临时存款账户
是企业因临时经营活动需要开立的账户,企业可以通过本账户办理转账结算和根据国家现金管理的规定办理现金收付.
专用存款账户
是企业因特定用途需要开立的账户,企业通过本账户只能办理具有特定用途的款项的存取和转账.
(1)只有预算单位专用存款账户需要核准,其他专用存款账户不需要核准
(2)临时存款账户中,注册验资或增资例外,即注册验资临时存款账户不需要人行核准
(3)QFII专用存款账户:合格境外机构投资者在境内从事证券投资开立的人民币特殊账户和人民币结算资金账户
一个企业只能在一家银行的一个营业机构开立一个基本存款账户,不得在多家银行机构开立基本存款账户,但国家另有规定除外;
不得在同一家银行的几个分支机构开立一般存款账户.
下列哪些帐户可以支取工资奖金
A,临时存款帐户 B,基本帐户
C,专用帐户 D,一般帐户
宏大有限责任公司基本存款账户开在工行A市支行,现因经营需要向中国建设银行B分行申请贷款100万元,经审查同意贷款,其应在B分行开设( ).
A,基本存款账户 B,一般存款账户
C,专用存款账户 D,临时存款账户
银行结算纪律
结算原则为:
恪守信用,履约付款;谁的钱进谁的账,由谁支配;银行不垫款.
结算纪律有:
单位和个人办理支付结算,不准签发没有资金保证的票据或远期支票,套取银行信用;
不准签发,取得和转让没有真实交易和债权债务的票据,套取银行和他人资金;
不准无理拒绝付款,任意占用他人资金;
不准违反规定开立和使用账户.
及时核对银行账户
2.2.2银行结算方式
支付结算的种类
票据结算
支票,本票,汇票(商业汇票,银行汇票)
非票据结算:
汇兑,委托收款,托收承付,信用卡(或证)
使用的区域
(1)同城:
支票,本票
(2)异地:
汇兑,托收承付
(3)同城或异地
银行汇票,商业汇票,委托收款+
特别强调
(1)只能用于同城结算的:支票,本票
(2) 只能用于异地结算的:汇兑,托收承付
(3) 既能用于同城又能用于异地结算的

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