哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司 600701 2011 年年度报告 哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司 2011 年年度报告 1 目录 一、 重要提示.2 二、 公司基本情况.2 三、 会计数据和业务数据摘要.3 四、 股本变动及股东情况.5 五、 董事、监事和高级管理人员.8 六、 公司治理结构.11 七、 股东大会情况简介.15 八、 董事会报告.15 九、 监事会报告.20 十、 重要事项.21 十一、 财务会计报告.23 十二、 备查文件目录.93 哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司 2011 年年度报告 2 一、 重要提示 (一) 本公司董事会、 监事会及其董事、 监事、 高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、 误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任. (二) 公司全体董事出席董事会会议. (三) 中准会计师事务所有限公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报告. (四) 公司负责人姓名 张大成 主管会计工作负责人姓名 刘芳 会计机构负责人(会计主管人员)姓名 李文婷 公司负责人张大成、主管会计工作负责人刘芳及会计机构负责人(会计主管人员)李文婷声明:保证 年度报告中财务报告的真实、完整. (五) 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况? 否 (六) 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况? 否二、 公司基本情况 (一) 公司信息 公司的法定中文名称 哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司 公司的法定中文名称缩写 工大高新 公司的法定英文名称 ARBIN GONG DA HIGH-TECH ENTERPRISE DEVELOPMENT CO.,LTD. 公司的法定英文名称缩写 HGDHTED 公司法定代表人 张大成 (二) 联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 吕莹 张世铭 联系地址 哈尔滨市南岗区西大直街 118 号 哈尔滨市南岗区西大直街 118 号 电话 0451-86269018 0451-86269034 传真 0451-86269032 0451-86269032 电子信箱 lvying-hit@vip.sina.com smart_hita600701@yahoo.com.cn (三) 基本情况简介 注册地址 哈尔滨市南岗区西大直街 118 号 注册地址的邮政编码 150006 办公地址 哈尔滨市南岗区西大直街 118 号 办公地址的邮政编码 150006 公司国际互联网网址 http://hit-hi-tech.cn/ 哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司 2011 年年度报告 3 电子信箱 smart_hita600701@yahoo.com.cn (四) 信息披露及备置地点 公司选定的信息披露报纸名称 上海证券报 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 www.sse.com.cn 公司年度报告备置地点 公司董事会秘书办公室 (五) 公司股票简况 公司股票简况 股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称 A 股 上海证券交易所 工大高新 600701 (六) 其他有关资料 公司首次注册登记日期 1993 年7月28 日 公司首次注册登记地点 哈尔滨市南岗区西大直街 118 号 最近一次变更 公司变更注册登记日期 2007 年4月2日公司变更注册登记地点 哈尔滨市南岗区西大直街 118 号 企业法人营业执照注册号 230199100006678(1-1) 税务登记号码 230109128022559 组织机构代码 12802255-9 公司聘请的会计师事务所名称 中准会计师事务所有限公司 公司聘请的会计师事务所办公地址 吉林省长春市人民大街 4111 号三、 会计数据和业务数据摘要 (一) 主要会计数据 单位:元 币种:人民币 项目 金额 营业利润 41,197,511.57 利润总额 41,317,676.55 归属于上市公司股东的净利润 34,035,680.51 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 34,111,948.60 经营活动产生的现金流量净额 15,229,430.71 (二) 非经常性损益项目和金额 单位:元 币种:人民币 非经常性损益项目 2011 年金额 2010 年金额 2009 年金额 非流动资产处置损益 -1,560,193.38 708,097.55 485,618.84 计入当期损益的政府补助,但与公司正常经营业 务密切相关,符合国家政策规定、按照一定标准 定额或定量持续享受的政府补助除外 1,503,600.00 114,460.00 980,000.00 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日 的当期净损益 21,470,726.45 哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司 2011 年年度报告 4 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 29,702,970.90 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 176,758.36 413,967.56 -1,064,074.41 少数股东权益影响额 -995.00 所得税影响额 -196,433.07 -413,865.10 -7,696,552.74 合计 -76,268.09 822,660.01 43,877,694.04 (三) 报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 单位:元 币种:人民币 主要会计数据 2011 年2010 年 本年比上年 增减(%) 2009 年 营业总收入 899,446,823.55 754,969,537.07 19.14 729,342,006.71 营业利润 41,197,511.57 27,022,619.74 52.46 59,303,735.96 利润总额 41,317,676.55 33,563,505.78 23.10 66,026,352.78 归属于上市公司股东的净利 润34,035,680.51 19,342,184.14 75.97 45,512,344.84 归属于上市公司股东的扣除 非经常性损益的净利润 34,111,948.60 18,519,524.13 84.19 1,634,650.80 经营活动产生的现金流量净 额15,229,430.71 139,676,937.87 -89.10 187,517,905.57 2011 年末 2010 年末 本年末比上年 末增减(%) 2009 年末 资产总额 1,910,587,608.41 1,615,563,704.75 18.26 1,617,354,391.35 负债总额 1,019,257,823.75 758,282,122.21 34.42 779,383,765.40 归属于上市公司股东的所有 者权益 883,247,013.02 849,211,332.51 4.01 829,869,148.37 总股本 498,781,936.00 498,781,936.00 498,781,936.00 主要财务指标 2011 年2010 年 本年比上年增减(%) 2009 年 基本每股收益(元/股) 0.0682 0.0388 75.77 0.0912 稀释每股收益(元/股) 0.0682 0.0388 75.77 0.0912 用最新股本计算的每股收益(元/股) 0.0682 / / / 扣除非经常性损益后的基本每股收益(元 /股) 0.0684 0.0371 84.37 0.0033 加权平均净资产收益率(%) 3.9292 2.3039 增加 1.6253 个百分点 4.6703 扣除非经常性损益后的加权平均净资产收 益率(%) 3.9380 2.2059 增加 1.7321 个百分点 0.1677 每股经营活动产生的现金流量净额(元/ 股) 0.0305 0.28 -89.11 0.38 2011 年末2010 年末本年末比上年末增减 (%) 2009 年末归属于上市公司股东的每股净资产(元/ 股) 1.77 1.70 4.12 1.66 资产负债率(%) 53.35 46.94 增加 6.41 个百分点 48.19 哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司 2011 年年度报告 5 单位:元 项目 2011 年12 月31 日2010 年12 月31 日 本报告期末 比上年度期 末增减(%) 原因的说明 营业利润 41,197,511.57 27,022,619.74 52.46 主要是由于毛利率同比增长 从而实现营业利润增长. 归 属于 上市公 司 股东 的净利 润34,035,680.51 19,342,184.14 75.97 主要是由于毛利率同比增长 从而实现净利润的增长. 经 营活 动产生 的 现金 流量净 额15,229,430.71 139,676,937.87 -89.1 主要系公司本期经营活动现 金流出增加所致 2011 年末 2010 年末 本年末比上 年末增减 (%) 原因的说明 负债总额 1,019,257,823.75 758,282,122.21 34.42 主要原因是公司本期收到融 资款 353,758,664.00 元所致 主要财务指标 2011 年2010 年 本年比上年 增减(%) 原因的说明 基 本每 股收益 (元/股) 0.0682 0.0388 75.77 由于归属于上市公司股东的 净利润同比增加所致 四、 股本变动及股东情况 (一) 股本变动情况 1、 股份变动情况表 单位:股 本次变动前 本次变动增减(+,-) 本次变动后 数量 比例 (%) 发行 新股 送股公积金 转股 其他小计数量 比例 (%) 一、有限售条件股 份1、国家持股 2、国有法人持股 3、其他内资持股 其中: 境内非国有 法人持股 境内自然人持股 4、外资持股 其中:境外法人持 股 境外自然人持股 哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司 2011 年年度报告 6 二、无限售条件流 通股份 1、人民币普通股 498,781,936 100 498,781,936 100 2、境内上市的外资 股3、境外上市的外资 股4、其他 三、股份总数 498,781,936 100 498,781,936 100 2、 限售股份变动情况 报告期内,本公司限售股份无变动情况. (二) 证券发行与上市情况 1、 前三年历次证券发行情况 截止本报告期末至前三年,公司未有证券发行与上市情况. 2、 公司股份总数及结构的变动情况 报告期内没有因送股、配股等原因引起公司股份总数及结构的变动. 3、 现存的内部职工股情况 本报告期末公司无内部职工股. (三) 股东和实际控制人情况 1、 股东数量和持股情况 单位:股2011 年末股东总数 65,719 户 本年度报告公布日前一个月末 股东总数 65,406 户 前十名股东持股情况 股东名称 股东 性质 持股比 例(%) 持股总数 报告期内 增减 持有有限售条件 股份数量 质押或冻结 的股份数量 哈尔滨工业大学高新 技术开发总公司 国有法人 20.92 104,327,428 -5,691,640 0 无 上海程达投资发展有 限公司 未知 1.15 5,739,959 4,458,155 0 未知 吴玉英 未知 0.38 1,900,000 1,900,000 0 未知 陈小妹 未知 0.27 1,324,100 1,324,100 0 未知 兴业证券股份有限公 司客户信用交易担保 证券账户 未知 0.25 1,261,197 1,261,197 0 未知 闵湘 未知 0.24 1,200,000 1,200,000 0 未知 王红雁 未知 0.22 1,095,600 -39,664 0 未知 哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司 2011 年年度报告 7 李福强 未知 0.20 1,013,800 1,013,800 0 未知 应义钧 未知 0.20 1,000,000 1,000,000 0 未知 陈玉珍 未知 0.20 992,100 992,100 0 未知 前十名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件 股份的数量 股份种类及数量 哈尔滨工业大学高新技术开发总公司 104,327,428 人民币普通股 104,327,428 上海程达投资发展有限公司 5,739,959 人民币普通股 5,739,959 吴玉英 1,900,000 人民币普通股 1,900,000 陈小妹 1,324,100 人民币普通股 1,324,100 兴业证券股份有限公司客户信用交易 担保证券账户 1,261,197 人民币普通股 1,261,197 闵湘 1,200,000 人民币普通股 1,200,000 王红雁 1,095,600 人民币普通股 1,095,600 李福强 1,013,800 人民币普通股 1,013,800 应义钧 1,000,000 人民币普通股 1,000,000 陈玉珍 992,100 人民币普通股 992,100 2、 控股股东及实际控制人情况 (1) 控股股东情况 法人 单位:元 币种:人民币 名称 哈尔滨工业大学高新技术开发总公司 单位负责人或法定代表人 张景杰 成立日期 1993 年2月3日注册资本 63,499,000 主要经营业务或管理活动 高新技术及产品开发、 生产、 销售和技术服务、技 术咨询、技术培训、技术转让、信息服务;国内 商业;通过代理开展对外贸与经济技术合作、工 程承包与劳务输出. (2) 实际控制人情况 法人 单位:元 币种:人民币 名称 哈尔滨工业大学 单位负责人或法定代表人 王树国 主要经营业务或管理活动 哈尔滨工业大学始建于 1920 年, 1954 年为国家 首批确定的全国 6 所重点大学之一,1984  年被 确定为国家重点投资建设的 15 所院校之一, 1996 年成为首批进入 211 工程建设的院校之 一, 1999 年成为国家重点建设的 9 所大学之一, 在多次评估中其综合实力位居全国重点高校的前 哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司 2011 年年度报告 8 列. (3) 控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更. 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 3、 其他持股在百分之十以上的法人股东 截止本报告期末公司无其他持股在百分之十以上的法人股东. 五、 董事、监事和高级管理人员 (一) 董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况 单位:股姓名职务 性别年龄任期起 始日期 任期终 止日期 年初持 股数 年末持 股数 变动原因报告期内从公司 领取的报酬总额 (万元) (税前) 是否在股东单位 或其他关联单位 领取报酬、津贴 张大成董事长 男58 2011 年6月29 日2014 年6月28 日30,420 30,420 24 是刘芳董事 男62 2011 年6月29 日2014 年6月28 日10 否李文婷董事 女62 2011 年6月29 日2014 年6月28 日18,252 18,252 10 否张景杰董事 男65 2011 年6月29 日2014 年6月28 日12,168 12,168 是崔国珍董事 女54 2011 年6月29 日2014 年6月28 日6否哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司 2011 年年度报告 9 任会云董事、副总经理女58 2011 年6月29 日2014 年6月28 日12.3 否张学东独立董事女61 2011 年6月29 日2014 年6月28 日4.8 否徐新开独立董事男68 2011 年6月29 日2014 年6月28 日否吕淑芹独立董事女56 2011 年6月29 日2014 年6月28 日否张克秀监事会主席 女70 2011 年6月29 日2014 年6月28 日26,860 25,760 减持4.5 否张崇监事 男56 2011 年6月29 日2014 年6月28 日15,624 15,624 是张砚超职工监事男37 2011 年6月29 日2014 年6月28 日7.5 否陈晓明总经理 男61 2005 年6月9日12.3 否王德林副总经理男54 2005 年6月9日2012 年3月30 日否吕莹董秘、副总经理女42 2007 年5月26 日12 否合计103,324 102,224 / 103.4 / 张大成: 曾任哈尔滨粮食局副局长、 哈尔滨工业大学副校长, 现任哈工大集团股份有限公司董事长、哈 尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司董事长. 刘芳:副研究员,曾任黑龙江省经济干部管理学院财务会计教研室主任、经济系副主任,哈尔滨工大 集团资本运营部部长,现任本公司董事. 李文婷:高级会计师,现任哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司董事. 张景杰:高级工程师,历任哈尔滨粮食局工业处处长,现任哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公 司董事,哈尔滨工业大学高新技术开发总公司总经理. 崔国珍:曾任沈阳军区第一通讯总站连长、指导员,沈阳军区第 23 军通讯站站长,哈尔滨工大高新 技术园区房产经营公司总经理,哈尔滨哈特商务酒店总经理,哈尔滨工大集团人力资源部部长,哈尔 滨工大高新技术园区党委副书记,现任本公司董事. 任会云:曾任黑龙江阿城粮食局财务科科长,哈尔滨工大高科总会计师,哈尔滨教育考试培训大厦总 经理.现任公司董事、副总经理. 张学东:曾任哈尔滨南岗区公安分局控申科副科长、科长,现任本公司独立董事. 哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司 2011 年年度报告 10 徐新开:曾任哈尔滨化肥厂总调度长,哈尔滨炼油厂厂长,中外合资同兴装材有限公司总经理,中大 植物蛋白公司总经理,北京哈特新型建材厂厂长,现任本公司独立董事. 吕淑芹:曾任哈尔滨量具刃具厂车间主管会计、车间财务负责人、哈尔滨量具刃具厂分厂财务副厂长、 哈尔滨量具刃具厂销售总公司财务科长,现任本公司独立董事. 张克秀:曾任黑龙江大学教学管理科科长,俄语系党总支书记.现任本公司监事会主席. 张崇:曾任哈尔滨轻工业进出口公司财务科长、哈尔滨工业大学高新技术总公司经济师,现任本公司 监事会监事. 张砚超:会计师.曾任哈尔滨工大集团核算中心财务主管、副主任,北京施兰特发电设备有限公司总 会计师,北京哈透平工贸有限公司总经理,现任本公司监事会监事. 陈晓明:曾任哈尔滨量具刃具厂生产处长,销售处长、总经济师、副厂长.现任公司总经理. 王德林:曾任航天物业公司总经理、本公司副总经理. 吕莹:曾任哈尔滨联通公司设计师,哈尔滨中大植物蛋白公司办公室主任,哈尔滨工大集团总裁办主 任,黑龙江乳业集团总经理执行代表.现公司董事会秘书兼副总经理. (二) 在股东单位任职情况 姓名 股东单位名称 担任的职务 任期起始 日期 任期终 止日期 是否领取 报酬津贴 哈尔滨工业大学高新 技术开发总公司 哈尔滨工业大学高新 技术开发总公司 总经理(法人 代表) 1999 年1 月1日是在其他单位任职情况 姓名 其他单位名称 担任的职 务 任期起始日期 任期终止日 期 是否领取报酬津 贴张大成哈尔滨工大集团股份有限 公司 董事长 1996 年6月8日是(三) 董事、监事、高级管理人员报酬情况 董事、监事、高级管理人 员报酬的决策程序 按照《公司章程》的有关规定,董事、监事报酬由董事会提交预案经股 东大会决定,公司高级管理人员报酬由董事会薪酬与考核委员会决定. 董事、监事、高级管理人 员报酬确定依据 根据公司各岗位的工作职责分工及工作完成情况,并参考地区及行业其 它企业相关岗位的薪酬水平确定. 董事、监事和高级管理人 员报酬的实际支付情况 详见本章五(一) "董事、监事、高级管理人员持股变动及报酬情况"表 (四) 公司董事、监事、高级管理人员变动情况 姓名 担任的职务 变动情形 变动原因 张大成 董事长 换届选举 刘芳 董事 换届选举 李文婷 董事 换届选举 张景杰 董事 换届选举 崔国珍 董事 换届选举 任会云 董事、副总经理 换届选举 张学东 独立董事 换届选举 徐新开 独立董事 换届选举 哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司 2011 年年度报告 11 吕淑芹 独立董事 换届选举 张克秀 监事会主席 换届选举 张崇 监事 换届选举 张砚超 职工监事 换届 (五) 公司员工情况 在职员工总数 1,154 公司需承担费用的离退休职工人数 9 专业构成 专业构成类别 专业构成人数 生产人员 667 管服人员 223 营销人员 75 技术人员 80 财务人员 61 行政人员 48 教育程度 教育程度类别 数量(人) 硕士及以上 7 大学本科 166 大学专科 234 中专及以下 747 六、 公司治理结构 (一) 公司治理的情况 报告期内,公司按照《公司法》 、 《证券法》 、 《上市公司治理准则》 、 《上海证券交易所股票上市规则》 和其它相关法律法规的规定,以及中国证监会发布的上市公司治理规范性文件的有关要求,不断完善 公司法人治理结构,规范公司运作. 1、关于股东与股东大会的关系 公司能够平等对待所有股东, 严格按照要求召集、 召开股东大会,确保所有股东享有平等地位,特别 是保证中小股东充分行使权利.报告期内,公司股东大会的召开和表决程序规范,股东大会经律师现 场见证并对股东大会的合法性出具了法律意见书. 2、关于控股股东与上市公司的关系 公司控股股东行为规范,没有超越股东大会直接或间接干扰公司决策和经营活动. 公司与控股股东 在业务、人员、资产、机构、财务等方面能够做到独立分开,控股股东通过股东大会行使出资人的权 力.公司与控股股东不存在同业竞争和关联交易情况. 3、关于董事与董事会 报告期内,公司严格按照《公司章程》的选聘程序进行了董事换届选举.公司董事和董事会能够 认真履行职责,并按照有关法律、法规和《公司章程》的规定,勤勉尽职.关联董事在表决关联事项时 实行回避,保证表决事项符合公开、公平、公正的原则. 4、关于监事与监事会 公司监事能够本着负责的态度,认真地履行自己的职责,对公司重大事项、财务状况以及公司董 事、高级管理人员履行职责的合法、合规性进行监督,以维护公司及股东的合法权益. 5、关于信息披露与透明度 哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司 2011 年年度报告 12 公司指定董事会秘书负责信息披露工作,接待股东来访和咨询,依法履行信息披露义务,按照有 关规定将公司应披露的信息通过指定报刊、网站等真实、准确、完整、及时地披露,保证所有股东均 能公平、公正地获得信息. 6、关于投资者管理工作 公司由证券部负责投资者关系管理,由专人负责投资者来电、 来信、 来访,并根据相关规定予以即时 解答或答复. 7、公司治理专项活动的开展情况 报告期内,公司接受了中国证监会黑龙江证监局对公司的回访检查,全力尽职配合开展工作,并 进一步推动相关工作事项.报告期内,根据要求,公司制定了《董事会秘书工作制度》,进一步完善治 理制度建设,明确了董事会秘书的权责,使董事会审查、评价董事会秘书工作有章可循.同时,为加强和 规范公司内部控制,进一步提高公司经营管理水平和风险防范能力,根据相关配套指引和中国证监会黑 龙江监管局的要求,结合公司实际,制订了公司内部控制规范实施工作方案, 为2012 年内部控制规范的 全面正式实施做好充分准备. 随着公司今后不断发展,公司仍将致力于持续推动和进一步完善公司内控治理,不断提升公司经 营管理与内控治理水平,保障和促进公司持续、健康、稳定发展. (二) 董事履行职责情况 1、 董事参加董事会的出席情况 董事姓名 是否独 立董事 本年应参加 董事会次数 亲自出 席次数 以通讯方式 参加次数 委托出 席次数 缺席 次数 是否连续两次未 亲自参加会议 张大成 先生 否55200否刘芳先生 否55000否李文婷 女士 否55200否张景杰 先生 否55000否崔国珍 女士 否55000否任会云 女士 否55000否张学东 女士 是55000否徐新开 先生 是55000否吕淑芹 女士 是55200否年内召开董事会会议次数 5 其中:现场会议次数 2 现场结合通讯方式召开会议次数 3 哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司 2011 年年度报告 13 2、 独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内,公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提出异议. 3、 独立董事相关工作制度的建立健全情况、主要内容及独立董事履职情况 公司根据中国证监会《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》 、 《上市公司治理准则》及 《公司章程》的要求,建立健全了《董事会议事规则》 、 《独立董事工作制度》及《独立董事年报工作制 度》,分别就独立董事的任职条件,独立董事职责和权利,独立董事年报编制及披露工作中了解公司经 营,以及与年审会计师沟通等方面做了详细规定. 公司现有独立董事 3 位, 符合治理结构的要求. 报告期内, 公司独立董事遵照有关规定履行职责, 准时参加董事会和股东大会,依法行使职权,对关联交易、董事会换届选举、聘请审计机构等重大事项 发表独立意见,对公司重大经营活动及进展情况给予关注并提出意见和建议. 在年报编制和披露过程中, 能够严格制度要求,切实履行相关职责. (三) 公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立完整情况 是否 独立 完整 情况说明 对公司 产生的 影响 改进 措施 业务方面 独立完整 情况 是 公司具有独立完整的业务及自主经营能力,不依赖和受制于控 股股东. 与控股股东不存在同业竞争情况,2011 年与控股股东之 间没有发生关联交易. 人员方面 独立完整 情况 是 公司在劳动、人事及工资管理等方面独立于控股股东.高级管 理人员在公司任职并领取报酬. 资产方面 独立完整 情况 是 公司相对于控股股东资产完整,拥有独立的生产体系、辅助生 产体系及配套设施.公司对所属资产拥有控制权,经营管理权 明晰,不存在控股股东占用公司资产的情况. 机构方面 独立完整 情况 是 公司与控股股东的职能部门和生产经营场所分开,各自独立运 作,不存在同控股股东之间混合经营、合署办公的情况. 财务方面 独立完整 情况 是 公司设立拥有独立的财务部门和财务人员,建立了会计核算体 系和财务管理制度,独立核算,独立开立银行账户,依法独立 纳税. (四) 公司内部控制制度的建立健全情况 内部控制建设的总体方案为加强和规范公司内部控制,进一步提高公司经营管理水平和风险防范能力, 确保公 司内部控制体系建设工作顺利开展, 为2012 年内部控制规范的全面正式实施做好充 分准备.根据相关配套指引和中国证监会黑龙江监管局的要求,结合公司自身实际,制 订了公司内部控制规范实施工作方案.全面梳理了公司的基本情况,明确了组织机构、 牵头部门, 制定了内控建设工作计划、工作步骤,明确了内控审计的相关工作. 内部控制制度建立健全的工作计划根据公司内控规范实施工作方案, 公司计划聘请外部咨询机构并在其指导下,针对公司 内控的有效性进行检查分析, 全面梳理公司的内部流程, 进一步明确风险因素和关键 控制点,完善公司的管理制度和流程文件,健全《内部控制手册》和《内部控制评价手 哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司 2011 年年度报告 14 及其实施情况册》,确保符合监管要求和公司需求的内部控制体系在公司内部的有效贯彻实施. 内部控制检查监督部门的设置情况 公司建立了内部控制检查监督的组织体系,明确了董事会审计委员会及公司内审办公 室为公司内部控制检查监督部门. 内部监督和内部控制自我评价工作开展情况 公司围绕开展内部监督和内部控制自我评价工作,拟聘请外部咨询机构对公司现有的 内部控制体系有效性进行全面检查评估、梳理,确保内控制度完善符合法规和监管要 求,符合公司生产经营实际的需要,有效控制与防范公司管理各过程、各关键环节、重 大投资、重大风险. 董事会对内部控制有关工作的安排 董事会对内控制度的建立健全以及具体运行提出了总体要求,并制订了实施工作方案. 要求确保2012 年年度报告中按监管部门的要求,全面披露内控自我评估报告及审计机 构核实评价意见. 与财务报告相关的内部控制制度的建立和运行情况 公司按照企业会计制度、会计准则、税法、经济法等相关法律、法规的规定,建立了财 务会计制度和内部控制体系.能够对编制真实、完整、公允的财务报告提供合理的保 证. 内部控制存在的缺陷及整改情况 为更好的适应公司业务发展、外部经济环境的变化,以及持续加强内部控制制度的要 求需要,公司内部控制仍需不断加强和完善, 今后公司将不断根据相关法律法规的要 求和公司实际情况,持续修改和完善公司各项内控制度, 以保证公司内控制度的长期有 效性和完整性. (五) 高级管理人员的考评及激励情况 公司由董事会薪酬与考核委员会牵头,依据高级管理人员岗位职责并参考本地区和行业内其它相 关企业岗位薪酬水平制定薪酬方案,对照公司年度经营目标、综合指标评判年度经营业绩标准,进行 综合考核和评定,并负责执行情况的审查和监督. (六) 公司披露内部控制的相关报告: 1、公司是否披露内部控制的自我评价报告:否2、公司是否披露审计机构出具的财务报告内部控制审计报告:否3、公司是否披露社会责任报告:否 (七) 公司建立年报信息披露重大差错责任追究制度的情况 为完善信息披露管理制度,强化信息披露责任意识,规范公司信息披露行为,根据国家相关法律、法 规和规范性文件的有关规定, 结合公司实际情况, 公司建立了 《年报信息披露重大差错责任追究制度》 , 并已经第五届董事会第十次会议审议通过并公布. 1、报告期内无重大会计差错更正情况 2、报告期内无重大遗漏信息补充情况 哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司 2011 年年度报告 15 3、报告期内无业绩预告修正情况 七、 股东大会情况简介 (一) 年度股东大会情况 会议届次 召开日期 决议刊登的信息披露报纸 决议刊登的信息披露日期 2010 年度股东大会 2011 年6月29 日 上海证券报 2011 年6月30 日八、 董事会报告 (一) 管理层讨论与分析 (1) 报告期公司经营情况回顾: 2011 年,面对复杂多变的经济形势,公司克服不利因素,抢抓发展机遇,紧紧围绕发展主题,进一步挖 掘公司内部增长潜力,积极部署强化各项经营管理工作.经过全体员工共同努力,公司总体经营业绩实 现了平稳增长.报告期内,公司实现营业收入 899,446,823.55 元,同比增长 19.14%;主营业务收入 870,709,965.94 元,同比增长 19.82%;主要是公司商业商品销售项目营业收入的增长拉动;实际营业 利润 41,197,511.57 元; 归属于母公司所有者的的净利润为 34,035,680.51 元, 较上年同期增长 75.97% , 主要是由于毛利率同比增长从而实现净利润的同步增长. 在商业服务领域.报告期内,公司商服领域所属公司进一步推进商业业态资源整合,发挥既有地 理位置优势,继续坚持以品牌建设为主线,进一步强化品牌管理,突出品牌经营效果,提升品牌商业信 誉,依靠品牌信誉赢得市场.通过策划开展系列营销活动,有效地推进销售的增长,取得了较为理想 的经营业绩. 在大豆产品加工方面.2011 年油脂价格低位运行,豆粕价格持续低迷.原料大豆价格上涨幅度大 于大豆加工业务产成品价格上涨幅度,加之水电煤及人工成本不同程度上涨,导致大豆压榨加工价格 与成本形成倒挂,致使国内大豆压榨行业性出现持续经营亏损的不利局面,公司大豆加工也未实现扭 亏. 在乳制品加工方面. 2011 年原料奶等主要原料市场价格持续上涨, 由此导致乳制品生产成本增加, 市场竞争日趋加剧,对公司乳品加工盈利空间持续压缩. (2) 公司所处行业分析 随着未来我国经济的持续发展,中国对植物油脂和饲料需求也将不断增长,同时国家近期出台食 品安全政策,打击地沟油等措施也有力促进食用油消费需求的增长.伴随满足日益增长的市场需求, 国内外知名的大豆加工企业纷纷扩大生产规模,不断进行产业升级和整合,其也同时进一步加剧了大 豆加工行业的竞争态势.总体上市场存在上升空间,但竞争也渐趋激烈. 国内乳制品产业目前正处于成长发展期,国内人均乳制品的消费量仍处于较低水平.随着国内居 民收入水平增加、生活质量的提升,以及城镇化进程加快,我国乳制品的市场消费量将逐渐提升,乳 制品行业发展存在较大的发展空间. 但也要注意到,随着消费者对食品安全重视程度的不断提高,产品质量、安全成为食品行业非常 重要的关注点、敏感因素,食品行业任何质量、安全事件,都会对产品消费带来不利影响. (3)公司面临的发展机遇和挑战 2012 年,世界总体经济形势依然严峻,国内外经济环境复杂,经济复苏还面临着较大的不确定性. 国家调控思路"稳中求进", 继续推行稳健的货币政策和积极的财政政策,重点将转向结构性减税,促进战 略性新兴产业的发展,以及改善民生促进消费等方面. 2012 年, 国家宏观政策走向以及居民可支配收入 的稳步提高为公司主营业务提供了持续发展的空间,为公司发展提供了良好机遇.同时由于行业竞争 不断加剧,市场竞争更趋激烈,原材料成本、人力成本、以及由于激烈竞争导致的各项成本费用的上 升仍将对公司盈利空间带来影响,给公司发展带来不确定性. 哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司 2011 年年度报告 16 公司是否披露过盈利预测或经营计划:否1、 公司主营业务及其经营状况 (1) 主营业务分行业、分产品情况 单位:元 币种:人民币 主营业务分行业情况 分行业 营业收入 营业成本 营业利 润率(%) 营业收入比 上年增减 (%) 营业成本比 上年增减 (%) 营业利润率比 上年增减(%) 商业及信息服务业 506,431,179.43 266,552,524.78 47.37 33.12 40.45 减少 2.75 个百 分点 制造工业364,278,786.51 360,018,018.18 1.17 5.21 3.66 增加 1.48 个百 分点 合计 870,709,965.94 626,570,542.96 28.04 19.82 16.66 增加 1.95 个百 分点 主营业务分产品情况 分产品 营业收入 营业成本 营业利 润率(%) 营业收入比 上年增减 (%) 营业成本比 上年增减 (%) 营业利润率比 上年增减(%) 大豆深加工系列产品220,245,726.89 221,070,888.25 -0.37 4.33 2.17 增加 2.12 个百 分点 乳制品 144,033,059.62 138,947,129.93 3.53 6.58 6.12 增加 0.42 个百 分点 租金收入 239,484,607.97 50,000,000.00 79.12 17.84 0.00 增加 3.72 个百 分点 餐饮、服务业 23,730,231.47 6,582,160.68 72.26 4.50 3.42 增加 0.29 个百 分点 商业商品销售 243,216,339.99 209,970,364.10 13.67 57.41 57.37 增加 0.02 个百 分点 合计 870,709,965.94 626,570,542.96 28.04 19.82 16.66 增加 1.95 个百 分点 (2) 主营业务分地区情况 单位:元 币种:人民币 地区 营业收入 营业收入比上年增减(%) 东北地区 860,817,907.99 19.99 华北地区 9,892,057.95 6.45 合计 870,709,965.94 19.82 ①报告期公司前五名销售客户情况 客户名称 金额(元) 刘超英 16,162,106.00 哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司 2011 年年度报告 17 孙建国 15,874,600.00 黑龙江乳业集团有限责任公司 143,732,761.46 珠宝-周大福 30,004,026.30 化妆品区-欧珀莱 20,124,734.93 ②公司前五名采购客户情况 客户名称 金额(元) 桦楠 21,430,460.66 张东智 5,434,043.33 黑龙江龙丹乳业科技股份有限公司 133,401,632.90 欧伯莱 18,545,691.57 ZA 3,726,924.98 (3)报告期内,公司营业利润 41,197,511.57,同比增长 52.46%,主要是由于租金收入项目毛利率同 比增长使公司盈利能力增长所致. 2、 对公司未来发展的展望 (1)新年度经营计划 收入计划(亿元) 费用计划(亿元) 新年度经营目标 为达目标拟采取的策略和行动 10.34 2.17 (2)公司是否编制并披露新年度的盈利预测:否 (二) 公司投资情况 1、 委托理财及委托贷款情况 (1) 委托理财情况 本年度公司无委托理财事项. (2) 委托贷款情况 本年度公司无委托贷款事项. 2、 募集资金使用情况 报告期内,公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况. 3、 非募集资金项目情况 报告期内,公司无非募集资金投资项目. (三) 陈述董事会对公司会计政策、会计估计变更的原因及影响的讨论结果 报告期内,公司无会计政策、会计估计变更. (四) 董事会日常工作情况 1、 董事会会议情况及决议内容 会议届次 召开日期 决议内 容 决议刊登的信息披露 报纸 决议刊登的信息披露 日期 哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司 2011 年年度报告 18 第五届董事会第十五次 会议 2011 年4月26 日 上海证券报 2011 年4月28 日 第五届董事会第十六次 会议 2011 年6月7日上海证券报 2011 年6月8日第六届董事会第一次会 议2011 年6月29 日 上海证券报 2011 年6月30 日 第六届董事会第二次会 议2011 年8月28 日 上海证券报 2011 年8月29 日 第六届董事会第三次会 议2011 年10 月27 日 上海证券报 2011 年10 月28 日2、 董事会对股东大会决议的执行情况 报告期内,董事会严格执行了股东大会的各项决议. 3、 董事会下设的审计委员会相关工作制度的建立健全情况、主要内容以及履职情况汇总报告 (1)董事会审计委员会工作情况 公司董事会审计委员会由 3 名董事组成,其中独立董事 2 名,主任委员由会计专业的独立董事担任. 根据 有关规定,公司董事会审计委员会 2011 年度认真履行职责,充分发挥作用.履职情况如下: ①经与公司财务人员及管理层的沟通,在认真审阅公司初步编制的财务会计报表的基础上,出具 了书面意见. ②公司年审注册会计师审计期间,董事会审计委员会与年审注册会计师就审计过程中发现的问题 以及审计报告提交时间进行了沟通和交流,并督促其在规定的时间内提交审计报告. ③公司年审注册会计师出具初步审计意见后,董事会审计委员会再一次审阅了公 2011 年度财务会 计报表,并与年审注册会计师就重点关注事项及审计报告提交时间等进行沟通交换意见, 形成书面审议 意见. ④公司年审注册会计师正式反馈公司 2011 年度审计报告后, 公司审计委员会审议了会计师事务所 从事 2011 年度公司审计工作的总结报告;提出了公司聘任公司 2012 年度审计机构的议案,并形成决 议提交公司董事会审议. (2)董事会审计委员会的审议意见、年度审计工作总结报告 ①审计委员会关于年审注册会计师进场前公司出具的财务会计报表的审议意见 公司编制的财务会计报表真实反映了截止 2011 年12 月31 日的财务状况和 2011 年的经营成果及 现金流量,并同意以此财务报表为基础进行 2011 年度的财务审计工作. ②审计委员会关于年审注册会计师出具初步审计意见后再一次审阅公司财务会计报表的审议意见 公司 2011 年报审计工作总体上按计划进度进行; 公司 2011 年度财务会计报表的编制和内容符合法律、 法规、 公司章程和公司内部管理制度的各项规定; 公司 2011 年财务会计报表的内容和格式符合中国证 监会和上海证券交易所的各项规定, 所包含的信息能从各个方面真实地反映出公司 2011 年度的经营管 理以及 2011 年12 月31 日的财务状况等事项. ③审计委员会关于中准会计师事务所有限公司从事本年度审计工作的总结报告 按照本公司年报审计工作计划,中准会计师事务所有限公司对公司及所属公司年度经营情况报告 进行了审计评价.年报审计期间,审计委员会和公司财务部门进行了跟踪配合,并沟通交换了意见. 年度审计结束后, 会计师事务所对公司的年度审计结论以书面方式出具了标准无保留意见的审计报告. 审计委员会认为,年审注册会计师按照中国注册会计师审计准则的规定执行了恰当的审计程序, 审计时 间充分,审计人员配置合理、执业能力较强,为发表审计意见获取了充分、适当的审计证据,其出具的审 计报告结论符合公司的实际情况. 哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司 2011 年年度报告 19 (3)审计委员会关于 2012 年度聘请会计师事务所的决议 中准会计师事务所有限责任公司具备证券期货业务执业资格,从业人员作风严谨,工作扎实,多次 为本公司提供审计服务,熟悉本公司经营业务,为保持工作连续性,同意继续聘任中准会计师事务所 有限责任公司为公司 2012 年度财务审计机构. 4、 董事会下设的薪酬委员会的履职情况汇总报告 根据相关规定要求,公司董事会下设薪酬与考核委员会成员由 2 名独立董事和 1 名董事组成,由 独立董事担任主任委员.报告期内,董事会薪酬与考核委员会根据有关法律法规和公司《董事会薪酬 与考核委员会议事规则》的有关规定,认真履行职责,依据公司 2011 年度经营管理指标的完成情况 及工作范围、职责要求等方面,对公司董事、监事及高级管理人员 2011 年度薪酬情况进行了审核、考评,认为 2011 年度公司董事、监事及高管人员薪酬支付合理,符合公司薪酬政策制度.未有违反公司 薪酬管理制度及与公司薪酬方案不一致的的情况. 5、 公司对外部信息使用人管理制度的建立健全情况 公司已经建立 《外部信息报送和使用人管理制度》 . 其对公司定期报告及重大事项等内幕信息和内 幕信息使用人以及向特定外部信息使用人报送和使用作出了明确规定,进一步完善了公司信息披露管 理制度. 6、 董事会对于内部控制责任的声明 董事会对公司内部控制体系的建立健全和实施执行负有责任.董事会认为公司应严格按照相关法 律法规的要求规范运作,通过建立有效的内部控制制度,保证了公司资产安全,财务报告及所披露信息真 实、准确、完整. 7、 应于 2012 年开始实施内部控制规范的主板上市公司披露建立健全内部控制体系的工作计划和实 施方案 为加强和规范公司内部控制,进一步提高公司经营管理水平和风险防范能力,促进公司长期可持 续发展, 根据 《企业内部控制基本规范》 及其相关配套指引和中国证监会黑龙江监管局 《关于做好 2012 年内部控制规范体系建设工作的通知》的要求,结合公司自身实际,制订了公司内部控制规范实施工 作方案.并按照监管部门要求经公司董事会审议后已予以披露,公司将按照相关工作计划积极推动落 实实施方案,确保在 2012 年年报中按照上市公司信息披露要求,报送和披露内控审计报告. 8、 内幕信息知情人登记管理制度的建立和执行情况 公司已建立《内幕信息知情人登记管理制度》,并严格按照制度进行内幕信息及内幕信息知情人的 规范管理,加强内幕信息保密工作,维护信息披露的公平. 9、公司及其子公司是否列入环保部门公布的污染严重企业名单:否 公司不存在重大环保问题. 公司不存在其他重大社会安全问题. (五) 现金分红政策的制定及执行情况 《公司章程》第一百六十五条规定,公司利润分配政策为: 哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司 2011 年年度报告 20 1、公司的利润分配应重视对投资者的合理回报,可以采取现金或者股票方式分配股利,具体分配比例 由董事会根据公司经营状况和中国证监会的有关规定拟定,由股东大会审议决定. 2、 对于报告期内盈利但公司董事会未做出现金利润分配预案的, 应当在定期报告中详细披露未分红的 原因、未用于分红的资金留存公司的用途,独立董事应当对此发表独立意见. 3、公司应在定期报告中披露现金分红政策在本报告期内的执行情况. 4、 存在股东违规占用公司资金情况的, 公司应当扣减该股东所分配的现金红利, 以偿还其占用的资金. 报告期内未实施现金分红. (六) 公司本报告期内盈利但未提出现金利润分配预案 (七)公司前三年股利分配情况或资本公积转增股本和分红情况: 单位:元 币种:人民币 分红年度 每10 股送 红股数 (股) 每10 股派 息数(元) (含税) 每10 股转 增数(股) 现金分红的 数额 (含税) 分红年度合并 报表中归属于 上市公司股东 的净利润 占合并报表 中归属于上 市公司股东 的净利润的 比率(%) 2008 年-10,557,576.59 2009 年45,512,344.84 2010 年19,342,184.14 九、 监事会报告 (一) 监事会的工作情况 召开会议的次数 5 监事会会议情况 监事会会议议题 第五届九次监事会会议于 2011 年4月26 日召开 1.《公司 2010 年度监事会工作报告》 ;2.《公司 2010 年年度报告及 摘要》 ;3.《公司 2011 年第一季度报告》 . 第五届十次监事会会议于 2011 年6月7日召开 1.《关于公司监事会换届选举的议案》 . 第六届一次监事会会议于 2011 年6月29 日召开 1.《关于选举公司第六届监事会主席的议案》 . 第六届一次监事会会议于 2011 年8月25 日召开 1.《2011 年半年度报告全文及摘要》 ;2.《对2011 年半年度报告的书 面审核意见》 . 第六届一次监事会会议于 2011 年10 月26 日召开 1.《2011 年第三季度报告全文及摘要》 ;2.《对2011 年三季度报告的 书面审核意见》 . (二) 监事会对公司依法运作情况的独立意见 报告期内,公司监事会按照《公司法》和《公司章程》行使职权,履行职责.监事会成员列席了报告 期内公司历次董事会会议和股东大会,起到了监督作用.监事会认为:公司决策程序合法有效,公司董 事、高级管理人员在执行公司职务时,未发现有违反国家法律、法规、公司章程或损害公司和股东利益 本报告期内盈利但未提出现金利润分配预案的原因 未用于分红的资金 留存公司的用途 考虑到目前公司流动资金的实际情况和发展需要,为保持公司新的年度持续稳 定发展,公司本年度拟不进行利润分配,也不进行资本公积金转增股本. 补充流动资金 哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司 2011 年年度报告 21 的行为. (三) 监事会对检查公司财务情况的独立意见 报告期内,监事会审核了公司的季度、半年度、年度财务报告等文件.监事会认为公司定期报告以及会 计师事务所为公司出具的标准无保留意见的年度审计报告客观、 真实反映了公司财务状况及经营成果. (四) 监事会对公司最近一次募集资金实际投入情况的独立意见 报告期内,公司没有募集资金项目,也没有前期募集资金投入延续到本报告期内. (五) 监事会对公司收购、出售资产情况的独立意见 报告期内,公司未发生收购、出售资产事项. (六) 监事会对公司关联交易情况的独立意见 报告期内,公司的关联交易无内幕交易行为,交易公平合理,程序合法合规,无损害公司和股东 利益情况. 十、 重要事项 (一) 重大诉讼仲裁事项 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项. (二) 破产重整相关事项及暂停上市或终止上市情况 本年度公司无破产重整相关事项. (三) 公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况 本年度公司无持有其他上市公司股权、参股金融企业股权的情况. (四) 报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项 本年度公司无收购及出售资产、吸收合并事项. (五) 报告期内公司重大关联交易事项 1、 与日常经营相关的关联交易 单位:万元 币种:人民币 关联交 易方 关联关系 关联 交易 类型 关联 交易 内容 关联 交易 定价 原则 关联 交易 价格 关联交易 金额 占同类交 易金额的 比例(%) 关联 交易 结算 方式 市场价格交易价格 与市场参 考价格差 异较大的 原因 黑龙江乳业集团有限责任公司关联人(与公司 同一董事 长) 销售 商品 销售 产品 根据市场同期价格定价 14,373.28 99.79 货币资金 黑龙江关联人购买 采购 根据13,340.16 98.61 货币哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司 2011 年年度报告 22 龙丹乳业科技股份有限公司 (与公司 同一董事 长) 商品 材料 市场同期价格定价 资金 合计 / / 27,713.44 / / / 向关联方采购生奶等原材料,可借助其在原料奶资源、检测检验以及集中采购等方面的专业优势,从 奶源的源头保障公司液奶产品品质,有效地满足公司奶源需求,有利于节约采购成本,降低生产成本. 向关联方销售乳制品,可充分利用关联方在流通领域既有奶粉销售网络、销售渠道、物流配送优 势,有利于节约支出,降低销售成本,提高公司液奶乳制品市场竞争能力,扩大公司液奶市场销售, 实现公司产品的高效营销. (六) 重大合同及其履行情况 1、 为公司带来的利润达到公司本期利润总额 10%以上(含10%)的托管、承包、租赁事项 (1) 托管情况 本年度公司无托管事项. (2) 承包情况 本年度公司无承包事项. (3) 租赁情况 本年度公司无租赁事项. 2、 担保情况 本年度公司无担保事项. 3、 其他重大合同 本年度公司无其他重大合同. (七) 承诺事项履行情况 1、 本年度或持续到报告期内,上市公司、控投股东及实际控制人没有承诺事项. (八) 聘任、解聘会计师事务所情况 单位:万元 币种:人民币 是否改聘会计师事务所: 否 现聘任 境内会计师事务所名称 中准会计师事务所有限公司 境内会计师事务所报酬 65 境内会计师事务所审计年限 8 (九) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况 本年度公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、 行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责. 哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司 2011 年年度报告 23 (十) 其他重大事项的说明 本年度公司无其他重大事项. (十一) 信息披露索引 事项 刊载的报刊名 称及版面 刊载日期 刊载的互联网网站及检 索路径 关于大股东减持股份的公告 上海证券报B31 版2011年3月2 日www.sse.com.cn 2010 年度业绩快报公告 上海证券报 63 版2011年4月9 日www.sse.com.cn 关于选举职工监事的公告 上海证券报 63 版2011年4月9 日www.sse.com.cn 2010 年年度报告摘要 上海证券报B48 版2011 年4月28 日www.sse.com.cn 2011 年第一季度报告 上海证券报B48 版2011 年4月28 日www.sse.com.cn 第五届十五次董事会决议公告 上海证券报B48 版2011 年4月28 日www.sse.com.cn 第五届九次监事会决议公告 上海证券报B48 版2011 年4月28 日www.sse.com.cn 2011 年度日常关联交易公告 上海证券报B48 版2011 年4月28 日www.sse.com.cn 第五届董事会第十六次会议决议公告暨召 开2010 年年度股东大会的通知 上海证券报B15 版2011年6月8 日www.sse.com.cn 第五届十次监事会决议公告 上海证券报B15 版2011年6月8 日www.sse.com.cn 2010 年度股东大会决议公告 上海证券报B23 版2011 年6月30 日www.sse.com.cn 第六届董事会第一次会议决议公告 上海证券报B23 版2011 年6月30 日www.sse.com.cn 第六届一次监事会决议公告 上海证券报B23 版2011 年6月30 日www.sse.com.cn 2011 年半年度报告摘要 上海证券报215 版2011 年8月29 日www.sse.com.cn 2011 年第三季度报告 上海证券报B34 版2011 年10 月28 日www.sse.com.cn 十一、 财务会计报告 公司年度财务报告已经中准会计师事务所有限公司 注册会计师韩波、 刘昆审计, 并出具了标准 无保留意见的审计报告. (一) 审计报告 中准审字[2012]1247 号 哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司全体股东: 哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司 2011 年年度报告 24 我们审计了后附的哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司(以下简称"工大高新" )财务报表,包括2011 年12 月31 日的合并及母公司资产负债表,2011 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司 现金流量表和合并及母公司股东权益变动表以及财务报表附注. 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是工大高新管理层的责任,这种责任包括: (1)按照企业会计准则的规定编 制财务报表,并使其实现公允反映; (2)设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由 于舞弊或错误导致的重大错报. 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见.我们按照中国注册会计师审计准则 的规定执行了审计工作.中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则,计划 和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证. 审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计证据.选择的审计程序取决于注 册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估.在进行风险评估时, 注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对 内部控制的有效性发表意见.审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合 理性,以及评价财务报表的总体列报. 我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础. 三、审计意见 我们认为,工大高新财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了工大高新 2011 年12 月31 日的合并及母公司财务状况以及 2011 年度的合并及母公司经营成果和合并及母公司 现金流量. 中准会计师事务所 中国注册会计师:韩波 有限公司 中国·北京 中国注册会计师:刘昆 2012 年4月24 日 (二) 财务报表 合并资产负债表 2011 年12 月31 日 编制单位:哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司 2011 年年度报告 25 流动资产: 货币资金 56,982,227.49 57,591,903.79 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 应收票据 应收账款 26,799,588.40 26,448,574.59 预付款项 11,188,788.22 7,407,283.31 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 14,032,052.39 15,959,299.81 买入返售金融资产 存货 38,971,437.95 50,101,119.51 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 147,974,094.45 157,508,181.01 非流动资产: 发放委托贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 1,105,972.63 1,160,306.57 投资性房地产 固定资产 265,334,058.24 275,226,866.13 在建工程 882,210,809.27 542,334,379.27 工程物资 固定资产清理 15,514,428.43 15,514,428.43 生产性生物资产 油气资产 无形资产 189,840,560.27 206,464,415.83 开发支出 商誉 长期待摊费用 404,987,146.94 411,642,711.80 递延所得税资产 3,620,538.18 5,712,415.71 其他非流动资产 非流动资产合计 1,762,613,513.96 1,458,055,523.74 资产总计 1,910,587,608.41 1,615,563,704.75 流动负债: 短期借款 65,999,877.00 63,999,877.00 向中央银行借款 哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司 2011 年年度报告 26 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 应付票据 应付账款 76,066,398.35 57,266,601.95 预收款项 155,027,616.13 282,487,873.75 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 716,991.26 550,976.19 应交税费 -994,828.44 -1,847,126.08 应付利息 11,586,451.01 9,771,501.64 应付股利 430,791.17 430,791.17 其他应付款 475,004,985.27 102,202,084.59 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动负债 207,000,000.00 其他流动负债 流动负债合计 990,838,281.75 514,862,580.21 非流动负债: 长期借款 8,829,542.00 220,829,542.00 应付债券 长期应付款 9,000,000.00 12,000,000.00 专项应付款 10,590,000.00 10,590,000.00 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 28,419,542.00 243,419,542.00 负债合计 1,019,257,823.75 758,282,122.21 所有者权益(或股东权益) : 实收资本(或股本) 498,781,936.00 498,781,936.00 资本公积 95,792,600.64 95,792,600.64 减:库存股 专项储备 盈余公积 81,925,891.44 79,188,033.53 一般风险准备 未分配利润 206,746,584.94 175,448,762.34 外币报表折算差额 归属于母公司所有者权益合计 883,247,013.02 849,211,332.51 少数股东权益 8,082,771.64 8,070,250.03 所有者权益合计 891,329,784.66 857,281,582.54 负债和所有者权益总计 1,910,587,608.41 1,615,563,704.75 哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司 2011 年年度报告 27 法定代表人:张大成 主管会计工作负责人:刘芳 会计机构负责人:李文婷 母公司资产负债表 2011 年12 月31 日 编制单位:哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产: 货币资金 9,698,457.73 37,247,712.66 交易性金融资产 应收票据 应收账款 4,957,714.67 5,699,094.00 预付款项 5,961,809.51 999,403.98 应收利息 应收股利 其他应收款 172,775,951.63 164,611,607.94 存货 16,579,805.64 31,269,942.44 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 94,266,972.88 128,317,419.28 流动资产合计 304,240,712.06 368,145,180.30 非流动资产: 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 185,744,816.99 185,799,150.93 投资性房地产 固定资产 115,969,483.22 123,725,435.17 在建工程 878,794,913.05 507,621,169.47 工程物资 固定资产清理 15,514,428.43 15,514,428.43 生产性生物资产 油气资产 无形资产 60,435,336.53 65,526,026.33 开发支出 商誉 长期待摊费用 842,480.20 递延所得税资产 2,391,397.59 4,516,865.56 哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司 2011 年年度报告 28 其他非流动资产 非流动资产合计 1,259,692,856.01 902,703,075.89 资产总计 1,563,933,568.07 1,270,848,256.19 流动负债: 短期借款 16,999,877.00 16,999,877.00 交易性金融负债 应付票据 应付账款 15,141,470.81 21,701,549.71 预收款项 80,719,550.99 201,726,859.80 应付职工薪酬 272,952.00 265,868.00 应交税费 -9,440,189.95 -10,169,708.97 应付利息 11,586,451.01 9,771,501.64 应付股利 其他应付款 437,125,122.73 46,402,554.62 一年内到期的非流动负债 200,000,000.00 其他流动负债 流动负债合计 752,405,234.59 286,698,501.80 非流动负债: 长期借款 200,000,000.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 200,000,000.00 负债合计 752,405,234.59 486,698,501.80 所有者权益(或股东权益) : 实收资本(或股本) 498,781,936.00 498,781,936.00 资本公积 129,697,823.29 129,697,823.29 减:库存股 专项储备 盈余公积 72,526,033.92 69,788,176.01 一般风险准备 未分配利润 110,522,540.27 85,881,819.09 所有者权益(或股东权益)合计 811,528,333.48 784,149,754.39 负债和所有者权益(或股东权益)总计 1,563,933,568.07 1,270,848,256.19 法定代表人:张大成 主管会计工作负责人:刘芳 会计机构负责人:李文婷 合并利润表 2011 年1—12 月 单位:元 币种:人民币 哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司 2011 年年度报告 29 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 899,446,823.55 754,969,537.07 其中:营业收入 899,446,823.55 754,969,537.07 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 858,194,978.04 727,891,106.71 其中:营业成本 632,632,988.33 538,336,347.51 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 18,747,445.13 17,532,337.94 销售费用 108,634,443.59 81,971,538.70 管理费用 74,384,155.40 66,291,631.48 财务费用 21,522,981.80 22,701,385.05 资产减值损失 2,272,963.79 1,057,866.03 加:公允价值变动收益(损失以"-"号填列) 投资收益(损失以"-"号填列) -54,333.94 -55,810.62 其中:对联营企业和合营企业的投资收益 -54,333.94 -55,810.62 汇兑收益(损失以"-"号填列) 三、营业利润(亏损以"-"号填列) 41,197,511.57 27,022,619.74 加:营业外收入 2,186,159.93 7,179,194.92 减:营业外支出 2,065,994.95 638,308.88 其中:非流动资产处置损失 1710734.06 379909.16 四、利润总额(亏损总额以"-"号填列) 41,317,676.55 33,563,505.78 减:所得税费用 7,269,474.43 14,252,549.19 五、净利润(净亏损以"-"号填列) 34,048,202.12 19,310,956.59 归属于母公司所有者的净利润 34,035,680.51 19,342,184.14 少数股东损益 12,521.61 -31,227.55 六、每股收益: (一)基本每股收益 0.0682 0.0388 (二)稀释每股收益 0.0682 0.0388 七、其他综合收益 八、综合收益总额 34,048,202.12 19,310,956.59 归属于母公司所有者的综合收益总额 34,035,680.51 19,342,184.14 归属于少数股东的综合收益总额 12,521.61 -31,227.55 法定代表人:张大成 主管会计工作负责人:刘芳 会计机构负责人:李文婷 哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司 2011 年年度报告 30 母公司利润表 2011 年1—12 月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 331,311,445.22 255,649,642.05 减:营业成本 230,825,072.68 221,400,785.38 营业税金及附加 6,373,213.27 2,445,191.40 销售费用 15,537,775.07 8,827,122.70 管理费用 30,183,940.20 23,901,236.34 财务费用 15,027,787.76 16,464,407.12 资产减值损失 2,198,652.74 756,161.96 加:公允价值变动收益(损失以 "-"号填列) 投资收益(损失以"-"号 填列) -54,333.94 -55,810.62 其中:对联营企业和合营 企业的投资收益 -54,333.94 -55,810.62 二、营业利润(亏损以"-"号填列) 31,110,669.56 -18,201,073.47 加:营业外收入 108,708.36 5,408,594.01 减:营业外支出 1,715,330.86 526,444.35 其中:非流动资产处置损失 1707332.37 373045.35 三、利润总额(亏损总额以"-"号 填列) 29,504,047.06 -13,318,923.81 减:所得税费用 2,125,467.97 47,396.80 四、净利润(净亏损以"-"号填列) 27,378,579.09 -13,366,320.61 五、每股收益: (一)基本每股收益 0.0549 -0.0268 (二)稀释每股收益 0.0549 -0.0268 六、其他综合收益 七、综合收益总额 27,378,579.09 -13,366,320.61 法定代表人:张大成 主管会计工作负责人:刘芳 会计机构负责人:李文婷 合并现金流量表 2011 年1—12 月 单位:元 币种:人民币 项目 附注本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量: 哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司 2011 年年度报告 31 销售商品、提供劳务收到的现金 756,428,163.97 676,119,035.92 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置交易性金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 228,017,360.32 123,306,061.66 经营活动现金流入小计 984,445,524.29 799,425,097.58 购买商品、接受劳务支付的现金 502,102,860.60 477,709,214.28 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 49,190,223.07 39,073,068.51 支付的各项税费 39,405,035.18 41,331,061.54 支付其他与经营活动有关的现金 378,517,974.73 101,634,815.38 经营活动现金流出小计 969,216,093.58 659,748,159.71 经营活动产生的现金流量净额 15,229,430.71 139,676,937.87 二、投资活动产生的现金流量: 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 250,000.00 1,103,000.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 250,000.00 1,103,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 343,058,479.49 80,587,199.45 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 343,058,479.49 80,587,199.45 投资活动产生的现金流量净额 -342,808,479.49 -79,484,199.45 三、筹资活动产生的现金流量: 吸收投资收到的现金 其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 69,000,000.00 247,000,000.00 哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司 2011 年年度报告 32 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 352,480,955.00 筹资活动现金流入小计 421,480,955.00 247,000,000.00 偿还债务支付的现金 75,000,000.00 260,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 19,511,582.52 26,763,724.88 其中:子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 94,511,582.52 286,763,724.88 筹资活动产生的现金流量净额 326,969,372.48 -39,763,724.88 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -609,676.30 20,429,013.54 加:期初现金及现金等价物余额 57,591,903.79 37,162,890.25 六、期末现金及现金等价物余额 56,982,227.49 57,591,903.79 法定代表人:张大成 主管会计工作负责人:刘芳 会计机构负责人:李文婷 母公司现金流量表 2011 年1—12 月 单位:元 币种:人民币 项目 附注本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量: 销售商品、提供劳务收到的现金 279,174,684.68 310,866,259.68 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 240,098,014.69 130,223,970.03 经营活动现金流入小计 519,272,699.37 441,090,229.71 购买商品、接受劳务支付的现金 256,469,714.60 276,952,515.15 支付给职工以及为职工支付的现金 16,978,887.11 9,979,478.77 支付的各项税费 9,180,007.07 3,284,099.79 支付其他与经营活动有关的现金 301,989,747.09 58,777,217.07 经营活动现金流出小计 584,618,355.87 348,993,310.78 经营活动产生的现金流量净额 -65,345,656.50 92,096,918.93 二、投资活动产生的现金流量: 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 3,000.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 3,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 301,160,930.29 38,304,853.75 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司 2011 年年度报告 33 投资活动现金流出小计 301,160,930.29 38,304,853.75 投资活动产生的现金流量净额 -301,160,930.29 -38,301,853.75 三、筹资活动产生的现金流量: 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 200,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 352,480,955.00 筹资活动现金流入小计 352,480,955.00 200,000,000.00 偿还债务支付的现金 211,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 13,523,623.14 20,702,880.27 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 13,523,623.14 231,702,880.27 筹资活动产生的现金流量净额 338,957,331.86 -31,702,880.27 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -27,549,254.93 22,092,184.91 加:期初现金及现金等价物余额 37,247,712.66 15,155,527.75 六、期末现金及现金等价物余额 9,698,457.73 37,247,712.66 法定代表人:张大成 主管会计工作负责人:刘芳 会计机构负责人:李文婷 合并所有者权益变动表 2011 年1—12 月 单位:元 币种:人民币 本期金额 归属于母公司所有者权益 项目 实收资本(或 股本) 资本公积 减: 库存 股专项储备盈余公积 一般风险准备未分配利润 其他少数股东权 益 所有者权益合 计一、 上年年末 余额 498,781,936.00 95,792,600.64 79,188,033.53 175,448,762.34 8,070,250.03 857,281,582.54 加:会 计政策变更 前 期差错更正 其他 二、 本年年初 余额 498,781,936.00 95,792,600.64 79,188,033.53 175,448,762.34 8,070,250.03 857,281,582.54 三、 本期增减 变动金额 (减 少以"-"号2,737,857.91 31,297,822.60 12,521.61 34,048,202.12 哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司 2011 年年度报告 34 填列) (一) 净利润 34,035,680.51 12,521.61 34,048,202.12 (二) 其他综 合收益 上述(一)和 (二)小计 34,035,680.51 12,521.61 34,048,202.12 (三) 所有者 投入和减少资本 1.所有者投 入资本 2.股份支付 计入所有者权益的金额 3.其他 (四) 利润分 配2,737,857.91 -2,737,857.91 1.提取盈余 公积 2,737,857.91 -2,737,857.91 2.提取一般 风险准备 3.对所有者 (或股东) 的 分配 4.其他 (五) 所有者 权益内部结转1.资本公积 转增资本 (或 股本) 2.盈余公积 转增资本 (或 股本) 3.盈余公积 弥补亏损 4.其他 (六) 专项储 备1.本期提取 2.本期使用 (七)其他 四、 本期期末 余额 498,781,936.00 95,792,600.64 81,925,891.44 206,746,584.94 8,082,771.64 891,329,784.66 哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司 2011 年年度报告 35 单位:元 币种:人民币 上年同期金额 归属于母公司所有者权益 项目 实收资本(或股 本) 资本公积 减: 库存 股专项储备盈余公积 一般风险准备未分配利润 其他少数股东权 益 所有者权益合 计一、 上年年 末余额 498,781,936.00 95,792,600.64 79,188,033.53 156,106,578.20 8,101,477.58 837,970,625.95 加: 会计政 策变更 前期差错更正 其他 二、 本年年 初余额 498,781,936.00 95,792,600.64 79,188,033.53 156,106,578.20 8,101,477.58 837,970,625.95 三、 本期增 减变动金额(减少以 " - " 号填列) 19,342,184.14 -31,227.55 19,310,956.59 (一) 净利 润19,342,184.14 -31,227.55 19,310,956.59 (二) 其他 综合收益 上述(一) 和(二)小计19,342,184.14 -31,227.55 19,310,956.59 (三) 所有 者投入和减少资本 1.所有者 投入资本 2.股份支 付计入所有者权益的金额 3.其他 (四) 利润 分配 1.提取盈 哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司 2011 年年度报告 36 余公积 2.提取一 般风险准备3.对所有 者(或股东) 的分配 4.其他 (五) 所有 者权益内部结转 1.资本公 积转增资本(或股本) 2.盈余公 积转增资本(或股本) 3.盈余公 积弥补亏损4.其他 (六) 专项 储备 1.本期提 取2.本期使 用 (七) 其他 四、 本期期 末余额 498,781,936.00 95,792,600.64 79,188,033.53 175,448,762.34 8,070,250.03 857,281,582.54 法定代表人:张大成 主管会计工作负责人:刘芳 会计机构负责人:李文婷 母公司所有者权益变动表 2011 年1—12 月 单位:元 币种:人民币 本期金额 项目 实收资本(或 股本) 资本公积 减: 库存 股专项储备盈余公积 一般风险准未分配利润 所有者权益合 计 哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司 2011 年年度报告 37 备一、上年年末 余额 498,781,936.00 129,697,823.29 69,788,176.01 85,881,819.09 784,149,754.39 加: 会计 政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初 余额 498,781,936.00 129,697,823.29 69,788,176.01 85,881,819.09 784,149,754.39 三、本期增减 变动金额(减 少以"-"号 填列) 2,737,857.91 24,640,721.18 27,378,579.09 (一)净利润 27,378,579.09 27,378,579.09 (二)其他综 合收益 上述(一)和 (二)小计 27,378,579.09 27,378,579.09 (三)所有者 投入和减少资 本1. 所有者投入 资本 2. 股份支付计 入所有者权益 的金额 3.其他 (四)利润分 配2,737,857.91 -2,737,857.91 1. 提取盈余公 积2,737,857.91 -2,737,857.91 2.提取一般风 险准备 3.对所有者 (或股东)的 分配 4.其他 (五)所有者 权益内部结转 1. 资本公积转 增资本(或股 本) 2. 盈余公积转 增资本(或股 哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司 2011 年年度报告 38 本) 3. 盈余公积弥 补亏损 4.其他 (六)专项储 备1.本期提取 2.本期使用 (七)其他 四、本期期末 余额 498,781,936.00 129,697,823.29 72,526,033.92 110,522,540.27 811,528,333.48 单位:元 币种:人民币 上年同期金额 项目 实收资本(或 股本) 资本公积 减: 库存 股专项储备盈余公积 一般风险准备未分配利润 所有者权益合 计一、上年年末 余额 498,781,936.00 129,697,823.29 69,788,176.01 99,248,139.70 797,516,075.00 加: 会计 政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初 余额 498,781,936.00 129,697,823.29 69,788,176.01 99,248,139.70 797,516,075.00 三、本期增减 变动金额(减 少以"-"号 填列) -13,366,320.61 -13,366,320.61 (一)净利润 -13,366,320.61 -13,366,320.61 (二)其他综 合收益 上述(一)和 (二)小计 -13,366,320.61 -13,366,320.61 (三)所有者 投入和减少资 本1. 所有者投入 资本 2. 股份支付计 哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司 2011 年年度报告 39 入所有者权益 的金额 3.其他 (四)利润分 配1. 提取盈余公 积2.提取一般风 险准备 3.对所有者 (或股东)的 分配 4.其他 (五)所有者 权益内部结转 1. 资本公积转 增资本(或股 本) 2. 盈余公积转 增资本(或股 本) 3. 盈余公积弥 补亏损 4.其他 (六)专项储 备1.本期提取 2.本期使用 (七)其他 四、本期期末 余额 498,781,936.00 129,697,823.29 69,788,176.01 85,881,819.09 784,149,754.39 法定代表人:张大成 主管会计工作负责人:刘芳 会计机构负责人:李文婷 (三) 公司概况 哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司 (以下简称公司或本公司) 是1993 年经黑龙江省体改委黑 体改复[1993]337 号文件批准, 采用定向募集方式组建的股份有限公司, 公司设立时注册资本为人民币 100,000,000.00 元. 1996 年5月6日经中国证监会证监发审字[1996]35 号文件批准,公司公开发行社会公众股 30,000,000 股,并于 1996 年5月28 日在上海证券交易所正式挂牌交易,公司总股本增至 130,000,000.00 元. 1997 年6月23 日经中国证监会证监上字[1997]31 号文件批准公司实施增资配股方案,本次配股共配 售27,243,461 股,公司总股本增至 157,243,461.00 元. 1998 年10 月17 日经中国证监会证监上字[1998]133 号文件批准公司实施增资配股方案,此次配股共 配售 22,807,077 股,公司总股本增至 180,050,538.00 元. 哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司 2011 年年度报告 40 根据 1999 年6月16 日召开的公司 1998 年度股东大会决议,公司以 1998 年12 月31 日股本总额 180,050,538 股为基数,向全体股东每 10 股送 4 股,以资本公积金每 10 股转增 4 股,此次共送转股 144,040,430 股,股本增至 324,090,968.00 元. 2007 年根据公司股权分置改革方案及修改后的章程规定,公司以 2007 年2月9日流通股本 174,690,968.00 股为基数,以资本公积金向股权登记日登记在册的全体流通股股东转增股本,流通股股 东每持有 10 股流通股可获得转增股数 10 股,共计转增 174,690,968.00 股.转增后公司总股本增至 498,781,936.00 元. 公司主要从事高新技术及产品的开发,生产,销售和技术服务,技术咨询,技术培训,技术转让.国 内商业(国家有专项限制经营的商品除外) 、按建委核定的资质等级从事房地产综合开发(仅限分支机 构使用) 、按国家对外贸易经济合作部核定的项目进行进出口业务;研发、生产、销售农用车及汽车配 件;购销摩托车;以下项目仅限分支机构经营:大豆、玉米收购、加工、销售;保健品系列产品的研 发、制造、销售. 公司在哈尔滨市工商行政管理局注册登记,具有法人资格,企业营业执照号为:230199100006678(1-1) . 公司住所:哈尔滨市南岗区西大直街 118 号. (四) 公司主要会计政策、会计估计和前期差错: 1、 财务报表的编制基础: 本公司财务报表以持续经营假设为基础, 根据实际发生的交易和事项, 按照 《企业会计准则-基本准则》 和其他各项会计准则的规定进行确认和计量,在此基础上编制财务报表. 本财务报告于 2012 年4月24 日经本公司第六届董事会第五次会议批准报出. 2、 遵循企业会计准则的声明: 公司编制的财务报表符合公司会计准则的要求,真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现 金流量等有关信息. 3、 会计期间: 会计期间采用公历年度制,即自每年 1 月1日起至 12 月31 日止. 4、 记账本位币: 本公司采用人民币为记账本位币. 5、 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 (1)同一控制下企业合并 本公司在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日在被合并方的账面价值计量.在合并中取得的净 资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积,资本公积 不足冲减的,调整留存收益.本公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用,包括为进行企业合 并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费等,于发生时计入当期损益.企业合并中发行权益性证 券发生的手续费、佣金等,抵减权益性证券溢价收入,溢价收入不足冲减的,冲减留存收益.被合并 各方采用的会计政策与本公司不一致的,本公司在合并日按照本公司会计政策进行调整,在此基础上 按照企业会计准则规定确认. (2)非同一控制下企业合并 本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量.公允价值与 其账面价值的差额,计入当期损益.公司在购买日对合并成本进行分配.本公司对合并成本大于合并 中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;合并成本小于合并中取得的被购 哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司 2011 年年度报告 41 买方可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期损益.企业合并中取得的被购买方除无形资产外的 其他各项资产 (不仅限于被购买方原已确认的资产) , 其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价 值能够可靠计量的,单独确认并按公允价值计量;公允价值能够可靠计量的无形资产,单独确认为无 形资产并按公允价值计量;取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债,履行有关义务很可能导 致经济利益流出本公司且公允价值能够可靠计量的,单独确认并按照公允价值计量;取得的被购买方 或有负债,其公允价值能可靠计量的,单独确认为负债并按照公允价值计量. 6、 合并财务报表的编制方法: (1) A、合并范围的确定 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定. 母公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位半数以上的表决权,表明母公司能够控制被投资单位, 将该被投资单位认定为子公司,纳入合并财务报表的合并范围;母公司拥有被投资单位数或以下的表 决权,满足下列条件之一的,视为母公司能够控制被投资单位,将该被投资单位认定为子公司,纳入 合并财务报表的合并范围: (a) 、通过与被投资单位其他投资者之间的协议,拥有被投资单位半数以上的表决权; (b) 、根据公司章程或协议,有权决定被投资单位的财务和经营政策; (c) 、有权任免被投资单位的董事会或类似机构的多数成员; (d) 、在被投资单位的董事会或类似机构占多数表决权. 有证据表明母公司不能控制被投资单位,不纳入合并财务报表的合并范围. B、合并财务报表编制方法 (a) 、本公司合并财务报表以纳入合并范围的各子公司的个别财务报表为基础,根据其他相关资料, 按照权益法调整对子公司的长期股权投资后,抵消母公司与子公司、子公司与子公司之间发生内部交 易对合并财务报表的影响,如果子公司会计政策及会计期间与母公司不一致,合并前先按母公司的会 计政策及会计期间调整子公司财务报表. (b) 、对于因同一控制下企业合并增加的子公司,在编制合并财务报表时,从报告期最早期间的年初 起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表,且其合并日前实现的净利润在合并利润 表中"净利润"项下单列"被合并方在合并前实现的净利润"项目反映.对于因非同一控制下企业合并取 得的子公司,在编制合并财务报表时,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行 调整. (c) 、对于因同一控制下企业合并增加的子公司,编制合并资产负债表时,调整合并资产负债表的期 初数;对于因非同一控制下企业合并增加的子公司,不调整合并资产负债表的期初数.在报告期内处 置子公司,编制合并资产负债表时,不调整合并资产负债表的期初数. (d) 、对于因同一控制下企业合并增加的子公司,在编制合并利润表时,将该子公司合并当期期初至 报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;对于因非同一控制下企业合并增加的子公司,在编制 合并利润表时,将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表.在报告期内处置 子公司,将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表. (e) 、对于因同一控制下企业合并增加的子公司,在编制合并现金流量表时,将该子公司合并当期期 初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表;对于因非同一控制下企业合并增加的子公司,在编制 哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司 2011 年年度报告 42 合并现金流量表时,将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表.在报告期内处置 子公司,将该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表. (f) 、少数股东权益和损益的列报 子公司所有者权益中不属于母公司的份额,作为少数股东权益,在合并资产负债表中所有者权益项目 下以"少数股东权益"项目列示.子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额,在合并利润表中净利 润项目下以"少数股东损益"项目列示. (g) 、超额亏损的处理 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额时,其余 额仍应当冲减少数股东权益. 7、 现金及现金等价物的确定标准: 将持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资,确认为现金等价 物. 8、 外币业务和外币报表折算: (1)外币交易折算汇率的确定及其会计处理方法 外币交易在初始确认时,采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率,折合成人民币记账;收到投资者 以外币投入的资本,采用交易日即期汇率折算.在资产负债表日,视下列情况进行处理: A、外币货币性项目:采用资产负债表日即期汇率折算.因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前 一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额,计入财务费用. B、以历史成本计量的外币非货币性项目:按交易发生日的即期汇率折算,在资产负债表日不改变其 记账本位币金额. C、以公允价值计量的外币非货币性项目:按公允价值确定日的即期汇率折算.折算后的记账本位币 金额与原账面记账本位币金额的差额,作为公允价值变动处理,计入当期损益.如属于可供出售外币 非货币性项目,形成的汇兑差额,计入资本公积. (2)资产负债表日外币项目的折算方法及外币报表折算的会计处理 资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算, 所有者权益项目除"未分配利润 "项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算.利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期 汇率折算.按照上述折算产生的外币财务报表折算差额,在编制合并财务报表时,在合并资产负债表 中所有者权益项目下单独作为"外币报表折算差额"项目列示. 9、 金融工具: A、金融资产的分类: 本公司根据持有资产的目的、业务性质及风险管理要求,将金融资产在初始确认时分为: (1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产, 包括交易性金融资产和指定为以公允价值计 量且其变动计入当期损益的金融资产. (2)持有至到期投资:到期日固定、回收金额固定或可确定,且公司有明确意图和能力持有至到期的 非衍生金融资产. (3)应收款项:在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产. (4)可供出售金融资产. B、金融负债的分类: 本公司根据业务性质及风险管理要求,将金融负债在初始确认时分为: (1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债, 包括交易性金融负债和指定为以公允价值计 哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司 2011 年年度报告 43 量且其变动计入当期损益的金融负债. (2)其他金融负债. C、金融工具的确认: 本公司成为金融工具合同的一方时, 将符合金融资产或金融负债的定义的项目确认为金融资产或负债. D、金融工具的计量方法: (1)初始计量: 初始确认金融资产或金融负债,按照公允价值计量.对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产或金融负债,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产或金融负债,相关交 易费用计入初始确认金额. (2)金融资产后续计量: ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、可供出售金融资产:按照公允价值计量,且不 扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用. ②持有至到期投资和应收款项:采用实际利率法,按摊余成本计量. (3)金融资产相关利得或损失的处理: ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产公允价值变动形成的利得或损失,除与套期保值 有关外,其计入当期损益. ②可供出售金融资产公允价值变动形成的利得或损失,除与套期保值有关外,直接计入所有者权益, 在该金融资产终止确认时转出,计入当期损益. ③持有至到期投资和应收款项,在发生减值、摊销或终止确认时产生的利得或损失,计入当期损益, 但该金融资产被指定为套期项目的除外. (4)金融负债后续计量: ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,按照公允价值计量,且不扣除将来结清金融负 债时可能发生的交易费用. ②与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的 衍生金融负债,按照成本计量. ③没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债, 且不属于金融负债的财务担保合同, 在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量: a.按照《企业会计准则第 13 号--或有事项》确定的金额; b.初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号--收入》的原则确定的累计摊销额后的余额. ④除以上情况外,采用实际利率法,按摊余成本对金融负债进行后续计量. (5)金融负债相关利得或损失的处理: ①按照公允价值进行后续计量的金融负债,其公允价值变动形成的利得或损失计入当期损益. ②以摊余成本或成本计量的金融负债,在摊销、终止确认时产生的利得或损失计入当期损益. E、金融资产转移的确认: (1)本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方,终止确认该金融资产. (2) 本公司保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的金融资产转移, 不终止确认该金融资产. (3)本公司既没有转移也没保留金融资产所有权上几乎所有的风险: ①放弃了对该金融资产控制的,终止确认该金融资产. ②未放弃对该金融资产控制的,按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确定 有关负债. F、金融资产转移的计量方法: (1)金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益: ①所转移金融资产的账面价值. ②因转移而收到的对价, 与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额(涉及转移的金融资产为可供 出售金融资产的情形)之和. 哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司 2011 年年度报告 44 (2)金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和 未终止确认部分(在此种情况下,所保留的服务资产应当视同未终止确认金融资产的一部分)之间,按 照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益: ①终止确认部分的账面价值. ②终止确认部分的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额 (涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和. 原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额,应当按照金融资产终止确 认部分和未终止确认部分的相对公允价值,对该累计额进行分摊后确定. (3) 本公司仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的, 应到继续确认所转移金融资 产整体,并将收到的对价确认为一项金融负债. (4)本公司既没有转移也没保留金融资产所有权上几乎所有的风险,且未放弃对该金融资产控制的, 按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确定有关负债. G、主要金融资产或金融负债的公允价值确定方法: 公允价值是在公平交易中,熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或债务清偿的金额.对存在活跃市 场的金融资产或金融负债,如资产负债表日有市价的,采用市价确定公允价值.资产负债表日无市价, 但最近交易日后经济环境未发生重大变化的, 采用最近交易市价确定公允价值. 资产负债表日无市价, 且最近交易日后经济环境发生了重大变化的,参考类似投资品种的现行市价及重大变化因素,调整最 近交易市价,确定公允价值.有充足证据表明最近交易市价不能真实反映公允价值的,对最近交易的 市价进行调整,确定公允价值. 对不存在活跃市场的金融资产或金融负债,采用市场参与者普遍认同,且被以往市场实际交易价格验 证具有可靠性的估值技术确定公允价值.运用估值技术得出的结果,应反映估值日在公平条件下进行 正常商业交易所采用的交易价格.采用估值技术确定公允价值时,尽可能使用市场参与者在定价时考 虑的所有市场参数,并通过定期校验,确保估值技术的有效性. H 、主要金融资产减值测试方法: 本公司在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价 值进行检查,有以下客观证据表明该金融资产发生减值的,计提减值准备: (1)发行方或债务人发生严重财务困难. (2)债务人违反了合同条款,如偿付利息或本金发生违约或逾期等. (3)债权人出于经济或法律等方面因素的考虑,对发生财务困难的债务人作出让步. (4)债务人很可能倒闭或进行其他财务重组. (5)因发行方发生重大财务困难,该金融资产无法在活跃市场继续交易. (6) 无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少, 但根据公开的数据对其进行总体 评价后发现,该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量,如该组金融资产 的债务人支付能力逐步恶化,或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明显 下降、所处行业不景气等. (7)债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化,使权益工具投资人可能无 法收回投资成本. (8)权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌. (9)其他表明金融资产发生减值的客观证据. I、主要金融资产减值准备计提方法: (1)以摊余成本计量的金融资产发生减值时,将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金流量(不 包括尚未发生的未来信用损失)现值,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益. (2)以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后,如有客观证据表明该金融资产价值已恢复,且客观 上与确认该损失后发生的事项有关(如债务人的信用评级已提高等),原确认的减值损失予以转回,计 入当期损益.但是,该转回后的账面价值不应当超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日 哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司 2011 年年度报告 45 的摊余成本. (3) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资, 或与该权益工具挂钩并须通 过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时,应当将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价 值,与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额,确认为减值损 失,计入当期损益. 10、 应收款项: (1) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项: 单项金额重大 的判断依据或 金额标准 公司将单项金额在 100 万元以上应收账款及其他应收款划分为单项金额重大的应收 款项. 单项金额重大 并单项计提坏 账准备的计提 方法 对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试,经测试发生了减值的,按其未来现 金流量现值低于其账面价值的差额,确定减值损失,计提坏账准备;对单项测试未 减值的应收款项,汇同对单项金额非重大的应收款项,以账龄为风险特征划分为信 用风险组合计提坏账准备. (2) 按组合计提坏账准备应收款项: 确定组合的依据: 组合名称 依据 按款项账龄组合 应收款项账龄 按组合计提坏账准备的计提方法: 组合名称 计提方法 应收款项余额 账龄分析法 组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的: 账龄 应收账款计提比例说明 其他应收款计提比例说明 1 年以内(含1年) 5% 5% 1-2 年7% 7% 2-3 年10% 10% 3-4 年20% 20% 4-5 年20% 20% 5 年以上 40% 40% (3) 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款: 单项计提坏账准备 的理由 本公司对单项金额虽不重大但收回可能性极小的应收款项,根据其收回的可能 性单独计提坏账准备 坏账准备的计提方 法 根据该款项预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额, 单独进行减值测试, 计提坏账准备 11、 存货: (1) 存货的分类 公司存货分为原材料、产成品、在产品、包装物、低值易耗品等.取得时以实际成本计价,发出存货 哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司 2011 年年度报告 46 的成本(除包装物和低值易耗品外)按加权平均法计算确定.包装物、低值易耗品摊销方法:采用分 次摊销法. (2) 发出存货的计价方法 加权平均法 (3) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 公司存货按照成本与可变现净值孰低计量,可变现净值,是指在日常活动中,存货的估计售价减去至 完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额.其中:商品存货的可变现净值 为估计售价减去估计的销售费用以及相关税费后的金额;材料存货的可变现净值为产成品估计售价减 去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额. 期末,在对存货进行全面盘点的基础上,对存货成本高于其可变现净值的,计提存货跌价准备,计入 当期损益.提取时,按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取. (4) 存货的盘存制度 永续盘存制 公司存货的盘存制度为永续盘存制.对盘盈、盘亏及毁损的存货扣除责任人赔偿后列入当期损益. (5) 低值易耗品和包装物的摊销方法 1) 低值易耗品 分次摊销法 2) 包装物 分次摊销法 12、 长期股权投资: (1) 投资成本确定 (a)同一控制下的企业合并:公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证 券作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始 投资成本.长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲 减的,调整留存收益.合并发生的各项直接相关费用,包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、 法律服务费用等,于发生时计入当期损益.非同一控制下的企业合并:合并成本为购买日购买方为取 得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值,本公司 为进行企业合并而发生的各项直接相关费用,包括为进行企业合并而支付的审计、法律服务、评估咨 询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益,作为合并对价发行的权益性证券或债务 性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额.通过多次交换交易分步实现的企 业合并,合并成本为每一单项交易成本之和.在合并合同中对可能影响合并成本的未来事项作出约定 的,购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的,也计入合并成 本. (b)以支付现金取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本.初始投资成本包 括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要的支出,但实际支付的价款中包含的已宣告 但尚未领取的现金股利,作为应收项目单独核算. (c)以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本. (d)投资者投入的长期股权投资,按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本,但合同或协议 哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司 2011 年年度报告 47 约定价值不公允的除外. (e) 以非货币资产交换方式取得的长期股权投资, 如果该项交换具有商业实质且换入资产或换出资产 的公允价值能可靠计量,则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本,换出资产的公允价 值与账面价值之间的差额计入当期损益;若非货币资产交换不同时具备上述两个条件,则按换出资产 的账面价值和相关税费作为初始投资成本. (f)以债务重组方式取得的长期股权投资,按取得的股权的公允价值作为初始投资成本,初始投资成 本与债权账面价值之间的差额计入当期损益. (2) 后续计量及损益确认方法 本公司对子公司的长期股权投资和其他股权投资采用成本法核算.对合营企业联营企业长期股权投资 采用权益法核算. 采用成本法核算的长期股权投资追加或收回投资时调整长期股权投资的成本.被投资单位宣告分派的 现金股利或利润,确认为当期投资收益. 采用权益法核算的长期股权投资取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损 益的份额,确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值,被投资单位除净损益以外其他因素导致所 有者权益变动,在持股比例不变的情况下,按照持股比例计算应享有或分担的份额,调整长期股权投 资的账面价值,同时确认资本公积(其他资本公积) .确认被投资单位发生的净亏损,以长期股权投资 的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限,但合同或协议约定负 有承担额外损失义务的除外. (3) 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 (a)对被投资单位具有共同控制的确定依据:A、任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经 营活动;B、涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致同意;C、各合营方可能通过合同或 协议的形式任命其中的一个合营方对合营企业的日常活动进行管理,但其必须在各合营方已经一致同 意的财务和经营政策范围内行使管理权. (b)对被投资单位具有重大影响的确定依据:A、本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20% 以上但低于 50%的表决权股份;B、本公司在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表;C、参 与被投资单位的政策制定过程; D、 与被投资单位之间发生重要交易; E、 向被投资单位派出管理人员; F、向被投资单位提供关键技术资料. (4) 减值测试方法及减值准备计提方法 资产负债表日,若子公司、合营企业、联营企业长期股权投资存在减值迹象,估计其可收回金额,可 收回金额低于账面价值的,确认减值损失,计入当期损益,同时计提长期股权投资减值准备;其他股 权投资发生减值时,按类似的金融资产的市场收益率对未来现金流量确定的现值与投资的账面价值之 间的差额确认为减值损失,计入当期损益,同时计提长期股权投资减值准备.上述长期股权投资减值 准备在以后期间均不予转回. 13、 投资性房地产: (1)投资性房地产的种类 投资性房地产分为:已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物. (2)投资性房地产的计量模式 本公司投资性房地产按照成本进行初始计量.外购投资性房地产的成本,包括购买价款、相关税费和 可直接归属于该资产的其他支出.自行建造投资性房地产的成本,由建造该项资产达到预定可使用状 态前所发生的必要支出构成. 哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司 2011 年年度报告 48 本公司在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量, 按照固定资产和无形资产的规定, 对投资性房地产进行计量、计提折旧或摊销.存在减值迹象的,估计其可收回金额.投资性房地产的 可收回金额低于其账面价值的,将投资性房地产的账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为资 产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的投资性房地产减值准备.投资性房地产减值损失确认后, 减值投资性房地产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整,以使该投资性房地产在剩余使用寿命 内,系统地分摊调整后的投资性房地产账面价值(扣除预计净残值) . 投资性房地产减值损失一经确认,在以后会计期间不能转回. 14、 固定资产: (1) 固定资产确认条件、计价和折旧方法: 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用年限超过一年,单位价值较高 的有形资产. 固定资产以取得时的实际成本入账,并从其达到预定可使用状态的次月起,采用直线法(年限平均法) 提取折旧. (2) 各类固定资产的折旧方法: 类别 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%) 房屋及建筑物 20-50 3-5 1.90-4.85 运输设备 5-15 3-5 6.33-19.40 通用设备 5-20 3-5 4.75-19.40 专用设备 8-15 3-5 3.80-12.13 其他设备 5-10 3-5 9.50-19.50 (3) 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法 本公司于资产负债表日对存在减值迹象的固定资产进行减值测试,估计其可收回金额,若可收回金额 低于账面价值的,将资产的账面价值减记至可收回金额,减记的金额计入当期损益,同时计提相应的 资产减值准备.可收回金额按资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产未来现金流量现值之间的 较高者确定.本公司原则上按单项资产为基础估计可收回金额,若难以对单项资产的可收回金额进行 估计的,按该项资产所属的资产组为基础确定资产组可收回金额.减值准备一经计提,在以后会计期 间不予转回. (4) 融资租入固定资产的认定依据、计价方法 计价依据:符合下列一项或数项标准的,认定为融资租赁: (a)在租赁期届满时,租赁资产的所有权转移给承租人. (b) 承租人有购买租赁资产的选择权, 所订立的购买价款预计将远远低于行使选择权时租赁资产的公 允价值,因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权. (c)即使资产的所有权不转移,但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分. (d)承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值,几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值;出租人 在租赁开始日的最低租赁收款额现值,几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值. (e)租赁资产性质特殊,如果不作较大改造,只有承租人才能使用. 计价方法:融资租赁方式租入的固定资产,能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的,在 租赁资产尚可使用年限内采用与固定资产相一致的折旧政策计提折旧;无法合理确定租赁期届满时能 够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内采用与固定资产相 一致的折旧政策计提折旧. 哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司 2011 年年度报告 49 15、 在建工程: A、在建工程是指公司进行基建、更新改造等各项建筑和安装工程发生的支出. B、在建工程按实际发生的支出确定其工程成本.所建造的固定资产或经营租入固定资产改良已达到 预定可使用状态但尚未办理竣工决算的,自达到预定可使用状态之日起,根据工程预算、造价或者工 程实际成本等按估计的价值转入固定资产或长期待摊费用并计提折旧或摊销;待办理竣工决算后,再 按实际成本调整原来的暂估价值,但不需要调整原已计提的折旧额或摊销额. C、当资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经 开始等三个条件同时具备时,为购建符合资本化条件的资产占用借款的借款费用开始利息资本化.当 所购建的固定资产达到预定可使用状态时, 停止借款利息资本化, 以后发生的借款费用计入当期损益. D、在建工程减值准备 公司于资产负债表日对存在减值迹象的在建工程按单项工程进行减值测试,估计其可收回金额,若可 收回金额低于账面价值的,将资产的账面价值减记至可收回金额,减记的金额计入当期损益,同时计 提相应的资产减值准备.可收回金额按资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产未来现金流量现 值之间的较高者确定.减值准备一经计提,在以后会计期间不予转回. 16、 借款费用: A、借款费用资本化的确认原则 符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销 售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产. 借款费用包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等.本公 司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入相关 资产成本;其他借款费用在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益. B、借款费用同时满足下列条件时开始资本化: (1)资产支出已经发生,资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非 现金资产或者承担带息债务形式发生的支出; (2)借款费用已经发生; (3)为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始. C、借款费用资本化的期间: 为购建固定资产所发生的借款费用,满足上述资本化条件的,在该资产达到预定可使用状态或可销售 状态前所发生的,计入资产成本;若固定资产或投资性房地产的购建活动发生非正常中断,并且中断 时间连续超过 3 个月,暂停借款费用的资本化,将其确认为当期费用,直至资产的购建活动重新开始; 在达到预定可使用状态或可销售状态时,停止借款费用的资本化,之后发生的借款费用于发生当期直 接计入财务费用. D、借款费用资本化金额的计算方法: (1) 为购建或者生产开发符合资本化条件的资产而借入专门借款的, 以专门借款当期实际发生的利息 费用,减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金 额确定. (2)一般借款利息费用的资本化金额 公司在借款费用资本化期间内,为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款应予资本化的 利息金额应当按照下列公式计算: 一般借款利息费用资 本化金额 = 累计资产支出超过专门借款部分的资产 支出加权平均数 * 所占用一般借款的 资本化率 所占用一般借款的资 本化率 = 所占用一般借款加权平均利率 哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司 2011 年年度报告 50 所占用一般借款当期实际发生的利息之和 = 所占用一般借款本金加权平均数 每笔一般借款在当期所占用的天数 所占用一般借款本金 加权平均数 = ∑ 〔 所占用每笔一般借款本金 * 当期天数 〕 (3)借款辅助费用的资本化 借款辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前,在发 生时根据其发生额予以资本化,计入符合资本化条件的资产的成本;在所购建或者生产的符合资本化 条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后, 在发生时根据其发生额确认为费用, 计入当期损益. 17、 无形资产: A、无形资产,是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产.无形资产按照成本 进行初始计量. B、本公司按照无形资产的取得成本或可归属于无形资产开发阶段且能够可靠计量的支出对无形资产 进行初始计量. C、无形资产的后续计量: (1)无形资产的使用寿命: 估计无形资产使用寿命时,对使用寿命确定的无形资产,如果来源于合同性权利或其他法定权利,其 使用寿命不应超过合同性权利或其他法定权利的期限;如果合同性权利或其他法定权利能够在到期时 因续约等延续,且有证据表明公司续约不需要付出大额成本,续约期计入使用寿命.合同或法律没有 规定使用寿命的,公司综合各方面情况判断,以确定无形资产能为企业带来未来经济利益的期限. 按照上述方法仍无法合理确定无形资产为企业带来经济利益期限的,该项无形资产作为使用寿命不确 定的无形资产. 企业确定无形资产的使用寿命通常考虑的因素: ①该资产通常的产品寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息; ②技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计; ③该资产生产的产品(或服务)的市场需求情况; ④现在或潜在的竞争者预期采取的行动; ⑤为维持该资产产生未来经济利益能力的预期维护支出,以及公司预计支付有关支出的能力; ⑥对该资产的控制期限,使用的法律或类似限制,如特许使用期间、租赁期间等; ⑦与公司持有的其他资产使用寿命的关联性等. (2)无形资产的摊销: 使用寿命有限的无形资产,自取得当月起在预计使用寿命内采用直线法摊销,使用寿命不确定的无形 资产不予摊销,期末进行减值测试. 本公司至少于每年年度终了时,对无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核,必要时进行调整. (3)无形资产的减值: 有确凿证据表明无形资产存在减值迹象的, 本公司在资产负债表日进行减值测试, 估计其可收回金额, 若可收回金额低于其账面价值的,将无形资产的账面价值减记至可收回金额,减记的金额计入当期损 益,同时计提相应的无形资产减值准备.对于使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象, 每年均进行减值测试. D、研究开发费用: 本公司内部研究开发项目的支出,区分为研究阶段支出与开发阶段支出. 划分本公司内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准为: 研究阶段支出是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查所发生的支出,是 为进一步开发活动进行资料及相关方面的准备,已进行的研究活动将来是否会转入开发、开发后是否 会形成无形资产等均具有较大的不确定性,因此,本公司对研究阶段的支出全部予以费用化,计入当 哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司 2011 年年度报告 51 期损益. 开发阶段支出是指在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计,以生 产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等所发生的支出.内部研究开发项目开发阶段的支出, 同时满足下列条件的,才能确认为无形资产: (1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性; (2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图; (3) 无形资产产生经济利益的方式, 包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自 身存在市场,无形资产将在内部使用的,应当证明其有用性; (4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无 形资产; (5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量. 公司取得的已作为无形资产确认的正在进行中的研究开发项目,在取得后发生的支出应当按照上述规 定处理. 18、 长期待摊费用: 长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期负担的期限在一年以上的各项费用.长期待摊 费用按实际发生额入账,按费用项目的受益期限采用直线法平均摊销,其中: 经营租赁方式租入的固定资产改良支出,按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期限平 均摊销. 融资租赁方式租入的固定资产,其符合资本化条件的装修费用,在两次装修间隔期间、剩余租赁期和 固定资产尚可使用年限三者中较短的期限平均摊销. 其他长期待摊费用在受益期内平均摊销. 如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益的,则将尚未摊完的该项目的摊余价值全部转入当 期损益. 19、 预计负债: A、预计负债的确认: 与或有事项相关的义务同时满足下列条件的,应当确认为预计负债:该义务是公司承担的现时义务; 履行该义务很可能导致经济利益流出公司;该义务的金额能够可靠地计量. (1) 、该义务是公司承担的现时义务; 该义务是公司承担的现时义务,是指与或有事项相关的义务是在公司当前条件下已承担的义务,公司 没有其他现实的选择,只能履行该现时义务. (2) 、履行该义务很可能导致经济利益流出公司: 履行该义务很可能导致经济利益流出公司,是指履行与或有事项相关的现时义务时,导致经济利益流 出公司的可能性超过 50%但小于或等于 95%. (3) 、该义务的金额能够可靠地计量: 该义务的金额能够可靠地计量,是指与或有事项相关的现时义务的金额能够合理地估计. B、预计负债的计量: (1) 、最佳估计数的确定: 预计负债应当按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量.最佳估计数的确定应当分 别以下两种情况处理: a、所需支出存在一个连续范围(或区间,下同) ,且该范围内各种结果发生的可能性相同,则最佳估 计数应当按照该范围内的中间值,即上下限金额的平均数确定. b、 所需支出不存在一个连续范围, 或者虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相 同.在这种情况下最佳估计数按照如下方法确定: 哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司 2011 年年度报告 52 (a)有事项涉及单个项目的,按照最可能发生金额确定. (b)或有事项涉及多个项目的,按照各种可能结果及相关概率计算确定. (2) 、预期可获得补偿的处理: 企业清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的,补偿金额只有在基本确定能够收到时才 能作为资产单独确认.确认的补偿金额不应当超过预计负债的账面价值. 公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核.有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前 最佳估计数的,应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整. 20、 股份支付及权益工具: (1) 股份支付的种类: 具体分为:以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付. (2) 权益工具公允价值的确定方法 ①对于授予职工的股份,其公允价值按企业股份的市场价格计量,同时考虑授予股份所依据的条款和 条件(不包括市场条件之外的可行权条件)进行调整.如果企业未公开交易,则应按估计的市场价格 计量,并考虑授予股份所依据的条款和条件进行调整. ②对于授予职工的股票期权,如果不存在条款和条件相似的交易期权,应通过期权定价模型来估计所 授予的期权的公允价值. 企业在确定权益工具授予日的公允价值时,应当考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和 非可行权条件的影响.股份支付存在非可行权条件的,只要职工或其他方满足了所有可行权条件中的 非市场条件(如服务期限等) ,企业应当确认已得到服务相对应的成本费用. (3) 确认可行权权益工具最佳估计的依据 在等待期内每个资产负债表日,公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计, 修正预计可行权的权益工具数量,以作出可行权权益工具的最佳估计. (4) 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理 如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值,公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服 务的增加;如果修改增加了所授予的权益工具的数量,公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认 为取得服务的增加;如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件,公司在处理可行权条件时,考 虑修改后的可行权条件. 如果修改减少了授予的权益工具的公允价值,公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础,确认 取得服务的金额,而不考虑权益工具公允价值的减少;如果修改减少了授予的权益工具的数量,公司 将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理;如果以不利于职工的方式修改了可行权条件, 在处理可行权条件时,不考虑修改后的可行权条件. 如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具(因未满足可行权条件而被 取消的除外) ,则将取消或结算作为加速可行权处理,立即确认原本在剩余等待期内确认的金额. 21、 回购本公司股份: 公司按法定程序报经批准采用收购本公司股票方式减资的,按注销股票面值总额减少股本,购回股票 支付的价款(含交易费用)与股票面值的差额调整所有者权益,超过面值总额的部分,应依次冲减资 本公积 (股本溢价) 、 盈余公积和未分配利润; 低于面值总额的, 低于面值总额的部分增加资本公积 (股 本溢价) . 公司回购的股份在注销或者转让之前,作为库存股管理,回购股份的全部支出转作库存股成本. 哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司 2011 年年度报告 53 库存股转让时,转让收入高于库存股成本的部分,增加资本公积(股本溢价);低于库存股成本的部分, 依次冲减资本公积(股本溢价)、盈余公积、未分配利润.因实行股权激励回购本公司股份的,在回购 时,按照回购股份的全部支出作为库存股处理,同时进行备查登记. 22、 收入: A、销售商品的收入: 在下列条件均能满足时予以确认: (1) 、公司已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给购货方; (2) 、公司既没有保留通常与所有权联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施控制; (3) 、收入的金额能够可靠计量; (4) 、相关经济利益很可能流入本公司; (5) 、相关的、已发生的或将发生的成本能够可靠计量. B、提供劳务的收入: (1) 、在同一会计年度内开始并完成的劳务,在劳务完成时确认收入,确认的金额为合同或协议总金 额. (2) 、如果劳务的开始和完成分属不同的会计年度,在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下, 本公司在资产负债表日按完工百分比法确认收入. (3) 、 在提供劳务交易的结果不能可靠估计的情况下,本公司在资产负债表日按已经发生并预计能够补 偿的劳务成本金额确认收入,并按相同金额结转成本; 如果已经发生的劳务成本预计只能部分地得到补 偿,应按能够得到补偿的劳务成本金额确认收入,并按已经发生的劳务成本结转成本; 如果已经发生的劳 务成本预计不能得到补偿,则不确认收入,并将已经发生的劳务成本确认为当期费用. C、让渡资产使用权: 让渡资产使用权而产生的使用费收入按照有关合同或协议规定的收费时间和收费方法计算确定,并应 同时满足以下条件: (1)与交易相关的经济利益能够流入公司; (2)收入的金额能够可靠地计量. 23、 政府补助: A、政府补助的确认: 本公司收到政府无偿拨入的货币性资产或非货币性资产,同时满足下列条件时,确认为政府补助: (1) 、企业能够满足政府补助所附条件; (2) 、企业能够收到政府补助. B、政府补助的计量: (1) 、政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量.政府补助为非货币性资产的,按照公 允价值计量;公允价值不能可靠取得的,按照名义金额计量. (2) 、与资产相关的政府补助,公司取得时确认为递延收益,自相关资产达到预定可使用状态时,在 该资产使用寿命内平均分配,分次计入以后各期的损益.相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、 报废或发生毁损的,将尚未分配的递延收益余额一次性转入资产处置当期的损益. 与收益相关的政府补助,用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的,取得时确认为递延收益,在确 认相关费用的期间计入当期损益;用于补偿公司已发生的相关费用或损失的,取得时直接计入当期损 益. (3) 、已确认的政府补助需要返还的,分别下列情况处理: a、存在相关递延收益的,冲减相关递延收益账面余额,超出部分计入当期损益. b、不存在相关递延收益的,直接计入当期损益. 哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司 2011 年年度报告 54 24、 递延所得税资产/递延所得税负债: A、递延所得税资产的确认: (1) 本公司以未来期间很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限, 确认由可抵扣暂 时性差异产生的递延所得税资产.但是同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的 递延所得税资产不予确认: ①该项交易或事项不属于企业合并; ②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损). (2)本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,同时满足下列条件的, 确认相应的递延所得税资产: ①暂时性差异在可预见的未来可能转回; ②未来很可能获得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额. (3) 本公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减, 以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税 款抵减的未来应纳税所得额为限,确认相应的递延所得税资产. B、递延所得税负债的确认: 除下列情况产生的递延所得税负债以外,本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债: (1)商誉的初始确认; (2)同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认: ①该项交易不是企业合并; ②交易或事项发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损) . (3)本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资产生相关的应纳税暂时性差异,同时满足下列条件 的: ①投资企业能够控制暂时性差异的转回的时间; ②该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回. C、所得税费用计量: (1)资产负债表日,对于当期和以前期间形成的当期所得税负债(或资产) ,按照税法规定计算的预 期应交纳(或返还)的所得税金额计量;对于递延所得税资产和递延所得税负债,根据税法规定,按 照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量.适用税率发生变化的,应对已确认的递延所得 税资产和递延所得税负债进行重新计量,除直接在所有者权益中确认的交易或者事项产生的递延所得 税资产和递延所得税负债以外,将其影响数计入变化当期的所得税费用. (2)资产负债表日,本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核.如果未来期间很可能无法获得足 够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,减记递延所得税资产的账面价值.在很可能获得 足够的应纳税所得额时,减记的金额转回. 25、 主要会计政策、会计估计的变更 (1) 会计政策变更 无(2) 会计估计变更 无26、 前期会计差错更正 (1) 追溯重述法 无(2) 未来适用法 无 哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司 2011 年年度报告 55 27、 其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法 职工薪酬 职工薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补助;职工福利费;医疗保险费、养老保险费、失业保险费、 工伤保险费、生育保险费等社会保险费;住房公积金;工会经费和职工教育经费、非货币性福利、辞 退福利等其他与获得职工提供的服务相关的支出.公司于职工提供服务的期间将应付职工薪酬确认为 负债,除因解除与职工劳动关系给予的补偿外,根据职工提供服务的收益对象计入相关的成本费用. 职工薪酬按以下原则进行计量: A、具有明确计提标准的货币性薪酬,按照规定的计提标准确认应付职工薪酬; B、没有明确计提标准的货币性薪酬,公司根据历史经验数据和自身实际情况,计算确定应付职工薪 酬; C、非货币性职工薪酬,按照非货币性资产的公允价值在实际发放时确认应付职工薪酬; D、对于公司已经制定正式解除劳动关系计划且不能单方面撤销该计划的辞退福利,公司应确认为当 期损益,同时确认应付职工薪酬. (五) 税项: 1、 主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 应税销售收入 17%或13% 消费税 按国家有关规定计缴 营业税 应税收入 3%或5% 城市维护建设税 应缴流转税额 7% 企业所得税 按国家有关规定计缴 25% 2、 其他说明 1、增值税 公司按应税销售收入 17%或13%的税率计算当期销项税额,并按销项税额扣除允许在当期抵扣的进项 税额后的差额计算应缴纳增值税. 2、营业税 公司按应税收入的 3%或5%的税率缴纳营业税. 3、城市维护建设税和教育费附加 公司按应缴流转税额的 7%及5%分别计缴城市维护建设税和教育费附加. 4、企业所得税 公司及其子公司执行 25%的税率,哈尔滨市内分公司和公司总部汇总缴纳企业所得税. 5、其他税项:按国家有关规定计缴. (六) 企业合并及合并财务报表 1、 子公司情况 (1) 同一控制下企业合并取得的子公司 单位:万元 币种:人民币 子公司子公司注册地业务性注册 资本 经营范围 期末实 际出资 额 实质上构 成对子公 司净投资 持股比表决权是否合少数 股东 权益 少数 股东 权益 从母公司 所有者权 益冲减子 哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司 2011 年年度报告 56 全称类型质的其他项 目余额 例(%) 比例(%) 并报表中用 于冲 减少 数股 东损 益的 金额 公司少数 股东分担 的本期亏 损超过少 数股东在 该子公司 期初所有 者权益中 所享有份 额后的余 额哈尔滨哈特商务酒店有限公司控股子公司哈尔滨市南岗区服务业3,044 餐饮、卡拉 OK、酒吧、 商务服务、 客房服务、 美容美发 2,282.88 2,282.88 75 75 是808.28 哈尔滨龙丹利民乳业有限公司全资子公司哈尔滨利民开发区制造业3,065 生产和销售 含乳饮料、 花色牛奶、 牛奶、麦香 牛奶、核桃 牛奶 5,219.81 5,219.81 100 100 是哈尔滨红博广场有全资子公司哈尔滨市南岗区商业5,000 在国家政策 准许的范围 内从事商场 内商业物业 管理 3,698.34 3,698.34 100 100 是 哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司 2011 年年度报告 57 限公司哈尔滨红博会展购物广场有限公司全资子公司哈尔滨市南岗区商业5,000 商业信息咨 询;网络科 技服务;服装;为企业 提供展览展 示信息服务;餐饮管 理;行业核 定范围从事 物业管理 7,262.85 7,262.85 100 100 是哈尔滨红博商贸有限公司全资子公司哈尔滨市南岗区商业100 经销日用百 货(不含音 像制品) 、服装、电动玩 具100 100 100 100 是牡丹江红博购物广场有限公司全资子公司牡丹江市东安区商业2,000 销售服装、 鞋帽、钟表、 金银饰品、 化妆品、日 用品、百货 商场(含餐 饮) 2,000 2,000 100 100 是 (七) 合并财务报表项目注释 1、 货币资金 哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司 2011 年年度报告 58 单位:元 期末数 期初数 项目 人民币金额 人民币金额 现金: 人民币 583,348.48 103,038.38 银行存款: 人民币 56,398,879.01 57,488,865.41 合计 56,982,227.49 57,591,903.79 2、 应收账款: (1) 应收账款按种类披露: 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 种类 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 1,112,871.20 3.42 1,112,871.20 19.46 1,112,871.20 3.56 1,112,871.20 23.17 按组合计提坏账准备的应收账款: 30,113,693.11 92.60 3,314,104.71 57.94 29,757,678.13 95.22 3,309,103.54 68.90 组合小计30,113,693.11 92.6 3,314,104.71 57.94 29,757,678.13 95.22 3,309,103.54 68.90 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款1,293,273.41 3.98 1,293,273.41 22.6 380,903.13 100.00 380,903.13 7.93 合计 32,519,837.72 / 5,720,249.32 / 31,251,452.46 / 4,802,877.87 / 公司将单项金额在 100 万元以上的应收款项确认为影响重大. 单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款 单位:元 币种:人民币 应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例(%) 理由 哈尔滨新大地实 业有限公司 1,112,871.20 1,112,871.20 100 已涉诉,预计无法 收回 合计 1,112,871.20 1,112,871.20 / / 哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司 2011 年年度报告 59 组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款: 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 账面余额 账面余额 账龄 金额 比例(%) 坏账准备 金额 比例(%) 坏账准备 1 年以内 其中: 1 年以内 24,745,853.83 82.17 1,237,292.70 23,389,010.97 78.60 1,169,450.56 1 年以内小 计24,745,853.83 82.17 1,237,292.70 23,389,010.97 78.60 1,169,450.56 1 至2年213.20 0.01 14.92 199,670.80 0.67 13,976.96 2 至3年111,000.00 0.37 11,100.00 43,479.00 0.15 4,347.90 3 至4年43,479.00 0.14 8,695.80 161,287.64 0.54 32,257.52 4 至5年141,287.64 0.47 28,257.52 1,483,106.48 4.98 296,621.30 5 年以上 5,071,859.44 16.84 2,028,743.77 4,481,123.24 15.06 1,792,449.30 合计 30,113,693.11 100.00 3,314,104.71 29,757,678.13 100.00 3,309,103.54 期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 单位:元 币种:人民币 应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由 罗坤 380,903.13 380,903.13 100 已涉诉, 预计无法收回 燕郊国家高新技术产业开发 区209,059.20 209,059.20 100 账龄长, 预计无法收回 三河市燕郊开发区公安分局 74,590.50 74,590.50 100 账龄长, 预计无法收回 其他金额较小往来单位 628,720.58 628,720.58 100 账龄长, 预计无法收回 合计 1,293,273.41 1,293,273.41 / / (2) 本报告期应收账款中持有公司 5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况 本报告期应收账款中无持有公司 5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款. (3) 应收账款金额前五名单位情况 单位:元 币种:人民币 单位名称 与本公司关 系 金额 年限 占应收账款总额的比例 (%) 黑龙江乳业集团有限责任公司 20,558,516.77 1 年以内63.22 哈尔滨国际会展体育中心有限 公司 1,430,461.52 5 年以上4.40 哈尔滨新大地实业有限公司 1,112,871.20 5 年以上3.42 辽宁爱普罗斯饲料有限公司 877,924.00 1 年以内2.70 哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司 2011 年年度报告 60 哈尔滨金星乳业有限责任公司 567,274.05 3 年以上1.74 合计 / 24,547,047.54 / 75.48 (4) 应收关联方账款情况 单位:元 币种:人民币 单位名称 与本公司关 系 金额 占应收账款总额的比例 (%) 黑龙江龙丹乳业科技股份有限公司 199,642.97 0.61 哈尔滨金星乳业有限责任公司 567,274.05 1.74 哈尔滨工园物业管理有限责任公司 2,573.57 0.01 哈尔滨国际会展体育中心有限公司 1,430,461.52 4.40 哈尔滨工成房地产综合开发有限责任 公司 87,512.23 0.27 哈尔滨松花江乳业有限责任公司 115,662.95 0.36 黑龙江乳业集团有限责任公司 20,558,516.77 63.22 合计 / 22,961,644.06 70.61 3、 其他应收款: (1) 其他应收款按种类披露: 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 种类 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 按组合计提坏账准备的其他应收账款: 16,879,397.52 92.60 2,847,345.13 67.85 18,844,300.93 100.00 2,885,001.12 100.00 组合小计16,879,397.52 92.60 2,847,345.13 67.85 18,844,300.93 100.00 2,885,001.12 100.00 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收账款 1,349,703.82 7.40 1,349,703.82 32.15 合计 18,229,101.34 / 4,197,048.95 / 18,844,300.93 / 2,885,001.12 / 公司将单项金额在 100 万元以上的其他应收款项确认为影响重大. 本期部分账龄较长的预付账款余额重分类计入其他应收款. 组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收账款: 单位:元 币种:人民币 哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司 2011 年年度报告 61 期末数 期初数 账面余额 账面余额 账龄 金额 比例(%) 坏账准备 金额 比例(%) 坏账准备 1 年以内 其中: 1 年以内 7,792,582.85 46.17 389,629.14 10,217,159.22 54.22 510,857.97 1 年以内小计 7,792,582.85 46.17 389,629.14 10,217,159.22 54.22 510,857.97 1 至2年1,935,139.61 11.46 135,459.77 938,954.52 4.98 65,726.83 2 至3年818,883.29 4.85 81,888.33 353,528.06 1.88 35,352.80 3 至4年353,564.06 2.09 70,712.81 1,110,180.03 5.89 222,036.01 4 至5年1,110,180.03 6.58 222,036.01 2,193,820.60 11.64 438,764.11 5 年以上 4,869,047.68 28.85 1,947,619.07 4,030,658.50 21.39 1,612,263.40 合计 16,879,397.52 100.00 2,847,345.13 18,844,300.93 100.00 2,885,001.12 期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收账款 单位:元 币种:人民币 其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由 程达生态园 590,854.71 590,854.71 100.00 账龄长,预计无法收回 于连荣 196,919.20 196,919.20 100.00 账龄长,预计无法收回 贝盟公司 95,000.00 95,000.00 100.00 账龄长,预计无法收回 孙析林 79,620.00 79,620.00 100.00 账龄长,预计无法收回 其他金额较小往来单位 387,309.91 387,309.91 100.00 账龄长,预计无法收回 合计 1,349,703.82 1,349,703.82 / / (2) 本报告期其他应收款中持有公司 5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况 本报告期其他应收账款中无持有公司 5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款. (3) 其他应收款金额前五名单位情况 单位:元 币种:人民币 单位名称 与本公司 关系 金额 年限 占其他应收款总额的比例 (%) 牡丹江市新时代购物广场有限 责任公司 1,243,733.00 3 年以内 6.82 哈尔滨宇宏塑料制品有限公司 951,632.70 3 年以上 5.22 王猛 946,007.60 3 年以上 5.19 程达生态园 590,854.71 5 年以上 3.24 黑龙江省依兰煤矿 576,133.14 5 年以上 3.16 合计 / 4,308,361.15 / 23.63 4、 预付款项: (1) 预付款项按账龄列示 单位:元 币种:人民币 账龄 期末数 期初数 哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司 2011 年年度报告 62 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 9,769,658.44 87.32 7,378,818.26 99.62 1 至2年1,390,664.73 12.43 3 年以上 28,465.05 0.25 28,465.05 0.38 合计 11,188,788.22 100.00 7,407,283.31 100.00 (2) 预付款项金额前五名单位情况 单位:元 币种:人民币 单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因 汕头市潮阳建筑工程总公司哈尔滨分公司 5,000,000.00 1 年以内 哈尔滨日报报业集团有限责任公司 1,500,000.00 1 年以内 牡丹江市开大房地产开发有限责任公司 1,390,664.73 1-2 年 景艳君 789,042.40 1 年以内 黑龙江酷派广告有限公司 666,668.00 1 年以内 合计 / 9,346,375.13 / / (3) 本报告期预付款项中持有公司 5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况 本报告期预付账款中无持有公司 5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款. (4) 预付款项的说明: 公司预付款项期末余额较期初余额增加 51.05%,主要原因为公司本期预付工程款增加所致. 5、 存货: (1) 存货分类 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 项目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 11,187,891.01 1,068,480.58 10,119,410.43 8,815,175.46 1,090,224.05 7,724,951.41 在产品 982,296.14 982,296.14 973,736.14 973,736.14 库存商品23,338,488.67 1,409,202.37 21,929,286.30 38,146,530.02 1,409,269.66 36,737,260.36 低值易耗品 2,763,302.91 59,103.05 2,704,199.86 2,559,031.61 59,103.05 2,499,928.56 委托加工物资 275,713.51 275,713.51 275,713.51 275,713.51 受托代销商品 54,452.68 54,452.68 54,452.68 54,452.68 包装物 3,898,726.97 716,934.43 3,181,792.54 2,827,724.79 716,934.43 2,110,790.36 合计 42,500,871.89 3,529,433.94 38,971,437.95 53,652,364.21 3,551,244.70 50,101,119.51 (2) 存货跌价准备 单位:元 币种:人民币 哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司 2011 年年度报告 63 本期减少 存货种类 期初账面余额 本期计提额 转回 转销 期末账面余额 原材料 1,090,224.05 43,544.51 65,287.98 1,068,480.58 库存商品 1,409,269.66 67.29 1,409,202.37 低值易耗品 59,103.05 59,103.05 委托加工物资 275,713.51 275,713.51 包装物 716,934.43 716,934.43 合计 3,551,244.70 43,544.51 65,355.27 3,529,433.94 (3) 存货跌价准备情况 项目 计提存货跌价准备的依据 本期转回存货跌价准备的 原因 本期转回金额占该项存 货期末余额的比例(%) 原材料 清欠物资时间较长,毁损严重,账面 成本高于材料可变现净值 材料已领用, 将相应的存货 跌价准备转销 0 库存商 品 由于库存时间较长和产成品市场售 价等原因造成账面成本高于产成品 可变现净值 库存商品已实现销售, 将相 应的存货跌价准备转销 0 低值易 耗品 现阶段现在使用,账面成本高于可变 现净值 0 委托加 工物资 由于加工时间较长和加工原材料市 场售价等原因造成账面成本高于委 托加工物资可变现净值 0 包装物 由于包装物库存时间较长和包装物 市场售价等原因造成账面成本高于 包装物可变现净值 0 6、 对合营企业投资和联营企业投资: 单位:元 币种:人民币 被投资 单位名 称 本企 业持 股比 例(%) 本企业 在被投 资单位 表决权 比例(%) 期末资产总 额 期末负债总 额 期末净资产 总额 本期营业收 入总额 本期净利 润一、合营企业 二、联营企业 哈尔滨工大群博智能机器人有限责任公司 30 30 6,892,141.91 3,512,852.81 3,379,289.10 1,054,986.23 -181,113.13 7、 长期股权投资: 哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司 2011 年年度报告 64 (1) 长期股权投资情况 按权益法核算: 单位:元 币种:人民币 被投资 单位 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 减值准备在被投资单 位持股比例 (%) 在被投资单 位表决权比 例(%) 哈尔滨工大群博智能机器人有限责任公司 2,437,500.00 1,160,306.57 -54,333.94 1,105,972.63 30 30 8、 固定资产: (1) 固定资产情况 单位:元 币种:人民币 项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额 一、账面原值合计: 523,021,669.40 10,919,051.70 300,255.00 533,640,466.10 其中:房屋及建筑物 293,164,836.68 399,132.52 293,563,969.20 机器设备 运输工具 6,268,534.37 417,960.00 255,085.00 6,431,409.37 通用设备 64,574,871.85 8,863,979.76 39,220.00 73,399,631.61 专用设备 146,075,841.78 1,153,581.39 147,229,423.17 其他设备 12,937,584.72 84,398.03 5,950.00 13,016,032.75 本期新 增 本期计提 二、累计折旧合计: 224,215,393.47 20,715,369.26 203,764.67 244,726,998.06 其中:房屋及建筑物 81,533,038.39 10,167,195.61 91,700,234.00 机器设备 运输工具 3,437,958.07 961,318.39 162,310.68 4,236,965.78 通用设备 27,870,357.92 4,212,317.33 35,682.49 32,046,992.76 专用设备 105,464,919.57 4,899,695.55 110,364,615.12 其他设备 5,909,119.52 474,842.38 5,771.50 6,378,190.40 三、固定资产账面净值合计 298,806,275.93 / / 288,913,468.04 其中:房屋及建筑物 211,631,798.29 / / 201,863,735.20 机器设备 / / 运输工具 2,830,576.30 / / 2,194,443.59 通用设备 36,704,513.93 / / 41,352,638.85 专用设备 40,610,922.21 / / 36,864,808.05 其他设备 7,028,465.20 / / 6,637,842.35 四、减值准备合计 23,579,409.80 / / 23,579,409.80 其中:房屋及建筑物 382,904.48 / / 382,904.48 哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司 2011 年年度报告 65 机器设备 / / 运输工具 900.00 / / 900.00 通用设备 3,247,492.66 / / 3,247,492.66 专用设备 18,724,011.20 / / 18,724,011.20 其他设备 1,224,101.46 / / 1,224,101.46 五、固定资产账面价值合计 275,226,866.13 / / 265,334,058.24 其中:房屋及建筑物 211,248,893.81 / / 201,480,830.72 机器设备 / / 运输工具 2,829,676.30 / / 2,193,543.59 通用设备 33,457,021.27 / / 38,105,146.19 专用设备 21,886,911.01 / / 18,140,796.85 其他设备 5,804,363.74 / / 5,413,740.89 本期折旧额:20,715,369.26 元. 本期由在建工程转入固定资产原价为:8,303,943.76 元. (2) 通过经营租赁租出的固定资产 单位:元 币种:人民币 项目 账面价值 房屋及建筑物 5,438,967.72 合计 5,438,967.72 (3) 未办妥产权证书的固定资产情况 项目 未办妥产权证书原因 预计办结产权证书时间 房屋及建筑物 未办理验收手续,尚未办理产权证 房屋及建筑物 工大集团无偿提供土地使用权,地上 房屋尚无法办理房屋产权 房屋及建筑物 尚未办理产权变更 固定资产期末价值中以原值 77,946,508.21 元,累计折旧 11,129,761.02 元,净值 66,816,747.19 元的房 屋,用于银行借款抵押. 9、 在建工程: (1) 在建工程情况 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 项目 账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值 在建工程882,210,809.27 882,210,809.27 542,334,379.27 542,334,379.27 (2) 重大在建工程项目变动情况: 单位:元 币种:人民币 项目名称 期初数 本期增加 转入固定资 产 其他减少 资金 来源 期末数 哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司 2011 年年度报告 66 风雨棚工程2,023,318.56 2,023,318.56 自筹 老年会馆工程 8,049,000.05 4,336,954.41 自筹 12,385,954.46 黄河公园工程 496,729,807.98 369,617,736.73 自筹 866,347,544.71 商场装修改造工程 28,818,288.16 11,685,926.41 38,826,812.07 自筹 1,677,402.50 零星工程 161,413.88 338,003.66 438,003.66 自筹 61,413.88 龙丹利乐生产线工程6,552,550.64 2,107,063.18 8,303,943.76 自筹 355,670.06 酒店改造工程 1,382,823.66 自筹 1,382,823.66 合计 542,334,379.27 389,468,508.05 8,303,943.76 41,288,134.29 / 882,210,809.27 (1)在建工程期末余额较期初余额增加 62.67%,主要原因是公司黄河公园项目本期投资大幅增加 所致; (2)在建工程本期其他减少 41,288,134.29 元,其中转入长期待摊费用 39,264,815.73 元;风雨棚报 废减少 2,023,318.56 元; (3)公司期末对在建工程进行全面检查,所建项目不存在缓建和技术、技能落后的迹象,故无计 提减值准备的在建工程项目. 10、 固定资产清理: 单位:元 币种:人民币 项目 期初账面价值 期末账面价值 转入清理的原因 房屋 15,514,428.43 15,514,428.43 拆迁 合计 15,514,428.43 15,514,428.43 / 公司之分公司哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司名人俱乐部(以下简称"名人俱乐部")及哈 尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司工大科技市场(以下简称"科技市场")营业用房已被列入哈 尔滨市地铁建设整体拆除范围,由于公司分公司名人俱乐部及科技市场的拆迁营业用房与哈尔滨工大 集团有限公司(以下简称"工大集团")的部分房屋均被纳入哈尔滨市地铁建设整体拆迁范围,公司同 意将自有已拆迁营业用房的相关开发手续等事宜交由工大集团一同办理.公司之分公司名人俱乐部及 科技市场已将拆迁营业用房净额 15,514,428.43 元转入固定资产清理.其中拆迁房屋建筑物原值 24,772,504.11 元,累计折旧 9,258,075.68 元.根据公司与工大集团签订的《房屋拆迁还建协议》 ,工大 集团按原建筑面积还建公司房屋建筑面积 8683.7 平方米,还建房屋建筑标准为:在原址开发的房屋中 由公司比照面积自行优先选定楼层,原则上不应超过原面积的 2%,超过还建面积部分由公司按成本 价补齐. 11、 无形资产: (1) 无形资产情况: 单位:元 币种:人民币 项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额 一、账面原值合计 426,882,474.02 426,882,474.02 土地使用权 25,779,753.02 25,779,753.02 哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司 2011 年年度报告 67 软件 478,200.00 478,200.00 商场经营管理权 400,624,521.00 400,624,521.00 二、累计摊销合计 220,418,058.19 16,623,855.56 237,041,913.75 土地使用权 6,392,300.14 520,024.49 6,912,324.63 软件 359,349.77 78,850.23 438,200.00 商场经营管理权 213,666,408.28 16,024,980.84 229,691,389.12 三、无形资产账面净值合计 206,464,415.83 16,623,855.56 189,840,560.27 土地使用权 19,387,452.88 520,024.49 18,867,428.39 软件 118,850.23 78,850.23 40,000.00 商场经营管理权 186,958,112.72 16,024,980.84 170,933,131.88 四、减值准备合计 土地使用权 软件 商场经营管理权 五、无形资产账面价值合计 206,464,415.83 16,623,855.56 189,840,560.27 土地使用权 19,387,452.88 520,024.49 18,867,428.39 软件 118,850.23 78,850.23 40,000.00 商场经营管理权 186,958,112.72 16,024,980.84 170,933,131.88 本期摊销额:16,623,855.56 元. 12、 长期待摊费用: 单位:元 币种:人民币 项目 期初额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末额 商场装修改造工程 11,642,711.80 77,492,219.07 34,147,783.93 54,987,146.94 商场经营权 400,000,000.00 50,000,000.00 350,000,000.00 合计 411,642,711.80 77,492,219.07 84,147,783.93 404,987,146.94 13、 递延所得税资产/递延所得税负债: (一)递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示 (1) 已确认的递延所得税资产和递延所得税负债 单位:元 币种:人民币 项目 期末数 期初数 递延所得税资产: 坏账准备 892,761.36 843,119.00 存货跌价准备 629,440.26 634,892.94 固定资产减值 3,399,888.37 3,399,888.37 税法计提折旧与会计折旧差异 -2,173,912.17 -37,844.96 商誉减值准备 872,360.36 872,360.36 小计 3,620,538.18 5,712,415.71 (2) 应纳税差异和可抵扣差异项目明细 单位:元 币种:人民币 项目 金额 哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司 2011 年年度报告 68 可抵扣差异项目: 坏账准备 3,571,045.47 存货跌价准备 2,517,761.02 固定资产减值 13,599,553.51 税法计提折旧与会计折旧差异 -8,695,648.67 商誉减值准备 3,489,441.42 小计 14,482,152.75 由于固定资产减值准备的影响导致税法允许计提折旧与会计政策计提折旧存在差异产生暂时性差异. 14、 资产减值准备明细: 单位:元 币种:人民币 本期减少 项目 期初账面余额 本期增加 转回转销 期末账面余额 一、坏账准备 7,687,878.99 2,229,419.28 9,917,298.27 二、存货跌价准备 3,551,244.70 43,544.51 65,355.27 3,529,433.94 三、可供出售金融资产减值准备 四、持有至到期投资减值准备 五、长期股权投资减值准备 六、投资性房地产减值准备 七、固定资产减值准备 23,579,409.80 23,579,409.80 八、工程物资减值准备 九、在建工程减值准备 十、生产性生物资产减值准备 其中:成熟生产性生物资产减值准 备 十一、油气资产减值准备 十二、无形资产减值准备 十三、商誉减值准备 3,489,441.42 3,489,441.42 十四、其他 合计 38,307,974.91 2,272,963.79 65,355.27 40,515,583.43 15、 短期借款: (1) 短期借款分类: 单位:元 币种:人民币 项目 期末数 期初数 抵押担保 16,999,877.00 16,999,877.00 抵押担保 47,000,000.00 抵押担保 30,000,000.00 抵押担保 19,000,000.00 合计 65,999,877.00 63,999,877.00 期末余额 16,999,877.00 元由哈尔滨工大集团股份有限公司提供抵押担保; 49,000,000.00 元借款由公司 哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司 2011 年年度报告 69 之孙公司牡丹江红博购物广场有限公司自有房屋抵押取得. (2) 已到期未偿还的短期借款情况: 单位:元 币种:人民币 贷款单位 贷款金额 贷款利率 (%) 贷款资金用途 未按期偿还 原因 预计还款期 交通银行哈尔 滨南岗支行 16,999,877.00 5.85 流动资金贷款 商榷展期 合计 16,999,877.00 / / / / 16、 应付账款: (1) 应付账款情况 单位:元 币种:人民币 项目 期末数 期初数 1 年以内 58,301,942.18 39,347,725.64 1-2 年2,847,399.24 3,254,382.60 2-3 年643,094.89 660,811.93 3 年以上 14,273,962.04 14,003,681.78 合计 76,066,398.35 57,266,601.95 (2) 本报告期应付账款中应付持有公司 5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况 单位: 元 币种:人民币 单位名称 期末数 期初数 黑龙江龙丹乳业科技股份有限公司 2,754,821.51 1,302,338.59 哈尔滨工业大学高新技术开发总公 司锅炉安装分公司 128,325.29 128,325.29 合计 2,883,146.80 1,430,663.88 17、 预收账款: (1) 预收账款情况 单位:元 币种:人民币 项目 期末数 期初数 1 年以内 89,327,374.18 232,812,483.93 1-2 年47,026,784.48 24,555,004.70 2-3 年467,474.25 21,528,120.48 3 年以上 18,205,983.22 3,592,264.64 合计 155,027,616.13 282,487,873.75 (2) 本报告期预收款项中预收持有公司 5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情况: 单位:元 币种:人民币 单位名称 期末数 期初数 哈尔滨国际会展体育中心有限公司 35,000.00 20,000.00 哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司 2011 年年度报告 70 哈尔滨工园物业管理有限责任公司 10,000.00 25,000.00 哈尔滨工成房地产综合开发有限责任公司 386,734.98 386,734.98 合计 431,734.98 431,734.98 18、 应付职工薪酬 单位:元 币种:人民币 项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 543,433.95 39,461,886.22 39,302,292.04 703,028.13 二、职工福利费 1,741,425.88 1,741,425.88 三、社会保险费 6,529,383.32 6,529,383.32 医疗保险 1,994,977.48 1,994,977.48 养老保险 3,963,173.37 3,963,173.37 年金缴费 332.22 332.22 失业保险 383,251.38 383,251.38 工伤保险 122,237.36 122,237.36 生育保险 65,411.51 65,411.51 四、住房公积金 929,989.41 929,989.41 五、辞退福利 10,000.00 10,000.00 六、其他 七、工会经费和职工教育经费 7,542.24 683,553.31 677,132.42 13,963.13 八、非货币性福利 31,387.50 31,387.50 合计 550,976.19 49,387,625.64 49,221,610.57 716,991.26 工会经费和职工教育经费金额 13,963.13 元. 19、 应交税费: 单位:元 币种:人民币 项目 期末数 期初数 增值税 -16,886,929.87 -17,167,529.75 消费税 124,891.42 70,297.97 营业税 2,228,247.17 2,089,349.60 企业所得税 2,310,685.01 6,117,595.48 个人所得税 148,082.02 98,706.49 城市维护建设税 581,057.31 362,676.81 应交房产税 5,656,524.37 4,336,398.58 应交印花税 409,601.83 84,938.89 应交土地使用税 3,725,086.66 1,632,262.76 教育费附加 419,434.61 245,606.04 防洪保安费 282,687.36 271,115.97 垃圾处理费 2,574.00 7,720.08 价调基金 3,229.67 3,735.00 合计 -994,828.44 -1,847,126.08 应交税费期末余额较期初余额增加 46.14%,主要原因是土地使用税的征收标准提高所致. 哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司 2011 年年度报告 71 20、 应付利息: 单位:元 币种:人民币 项目 期末数 期初数 短期借款应付利息 11,586,451.01 9,771,501.64 合计 11,586,451.01 9,771,501.64 应付利息系公司逾期短期借款 16,999,877.00 元应付未付利息及计提的罚息. 21、 应付股利: 单位:元 币种:人民币 单位名称 期末数 期初数 超过 1 年未支付原因 哈尔滨工大集团股份有限公司 430,791.17 430,791.17 合计 430,791.17 430,791.17 / 应付股利余额为公司之子公司哈尔滨哈特商务酒店有限公司应支付少数股东股利尚未领取部分. 22、 其他应付款: (1) 其他应付款情况 单位:元 币种:人民币 项目 期末数 期初数 1 年以内 396,077,731.63 62,039,226.86 1-2 年56,832,881.93 17,518,809.57 2-3 年4,929,788.24 5,628,134.95 3 年以上 17,164,583.47 17,015,913.21 合计 475,004,985.27 102,202,084.59 (2) 本报告期其他应付款中应付持有公司 5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情况 单位:元 币种:人民币 单位名称 期末数 期初数 哈尔滨工大集团股份有限公司 13,334,935.10 35,670,831.91 北京协和瑞草天然药业有限公司 96,000.00 100,000.00 哈尔滨工大高科木糖有限责任公司 30,000.00 哈工大呼兰粮油工业有限公司 1,069,181.18 1,043,858.18 哈尔滨北方世贸商务有限公司 2,295,601.18 哈尔滨航天物业管理股份有限公司 1,559,910.72 哈尔滨北方世贸商务有限公司华融娱乐城 6,000,000.00 6,000,000.00 哈尔滨工大集团股份有限公司西集淀粉厂 470,000.00 合计 20,970,116.28 46,700,201.99 (3) 对于金额较大的其他应付款,应说明内容 单位名称 与本公司关系欠款金额 欠款时间 欠款原因 哈尔滨工大集团股份有限公司 关联方 13,334,935.101 年以内 往来款 哈尔滨北方世贸商务有限公司华融娱乐城 关联方 6,000,000.00 1-2 年 往来款 哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司 2011 年年度报告 72 牡丹江利华置业有限公司 5,030,251.90 1-2 年 往来款 哈尔滨工大呼兰粮油工业有限公司 关联方 1,069,181.18 1-3 年 往来款 哈尔滨家乐福超市有限公司牡丹江太平路店承租方 1,000,000.00 2-3 年 押金 合计 26,434,368.18占其他应付款期末余额的 5.57% 23、 1 年内到期的非流动负债: (1) 1 年内到期的非流动负债情况 单位:元 币种:人民币 项目 期末数 期初数 1 年内到期的长期借款 207,000,000.00 合计 207,000,000.00 (2) 1 年内到期的长期借款 1) 1 年内到期的长期借款 单位:元 币种:人民币 项目 期末数 期初数 抵押借款 200,000,000.00 抵押担保 7,000,000.00 合计 207,000,000.00 2) 金额前五名的 1 年内到期的长期借款 单位:元 币种:人民币 期末数 贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 利率(%) 本币金额 中国建设银行黑龙江省分行 2010 年4月23 日2012 年4月22 日人民币7.04 200,000,000.00 中国工商银行股份有限公司 牡丹江分行 2009 年3月30 日2012 年12 月30 日人民币7.095 7,000,000.00 合计 / / / / 207,000,000.00 公司一年内到期非流动负债 7,000,000.00 元为孙公司牡丹江红博购物广场有限公司以自有房产抵押 取得长期借款;200,000,000.00 元系关联方哈尔滨工大集团股份有限公司提供抵押担保取得长期借款. 24、 长期借款: (1) 长期借款分类: 单位:元 币种:人民币 项目 期末数 期初数 抵押借款 200,000,000.00 抵押担保 8,829,542.00 20,829,542.00 合计 8,829,542.00 220,829,542.00 (1)公司长期借款期末余额较期初余额减少 96.00%,主要原因是公司将长期借款转入一年内到期的 非流动负债所致. 哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司 2011 年年度报告 73 (2)公司长期借款 8,829,542.00 元为孙公司牡丹江红博购物广场有限公司以自有房屋抵押取得. (2) 金额前五名的长期借款: 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 贷款单位 借款起始 日 借款终止 日 币种 利率(%) 本币金额 本币金额 人民币 中国工商银行股 份有限公司牡丹 江分行 2009 年3月30 日2014 年3月29 日 人民币 7.095 8,829,542.00 20,829,542.00 合计 / / / / 8,829,542.00 20,829,542.00 25、 长期应付款: (1) 金额前五名长期应付款情况 单位:元 币种:人民币 单位 初始金额 利率(%) 应计利息 期末余额 哈尔滨利民开发区管委会 12,000,000.00 9,000,000.00 公司之子公司哈尔滨龙丹利民乳业有限公司(以下简称"龙丹利民")在哈尔滨呼兰县利民开发区建 设年产 4 万吨液体乳的现代化乳制品加工厂,于2003 年8月22 日与哈尔滨利民开发区管理委员会签 订一份借款协议.双方约定:借款本金 1150 万元、借款期限三年、年度利息三年分别为 15 万元、15 万元、20 万元;借款到期后,一次性偿还本金,或根据哈尔滨利民开发区管理委员会的意愿将其转为 股本金,或双方协商另行签订延长借款的协议.公司本期已偿还借款 300 万元,资产负债表日后偿还 300 万元,截止财务报表签发日止龙丹利民已累计偿还哈尔滨利民开发区管委会借款 600 万元. 26、 专项应付款: 单位:元 币种:人民币 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 备注说明 国债专项资金 10,590,000.00 10,590,000.00 合计 10,590,000.00 10,590,000.00 / 公司专项应付款形成过程:根据国家发展计划委员会计产业[2002]2590 号《国家计委关于黑龙江龙 丹乳业科技股份有限公司液态奶制品加工项目可行性研究报告的批复》文件的有关规定,同意公司之 子公司哈尔滨龙丹利民乳业有限公司建设液态奶加工项目, 并安排国债资金 1059 万元. 工程项目已完 工,公司正在协调相关政府部门办理审核验收手续. 27、 股本: 单位:元 币种:人民币 本次变动增减(+、-) 期初数 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 期末数 股份总数 498,781,936.00 498,781,936.00 截止 2011 年12 月31 日公司第一大股东哈尔滨工业大学高新技术开发总公司持有股份为 104,327,428 股,占公司总股本的 20.92%. 哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司 2011 年年度报告 74 28、 资本公积: 单位:元 币种:人民币 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 资本溢价(股本溢价) 89,284,166.26 89,284,166.26 其他资本公积 6,508,434.38 6,508,434.38 合计 95,792,600.64 95,792,600.64 29、 盈余公积: 单位:元 币种:人民币 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 78,104,267.00 2,737,857.91 80,842,124.91 其他 1,083,766.53 1,083,766.53 合计 79,188,033.53 2,737,857.91 81,925,891.44 30、 未分配利润: 单位:元 币种:人民币 项目 金额 提取或分配比例(%) 调整前 上年末未分配利润 175,448,762.34 / 调整后 年初未分配利润 175,448,762.34 / 加: 本期归属于母公司所有者的 净利润 34,035,680.51 / 减:提取法定盈余公积 2,737,857.91 期末未分配利润 206,746,584.94 / 31、 营业收入和营业成本: (1) 营业收入、营业成本 单位:元 币种:人民币 项目 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 870,709,965.94 726,695,827.62 其他业务收入 28,736,857.61 28,273,709.45 营业成本 632,632,988.33 538,336,347.51 (2) 主营业务(分行业) 单位:元 币种:人民币 本期发生额 上期发生额 行业名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 商业及信息服务业 506,431,179.43 266,552,524.78 380,444,633.85 189,785,264.74 制造工业 364,278,786.51 360,018,018.18 346,251,193.77 347,316,547.13 合计 870,709,965.94 626,570,542.96 726,695,827.62 537,101,811.87 (3) 主营业务(分产品) 单位:元 币种:人民币 哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司 2011 年年度报告 75 本期发生额 上期发生额 产品名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 大豆深加工系列 产品 220,245,726.89 221,070,888.25 211,111,464.99 216,382,087.16 乳制品 144,033,059.62 138,947,129.93 135,139,728.78 130,934,459.97 租金收入 239,484,607.97 50,000,000.00 203,227,383.84 50,000,000.00 餐饮、服务业 23,730,231.47 6,582,160.68 22,707,973.90 6,364,268.66 商业商品销售 243,216,339.99 209,970,364.10 154,509,276.11 133,420,996.08 合计 870,709,965.94 626,570,542.96 726,695,827.62 537,101,811.87 (4) 主营业务(分地区) 单位:元 币种:人民币 本期发生额 上期发生额 地区名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 东北地区 860,817,907.99 623,778,364.01 717,403,172.57 534,351,091.56 华北地区 9,892,057.95 2,792,178.95 9,292,655.05 2,750,720.31 合计 870,709,965.94 626,570,542.96 726,695,827.62 537,101,811.87 (5) 公司前五名客户的营业收入情况 单位:元 币种:人民币 客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例(%) 前五名销售客户 225,898,228.69 25.94 合计 225,898,228.69 25.94 32、 营业税金及附加: 单位:元 币种:人民币 项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准 消费税 按国家有关规定计缴 营业税 15,552,124.11 14,876,395.25 应税收入 城市维护建设税 1,706,681.05 1,534,666.65 应缴流转税额 教育费附加 1,203,372.69 885,766.59 按应缴流转税额的 5%计缴 租金收入房产税 265,733.39 233,550.00 按国家有关规定计缴 其他 19,533.89 1,959.45 按国家有关规定计缴 合计 18,747,445.13 17,532,337.94 / 33、 销售费用 单位:元 币种:人民币 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 14,271,075.03 11,915,402.30 商场活动费 2,200,142.69 3,449,250.51 改造费用 37,220,500.34 18,242,029.01 水电、采暖及燃油费 23,856,381.24 22,651,854.41 业务招待费 99,945.70 109,361.10 哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司 2011 年年度报告 76 修理费 2,722,302.68 1,680,961.20 广告宣传费 16,027,284.30 11,972,374.26 物料消耗 918,186.42 1,078,274.37 其他 11,318,625.19 10,872,031.54 合计 108,634,443.59 81,971,538.70 34、 管理费用 单位:元 币种:人民币 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 27,755,648.06 20,398,894.87 业务招待费 866,703.06 945,083.74 差旅费 1,002,653.51 2,007,839.10 修理费 2,125,806.07 2,621,240.93 无形资产摊销 16,567,605.37 16,698,855.21 固定资产折旧 6,040,004.54 6,548,613.79 税费 6,197,176.95 4,465,872.56 水电费 477,242.11 511,932.78 审计咨询费 979,600.00 1,116,500.00 其他 12,371,715.73 10,976,798.50 合计 74,384,155.40 66,291,631.48 35、 财务费用 单位:元 币种:人民币 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 20,664,912.12 22,366,153.83 手续费支出等 858,069.68 335,231.22 合计 21,522,981.80 22,701,385.05 36、 投资收益: (1) 投资收益明细情况: 单位:元 币种:人民币 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 -54,333.94 -55,810.62 合计 -54,333.94 -55,810.62 (2) 按权益法核算的长期股权投资收益: 单位:元 币种:人民币 被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因 哈尔滨工大群博智能机 器人有限责任公司 -54,333.94 -55,810.62 合计 -54,333.94 -55,810.62 / 37、 资产减值损失: 哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司 2011 年年度报告 77 单位:元 币种:人民币 项目 本期发生额 上期发生额 一、坏账损失 2,229,419.28 1,057,866.03 二、存货跌价损失 43,544.51 三、可供出售金融资产减值损失 四、持有至到期投资减值损失 五、长期股权投资减值损失 六、投资性房地产减值损失 七、固定资产减值损失 八、工程物资减值损失 九、在建工程减值损失 十、生产性生物资产减值损失 十一、油气资产减值损失 十二、无形资产减值损失 十三、商誉减值损失 十四、其他 合计 2,272,963.79 1,057,866.03 38、 营业外收入: (1) 营业外收入情况 单位:元 币种:人民币 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 非流动资产处置利得合计 143,350.68 1,088,006.71 150,540.68 其中:固定资产处置利得 143,350.68 1,088,006.71 150,540.68 政府补助 1,503,600.00 5,418,820.93 1,503,600.00 罚款收入 307,979.56 324,786.05 307,979.56 其它 231,229.69 347,581.23 224,039.69 合计 2,186,159.93 7,179,194.92 2,186,159.93 (2) 政府补助明细 单位:元 币种:人民币 项目 本期发生额 上期发生额 说明 原奶收购贷款财政贴息 661,600.00 科技三项费款 842,000.00 失业保险岗位补贴资金 114,460.00 加工大豆补贴款 5,304,360.93 合计 1,503,600.00 5,418,820.93 / (1) 补贴收入 661,600.00 元系公司之子公司哈尔滨龙丹利民乳业有限公司收到哈尔滨市呼兰区财政局 拨入的原奶收购贷款财政贴息. (2) 补贴收入 842,000.00 元系公司之子公司哈尔滨红博会展购物广场有限公司之子公司牡丹江红博购 物广场有限公司收到牡丹江市财政局科技三项费款. 哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司 2011 年年度报告 78 39、 营业外支出: 单位:元 币种:人民币 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益 的金额 罚款支出 67,998.49 105,000.20 67,998.49 固定资产清理损失 492.82 372,256.77 492.82 固定资产报废损失 1,710,241.24 7,652.39 1,710,241.24 赔偿支出 72,175.00 152,399.00 72,175.00 其他 215,087.40 1,000.52 215,087.40 合计 2,065,994.95 638,308.88 2,065,994.95 本期发生数较上期发生数增加 223.67%,主要原因是本期公司之分公司哈尔滨工大高新技术产业开发 股份有限公司中大植物蛋白分公司在建工程报废产生 1,707,018.05 元损失所致. 40、 所得税费用: 单位:元 币种:人民币 项目 本期发生额 上期发生额 按税法及相关规定计算的当期所得税 5,177,596.90 14,210,626.59 递延所得税调整 2,091,877.53 41,922.60 合计 7,269,474.43 14,252,549.19 41、 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程: 项目 行次 2011 年度 2010 年度 归属于公司普通股股东的净利润 1 34,035,680.51 19,342,184.14 期初股本总额 2 498,781,936.00 498,781,936.00 本期增加股本 3 其中:资本公积转增股本 4 盈余公积转增股本 5 转作股本的普通股股利 6 本期增加股本月份 7 其中:资本公积转增股本 8 盈余公积转增股本 9 转作股本的普通股股利 10 本期减少股本 11 本期减少股本月份 12 当期股本加权平均数 13 498,781,936.00 498,781,936.00 基本每股收益 14 0.0682 0.0388 42、 现金流量表项目注释: (1) 收到的其他与经营活动有关的现金: 单位:元 币种:人民币 项目 金额 哈尔滨工大集团股份有限公司往来款 198,228,281.75 哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司 2011 年年度报告 79 哈尔滨北方世贸商务有限公司华融娱乐城往来款 14,950,000.00 其他 14,839,078.57 合计 228,017,360.32 (2) 支付的其他与经营活动有关的现金: 单位:元 币种:人民币 项目 金额 哈尔滨工大集团股份有限公司往来款 291,414,000.00 哈尔滨北方世贸商务有限公司华融娱乐城往来款 14,950,000.00 其他 72,153,974.73 合计 378,517,974.73 (3) 收到的其他与筹资活动有关的现金: 单位:元 币种:人民币 项目 金额 黄河公园项目融资款 352,480,955.00 合计 352,480,955.00 43、 现金流量表补充资料: (1) 现金流量表补充资料: 单位:元 币种:人民币 补充资料 本期金额 上期金额 1.将净利润调节为经营活动现金流量: 净利润 34,048,202.12 19,310,956.59 加:资产减值准备 2,272,963.79 1,057,866.03 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产 折旧 20,672,441.66 21,389,649.95 无形资产摊销 16,623,855.56 16,698,855.21 长期待摊费用摊销 84,147,783.93 67,580,997.35 处置固定资产、 无形资产和其他长期资产的损失 (收益以"-"号填列) -142,857.86 -715,749.94 固定资产报废损失(收益以"-"号填列) 1,710,241.24 7,652.39 公允价值变动损失(收益以"-"号填列) 财务费用(收益以"-"号填列) 21,346,951.31 22,500,047.29 投资损失(收益以"-"号填列) 54,333.94 55,810.62 递延所得税资产减少(增加以"-"号填列) 2,091,877.53 41,922.60 递延所得税负债增加(减少以"-"号填列) 存货的减少(增加以"-"号填列) 11,153,102.32 -21,866,963.99 经营性应收项目的减少(增加以"-"号填列) -4,434,690.58 21,521,809.81 经营性应付项目的增加(减少以"-"号填列) -174,314,774.25 -7,905,916.04 其他 经营活动产生的现金流量净额 15,229,430.71 139,676,937.87 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动: 哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司 2011 年年度报告 80 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况: 现金的期末余额 56,982,227.49 57,591,903.79 减:现金的期初余额 57,591,903.79 37,162,890.25 加:现金等价物的期末余额 减:现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -609,676.30 20,429,013.54 (2) 现金和现金等价物的构成 单位:元 币种:人民币 项目 期末数 期初数 一、现金 56,982,227.49 57,591,903.79 其中:库存现金 583,348.48 103,038.38 可随时用于支付的银行存款 56,398,879.01 57,488,865.41 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中:三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 56,982,227.49 57,591,903.79 (八) 关联方及关联交易 1、 本企业的母公司情况 单位:千元 币种:人民币 母公司名 称 企业类型 注册地 法人代表业务性 质 注册资 本 母公司对 本企业的 持股比例 (%) 母公司对 本企业的 表决权比 例(%) 本企 业最 终控 制方 组织 机构 代码 哈尔滨工 业大学高 新技术开 发总公司 国有企业 (全民所 有制企业) 哈尔滨市 南岗区西 大直街118 号张景杰从事高新技术及产品的开发 63,499 20.92 20.92 2、 本企业的子公司情况 单位:千元 币种:人民币 子公司 全称 企业类型注册地 法人代表业务性质 注册 资本 持股 比例 (%) 表决 权比 例(%) 组织机构哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司 2011 年年度报告 81 代码哈尔滨龙丹利民乳业有限公司有限责任公司哈尔滨利民 经济技术开 发区(珠海 路1号) 吕莹生产和销售含乳饮料、 花色牛奶、 牛奶、麦香牛奶、核桃牛奶 30,650 100 100 哈尔滨红博广场有限公司 有限责任公司哈尔滨市南 岗区护军街 40 号王福志在国家政策准许的范围内从事商 场内商业物业管理 50,000 100 100 哈尔滨哈特商务酒店有限公司有限责任公司哈尔滨市南 岗区西大直 街108 号朱淑杰从事餐饮、卡拉 OK、酒吧、商务 服务;客房服务;美容美发 30,440 75 75 哈尔滨红博会展购物广场有限公司 有限责任公司哈尔滨市南 岗区红旗大 街301 号王丽梅从事商业信息咨询;网络科技服 务;服装;为企业提供展览展示 信息服务(需国家专项审批的除 外) ;餐饮管理;按行业主管部门 核定的范围从事物业管理. 50,000 100 100 哈尔滨红博商贸有限公司 有限责任公司哈尔滨市南 岗区 王丽梅经销日用百货(不含音像制品) , 服装、电动玩具 1,000 100 100 牡丹江红博购物广场有限公司有限责任公司牡丹江市东 安区 刁兴武销售:服装、鞋帽、钟表、金银 饰品,化妆品,日用品,百货商 场(含餐饮) . (以上各项需国家 专项审批的项目除外) . 20,000 100 100 3、 本企业的合营和联营企业的情况 单位:万元 币种:人民币 被投资单位 名称 企业类注册地法人代业务性质 注册 资本 本企业 持股比 例(%) 本企业在被 投资单位表 决权比例 组织机构 代码 哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司 2011 年年度报告 82 型表(%) 一、合营企业 二、联营企业 哈尔滨工大 群博智能机 器人有限责 任公司 有限责任哈尔滨刘剑从事机器人、 自动化 设备等高新技术产 品的开发、 生产和销 售812.5 30 30 1204462-6 4、 本企业的其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码 哈尔滨工大集团股份有限公司 其他 黑龙江龙丹乳业科技股份有限公司 其他 哈尔滨国际会展体育中心有限公司 其他 哈尔滨金星乳业有限责任公司 其他 哈尔滨工园物业管理有限责任公司 其他 哈尔滨工业大学高新技术开发总公司锅炉安装分公司 其他 哈尔滨工大高科木糖有限责任公司 其他 黑龙江乳业集团有限责任公司 其他 哈尔滨工大呼兰粮油工业有限公司 其他 哈尔滨工业大学呼兰木糖厂 其他 哈尔滨工成房地产综合开发有限责任公司 其他 哈尔滨松花江乳业有限责任公司 其他 哈工大呼兰粮油工业有限公司 其他 北京协和瑞草天然药业有限公司 其他 哈尔滨北方世贸商务有限公司 其他 哈尔滨航天物业管理股份有限公司 其他 哈尔滨北方世贸商务有限公司华融娱乐城 其他 哈尔滨龙成消防设施安装有限公司 其他 哈尔滨哈特新型建材制品有限责任公司 其他 5、 关联交易情况 (1) 采购商品/接受劳务情况表 单位:元 币种:人民币 本期发生额 上期发生额 关联方 关联 交易 内容 关联交易 定价方式 及决策程 序 金额 占同类交易金 额的比例 (%) 金额 占同类交易金 额的比例 (%) 黑龙江龙丹 乳业科技股 份有限公司 采购材料 协议价格 133,401,632.90 98.61 117,221,897.71 98.96 出售商品/提供劳务情况表 单位:元 币种:人民币 哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司 2011 年年度报告 83 本期发生额 上期发生额 关联方 关联交易 内容 关联交易 定价方式 及决策程 序 金额 占同类交易 金额的比例 (%) 金额 占同类交 易金额的 比例(%) 黑龙江乳业集团有限责任公司销售产品 协议价格 143,732,761.46 99.79 135,131,406.86 99.57 黑龙江龙丹乳业科技股份有限公司 销售产品 协议价格 72,730.51 0.05 (2) 其他关联交易 a、提供土地使用权 哈尔滨工大集团股份有限公司免费为公司提供土地使用权, 面积为 75,698.00 平方米; 哈尔滨工业大学 高新技术开发总公司免费为公司提供土地使用权,面积为 2,521.60 平方米. b、提供担保 (1)哈尔滨工大集团股份有限公司为公司短期借款 16,999,877.00 元提供抵押担保. (2)哈尔滨工大集团股份有限公司为公司一年内到期非流动负债 200,000,000.00 元提供抵押担保. c、无偿使用商标 黑龙江龙丹乳业科技股份有限公司将其所有的"龙丹"商标提供给公司之子公司哈尔滨龙丹利民乳业有 限公司长期无偿使用,子公司哈尔滨龙丹利民乳业有限公司所生产的液态奶产品全部注册为"龙丹"品牌(受托加工产品除外) . d、租赁 公司与哈尔滨工大集团股份有限公司签订《房屋互换使用协议》将公司位于哈尔滨南岗区护军街 40 号的房屋与哈尔滨工大集团股份有限公司位于哈尔滨市南岗区西大直街118号房屋20层的房屋互换使 用. e、建造工程 公司黄河公园项目在建工程接受关联方提供建造劳务发生金额 5,345,000.00 元,其中:哈尔滨龙成消 防设施安装有限公司提供建造劳务 1,620,000.00 元;哈尔滨哈特新型建材制品有限责任公司提供建造 劳务 2,500,000.00 元;哈工大高新技术开发总公司锅炉安装分公司提供建造劳务 1,225,000.00 元. 6、 关联方应收应付款项 上市公司应收关联方款项: 单位:元 币种:人民币 期末 期初 项目名 称 关联方 账面余额 坏账准 备 账面余额 坏账准 备应收账款黑龙江龙丹乳业科技股份有限公司 199,642.97 199,642.97 应收账款哈尔滨金星乳业有限责任公司 567,274.05 567,274.05 应收账哈尔滨工园物业管理有限责任公司 2,573.57 2,573.57 哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司 2011 年年度报告 84 款应收账款哈尔滨国际会展体育中心有限公司 1,430,461.52 1,430,461.52 应收账款哈尔滨工成房地产综合开发有限责任 公司 87,512.23 87,512.23 应收账款哈尔滨松花江乳业有限责任公司 115,662.95 115,662.95 应收账款黑龙江乳业集团有限责任公司 20,558,516.77 20,954,908.85 上市公司应付关联方款项: 单位:元 币种:人民币 项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额 应付账款 黑龙江龙丹乳业科技股份有限公司 2,754,821.51 1,302,338.59 应付账款 哈尔滨工业大学高新技术开发总公司锅炉安装分公司 128,325.29 128,325.29 预收账款 哈尔滨国际会展体育中心有限公司 35,000.00 20,000.00 预收账款 哈尔滨工园物业管理有限责任公司 10,000.00 25,000.00 预收账款 哈尔滨工成房地产综合开发有限责任公司 386,734.98 386,734.98 其他应付款 哈尔滨工大集团股份有限公司 13,334,935.10 35,670,831.91 其他应付款 北京协和瑞草天然药业有限公司 96,000.00 100,000.00 其他应付款 哈尔滨工大高科木糖有限责任公司 30,000.00 其他应付款 哈工大呼兰粮油工业有限公司 1,069,181.18 1,043,858.18 其他应付款 哈尔滨北方世贸商务有限公司 2,295,601.18 其他应付款 哈尔滨航天物业管理股份有限公司 1,559,910.72 其他应付款 哈尔滨北方世贸商务有限公司华融娱乐城 6,000,000.00 6,000,000.00 其他应付款 哈尔滨工大集团股份有限公司西集淀粉厂 470,000.00 (九) 股份支付: 无 (十) 或有事项: 无 (十一) 承诺事项: 无 (十二) 资产负债表日后事项: 1、 其他资产负债表日后事项说明 (1) 、截止资产负债表日,公司尚欠付交通银行哈尔滨南岗支行短期借款本金 16,999,877.00 元,借款 日为 2006 年6月26 日,还款日为 2007 年6月25 日.公司按借款合同约定已计提应付利息及罚息 11,586,451.01 元.截止本财务报表签发日,公司尚未偿还借款本金、利息及罚息,展期手续正在办理 中. (2) 、公司之分公司名人俱乐部房屋被列入哈尔滨市地铁建设整体拆除范围,由于分公司名人俱乐部 拆迁后已无经营场所及相关租赁业务,于2012 年3月30 日注销国(地)税税务登记,工商注销登记 哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司 2011 年年度报告 85 手续尚在办理中. (3) 、资产负债表日后公司已归还 20,000,000.00 元的一年内到期非流动负债,公司一年内到期非流动 负债 180,000,000.00 元建设银行贷款已于资产负债表日后办理展期手续,并签订"建黑营流贷 012423 号"借款合同.新借款合同借款期限为两年,即2012 年4月23 日至 2014 年4月22 日. 除上述事项外,截止本财务报表签发日,公司未发生其它影响财务报表阅读和理解的重大资产负债表 日后事项. (十三) 其他重要事项: 1、 其他 (1) 、公司之分公司名人俱乐部房屋被列入哈尔滨市地铁建设整体拆除范围,由于分公司名人俱乐部 拆迁后已无经营场所及相关租赁业务,于2012 年3月30 日注销国(地)税税务登记,工商注销登记 手续尚在办理中. (2)、公司之子公司哈尔滨龙丹利民乳业有限公司本期实现收入 144,033,059.62 元,其中关联交易为 143,732,761.46 元,占99.79%;本期采购金额为 133,401,632.90 元,其中关联交易为 131,543,618.63 元, 占98.61%. (3) 、根据公司第六届五次董事会决议,会议强调要抓紧推进黄河公园项目工程施工、营业前期准备 等各项工作进程,力争在年底竣工并交付营业.针对项目土地权属存在的问题,制定包括但不限于实 施土地租赁等相应解决方案和具体保证措施,并于年内落实解决. 除上述事项外,截止本财务报表签发日,公司未发生其它影响财务报表阅读和理解的重大事项. (十四) 母公司财务报表主要项目注释 1、 应收账款: (1) 应收账款按种类披露: 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 种类 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 1,112,871.20 11.68 1,112,871.20 24.35 1,112,871.20 11.83 1,112,871.20 29.99 按组合计提坏账准备的应收账款: 7,122,247.08 74.75 2,164,532.41 47.37 7,916,119.61 84.12 2,217,025.61 59.75 组合小计 7,122,247.08 74.75 2,164,532.41 47.37 7,916,119.61 84.12 2,217,025.61 59.75 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 1,293,273.41 13.57 1,293,273.41 28.28 380,903.13 4.05 380,903.13 10.26 合计 9,528,391.69 / 4,570,677.02 / 9,409,893.94 / 3,710,799.94 / 公司将单项金额在 100 万元以上的应收款项确认为影响重大 哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司 2011 年年度报告 86 单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款 单位:元 币种:人民币 应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例(%) 理由 哈尔滨新大地实 业有限公司 1,112,871.20 1,112,871.20 100.00 已涉诉,预计无法 收回 合计 1,112,871.20 1,112,871.20 / / 组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款: 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 账面余额 账面余额 账龄 金额 比例(%) 坏账准备 金额 比例(%) 坏账准备 1 年以内 其中: 1 年以内 1,754,407.80 24.63 87,720.40 1,547,452.45 19.55 77,372.63 1 年以内小 计1,754,407.80 24.63 87,720.40 1,547,452.45 19.55 77,372.63 1 至2年213.20 0.00 14.92 199,670.80 2.52 13,976.96 2 至3年111,000.00 1.56 11,100.00 43,479.00 0.55 4,347.90 3 至4年43,479.00 0.61 8,695.80 161,287.64 2.04 32,257.52 4 至5年141,287.64 1.98 28,257.52 1,483,106.48 18.74 296,621.30 5 年以上 5,071,859.44 71.22 2,028,743.77 4,481,123.24 56.60 1,792,449.30 合计 7,122,247.08 100.00 2,164,532.41 7,916,119.61 100.00 2,217,025.61 期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 单位:元 币种:人民币 应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由 罗坤 380,903.13 380,903.13 100.00 已涉诉,预计无法 收回 燕郊开发区 209,059.20 209,059.20 100.00 账龄长,预计无法 收回 三河燕郊分局 74,590.50 74,590.50 100.00 账龄长,预计无法 收回 其他金额较小往 来单位 628,720.58 628,720.58 100.00 账龄长,预计无法 收回 合计 1,293,273.41 1,293,273.41 / / (2) 本报告期应收账款中持有公司 5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况 本报告期应收账款中无持有公司 5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款. (3) 应收账款金额前五名单位情况 单位:元 币种:人民币 哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司 2011 年年度报告 87 单位名称 与本公司 关系 金额 年限 占应收账款总额的比例 (%) 哈尔滨国际会展体育中心有限公司 1,430,461.52 5年以上 15.01 哈尔滨新大地实业有限公司 1,112,871.20 5年以上 11.68 辽宁爱普罗斯饲料有限公司 877,924.00 1年以内 9.21 哈尔滨金星乳业有限责任公司 567,274.05 3年以上 5.96 吉林正大有限公司 302,184.95 5年以上 3.17 合计 / 4,290,715.72 / 45.03 (4) 应收关联方账款情况 单位:元 币种:人民币 单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例(%) 哈尔滨金星乳业有限责任公司 567,274.05 5.95 哈尔滨工园物业管理有限责任公司 2,573.57 0.02 哈尔滨国际会展体育中心有限公司 1,430,461.52 15.01 哈尔滨工成房地产综合开发有限责任公司 87,512.23 0.92 哈尔滨松花江乳业有限责任公司 115,662.95 1.21 合计 / 2,203,484.32 23.11 2、 其他应收款: (1) 其他应收款按种类披露: 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 种类 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 金额 比例(%) 按组合计提坏账准备的其他应收账款: 175,126,014.54 99.24 2,350,062.91 63.52 166,972,599.01 100.00 2,360,991.07 100 组合小 计175,126,014.54 99.24 2,350,062.91 63.52 166,972,599.01 100.00 2,360,991.07 100 单项金 额虽不 重大但 单项计 提坏账 准备的 其他应 收账款 1,349,703.82 0.76 1,349,703.82 36.48 合计 176,475,718.36 / 3,699,766.73 / 166,972,599.01 / 2,360,991.07 / 公司将单项金额在 100 万元以上的其他应收款项确认为影响重大 本期其他应收款与上年账龄勾稽关系存在差异,主要原因是期末将预付账款中账龄较长的余额重分类 计入其他应收款所致. 哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司 2011 年年度报告 88 组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收账款: 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 账面余额 账面余额 账龄 金额 比例(%) 坏账准备 金额 比例(%) 坏账准备 1 年以内 其中: 1 年以内 150,230,117.61 85.78 106,899.75 137,473,534.02 82.33 43,375.19 1 年以内小计 150,230,117.61 85.78 106,899.75 137,473,534.02 82.33 43,375.19 1 至2年232,552.92 0.13 1,660.19 4,206,987.26 2.52 9,199.56 2 至3年4,086,916.03 2.33 1,135.09 660,415.70 0.40 35,352.80 3 至4年660,451.70 0.38 70,712.81 2,027,600.34 1.21 222,036.01 4 至5年2,027,600.34 1.16 222,036.01 18,573,403.19 11.13 438,764.11 5 年以上 17,888,375.94 10.22 1,947,619.06 4,030,658.50 2.41 1,612,263.40 合计 175,126,014.54 100.00 2,350,062.91 166,972,599.01 100.00 2,360,991.07 期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收账款 单位:元 币种:人民币 其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由 程达生态园 590,854.71 590,854.71 100.00 账龄长,预计无法收回 于连荣 196,919.20 196,919.20 100.00 账龄长,预计无法收回 贝盟公司 95,000.00 95,000.00 100.00 账龄长,预计无法收回 孙析林 79,620.00 79,620.00 100.00 账龄长,预计无法收回 其他金额较小往来单位 387,309.91 387,309.91 100.00 账龄长,预计无法收回 合计 1,349,703.82 1,349,703.82 / / (2) 本报告期其他应收款中持有公司 5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况 本报告期其他应收账款中无持有公司 5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款. (3) 其他应收账款金额前五名单位情况 单位:元 币种:人民币 单位名称 与本公 司关系 金额 年限 占其他应收账款总额 的比例(%) 哈尔滨红博广场有限公司 162,120,159.98 1-5 年91.87 哈尔滨红博会展购物广场有限公司 4,500,000.00 1 年以内 2.55 哈尔滨宇宏塑料制品有限公司 951,632.70 3 年以上 0.54 王猛 946,007.60 3 年以上 0.54 程达生态园 590,854.71 5 年以上 0.33 合计 / 169,108,654.99 / 95.83 3、 长期股权投资 按成本法核算 哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司 2011 年年度报告 89 单位:元 币种:人民币 被投资 单位 投资成本 期初余额 增减变动期末余额 减值准备本期 计提 减值 准备 在被投资 单位持股 比例(%) 在被投资 单位表决 权比例 (%) 哈尔滨龙丹利民乳业有限公司52,198,149.05 52,198,149.05 52,198,149.05 100 100 哈尔滨红博广场有限公司 36,983,447.06 36,983,447.06 36,983,447.06 100 100 哈尔滨哈特商务酒店有限公司22,828,752.43 22,828,752.43 22,828,752.43 75 75 哈尔滨红博会展购物广场有限公司 72,628,495.82 72,628,495.82 72,628,495.82 100 100 按权益法核算 单位:元 币种:人民币 被投资单位投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 减值准备本期计提减值准备现金红利在被投资 单位持股 比例 (%) 在被投资 单位表决 权比例 (%) 群博智能机器人公司1,245,001.70 1,160,306.57 -54,333.94 1,105,972.63 30 30 哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司 2011 年年度报告 90 4、 营业收入和营业成本: (1) 营业收入、营业成本 单位:元 币种:人民币 项目 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 313,035,815.25 248,507,432.35 其他业务收入 18,275,629.97 7,142,209.70 营业成本 230,825,072.68 221,400,785.38 (2) 主营业务(分行业) 单位:元 币种:人民币 本期发生额 上期发生额 行业名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 商业及信息服务业 92,790,088.36 4,181,158.68 37,395,967.36 4,284,427.66 制造工业 220,245,726.89 221,070,888.25 211,111,464.99 216,382,087.16 合计 313,035,815.25 225,252,046.93 248,507,432.35 220,666,514.82 (3) 主营业务(分产品) 单位:元 币种:人民币 本期发生额 上期发生额 产品名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 大豆深加工系列产品 220,245,726.89 221,070,888.25 211,111,464.99 216,382,087.16 租金收入 78,116,466.41 22,366,250.00 餐饮、服务业 14,673,621.95 4,181,158.68 15,029,717.36 4,284,427.66 合计 313,035,815.25 225,252,046.93 248,507,432.35 220,666,514.82 (4) 主营业务(分地区) 单位:元 币种:人民币 本期发生额 上期发生额 地区名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 东北地区 303,143,757.30 222,459,867.98 239,214,777.30 217,915,794.51 华北地区 9,892,057.95 2,792,178.95 9,292,655.05 2,750,720.31 合计 313,035,815.25 225,252,046.93 248,507,432.35 220,666,514.82 (5) 公司前五名客户的营业收入情况 单位:元 币种:人民币 客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例 (%) 前五名销售客户 59,635,960.79 19.05 合计 59,635,960.79 19.05 5、 投资收益: (1) 投资收益明细 哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司 2011 年年度报告 91 单位:元 币种:人民币 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 -54,333.94 -55,810.62 合计 -54,333.94 -55,810.62 (2) 按权益法核算的长期股权投资收益 单位:元 币种:人民币 被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因 群博智能机器人公司 -54,333.94 -55,810.62 合计 -54,333.94 -55,810.62 / 6、 现金流量表补充资料: 单位:元 币种:人民币 补充资料 本期金额 上期金额 1.将净利润调节为经营活动现金流量: 净利润 27,378,579.09 -13,366,320.61 加:资产减值准备 2,198,652.74 756,161.96 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产 折旧 9,310,719.07 10,260,682.49 无形资产摊销 5,090,689.80 5,090,689.80 长期待摊费用摊销 422,927.88 处置固定资产、 无形资产和其他长期资产的损失 (收益以"-"号填列) 314.32 353,198.74 固定资产报废损失(收益以"-"号填列) 1,707,018.05 788.58 公允价值变动损失(收益以"-"号填列) 财务费用(收益以"-"号填列) 15,338,572.51 16,439,202.68 投资损失(收益以"-"号填列) 54,333.94 55,810.62 递延所得税资产减少(增加以"-"号填列) 2,125,467.97 47,396.80 递延所得税负债增加(减少以"-"号填列) 存货的减少(增加以"-"号填列) 14,757,102.07 -18,484,759.09 经营性应收项目的减少(增加以"-"号填列) 19,466,423.77 -84,141,255.73 经营性应付项目的增加(减少以"-"号填列) -163,196,457.71 175,085,322.69 其他 经营活动产生的现金流量净额 -65,345,656.50 92,096,918.93 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动: 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况: 现金的期末余额 9,698,457.73 37,247,712.66 减:现金的期初余额 37,247,712.66 15,155,527.75 加:现金等价物的期末余额 减:现金等价物的期初余额 哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司 2011 年年度报告 92 现金及现金等价物净增加额 -27,549,254.93 22,092,184.91 (十五) 补充资料 1、 当期非经常性损益明细表 单位:元 币种:人民币 非经常性损益项目 2011 年金额 2010 年金 额2009 年金额 非流动资产处置损益 -1,560,193.38 708,097.55 485,618.84 计入当期损益的政府补助,但与公司正常经营业务密切 相关,符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持 续享受的政府补助除外 1,503,600.00 114,460.00 980,000.00 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期 净损益 21,470,726.45 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 29,702,970.90 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 176,758.36 413,967.56 -1,064,074.41 少数股东权益影响额 -995.00 所得税影响额 -196,433.07 -413,865.10 -7,696,552.74 合计 -76,268.09 822,660.01 43,877,694.04 2、 净资产收益率及每股收益 每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率 (%) 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 3.9292 0.0682 0.0682 扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润 3.9380 0.0684 0.0684 3、 公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明 单位:元 项目 2011 年12 月31 日2010 年12 月31 日 本报告期末比 上年度期末增 减(%) 原因的说明 预付账款 11,188,788.22 7,407,283.31 51.05 主要原因为公司本期预付工程 款增加所致 在建工程 882,210,809.27 542,334,379.27 62.67 主要原因是公司黄河公园项目 本期投资大幅增加所致 应付账款 76,066,398.35 57,266,601.95 32.83 主要原因是公司采购增加所致 预收账款 155,027,616.13 282,487,873.75 -45.12 主要原因是上期预收款本期结 转收入所致 其它应付款 475,004,985.27 102,202,084.59 364.77 主要原因是公司本期收到融资 款353,758,664.00 元所致 长期借款 -96.00 主要原因公司将长期借款转入 哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司 2011 年年度报告 93 8,829,542.00 220,829,542.00 一年内到期的非流动负债所致 项目 本期数 上年同期数 本报告期比上 年同期增减 (%) 原因的说明 经营活动产生的 现金流量净额 15,229,430.71 139,676,937.87 -89.10 主要系公司经营活动现金流出 增加所致 投资活动产生的 现金流量净额 -342,808,479.49 -79,484,199.45 331.29 主要原因是公司黄河公园项目 本期投资大幅增加所致 筹资活动产生的 现金流量净额 326,969,372.48 -39,763,724.88 -922.28 主要原因是公司本期收到融资 款353,758,664.00 元所致 十二、 备查文件目录 1、 载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的公司的 2011 年年度报告 及会计报表. 2、 载有中准会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的公司 2011 年年度审计报告原件. 3、 本报告期内在上海证券报上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿. 董事长:张大成 哈尔滨工大高新技术产业开发股份有限公司 2012 年4月24 日