.25 合计 565,461,427.14 520,690,486.66 (2) 重大经营租赁最低租赁付款额 1)本公司 于2012 年12 月31 日(T) ,本公司就各代表处办公场所之不可撤销经营租赁和融资 租赁所需于下列期间承担款项如下(单位:人民币元) 剩余租赁期 最低租赁付款额 T+1 年834,239.25 T+2 年256,308.82 T+3 年35,585.75 合计 1,126,133.82 2)子公司:冠捷科技 于2012 年12 月31 日(T) ,本公司之子公司就土地、厂房不可撤销经营租赁和融资 租赁所需于下列期间承担款项如下(单位:千美元) 剩余租赁期 最低租赁付款额 T+1 年26,296 T+5 年39,328 T+5 年以后 6,863 合计 72,487 中国长城计算机深圳股份有限公司财务报表附注 2012 年1月1日至 2012 年12 月31 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示) 133 4. 年末发行在外的、可转换为股份的金融工具 无5. 以公允价值计量的资产和负债 项目 年初 金额 本年公允价值 变动损益 计入权益的累计 公允价值变动 本年计提 的减值 年末 金额 金融资产 以公允价值计量且其 变动计入当期损益的 金融资产 (不含衍生金 融资产) 36,891,769.50 2,676,360.08 26,103,681.50 衍生金融资产 225,824,256.00 -403,316,102.15 97,752,096.00 可供出售金融资产 29,922,831.12 -7,490,600.94 12,624.34 26,727,729.74 金融资产小计 292,638,856.62 -400,639,742.07 -7,490,600.94 12,624.34 150,583,507.24 金融负债 衍生金融负债 156,577,365.00 430,368,185.00 长期应付款—或有 对价及认沽期权回 赎责任 85,369,661.00 金融负债小计 156,577,365.00 515,737,846.00 6. 外币金融资产和负债 项目 年初金额 本年公允价值变 动损益 计入权益的累计 公允价值变动 本年计提 的减值 年末金额 金融资产 以公允价值计量且 其变动计入当期损 益的金融资产(不 含衍生金融资产) 36,891,769.50 2,676,360.08 26,103,681.50 衍生金融资产 225,824,256.00 -403,316,102.15 97,752,096.00 可供出售金融资产 29,922,831.12 -7,490,600.94 12,624.34 26,727,729.74 贷款及应收款项 12,773,889,143.71 14,460,755,871.57 其中:货币资金 933,299,222.47 2,995,114,041.77 应收账款 11,268,895,932.24 9,936,059,138.99 其他应收款 571,693,989.00 1,529,582,690.81 金融资产小计 13,066,528,000.33 -400,639,742.07 -7,490,600.94 12,624.34 14,611,339,378.81 金融负债 衍生金融负债 156,577,365.00 430,368,185.00 中国长城计算机深圳股份有限公司财务报表附注 2012 年1月1日至 2012 年12 月31 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示) 134 项目 年初金额 本年公允价值变 动损益 计入权益的累计 公允价值变动 本年计提 的减值 年末金额 应付款项 14,772,014,009.23 14,623,970,050.10 其中:应付账款 11,591,222,597.82 14,556,299,460.10 其他应付款 3,180,791,411.41 67,670,590.00 长期应付款 85,369,661.00 金融负债小计 14,928,591,374.23 15,139,707,896.10 7.衍生金融工具 1)于2012 年12 月31 日,冠捷科技未到期的外汇远期合约的名义本金总额如下(单位:千美元) 2012 年2011 年 汇兑人民币至美元 557,680 3,301,192 汇兑美元至人民币 553,000 2,710,000 汇兑日元至美元 1,500 3,640 汇兑欧元至美元 863,486 178,665 汇兑巴西雷亚尔至美元 268,150 77,900 汇兑印度元至美元 75,500 22,000 汇兑波兰兹罗提至美元 40,000 汇兑俄罗斯卢布至美元 229,298 汇兑墨西哥比索至美元 5,400 汇兑美元至俄罗斯卢布 15,000 汇兑英镑至美元 20,057 汇兑美元至新台币 850 17,000 汇兑美元至欧元 6,000 汇兑欧元至新加坡元 7,363 汇兑欧元至匈牙利福林 5,912 汇兑欧元至瑞典克朗 2,115 汇兑欧元至丹麦克朗 1,418 汇兑欧元至挪威克朗 1,037 汇兑欧元至捷克克朗 672 汇兑波兰兹罗提至欧元 28,356 汇兑瑞士法郎至欧元 27,335 汇兑俄罗斯卢布至欧元 27,050 汇兑匈牙利福林至欧元 8,107 中国长城计算机深圳股份有限公司财务报表附注 2012 年1月1日至 2012 年12 月31 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示) 135 2012 年2011 年 汇兑英镑至欧元 8,008 汇兑新加坡元至欧元 6,888 汇兑捷克克朗至欧元 6,210 汇兑丹麦克朗至欧元 5,701 汇兑挪威克朗至欧元 2,235 汇兑瑞典克朗至欧元 298 2)于2012 年12 月31 日,冠捷科技未到期的息率互换的名义本金总额为 40,000 千 美元(2011 年末:213,000 千美金) . 3)于2012 年12 月31 日,冠捷科技换汇换利交易的未偿付名义本金总额为 630,252 千美金(2011 年末:69,277 千美金) . 8.年金计划主要内容及重大变化 (1)自2003 年开始实施企业年金计划,其企业年金计划实施范围限于:在职或内退 的中、高层管理、技术本公司年金员工工资总额 15%. 本公司年金采取个人账户方式,不设共济基金,全部由本公司负担,员工个人无需缴 纳.年金以转账方式向深圳市企业年金管理中心缴纳,每月缴纳一次,效益性企业年金和 奖励性企业年金根据企业效益情况在年初或年底一次性缴. 2012 年本公司已缴纳企业年金 5,409,709.07 元,2011 年本公司共计缴纳企业年金 5,125,556.15 元,全部计入当年相关成本费用. (2)冠捷科技根据当地法规对其台湾及欧洲雇员就界定福利计划承诺的责任.界定 福利计划的资产及负债由独立受托管理基金持有, 主要界定福利计划由合资格独立精算师 Actuarial Consulting Co. Ltd 及Mercer (Hong Kong) Limited 采用预计单位贷款法每 年进行估值. 2012 年和 2011 年同期经确认的退休金责任数额列示如下: 1) 资产负债表中: 项目 2012 年2011 年 千美元 千美元 注册债务的现值 14,517 8,048 中国长城计算机深圳股份有限公司财务报表附注 2012 年1月1日至 2012 年12 月31 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示) 136 项目 2012 年2011 年 千美元 千美元 计划资产公允值 -4,146 -668 小计 10,371 7,380 未拨支责任之现值 8,839 未确认过去服务成本 703 未确认精算亏损 -2,726 -1,363 资产负债表内之负债 17,187 6,017 2) 利润表中: 项目 2012 年2011 年 千美元 千美元 当期服务成本 702 314 利息成本 670 169 计划资产的预期回报 -106 -19 前期成本 -44 长期服务奖励 228 年内确认的精算净损失 168 总费用,列入雇员福利开支内 注11,450 632 注1:总费用中的 1,450,000 美元(2011 年:632,000 美元)计入管理费用. 3) 退休金责任的变动如下: 项目 2012 年2011 年 千美元 千美元 于1月1日8,048 9,744 汇兑差异 -26 -350 企业合并产生的增加 19,013 当期服务成本 702 314 利息成本 670 169 已支付福利 -1,352 -585 雇员供款 92 精算(收益)/亏损 1,571 -1,244 其他 注2-5,362 于12 月31 日23,356 8,048 注2:其他主要包括通过业务合并所收购的款项,该款项其后于关闭该地点的公告刊 发后解除.解除金额于合并利润表与相关开支抵销. 中国长城计算机深圳股份有限公司财务报表附注 2012 年1月1日至 2012 年12 月31 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示) 137 4) 计划资产之公允值变动如下: 项目 2012 年2011 年 千美元 千美元 于1月1日668 1,072 汇兑差异 -43 -32 企业合并产生的增加 4,146 计划资产的预期回报 106 19 供款 656 202 已支付福利 -1,352 -585 精算亏损 -35 -8 于12 月31 日4,146 668 5) 所采纳的主要精算假设如下: 项目 2012 年2011 年 折现率 1.50%-5.81% 1.75% 计划资产的预期回报率 1.50%-3.32% 1.75% 未来薪酬的预期增长率 3.50%-5.18% 3.50% 6) 界定福利计划近五年之义务及资产情况: 项目 2012 年2011 年2010 年2009 年2008 年 千美元 千美元 千美元 千美元 千美元 界定福利计划之现值 -23,356 -8,048 -9,744 -6,963 -6,662 计划资产之公允价值 4,146 668 1,072 905 1,029 计划亏损 -19,210 -7,380 -8,672 -6,058 -5,633 经验调整 -1,191 1,236 -1,623 -109 733 9.终止经营 无10.其他对投资者决策有影响的重要事项,应逐项披露. 无 中国长城计算机深圳股份有限公司财务报表附注 2012 年1月1日至 2012 年12 月31 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示) 138 十四、 母公司财务报表主要项目注释 1. 应收账款 (1) 应收账款分类 类别期末金额期初金额账面余额坏账准备账面余额坏账准备金额比例(%) 金额比例(%) 金额比例(%) 金额比例(%) 单项金额重大并单项计 提坏账准备的应收账款78,228,266.75 20.44 76,770,558.75 98.14 79,182,036.83 20.33 76,685,977.16 96.85 按组合计提坏账准备的 应收账款账龄组合252,282,991.24 65.91 259,264,680.62 66.57 组合小计252,282,991.24 65.91 259,264,680.62 66.57 单项金额虽不重大但单 项计提坏账准备的应收 账款52,232,696.16 13.65 51,450,556.00 98.50 50,996,378.75 13.09 49,034,067.32 96.15 合计382,743,954.15 100.00 128,221,114.75 — 389,443,096.20 100.00 125,720,044.48 1) 年末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 单位名称 账面余额 坏账金额 计提比例 (%) 计提原因 长信数码信息文化发展有限公司 11,861,278.00 11,861,278.00 100 收回可能性较小 贵州省计算机教育工程领导小组 办公室 11,035,987.98 11,035,987.98 100 收回可能性较小 北京工商管理专修学院 9,417,754.61 9,417,754.61 100 收回可能性较小 深圳市广鑫融进出口贸易有限公 司6,288,540.00 5,030,832.00 80 收回可能性较小 北京长空租赁有限公司 5,546,517.48 5,546,517.48 100 收回可能性较小 北京科迪讯通科技有限公司 (AA01) 4,583,849.40 4,583,849.40 100 收回可能性较小 保定市职业技术教育中心 3,920,358.88 3,720,358.88 94.9 收回可能性较小 焦作市宏瑞教育投资有限公司 3,367,219.00 3,367,219.00 100 收回可能性较小 湖南新蓝科技有限责任公司 3,359,717.68 3,359,717.68 100 收回可能性较小 湖北机械公司(计委) 3,226,123.81 3,226,123.81 100 收回可能性较小 光大证券 3,106,000.00 3,106,000.00 100 收回可能性较小 衡水市安平县卫民街安平中学 2,988,269.57 2,988,269.57 100 收回可能性较小 青岛教委 2,714,061.00 2,714,061.00 100 收回可能性较小 霆望有限公司 2,674,102.59 2,674,102.59 100 收回可能性较小 中国长城计算机深圳股份有限公司财务报表附注 2012 年1月1日至 2012 年12 月31 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示) 139 单位名称 账面余额 坏账金额 计提比例 (%) 计提原因 中央粮库项目 2,071,437.08 2,071,437.08 100 收回可能性较小 石家庄计算机职业学院 2,067,049.67 2,067,049.67 100 收回可能性较小 合计 78,228,266.75 76,770,558.75 — — 2) 组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 项目 期末金额 期初金额 金额 比例 (%) 坏账准备 金额 比例 (%) 坏账准备 1年以内 252,282,991.24 259,264,680.62 合计 252,282,991.24 — 259,264,680.62 3) 年末单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款 单位名称 账面余额 坏账金额 计提比例 (%) 计提原因 深圳市纳维德科技有限公司 1,894,744.00 1,894,744.00 100.00 收回可能性较小 蠡县教育局(逾期本金及利 息) 1,808,569.71 1,808,569.71 100.00 收回可能性较小 兰州长城信息技术有限公司 1,741,481.50 1,741,481.50 100.00 收回可能性较小 四平市铁东区教育技术装备 办公室 1,710,673.39 1,710,371.68 99.98 收回可能性较小 河北省唐县第二中学 1,410,000.00 1,410,000.00 100.00 收回可能性较小 北京北方神力电子技术有限 公司 1,264,740.00 1,264,740.00 100.00 收回可能性较小 河北玉田县银河中学 1,834,456.75 1,248,429.95 68.05 收回可能性较小 北京市映祺时代电子技术有 限公司 1,181,219.61 1,181,219.61 100.00 收回可能性较小 河北容城中学 1,153,494.52 1,153,494.52 100.00 收回可能性较小 四川新蓝电脑有限责任公司 1,149,697.79 1,149,697.79 100.00 收回可能性较小 北京宏诚拓业商贸有限公司 1,121,274.89 1,121,274.89 100.00 收回可能性较小 长春市朝阳技工学校 1,149,335.06 1,103,335.06 96.00 收回可能性较小 广州市腾飞电子有限公司 1,098,780.32 1,098,780.32 100.00 收回可能性较小 鸡西工商联一鸣电脑职业技 能培训学校 1,087,356.52 1,087,356.52 100.00 收回可能性较小 齐齐哈尔市富拉尔基区教育 局1,066,136.45 1,066,136.45 100.00 收回可能性较小 SOYO,INC. 1,054,208.51 1,050,917.44 99.69 收回可能性较小 西宁国美电器有限公司 1,027,826.25 1,027,826.25 100.00 收回可能性较小 中国计算机集团上海分公司 956,841.73 956,841.73 100.00 收回可能性较小 中国长城计算机深圳股份有限公司财务报表附注 2012 年1月1日至 2012 年12 月31 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示) 140 单位名称 账面余额 坏账金额 计提比例 (%) 计提原因 海淀教委 945,774.00 945,774.00 100.00 收回可能性较小 香港中恩有限公司 759,131.66 759,131.66 100.00 收回可能性较小 郑州中原机电信息设备安装 工程处 747,087.93 747,087.93 100.00 收回可能性较小 长空租赁抚顺项目 713,804.80 713,804.80 100.00 收回可能性较小 山东简单信息科技有限公司 682,574.40 682,574.40 100.00 收回可能性较小 吉林外国语学校 690,867.98 670,867.98 97.11 收回可能性较小 西安普悦高科技发展公司 602,352.00 602,352.00 100.00 收回可能性较小 吉林省计算机信息工程学校 629,501.89 593,501.89 94.28 收回可能性较小 长城计算机公司成都分公司 593,212.96 593,212.96 100.00 收回可能性较小 大连创威计算机有限公司 525,550.00 525,550.00 100.00 收回可能性较小 湖南计算机股份有限公司 518,865.59 518,865.59 100.00 收回可能性较小 长空租赁成都项目 483,190.81 483,190.81 100.00 收回可能性较小 长沙长远电子信息技术有限 公司 470,000.00 470,000.00 100.00 收回可能性较小 其他小额合计 20,159,945.14 20,069,424.56 99.55 收回可能性较小 合计 52,232,696.16 51,450,556.00 — — (2) 本年度坏账准备转回(或收回)情况 单位名称 应收账款 账面余额 转回或收回 前累计已计 提坏账准备 金额 本年转回 (或收回) 金额 确定原坏账准 备的依据 本年转回或 收回原因 河南省焦 作修武 城关中 学7,456.86 37,456.86 30,000.00 预计不可 回收金 额 收回货款 河北省魏 县第一 中学 1,670,000.00 1,670,000.00 预计不可 回收金 额 收回货款 吉林省圣 和网络 科技有 限公司 3,189,885.00 3,189,885.00 预计不可 回收金 额 收回货款 保定市第 十七中 学310,621.64 310,621.64 预计不可 回收金 额 收回货款 蠡县大百 尺中学 1,902,073.75 1,902,073.75 预计不可 回收金 额 收回货款 衡水市安 平县卫 民街安 平中学 2,988,269.57 3,682,790.59 694,521.02 预计不可 回收金 额 收回货款 保定市第 二职业 中学 2,091,972.96 2,004,172.96 2,004,172.96 预计不可 回收金 额 达成还款协议 石家庄计 算机职 业学院 2,067,049.67 3,567,049.67 1,500,000.00 预计不可 回收金 额 收回部分货款 保定市第 四职业 中学 323,437.99 323,437.99 323,437.99 预计不可 回收金 额 达成还款协议 合计 7,478,187.05 16,687,488.46 11,624,712.36 — — (3) 持有本公司 5%(含5%)以上表决权股份股东单位的欠款 中国长城计算机深圳股份有限公司财务报表附注 2012 年1月1日至 2012 年12 月31 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示) 141 单位名称 期末金额 期初金额 欠款金额 计提坏账金额 欠款金额 计提坏账金额 长城科技 39,900.00 合计 39,900.00 (4) 应收账款金额前五名单位情况 单位名称 与本公司 关系 金额 账龄 占应收账款 总额的比例 (%) 桂林长海科技有限责任公司 联营企业 22,749,800.00 1 年以内 5.94 CORPORACIONCOPEXTELSA(MPC) 第三方 21,576,389.30 1 年以内 5.64 曙光信息产业股份有限公司 第三方 12,463,344.00 1 年以内 3.26 长信数码信息文化发展有限公司 联营企业 11,861,278.00 5 年以上 3.10 贵州省计算机教育工程领导小组办公室 第三方 11,035,987.98 1 年以内 2.88 合计 79,686,799.28 20.82 (5) 应收关联方账款情况 单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总 额的比例(%) 北海能源 子公司 20,218.43 0.01 广西长城 子公司 40,314,212.79 10.53 桂林长海科技有限责任公司 联营企业 22,749,800.00 5.94 湖南长城信息金融设备有限责任 公司 受同一控股股东及最终 控制方控制的其他企业 7,588,909.00 1.98 长城信安 子公司 114,072.09 0.03 长城计算机软件与系统有限公司 受同一控股股东及最终 控制方控制的其他企业 10,655,091.30 2.78 长城科技 母公司 39,900.00 0.01 合计 81,482,203.61 ― (6) 应收账款中外币余额 外币 名称 期末金额 期初金额 原币 折算 汇率 折合人民币 原币 折算 汇率 折合人民币 美元 11,106,757.75 6.2855 69,811,525.84 9,091,444.26 6.3009 57,284,281.16 合计 69,811,525.84 57,284,281.16 中国长城计算机深圳股份有限公司财务报表附注 2012 年1月1日至 2012 年12 月31 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示) 142 2.其他应收款 (1) 其他应收款分类 类别期末金额期初金额账面余额坏账准备账面余额坏账准备金额比例(%) 金额比例(%) 金额比例(%) 金额比例(%) 单项金额重大并单项计 提坏账准备的应收账款3,231,461.99 6.68 3,231,461.99 100.00 3,231,461.99 3.42 3,231,461.99 100.00 按组合计提坏账准备的 应收账款账龄组合44,373,745.61 91.80 115,170.85 0.26 90,660,579.39 95.81 组合小计44,373,745.61 91.80 115,170.85 0.26 90,660,579.39 95.81% 单项金额虽不重大但单 项计提坏账准备的应收 账款733,975.37 1.52 733,975.37 100.00 733,975.37 0.78 733,975.37 100.00% 合计48,339,182.97 100.00 4,080,608.21 — 94,626,016.75 100.00 3,965,437.36 — 1) 年末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 单位名称 账面余额 坏账金额 计提比例 (%) 计提原因 深圳市桑夏高科技股份有限公司 2,035,219.99 2,035,219.99 100.00 预计可回收性低 山西三益网立信信息有限责任公司 1,196,242.00 1,196,242.00 100.00 预计可回收性低 合计 3,231,461.99 3,231,461.99 2) 组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 项目 期末金额 期初金额 金额 比例 (%) 坏账准备 金额 比例 (%) 坏账准备 一年以内 44,373,745.61 0.26 115,170.85 90,660,579.39 其中:0-90 天38,615,203.11 90,660,579.39 91-180 天5,758,542.50 2.00 115,170.85 合计 44,373,745.61 115,170.85 90,660,579.39 3) 年末单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提原因 深圳市华鹏飞运输有限公司 249,737.00 249,737.00 100.00 回收可能性较小 员工借款 235,348.88 235,348.88 100.00 回收可能性较小 其他零星款项 248,889.49 248,889.49 100.00 回收可能性较小 合计 733,975.37 733,975.37 中国长城计算机深圳股份有限公司财务报表附注 2012 年1月1日至 2012 年12 月31 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示) 143 (2) 期末其他应收款不含持有本公司 5%(含5%)以上表决权股份股东单位的欠款. (3) 其他应收款金额前五名单位情况 单位名称 与本公 司关系 金额 账龄 占其他应收 款总额的比 例(%) 性质或内容 沃尔玛(中国)投资有限公司 第三方 2,992,216.64 1年 以内 6.19 租赁收入 深圳海量存储设备有限公司 第三方 2,984,640.94 1年 以内 6.17 食堂管理费 深圳市桑夏高科技股份有限公司 第三方 2,035,219.99 5年 以上 4.21 历史遗留 微软(中国)有限公司 第三方 1,512,322.65 1年 以内 3.13 技术服务费 山西三益网立信信息有限责任公司 第三方 1,196,242.00 5年 以上 2.47 历史遗留 合计 10,720,642.22 22.17 (4) 应收关联方款项 单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收款总额 的比例(%) 建通工程建设监理有限公司 受同一控股股东及最终 控制方控制的其他企业 297.70 深圳市爱华电子有限公司 受同一控股股东及最终 控制方控制的其他企业 36,000.00 0.07 深圳神彩物流有限公司 受同一控股股东及最终 控制方控制的其他企业 107,900.00 0.22 合计 144,197.70 0.29 3. 长期股权投资 (1)长期股权投资分类 项目 年末金额 年初金额 按成本法核算长期股权投资 2,578,579,432.18 2,558,579,432.18 按权益法核算长期股权投资 14,237,510.85 15,684,770.44 长期股权投资合计 2,592,816,943.03 2,574,264,202.62 减:长期股权投资减值准备 167,519,593.25 80,000.00 长期股权投资价值 2,425,297,349.78 2,574,184,202.62 中国长城计算机深圳股份有限公司财务报表附注 2012 年1月1日至 2012 年12 月31 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示) 144 (2)按成本法、权益法核算的长期股权投资 被投资单位名称 持股 比例 (%) 表决权 比例 (%) 投资成本 期初 金额 本期 增加 本期 减少 期末 金额 本期 现金 红利 成本法核算 广西长城 100.00 100.00 30,000,000.00 30,000,000.00 30,000,000.00 北海能源 74.20 74.20 11,130,000.00 11,130,000.00 11,130,000.00 长城香港 100.00 100.00 1,205,691,318.57 1,205,691,351.99 1,205,691,351.99 31,121,959.05 冠捷科技 8.53 8.53 1,123,238,486.94 1,123,238,486.94 1,123,238,486.94 17,354,349.99 中电长城能源 100.00 100.00 150,290,281.63 150,290,281.63 150,290,281.63 海南长城 100.00 100.00 16,000,000.00 16,000,000.00 16,000,000.00 长城信安 100.00 100.00 20,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00 北京中房信网络技术有限公司 16.00 16.00 80,000.00 80,000.00 80,000.00 北京艾科泰国际电子有限公司 10.40 10.40 17,149,311.62 17,149,311.62 17,149,311.62 闪联信息技术工程中心有限公司 9.62 9.62 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 小计 2,578,579,398.76 2,558,579,432.18 20,000,000.00 2,578,579,432.18 48,476,309.04 权益法核算 长信数码信息文化发展有限公司 24.00 24.00 12,000,000.00 1,532,720.23 198,770.73 1,532,720.23 198,770.73 桂林长海科技有限责任公司 39.00 39.00 15,600,000.00 14,152,050.21 113,310.09 14,038,740.12 小计 27,600,000.00 15,684,770.44 198,770.73 1,646,030.32 14,237,510.85 合计 2,606,179,398.76 2,574,264,202.62 20,198,770.73 1,646,030.32 2,592,816,943.03 48,476,309.04 中国长城计算机深圳股份有限公司财务报表附注 2012 年1月1日至 2012 年12 月31 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示) 145 (3)对合营企业、联营企业投资 被投资单位名称 持股 比例(%) 表决权 比例(%) 期末资 产总额 期末负 债总额 期末净资 产总额 本期营业 收入总额 本期 净利润 联营企业 长信数码信息文化发展有限公司 24.00 24.00 1,995,256.29 1,935,042.74 828,211.37 525,530.00 -457,061.64 桂林长海科技有限责任公司 39.00 39.00 77,320,872.49 42,597,745.08 34,723,127.41 163,459,145.20 1,176,219.44 中国长城计算机深圳股份有限公司财务报表附注 2012 年1月1日至 2012 年12 月31 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示) 146 (4)长期股权投资减值准备 被投资单位名称 期初金额 本期增加 本期减少 期末金额 北京中房信网络技术有限公司 80,000.00 80,000.00 北京艾科泰国际电子有限公司 17,149,311.62 17,149,311.62 中电长城能源 150,290,281.63 150,290,281.63 合计 80,000.00 167,439,593.25 167,519,593.25 4. 营业收入、营业成本 项目 本年金额 上年金额 主营业务收入 2,059,797,296.31 3,337,194,069.79 其他业务收入 263,979,325.25 372,712,865.75 合计 2,323,776,621.56 3,709,906,935.54 主营业务成本 1,876,786,791.40 3,144,321,173.66 其他业务成本 194,785,738.33 312,670,956.92 合计 2,071,572,529.73 3,456,992,130.58 (1) 主营业务—按行业分类 行业名称 本年金额 上年金额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 计算机相关设备制造 业务 1,934,239,631.50 1,769,222,952.51 3,201,974,742.60 3,018,432,292.35 商业代理业务 125,557,664.81 107,563,838.89 135,219,327.19 125,888,881.31 合计 2,059,797,296.31 1,876,786,791.40 3,337,194,069.79 3,144,321,173.66 (2) 主营业务—按产品分类 产品名称 本年金额 上年金额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 计算机及外设 1,569,689,461.38 1,403,139,373.22 3,075,653,447.41 2,907,637,641.88 耗材及其他 394,004,130.58 377,762,399.95 261,540,622.38 236,683,531.78 液晶电视 96,103,704.35 95,885,018.23 合计 2,059,797,296.31 1,876,786,791.40 3,337,194,069.79 3,144,321,173.66 (3) 主营业务—按地区分类 地区名称 本年金额 上年金额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 国内 1,797,709,286.58 1,635,462,737.39 2,755,856,673.49 2,588,805,034.87 出口 262,088,009.73 241,324,054.01 581,337,396.30 555,516,138.79 中国长城计算机深圳股份有限公司财务报表附注 2012 年1月1日至 2012 年12 月31 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示) 147 地区名称 本年金额 上年金额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 合计 2,059,797,296.31 1,876,786,791.40 3,337,194,069.79 3,144,321,173.66 (4) 前五名客户的营业收入情况 客户名称 营业收入 占全部营业收入的比例(%) 深圳市同方多媒体科技有限公司 96,100,225.46 4.14 GOLDENELITETECHNOLOGY(SHENZHEN) 57,309,632.82 2.47 北京果壳中宇科技有限公司 51,320,371.79 2.21 同方股份有限公司 49,146,991.37 2.11 深圳赛格电子市场益建达展销部 44,284,958.17 1.91 合计 298,162,179.61 12.84 5. 投资收益 (1) 投资收益来源 项目 本年金额 上年金额 成本法核算的长期股权投资收益 -5,030,691.60 60,836,556.85 权益法核算的长期股权投资收益 -1,447,259.59 -473,560.30 处置长期股权投资产生的投资收益 10,166,875.20 合计 -6,477,951.19 70,529,871.75 (2) 成本法核算的长期股权投资收益 项目 本期金额 上期金额 本期比上期增减变动的原因 长城香港 31,121,959.05 34,697,500.00 长城香港分派股利减少 冠捷科技 17,354,349.99 26,139,056.85 冠捷科技分派股利减少 中电长城能源 -53,507,000.64 重大资产减值导致严重亏损 合计 -5,030,691.60 60,836,556.85 (3) 权益法核算的长期股权投资收益 项目 本年金额 上年金额 本年比上年增减变动的 原因 长信数码信息文化发展有限公司 -1,333,949.50 -522,074.78 业绩变动 桂林长海科技有限责任公司 -113,310.09 48,514.48 业绩变动 合计 -1,447,259.59 -473,560.30 中国长城计算机深圳股份有限公司财务报表附注 2012 年1月1日至 2012 年12 月31 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示) 148 6. 母公司现金流量表补充资料 项目 本年金额 上年金额 1.将净利润调节为经营活动现金流量: 净利润 -312,971,873.31 3,109,412.02 加:资产减值准备 222,379,499.12 4,414,347.04 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 41,983,027.07 55,977,079.43 无形资产摊销 7,253,877.80 5,624,722.64 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收 益以"-"填列) -13,192,211.65 1,526,214.50 固定资产报废损失(收益以"-"填列) 公允价值变动损益(收益以"-"填列) 财务费用(收益以"-"填列) 32,605,011.20 23,366,485.60 投资损失(收益以"-"填列) 6,477,951.19 -70,529,871.75 递延所得税资产的减少(增加以"-"填列) -3,851,328.92 18,834,032.16 递延所得税负债的增加(减少以"-"填列) 存货的减少(增加以"-"填列) 16,690,230.45 45,596,633.83 经营性应收项目的减少(增加以"-"填列) 79,557,727.17 277,402,715.04 经营性应付项目的增加(减少以"-"填列) 54,196,498.49 -233,773,704.37 其他 经营活动产生的现金流量净额 131,128,408.61 131,548,066.14 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动: 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况: 现金的期末余额 250,922,641.67 429,765,781.08 减:现金的期初余额 429,765,781.08 318,753,738.57 加:现金等价物的期末余额 减:现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -178,843,139.41 111,012,042.51 十五、财务报告批准 本财务报告于 2013 年4月18 日由本公司董事会批准报出. 中国长城计算机深圳股份有限公司财务报表附注 2012 年1月1日至 2012 年12 月31 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示) 149 财务报表补充资料 1. 本年非经常性损益表 按照中国证券监督管理委员会 《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号—非 经常性损益(2008) 》的规定,本集团 2012 年度非经常性损益如下: 项目 本年金额 上年金额 说明 非流动资产处置损益 -7,558,336.96 435,430,568.02 越权审批或无正式批准文件或偶发性的税收 返还、减免 计入当期损益的政府补助 255,606,179.14 97,557,329.46 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占 用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投 资成本小于取得投资时应享有被投资单位可 辨认净资产公允价值产生的收益 161,837,726.63 3,993,000.00 说明 1 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的 各项资产减值准备 债务重组损益 773,325.33 企业重组费用 -286,843,941.31 说明 2 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价 值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合 并日的当期净损益 17,460,410.95 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的 损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值 业务外,持有交易性金融资产、交易性金融 负债产生的公允价值变动损益,以及处置交 易性金融资产、交易性金融负债和可供出售 金融资产取得的投资收益 4,686,633.86 226,026,166.23 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 4,889,885.00 1,050,000.00 对外委托贷款取得的损益 中国长城计算机深圳股份有限公司财务报表附注 2012 年1月1日至 2012 年12 月31 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示) 150 项目 本年金额 上年金额 说明 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房 地产公允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期 损益进行一次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -22,750,036.93 -120,586,674.56 其他符合非经常性损益定义的损益项目 -16,317,557.25 -58,021,120.17 说明 3 小计 93,550,552.18 603,683,005.26 所得税影响额 38,564,833.83 171,594,000.00 少数股东权益影响额(税后) -22,522,560.13 281,473,133.30 合计 77,508,278.48 150,615,871.96 说明 1:企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被 投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益为冠捷科技本期合并 TP Vision 集团及厦门 三捷科技时产生的负商誉. 说明 2:企业重组费用系冠捷科技精简 TP Vision 集团新加坡及欧洲研发机构,需 要支付给员工的遣散费. 说明 3: 其他符合非经常性损益定义的损益项目包括在管理费用中列支的为非公开发 行股票发生的费用;及本年发生的与拟投资相关的其他支出.上述两种事项,与本公司自 身正常经营业务的性质不同,故界定为非经常性损益. (2)本公司之子公司冠捷科技,将收到飞利浦给予的市场推广费及延迟推出商品赔 偿在营业外收入中列示,但考虑到这两部分与冠捷科技日常经营业务紧密相关,故将此两 项收入界定为经常性损益. 2. 净资产收益率及每股收益 按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号—— 净资产收益率和每股收益的计算及披露(2010 年修订) 》的规定,本集团 2012 年度加权 平均净资产收益率、基本每股收益和稀释每股收益如下: 中国长城计算机深圳股份有限公司财务报表附注 2012 年1月1日至 2012 年12 月31 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示) 151 报告期利润 加权平均 净资产收益率(%) 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于母公司股东的净利润 -8.02 -0.181 -0.181 扣除非经常性损益后归属于 母公司股东的净利润 -10.62 -0.240 -0.240 3. 主要财务报表项目的异常情况及变动原因说明 年末合并资产负债表较年初变动幅度较大的项目列示如下: 项目 年末金额 年初金额 变动幅度(%) 备注 货币资金 3,557,156,563.41 2,497,541,442.88 42.43 1 交易性金融资产 123,855,777.50 262,716,025.50 -52.86 2 其他应收款 1,763,251,101.57 1,217,779,976.86 44.79 3 存货 9,541,893,431.12 6,875,687,373.11 38.78 4 其他流动资产 98,620,765.86 19,709,215.20 400.38 5 无形资产 2,252,174,598.42 750,337,345.83 200.15 6 其他非流动资产 325,448,272.94 72,655,677.90 347.93 7 交易性金融负债 430,368,185.00 156,577,365.00 174.86 8 应付职工薪酬 857,891,162.91 563,541,101.81 52.23 9 应交税费 -549,687,388.85 -989,301,352.20 44.44 10 其他应付款 6,307,255,635.21 4,478,001,479.38 40.85 11 其他流动负债 973,621,785.17 452,495,453.86 115.17 12 长期应付款 1,473,314,914.50 288,133,856.10 411.33 13 其他非流动负债 61,174,261.58 34,014,222.07 79.85 14 注1:货币资金变动主要包括:1)冠捷科技本年并购 TP Vision 集团收到飞利浦补 偿的产品延迟推出补偿费和市场推广费;2)冠捷科技本年收到上年出售苏州土地款;3) 冠捷科技因企业合并取得子公司货币资金,同时又对其扩大经营有所投入,抵消部分货币 资金的增加变动. 注2:交易性金融资产的变动系冠捷科技本年处置衍生金融资产所致. 注3:其他应收款的变动系冠捷科技新增与客户的大额往来款及本年收购 TP Vision 中国长城计算机深圳股份有限公司财务报表附注 2012 年1月1日至 2012 年12 月31 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示) 152 集团确认应向飞利浦收取的部分款项等. 注4:存货的变动主要包括:1)冠捷科技因企业合并增加的存货价值;2)整个集团 销售下降导致存货周转率下降. 注5:其他流动资产的变动主要系预缴企业所得税增加. 注6:无形资产的变动主要系冠捷科技获得飞利浦 5 年商标使用权及企业合并并入资 产. 注7:其他非流动资产的变动主要系冠捷科技本年合并 TP Vision 集团带入的应收维 保责任款. 注8:交易性金融负债本年变动主要包括:1)本期冠捷科技对衍生金融工具(外汇 远期合约、利率掉期合约)投资增加及其公允价值变动所致;2)冠捷科技合并 TP Vision 集团,飞利浦拥有向冠捷科技出售其持有的 TP Vision 集团 30%股份的权利,相应确认 交易性金融负债. 注9:应付职工薪酬本年变动主要包括:1)冠捷科技合并 TP Vision 集团,集团员 工成本增加;2)冠捷科技精简新加坡与欧洲研发中心需支付遣散费. 注10:应交税费本年变动主要系冠捷科技企业合并增加的境外税项. 注11:其他应付款本年变动主要为冠捷科技应付专利费、员工和客户代垫款和应付 信用保理较去年增加. 注12:其他流动负债本年变动主要是保用拨备本年有所增加. 注13:长期应付款本年变动主要系冠捷科技收购 TP Vision 集团确认的或有对价及 需支付给飞利浦的许可证使用费. 注14:其他非流动负债本年变动主要是本年递延收益有所增加,同时如注 9 中的遣 散费增加也是造成其他非流动负债变动大的原因之一. 本年度合并利润表较上年度变动幅度较大的项目列示如下: 项目 本年金额 上年金额 变动幅度(%) 备注 销售费用 3,330,193,638.54 2,155,819,579.56 54.47 1 管理费用 3,329,937,397.06 2,435,963,424.46 36.70 2 财务费用 466,712,850.84 72,185,677.20 546.54 3 资产减值损失 529,150,469.85 275,381,281.47 92.15 4 中国长城计算机深圳股份有限公司财务报表附注 2012 年1月1日至 2012 年12 月31 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示) 153 公允价值变动损益 -400,639,742.07 41,384,617.74 -1,068.09 5 投资收益 433,533,255.49 176,991,858.07 144.95 6 营业外收入 1,506,526,669.59 533,770,230.83 182.24 7 营业外支出 34,158,686.12 119,644,082.26 -71.45 8 注1:本年度销售费用增加主要系因合并 TP Vision 集团出口运费、工资及广告费的 增加. 注2:本年度管理费用增加主要系因合并 TP Vision 集团技术开发费增加. 注3:本年度财务费用大额增加,主要系因合并 TP Vision 集团长期借款增加相应增 加利息,以及部分需支付给飞利浦的款项所产生的利息费用. 注4:本年资产减值损失巨变,主要为子公司中电长城能源及 Perfect Galaxy 因重 要客户破产而计提的各项资产减值准备. 注5:本年公允价值变动损益较上年减少 44,202.44 万元,降幅 1068.09%,主要系冠 捷科技的交易性金融资产公允价值变动所致. 注6:本年投资收益变动,主要系冠捷科技本年处置交易性金融资产实现损益变动. 注7:本年营业外收入变动,主要系冠捷科技本年获得大量政府补助、收到飞利浦补 偿. 注8:本年营业外支出较上年减少 8,548.54 万元,降幅为 71.45%,主要系上年由于 苏州冠捷科技工厂处置后, 增值税进项税额无法进行抵扣而全部转入营业外支出发生大额 损失.本年度发生的营业外支出主要系本公司之子公司中电长城能源因重要客户破产清 算,使得为其生产的产品发生大额减值,相应的用于生产产成品的原材料采购订单出现亏 损,按照估计的将要承担的亏损计提的预计负债. 中国长城计算机深圳股份有限公司 二一三年四月