商业银行的资产业务
2、信贷资产(1)贷款种类 贷款是商业银行以还本付息为条件,将一定数量的货币资金提供给借款人使用的一种借贷行为.按贷款的方式分:信用贷款、担保贷款和票据贴现.(2)贷款原则 传统的原则:真实票据原则,本世纪已不再被重视. 现代,经过多年的实际操作已逐渐形成比较全面的信贷"6c"原则: ⑴ Character ;⑵ Capacity; ⑶ Capital; ⑷ Collateral;⑸ Condition;⑹Continuity亦有"7C"之称:"6C"+控制control
商业银行的资产业务
1.资本定义:银行的总资产减去总负债后的余额,就是银行资本.它代表了商业银行股东的所有者权益,或者说银行所有者的净财富.当它等于零或者负值时,银行便资不抵债,只能宣告破产.因此,银行1.资本是商业银行所能承担的最大资产损失.2.1988年《巴塞尔协议》统一了资本定义和资本要求《巴塞尔协议》将银行资本分为核心资本与附属资本两大类.核心资本(core capital),是最完全意义上的银行资本,它主要包括:(1)股本.包括已发行并完全缴足的普通股和永久性非累积优先股,但不包括累积优先股.(2)公开储备.指银行通过留存收益(如未分配利润)或其他盈余(如股票发行溢价)转化而来的,并且在银行资产负债表中公开标明的那部分准备.
商业银行的资本
附属资本(supplementary capital):包括五项:一是未公开储备;二是资产重估储备;三是普通准备金或普通呆帐准备金;四是混合资本工具; 如可转换债券,它是指投资者有权按照约定条件将债券转换为普通股,也有权放弃实施转换的权利的一种债券.五是长期次级债务.巴塞尔协议规定核心资本至少应占全部资本的50%.
商业银行的资本
3.资本管理根据《巴塞尔协议》的要求,资本对风险资产的比率即资本充足率必须达到8%,其中核心资本充足率不得少于4%《巴塞尔协议》 根据资产负债表内项目和表外项目的特点,分别采取风险权数和信用风险换算系数两种方法计算风险资产.这里只将表内资产的风险权数作一介绍:巴塞尔银行委员会根据不同类型资产的相对风险大小程度,规定了 0%、10%、20%、50%、100%五个等级的风险权数,风险越大,权数越高.各种资产风险相对应的风险权数如下:
商业银行的资本
(1)0%:库存现金及在央行的存款;以本币计价和发放的对中央政府和中央银行的债权;对OECD国家的中央政府和中央银行的其他债权;用现金或由OECD国家中央政府债券作担保或由OECD国家中央政府担保的债权.(2)0%、10%、20%、或50%%(由各国自定):对国内政府公共部门的债权,或由这种机构担保的债权.(3)20%:对多边发展银行的债权及由这类银行作担保或以其发行的债券作抵押的债权等.(4)50%:居民住房抵押贷款等.(5)100%:对私人机构的债权、对OECD以外国家的中央政府的债权;不动产和其他资产;房屋、厂房、设备和其他固定资产、商业贷款等.
商业银行的资本
1.定义:中间业务是是指银行不需动用自己的资金而以中介人的身份代客户办理各种委托事项,并从中收取手续费的业务,也称无风险业务 .表外业务 指对银行的资产负债表没有直接影响,但却能够为银行带来额外收益,同时也使银行承受额外风险的经营活动.广义的表外业务泛指所有能给银行带来收入而又不在资产负债表中反映的业务.根据这一定义,则传统的中间业务也算成表外业务.狭义的表外业务,也就是通常提及的表外业务,是指涉及承诺和或有债权的活动,即银行对客户作出某种承诺,或者使客户获得对银行的或有债权,当约定的或有事件发生时,银行承担提供贷款或支付款项的法律责任.讨论:表外业务与中间业务的比较?
商业银行的表外业务
1.汇兑业务:是银行结算业务,它是一项业务最大、风险最小、收益最稳定的典型的中间业务.2.商业信用证业务:也是银行结算业务.是银行(开证行)应申请人的请求,向受益人开立的,在一定条件下凭规定的单据向受益人支付一定款项的书面凭证.这里的单据主要是货运单据和商业发票等. 3.代理业务:银行以代理人身份行事,如代理发行债券、代发工资等.4.承兑业务:是银行对客户签发的汇票或商业票据作出的付款承诺,5.信托业务;指银行接受他人委托,代为管理、经营和处理所托管的资金或财产,并为受益人谋利的活动.银行经营信托业务一般只收取手续费,营运中所得收入则归受益人所有. 6.银行卡业务;银行向社会发行的具有消费信用、转账结算、存取现金等全部或部分功能的信用支付工具.银行在办理这些业务时可以获得手续费收入.
中间业务主要品种

上一页下一页