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关于中国联合网络通信股份有限公司 控股股东及其他关联方占用资金情况专项报告
普华永道中天特审字(2010)第232号 (第一页,共二页) 中国联合网络通信股份有限公司董事会: 我们审计了中国联合网络通信股份有限公司(以下简称"贵公司")2009 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表,2009 年度合并及公司利润表,合并及公司股东权 益变动表,合并及公司现金流量表和财务报表附注,并于 2010 年 3 月 24 日出具了报 告号为普华永道中天审字(2010)第 10025 号的标准无保留意见审计报告.财务报表的 编制是贵公司管理层的责任,我们的责任是在按照中国注册会计师审计准则实施审计 工作的基础上对财务报表整体发表审计意见. 在对上述财务报表实施审计的基础上,我们对后附的截至 2009 年 12 月 31 日止 年度贵公司控股股东及其他关联方占用资金情况表(以下简称"情况表")执行了有 限保证的鉴证业务. 根据中国证券监督管理委员会及国务院国有资产监督管理委员会《关于规范上市 公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》(证监发[2003]56 号 文)的要求及参照上海证券交易所《2005 年年度报告工作备忘录第五号(修订)》 规定的资金占用情况汇总格式,贵公司编制了上述情况表.设计,执行和维护与编制 和列报情况表有关的内部控制,采用适当的编制基础如实编制和对外披露情况表并确 保其真实性,合法性及完整性是贵公司管理层的责任. 我们的责任是在执行鉴证工作的基础上对情况表发表结论.我们根据《中国注册 会计师其他鉴证业务准则第 3101 号 - 历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的 规定执行了鉴证工作.该准则要求我们遵守职业道德规范,计划和实施鉴证工作,以 对我们是否发现任何事项使我们相信情况表所载资料与我们审计财务报表时所审核的 会计资料及财务报表中所披露的相关内容在重大方面存在不一致的情况获取保证.在 对财务报表实施审计的基础上,我们对情况表实施了包括核对,询问,抽查会计记录 等我们认为必要的工作程序.
普华永道中天特审字(2010)第232号 (第二页,共二页)
根据我们的工作程序,我们没有发现后附由贵公司编制的截至 2009 年 12 月 31 日止年度控股股东及其他关联方占用资金情况表所载资料与我们审计财务报表时所审 核的会计资料及财务报表中所披露的相关内容在重大方面存在不一致的情况. 本报告仅作为贵公司披露控股股东及其他关联方占用资金情况之用,不得用作任 何其他目的.
附件 中国联合网络通信股份有限公司控股股东及其他关联方占用资金情况表
普华永道中天 会计师事务所有限公司
注册会计师
黄鸣柳
中国上海市 2010 年 3 月 24 日
注册会计师
杨桢
2
中国联合网络通信股份有限公司 控股股东及其他关联方占用资金情况表 截至2009年12月31日止年度
附件(单位:万元)
占用方与上 2009 年期初占 2009 年度占用 2009 年度占 2009 年度偿 2009 年期 市公司的关 上市公司核算 2009 年期初 企业合并的影 用资金余额 累计发生金额 用资金的利息 还累计发生 末占用资金 占用形 联关系 的会计科目 占用资金余额 响(注 1) (经重列) (不含利息) (如有) 金额 余额 成原因 控股股东 关联公司 应收账款 其他应收款 应收账款 其他应收款 应收账款 关联公司 其他应收款 预付账款 关联公司 股东之一 关联公司 关联公司 关联公司 子公司 应收账款 其他应收款 应收账款 预付账款 应收账款 其他应收款 应收账款 其他应收款 其他应收款 应收股利 1 1,517 7,685 3,450 2,116 1,784 494 814 9,075 516 185 316 2,205 19,107 49,265 14,900 64,165 3,317 99,366 (7,685) (3,450) (1,784) 1,783 78 250 (814) 814 (316) (2,205) (19,107) 70,247 70,247 3,318 100,883 2,116 2,277 78 250 9,889 516 185 119,512 14,900 134,412 3,191 184,274 3,194 2,577 921 194,157 159,677 353,834 (4,476) (285,157) (3,031) (2,027) 365 (3,796) (433) (185) (298,740) (143,841) (442,581) 2,033 2,279 250 3,020 250 7,014 83 14,929 30,736 45,665 注5 应收股利 注1 注4 注3 注2 注2 注2 注1 注1

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