第十三条 企业应当建立合同会审制度.合同承办部门应当将起草的合同文本交由合同关键条款涉及的其他专业部门和法律部门会同审核并出具书面意见.会同审核的重点主要包括以下方面:
(一)合法性.合同的主体、内容和形式合法;合同订立的程序符合规定,会审意见齐备;资金的来源、使用及结算方式合法,资产使用的审批手续齐备.
(二)经济性.合同内容符合企业的经济利益.
(三)可行性.签约方资信可靠,有履约能力,具备签约资格;资金来源合法,担保方式可靠,担保资产权属明确.
(四)严密性.合同条款齐备、完整,文字表述准确,附加条件适当、合法;合同约定的权利、义务明确,数量、价款、金额等标示准确;合同有关附件齐备,手续完备.
参与会审的相关部门或人员对合同签订提出不同意见的,企业应当认真分析研究,慎重作出决策,不得因相关部门或人员提出不同意见而将其排除在进一步论证和会审程序之外.会审过程中有关人员的主要意见表述应当明白无误地加以记录.
参与会审、会签的人员应当认真履行职责,避免盲目会审、会签.
第十四条 企业针对主营业务拟订格式合同的,应当根据格式合同法律义务的特殊性及对企业经营的影响程度,履行更加严格的审查程序.未经授权,签约人员不得擅自更改格式合同内容.
按照规定应当报经国家有关主管部门审查或备案的格式合同,企业应及时报请审批或备案.
第四章 合同文本及相关印章的控制
第十五条 经审核同意签订的合同,应当进行统一分类、连续编号.
第十六条 企业应当建立合同专用章专人保管制度.印章管理部门(或岗位)不得对未经编号、缺少合同审核手续和报签文件,以及缺少授权委托书的代签合同用印.合同用印后,应当及时收回合同专用章并妥善保管.
第十七条 企业对于重要合同,原则上应当与合同对方当事人当面签订.对于确需企业先行签字并盖章,然后寄送对方签字并盖章的,应当采用在合同各页码之间加盖骑缝章、使用防伪印记等方法对合同文书加以控制,防止合同对方当事人单方面改动合同文书.
第十八条 正式订立的合同,除即时清结方式外,应当采用书面形式,包括合同书、补充协议、公文信件等.
因情况紧急或条件限制等原因未能及时签订书面形式合同的,应当在事后办理相关补签手续.
第十九条 企业应当制定合同正本、副本和相关审核资料的管理制度,明确自合同订立至合同关系终止、合同存档保管全过程中合同流转、利用和归档的职责、程序和有关要求.
第二十条 国家有关法律、行政法规规定在办理批准、登记等手续方可生效的合同,企业应当及时按规定办理批准、登记等手续.
第二十一条 企业应当加强合同信息安全保密工作,未经批准,任何人不得以任何形式泄露合同订立与履行过程中涉及的国家或商业秘密.
第五章 合同实施阶段的控制
第二十二条 企业应当对合同履行情况实施有效监控.
合同履行过程中,如对方可能发生违约、不能履约、延迟履约等行为的,或企业自身可能无法履行或延迟履行合同的,应当及时采取应对措施.
合同到期时,应及时与对方办理相关清结手续,了结权利义务关系.
第二十三条 对合同已订立,但在实施过程中发现有显失公平、条款有误或对方有欺诈行为等情形,已经或可能导致企业利益严重受损,合同归口管理部门应当及时向企业有关负责人报告,并采取合法有效措施,制止危害行为的发生或扩大.必要时可以请求仲裁机构或法院对原合同予以变更或撤销.
第二十四条 合同变更和转让以及合同的权利义务终止(包括合同被解除、债务相互抵销等)应当由合同双方达成书面协议,或根据法律规定或合同约定执行.
合同的变更和转让以及合同权利义务终止的审核程序与合同订立前的审核程序相同;对符合本指引第二十一条规定的合同,还应当报有关部门办理变更登记或注销手续.
第二十五条 企业应当建立严格的合同履行结果验收制度,强化对合同履行情况及效果的检查、分析和验收,确保合同有效履行.
第二十六条 企业财会部门应当根据合同条款审核执行结算业务.凡未按合同条款履约的,或应签订书面合同而未签订的,财会部门有权拒绝付款,并向企业有关负责人报告.
第二十七条 企业应当建立合同违约处理制度.
属于对方违约的情形,应当按合同条款约定收取违约金;违约金不足以弥补企业损失时,应当要求对方赔偿损失,必要时应依法采取相应的保全措施.
属于企业自身违约的情形,应当由合同承办部门以书面形式报告企业有关负责人,经批准后履行相应赔偿责任.
第二十八条 企业应当建立合同纠纷处理制度.合同在履行过程中发生纠纷的,应当依据国家相关法律法规,在规定时效内与对方协商谈判并向企业有关负责人报告.

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